Какъв данък трябва да платите при продажба на автомобил? Данъчни разходи при покупка и продажба на автомобил: кой и колко плаща. Какви разходи не могат да повлияят на размера на данъчната основа?

Нека се опитаме да разберем от какво зависи размерът на данъчното плащане, дали трябва да го платите във вашия случай и как може да стане това.

Порталът беше консултиран по този въпрос от автомобилния адвокат и правозащитник Сергей Ляликов.

Всеки гражданин, който получава някакъв доход, трябва да плати на държавата 13% от тази сума. Що се отнася до заплатите, работодателят е отговорен за данъците. Ако възнамерявате да продадете имущество (и по този начин да получите доход!), тогава ще трябва сами да взаимодействате с Федералната данъчна служба (FTS).

Всичко по-долу обаче не се отнася за лица, които са притежавали автомобила 3 ​​или повече години преди продажбата му. Доходите от продажбата на такъв автомобил изобщо не подлежат на данъчно облагане в съответствие с клауза 17.1 на чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация и не е необходимо да информирате данъчните власти за факта на продажба на такова имущество.

Моля, обърнете внимание: периодът, през който автомобилът е бил собственост на данъкоплатеца, се изчислява не от момента на регистрацията му в Държавната инспекция по безопасност на движението, а от момента на придобиване на превозното средство в собственост. Съответно датата на изтичане на този срок е деня на сключване на сделката за продажба на автомобила на новия собственик. С други думи, ако човек закупи колата ви в края на декември 2014 г., но я регистрира в началото на януари 2015 г., Федералната данъчна служба ще счита, че сте получили доход през 2014 г.

Какво трябва да направите, ако притежавате колата си по-малко от три години?

Подайте декларация за данък върху доходите във Федералната данъчна служба и посочете там сумата, получена от продажбата на автомобила. Дори ако по една или друга причина не дължите на държавата нито една рубла. За сроковете и начините за подаване на декларация, както и за санкциите при неподаване ще говорим по-долу.

Какво ще служи като потвърждение за продължителността на собственост върху автомобила и неговата стойност?

Такъв документ може да служи като. За всеки случай ви препоръчваме да пазите копия от всички споразумения за сделки с автомобили, които някога сте сключвали. Необходимо е фактът на прехвърляне на пари на продавача да бъде документиран. Доказателството може да бъде чек, разписка, удостоверение, потвърждаващо депозирането на пари по сметка или, в краен случай, разписка.

В какви случаи не можете да плащате данък върху продажбите?

Ако притежавате колата повече от три години, както е споменато по-горе.
- Ако можете да документирате, че продавате колата по-евтино, отколкото сте я купили, т.е. приходите, които сте получили от продажбата на колата, не се компенсират от разходите, направени по-рано.
-Ако сте продали колата за по-малко от 250 хиляди рубли.

Последната точка си струва да се спре по-подробно. 250 хиляди рубли е лимитът за приспадане на данък върху имуществото, предвиден от съвременната версия на Данъчния кодекс. С тази сума можете законно да намалите данъчната основа (в случая сумата, получена от продажбата на автомобила). Ако не можете да документирате, че сте закупили колата за повече от тази, която продавате, подайте заявление за данъчно облекчение заедно с декларацията си (не се предоставя автоматично). Тогава сумата на данъка ще бъде изчислена по проста формула: (Сума на продажбата - 250 000) * 0,13. Съответно, ако продадете кола за по-малко от 250 хиляди, тогава данъчната основа ще бъде нула.

Какъв данък трябва да платя, ако продам кола за повече, отколкото е закупена?

В този случай трябва да се ръководите от формулата, която дадохме по-горе: извадете сумата на покупката от сумата на продажбата и умножете резултата по 0,13. Тоест, ако сте купили кола за 500 хиляди рубли и я продадете за 600 хиляди, тогава ще платите данък върху 100 хиляди Въпреки това, дори ако извлечете някаква полза, но продадете колата за по-малко от 250 хиляди рубли все още имат право да използват данъчни облекчения и да не плащат нищо на държавата.

Как се подава данъчна декларация?

Можете да го изпратите по три начина:
- Елате лично в областния отдел на Федералната данъчна служба и попълнете формуляра за декларация там.
- Изпратете попълнената декларация до Федералната данъчна служба с ценно писмо със списък на прикачените файлове.
- Изпратете декларация чрез уебсайта на Федералната данъчна служба r78.nalog.ru. В съответния раздел за данъка върху доходите на физическите лица (NDFL) има връзка за изтегляне на необходимия формуляр с подробни инструкции за попълването му, както и специална програма за компютърен помощник „Декларация 2010“.

До коя дата мога да подам декларация?

Трябва да уведомите Федералната данъчна служба за доходите си през следващата година след продажбата на автомобила. Ако сте направили сделка през 2014 г., то през 2015 г. трябваше да подадете декларация до 3 май 2015 г. Информацията за крайните срокове варира от година на година, като обикновено “крайният срок” за следващата година се обявява в края на предходната година. Така че, ако сега продавате своя „железен кон“, не забравяйте да погледнете r78.nalog.ru през декември 2014 г.

Какво се случва, ако не подадете декларация?

Съгласно член 119 от Данъчния кодекс неподаването на декларация в определения срок се наказва с глоба в размер на 5% от размера на данъка за всеки пълен месец от крайния срок за подаване на декларацията, но не повече от 30% от този сума и не повече от 1000 рубли. И тъй като не сте информирали Федералната данъчна служба за колко сте продали колата, най-вероятно ще бъдете изправени пред минимална глоба от 1000 рубли.

Ако договорът за покупко-продажба на автомобил е изгубен, възможно ли е да го получите от MREO, където е регистрирана колата?

Законодателството предоставя такава възможност: съгласно клауза 38 от Заповед на Министерството на вътрешните работи № 1001, която регламентира правилата за регистрация на превозни средства, служителите на MREO са длъжни да ви върнат оригиналния договор за покупко-продажба на автомобила в техния владение, ако подадете съответно писмено заявление.

Ще ми бъде ли начислен данък, ако продам автомобил чрез пълномощник?

„Продажбата“ на автомобил чрез пълномощно не е сделка за покупко-продажба по закон, тъй като номиналният собственик не се променя. Ако продавате автомобил чрез пълномощник три години след покупката или знаете със сигурност, че купувачът няма да го препродаде по договора до изтичането на този тригодишен период на собственост, не е нужно да се притеснявате за подаване на декларация.

Друг е въпросът, ако сте притежавали колата по-малко от три години и след това сте я продали на "общата" цена. Помолете купувача да ви уведоми своевременно, ако реши да го регистрира официално на свое име или да го препродаде по договор. Тогава ще можете да знаете точно кога трябва да подадете декларация и да избегнете санкции от Федералната данъчна служба. Не трябва да продавате автомобил чрез пълномощник, ако не познавате добре купувача и нямате възможност бързо да се свържете с него.



Много собственици на автомобили се чудят дали трябва да плащат данък при продажба на автомобил, който притежават по-малко от 3 години. За да дадете точен отговор, трябва внимателно да разберете определени условия на сделката и други нюанси, които влияят върху размера на данъка върху доходите на физическите лица и необходимостта от плащането му.

Данъкът върху продажбата на автомобил се плаща от продавача. И това е съвсем естествено, защото той печели (но не винаги). Ако колата е струвала повече към момента на покупката от продавача, отколкото се продава в момента, тоест той не реализира печалба, тогава няма нужда да плащате данък върху доходите на физическите лица. Но ще трябва да подадете декларация до данъчните власти (ако колата е била собственост по-малко от 3 години).

Това е интересно! 3 години (36 месеца) се броят от датата на сключване на договора за покупко-продажба или датата на закупуване на автомобила в представителството. Периодът на регистрация в КАТ в този случай не е от основно значение.

При какви обстоятелства трябва да плащате данък?

Не е необходимо да се плаща данък върху продажбите на превозни средства, притежавани повече от 3 години. В този случай дори не е нужно да се притеснявате за предоставянето на информация на данъчните власти - няма нужда да подавате декларация.

Освен това данъкът не се плаща, ако:

  1. Цената на автомобила е 250 000 рубли(или по-малко). В този случай продавачът има право да произвежда, легализирано от държавата. Максималната му сума е 250 000 рубли (преди максималната сума беше 125 000 рубли). Следователно няма да се налага да плащате. Приспадането на имуществото се прилага само ако собственикът продава не повече от една кола годишно. Използва се и при продажба на по-скъпи автомобили, печалбата от които е много по-висока.
    Например, цената на автомобила е 500 000 рубли. И собственикът реши да продаде колата за милион. Тоест печалбата ще е половин милион. Тогава собственикът, когато подава декларация, има право да възстанови сумата в размер на 250 000, а върху останалата сума (също 250 000 рубли) ще трябва да плати данък. Също така си струва да се отбележи, че данъчното приспадане се прилага само при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от три години.
  2. Собственикът на колата не печели. Например, кола е закупена за 1 милион, но се продава за 750 000 рубли. Собственикът не е получил печалба. Следователно на въпроса дали е необходимо да се плаща данък (при условие, че не е получена печалба), отговорът може да бъде отрицателен.
Забележка!Ако собственикът е притежавал колата по-малко от 3 години, но не е реализирана печалба при продажбата, тогава ще трябва да се подаде декларация до данъчните власти. Декларация трябва да се подаде и при продажба на автомобил, печалбата от която не надвишава 250 000 рубли. Той трябва да посочи използването на приспадане на имущество. И в двата случая не се плаща данък.

Размерът на данъка върху продажбата на автомобил, регистриран преди по-малко от 3 години

Някои жители на Русия не знаят какъв данък трябва да платят при продажба на кола. Отговорът е много прост - данък върху доходите (или както се нарича официално).

Размерът на данъка се определя от статута на гражданина:

  1. Жителите плащат 13 процента от печалбата.
  2. Чуждестранните ще трябва да платят много повече - 30 процента от печалбата от продажбата.
Важна функция! Гражданите, които живеят извън страната повече от 183 дни в годината, могат да бъдат признати за нерезиденти на Руската федерация. В същото време не само лицата с руско гражданство се считат за резиденти, но и тези, които имат разрешение за пребиваване в Руската федерация. За нерезиденти се считат и лицата, които имат двойно гражданство или разрешение за пребиваване в друга държава.

Декларацията в данъчната служба по местоживеене се подава от 1 януари до 30 април на годината, следваща годината на продажбата на автомобила. Данъкът върху доходите на физическите лица се плаща до 15 юли след подаване на декларацията.

Подробно видео по темата:

Как да избегнем плащането на данъци при продажба на автомобил, който е притежаван по-малко от 3 години?

Разбрахме в какви случаи се плаща. Но възможно ли е да се избегнат данъчни облекчения, ако колата е била собственост по-малко от 3 години?

При продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 36 месеца, можете да избегнете плащания в следните ситуации:

  1. Колата е продадена за по-малко от закупената. Тоест собственикът на колата не е получил печалба от продажбата. За да докажете на данъчните власти, че не сте получавали доходи, трябва да предоставите документи, потвърждаващи цената, за която сте закупили автомобила. Ако документите не са запазени, тогава те няма да могат да ви освободят от плащане на данък. В този случай цената на придобиване няма да бъде взета предвид, а печалбата ще бъде призната като цена, за която е продаден автомобилът. Ако колата е получена като подарък и сте решили да я продадете, без да чакате три години, тогава данъкът се плаща и върху цената на колата при продажбата, която в конкретен случай е доход. За да платите данъка, трябва сами да изчислите сумата въз основа на статута си (резидент или нерезидент), да подадете декларация (в нея се посочва сумата) и едва след това да платите данъка. Ако покупната цена не може да бъде доказана, използването на данъчно приспадане ще помогне за намаляване на размера на плащанията. Също така, при предоставяне на необходимите сертификати, ще бъде възможно да се приспадне сумата на разходите за ремонт на автомобила.
  2. Печалбата от продажбата беше по-малко от 250 000 рубли. Тогава гражданинът има право да приложи данъчно приспадане в същия размер и напълно да се освободи от плащането на данък върху доходите. Размерът на приспадането трябва да бъде посочен в декларацията, която трябва да бъде подадена до данъчните власти.

Характеристики на прилагане на приспадането при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 3 години

Данъчното приспадане ще помогне значително да намали данъчните плащания. Но при какви условия може да се използва и как правилно да се изчисли данъкът при използването му?

Данъчни облекчения могат да се прилагат при всякакви условия, но не повече от веднъж годишно. Тоест няма да можете да се възползвате от данъчното облекчение два пъти годишно при продажба на автомобил. Максималната сума на приспадане е 250 000 рубли.

Използването на данъчно приспадане ще намали размера на печалбата, върху която ще бъде наложена таксата, или дори ще ви освободи от плащане на данък. Ако печалбата от продажбата на автомобил е била по-малка от 250 хиляди рубли, тогава с помощта на приспадането печалбата ще бъде 0 рубли. Следователно данъкът върху дохода не се прилага в този случай.

Използването на приспадане е особено важно, ако собственикът няма документи за разходите за закупуване на автомобила. В този случай приспадането значително ще намали данъчните плащания. Също така, за да получите допълнително приспадане, можете да предоставите документи, потвърждаващи разходите за ремонт на автомобила. Те също ще бъдат приспаднати от сумата на плащането.

Здравейте! В тази статия ще ви разкажем всичко за плащането на данък върху продажбата на автомобил.

Днес ще научите:

  1. Как сами да изчислите данъка;
  2. Може ли без данък;
  3. Как можете да намалите облагаемия си доход?

Трябва да платите данък при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 3 години.

Данък върху продажбата на автомобил се плаща от бившия му собственик, ако превозното средство е било притежавано по-малко от 3 години. Ако притежавате автомобила по-малко от 36 месеца, ще трябва да се свържете с данъчните власти за удържане на определена сума от получения доход.

  • Ден на първоначалната покупка;
  • Денят на предаване на колата на новия собственик.

Броят месеци между тези дати е периодът на използване на автомобила. Ако е равно на например две години, тогава не може да се избегне пътуване до данъчната служба за подаване на декларация. Купувачът не участва в плащането на тази такса. Той също така ще изчисли данъка след по-нататъшна продажба.

Трябва да се свържете с данъчните власти през годината, следваща годината на продажбата на автомобила. Това трябва да се направи независимо и навреме, тъй като данъчните специалисти не изпращат никакви уведомления или напомняния. Ако закъснеете с подаването на декларацията си или не успеете да платите данъците си, може да понесете глоба.

Колко ще трябва да платите

Нека разберем как се облага продажбата на автомобил.

Плащането на данък не предполага наличието на каквито и да е предимства за определени категории граждани. Заплаща се от всички лица, независимо от финансовите им възможности и здравословно състояние, на фиксирана ставка и не подлежи на промяна.

Как да се възползвате от приспадането на 250 000 рубли

Данъкът върху продажбата на автомобил често е впечатляваща сума, която не всеки гражданин може да си позволи. За да намали данъчната основа, подлежаща на облагане, държавата е разработила специално приспадане, което може да се използва от всеки данъкоплатец.

Тази мярка ви позволява да намалите дължимия данък и да спестите по-голямата част от парите.

При съставянето на декларация на всеки се предлага приспадане от 250 000 рубли. Това означава, че можете да извадите 250 000 рубли от сумата, посочена в споразумението между продавача и купувача, и да изчислите данъка от получената стойност.

Ако колата се продава за 750 000 рубли, тогава данъкът без приспадане е: 750 000 * 13% = 97 500 рубли. Сумата е доста голяма и не всеки може да си я позволи. Ако вземем предвид 250 000 рубли, сумата на данъка ще се промени, както следва: (750 000-250 000) * 13% = 65 000 рубли. Разликата от повече от 30 000 рубли е забележима, така че прилагането на приспадането е печеливш бизнес.

Когато колата струва 250 000 рубли, тогава данъкът в този случай е равен на нула: 250 000-250 000 = 0 рубли. Същият резултат ще бъде, ако цената на автомобила е по-малка от 250 000 рубли.

Например в договора е посочена сумата от 180 000 рубли. 180 000 - 250 000 = -70 000 рубли. Отрицателна стойност показва липсата на плащане към данъчната служба.

Ако продадете няколко превозни средства за една година, можете да използвате приспадането само веднъж. Може да се приложи незабавно за всички автомобили, продадени по едно и също време, отразявайки това в декларацията 3-NDFL.

Когато продавате две превозни средства за една година за 360 000 и 890 000 рубли, можете да използвате приспадането, както следва: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13% = 130 000 рубли.

Използването на приспадане за всяка кола поотделно е неприемливо. Декларация с неверни данни ще бъде върната на собственика й за коригиране на грешки.

Как да приложим направените разходи за намаляване на доходите

Можете да използвате друг удобен начин за намаляване на плащането на данъци. Изчисленият данък върху продажбата на автомобил може да бъде намален с действителния размер на разходите за закупуването му.

Продадохте превозно средство за 570 000 рубли и го купихте за 480 000 рубли. Изчисляваме данъка, както следва: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рубли.

Тази опция е удобна само ако имате документи, потвърждаващи разходите за продажба и покупка на автомобил. Това са договори за покупко-продажба. Ако нямате тези документи в ръцете си и не можете да ги предоставите на данъчната служба, няма да можете да се възползвате от това приспадане.

Заедно с копия от договори трябва да предоставите оригиналите на данъчните власти, за да се провери точността на предоставената информация.

Кое приспадане е по-изгодно?

Едно или друго приспадане трябва да се приложи въз основа на конкретната ситуация. В някои случаи един от тях може да бъде полезен, но в друг може да доведе до допълнителни разходи за бившия собственик на превозното средство.

Ако можете да документирате сумите за покупка и продажба на автомобил, тогава използването на приспадане за разходи ще бъде подходящо, ако техният паричен еквивалент е повече от 250 000 рубли. Ако е невъзможно да предоставите съответните документи на данъчния орган, можете да приложите само приспадане от 250 000 рубли.

Когато избирате едно или друго приспадане, съсредоточете се върху:

  • Наличие/липса на подкрепяща документация;
  • Сума на покупката;
  • Сума на продажбата;
  • Разликата между сумата на покупката и приспадането е 250 000 рубли.

При продажба на движимо имущество можете да вземете само едно приспадане на година. Не е позволено да използвате и двата метода за намаляване на плащанията едновременно.

За удобство изчислете данъка по няколко начина, за да определите ясно рентабилността от използването на удръжки. Това ще помогне за намаляване на данъчната основа.

Как се плаща на индивидуалните предприемачи?

При продажба на автомобил данък се плаща както от физически лица, така и. Собственикът трябва да реши как да пусне автомобила за продажба: като физическо лице или като предприемач.

Важен фактор е и целта на използване на автомобила. Ако превозното средство се използва за търговски превоз на пътници или товари, тогава данъкът ще се плаща по същия начин, както за индивидуален предприемач.

Ако предприемач работи съгласно , тогава 18% ще бъдат добавени към 13% данък върху дохода като ДДС.

Индивидуален предприемач, работещ под , включва дохода в данъчната основа и плаща 6% от общата сума. Предприемачът може да изчисли 15% от разликата между приходите и разходите, ако е по-изгодно за него.

Индивидуален предприемач, който кандидатства, плаща данък върху условния доход, установен от законодателя, като се вземат предвид физическите показатели в зависимост от вида на стопанската дейност. Продажбата на автомобил при тази данъчна система ще се третира като друг доход, който не е включен в видовете разрешени дейности. Следователно индивидуалните предприемачи, използващи UTII, ще трябва да платят 13% данък върху доходите на физическите лица и 20% ДДС при продажбата на автомобил. В този случай ДДС ще бъде начислен върху разликата между сумата на продажбата и остатъчната стойност на автомобила.

Остатъчна стойност = покупна цена - амортизация.

Индивидуален предприемач плаща ДДС, ако преди прилагането на UTII е бил на OSNO. Ако предишната стопанска дейност е била извършвана в рамките на опростената данъчна система, тогава не е необходимо да се плаща 20% ДДС върху продажбата на автомобил.

Данък върху доходите на физическите лица от 13% ще трябва да се начисли върху пълната продажна цена на автомобила - няма да е възможно да се компенсира сумата, изразходвана за покупката му (вижте писмо на Министерството на финансите № 03-11-09/4088 от 29 януари 2016 г.).

Продажбата на автомобил на индивидуален предприемач не включва използването данъкприспадане (250 000 рубли). Може да се използва само от физически лица.

Данъкът може да бъде намален, ако при изчисляването приспаднете документираните разходи за закупуване на автомобил и след това само при тези системи за данъчно облагане, които предвиждат това - OSNO и опростената данъчна система „Доходи минус разходи“.

До коя дата е по-добре да платите?

Сроковете за подаване на декларация и плащане на данъци се определят от Данъчния кодекс. Нарушаването им води до глоби и санкции. До 30 април включително трябва да попълните справката и да я подадете в данъчния орган по местоживеене. Плащането по декларация се допуска не по-късно от 15 юли същата година.

Не е необходимо да се свързвате с данъчните власти през годината, в която е продадено превозното средство. Това трябва да стане през първата половина на следващата календарна година.

Ако процедурата за подаване на 3-NDFL е нарушена, се налага глоба от 200 рубли. Неплащането на дължимата сума се наказва месечно с 5% от нея. Минималната глоба за забавено плащане е 1000 рубли, максималната е 30% от сумата на плащането без ограничения върху сумата.

Не трябва да отлагате пътуването си до данъчната служба, за да избегнете сериозни последствия. Подаването на декларация не е толкова труден процес, колкото изглежда на пръв поглед. С няколко продажби на автомобили собствениците придобиват някои умения и се справят с трудностите много по-бързо.

Подаване на декларация 3-NDFL

След като разберем какъв данък се начислява върху продажбата на автомобил, ще разберем как да го декларираме правилно.

Можете сами да съставите 3-NDFL декларация или като се свържете със специализирани компании, които предлагат да предоставят тази услуга срещу разумна такса.

Вторият вариант спестява време и ви позволява да подадете документи в данъчната служба без собствено участие. За да може вашия представител да подаде отчетите, трябва предварително да се погрижите да издадете пълномощно, с което да разрешите това действие от ваше име.

Можете да подадете декларация директно в регистрационния прозорец на данъчния орган или да използвате официалния уебсайт на данъчната служба. В последния случай докладът се съставя в електронен вид и се изпраща за проверка онлайн с цифров подпис.

Можете да занесете документи на данъчен специалист за проверка в разпечатан вид или попълнени на ръка. Документът не допуска грешки, петна или корекции. Докладът с правописни грешки няма да бъде приет.

Не забравяйте да вземете със себе си следните документи:

  • Паспорт;
  • Декларация;
  • Заявление за приспадане;
  • Договори за покупко-продажба;
  • Други документи, които ще бъдат полезни за правилното изчисляване на данъка.

За основна се счита първата подадена данъчна декларация за предходната година. Ако специалист установи грешки или неточни данни в него, той ще бъде върнат на собственика за преразглеждане. След това се изготвят вторични декларации, докато отчетът придобие правилната форма.

Основният правен акт, определящ задължението на резидентите да плащат данъци, е Данъчният кодекс на Руската федерация. Продажбата на автомобил се облага с данък върху доходите на физическите лица, който е обхванат от глава 23 от посочения кодекс.

Отделни членове на глава 23 определят кръга на данъкоплатците, обектите на данъчно облагане, данъчната основа, условията за плащане и освобождаването от данък.

Трябва ли да плащам данък върху продажбите на автомобили?

Продажбата на автомобил се счита за паричен доход. В съответствие с това такава сделка попада в член 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация и се облага с данък Данък върху доходите на физическите лица.

важно
Не всички продавачи обаче ще трябва да плащат този данък върху дохода. Условието за плащане на данък върху доходите на физическите лица е печалбата, получена от продавача. Ако сделката не е записана, продавачът е освободен от плащане на данък. Например, закупени за 500 хиляди рубли. Колата се продава за 480 хиляди рубли. В този случай продавачът не генерира доход и не заплаща таксата.

Законодателството установява и специален три годишенпериодът на владение на вещ, след което сделката за нейната продажба не подлежи наданъчно облагане. Член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация изброява дълъг списък от доходи, които не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица. Клауза 17.1 от статията гласи, че данъкът не се плаща при продажба на имущество, което е било във владение на 3 годинии още. Например, кола е закупена за 330 хиляди рубли и продадена за 345 хиляди рубли. Печалбата на продавача беше 15 хиляди, но тъй като колата е била собственост повече от 3 години, той не плаща транспортен данък.

Друго облекчение се отнася до цената на автомобила. Ако колата беше продадена за цена по-малко от 250 хиляди рубли, след това плащат данък върху доходите на физическите лица няма нужда, дори ако продавачът е реализирал печалба по време на продажбата.

Какъв е данъкът за физически лица

Данъкът върху доходите на физическите лица е 13 % . Трябва да се има предвид, че не цялата сума на продажбата подлежи на облагане, а само получената печалба. Например, ако е 100 хиляди рубли, тогава сумата на данъка се изчислява от тази сума и е 13 хиляди За нерезиденти на Руската федерация размерът на данъка е по-висок - 30% от дохода.

Декларацията за предходната година трябва да бъде представена от 30.04 на следващата година. Освобождават се от подаване на декларация продавачи, които притежават автомобила повече от 3 години.

важно
Ако колата е била собственост по-малко от 3 години, но продавачът не е реализирал печалба от сделката, тогава все пак е необходимо да се подаде декларация. Той трябва да бъде придружен от договори, които потвърждават липсата на печалба при извършване на транзакция.

Можете да подадете своята декларация онлайн или лично в клон. При изпращане трябва да предоставите:

  • Декларация 3-NDFL (попълнена със специална програма);
  • паспорт;
  • TIN удостоверение;
  • копие от титлата на продадения автомобил;
  • документално доказателство за наличие или липса на доход (стара полица, други доказателства).

Необлагаема сума

При изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица се установява необлагаема сума в размер на 250 хиляди рубли. Ако цената на автомобила в договора за покупко-продажба е по-малка от определената сума, тогава данъчната такса е пълна не е таксуван. Ако е по-висок, тогава доходът подлежи на данъчно облагане превишаванетази сума.

Освобождаване от данъци

Следните категории продавачи са напълно освободени от плащане на данък върху доходите на физическите лица:

  • притежават автомобила повече от 3 години;
  • не са получили печалба от продажбата;
  • тези, които са продали автомобили за по-малко от 250 хиляди рубли;
  • изразходване на сума за една данъчна година за закупуване на нова кола, която надвишава продажната цена на старата.

IN първислучай изобщо да подадат декларация няма нужда, в останалото ще трябва да документирате, че гражданинът трябва да бъде освободен от задължението за плащане на данък върху доходите на физическите лица.

Как да изчислим данък върху продажбите

Изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица е много просто. Покупната цена трябва да се извади от продажната цена, като по този начин се получава полученият доход. След това получената сума трябва да се умножи по 0,13% (13% данъчна ставка) или по 0,3, ако продавачът не е местно лице на Руската федерация.

Пример
Автомобилът е закупен за 250 хиляди рубли, продаден за 300 хиляди рубли, периодът на собственост е 2 години 6 месеца. Полученият доход е 50 хиляди рубли, умножавайки по 0,13, получаваме необходимата сума за плащане от 6500 рубли.

Данък при продажба на подарен автомобил

Разглежда се и дарението и последващата продажба на подаръка от гледна точка на данъчното законодателство екстракциядоходи.

важно
Данъчното облагане на подарените автомобили има няколко важнонюанси, които могат да бъдат разгледани с помощта на пример.

Подаръкът по гражданското право винаги е безвъзмезден, следователно няма конкретизация ценапокупки. Дарителят обаче е похарчил пари при закупуването му, тоест формалната стойност на подаръка фигурира в документите.

Самият договор за дарение също подлежи на данъчно облагане, тъй като надареният получава доходи под формата на дарение. Например, роднина даде на продавача кола на стойност 1 милион рубли. На следващата година надареният плати такса в размер на 130 хиляди рубли. (13%) от стойността на подаръка. Именно тази сума ще се използва за определяне на разходите на продавача, свързани с покупката на автомобила.

Ако получателят притежава подаръка повече от 3 години, тогава при продажбата на автомобила той ще бъде освободен от плащане на данък върху доходите на физическите лица. Ако обаче продаде колата преди горния срок, ще трябва заплащанесъбиране в полза на държавата. Когато изчислявате размера на таксата от продажната цена (например 500 хиляди рубли), трябва да извадите разходите за придобиване (130 хиляди рубли) и да умножите резултата по 0,13. С тази схема сумата, която трябва да бъде платена, ще бъде 48 100 рубли.

Как да избегнем плащането на данък върху продажбата на автомобили?

Има няколко трикове, което ви позволява да бъдете напълно освободени от плащане на данък върху доходите на физическите лица.

Притежавайте кола повече от 3 години- такива лица не са длъжни да заплащат таксата.

Продайте кола по-евтини ценипокупки. Тъй като автомобилът е амортизиращ се артикул, стойността му обикновено намалява с времето. Следователно преобладаващата част от продавачите са освободени от плащане, защото не реализират печалба.

Покупка на автомобил в една данъчна година за голямо количество. В този случай се прилага данъчно приспадане. Ако сумата на разходите за покупка надвишава разходите за продажба на старата кола, тогава няма да се налага да плащате данък върху доходите на физическите лица.

Посочетев договора цената е по-малко от 250 хиляди рубли.
Незаконен, но ефективен метод за укриване на данъци, много често използван в Русия. Договорът просто посочва цена, по-малка от необлагаемия максимум от 250 хиляди рубли. Трябва обаче да знаете, че използването на този метод може да доведе не само до проблеми с данъчните власти. При прекратяване на договорасделка или признаването й за незаконосъобразна или нищожна връщанеПаричните средства, посочени в текста на договора, подлежат на плащане. В този случай можете загубите сумата, значително по-висока от хипотетичната такса.

Заключение

Строгостта на вътрешното данъчно законодателство в областта на данъка върху доходите на физическите лица се компенсира от широки ползи, които ви позволяват да не плащате данък. Има няколко правни причини и един незаконен начин продавачът да се освободи от плащане на такси след продажба на автомобил.

Полезно видео

Тук ви казват кога трябва да подадете данъчна декларация при продажба на автомобил:

За да разрешите проблема си ТОЧНО СЕГА
получете безплатна ЮРИДИЧЕСКА консултация:

Законодателството на Руската федерация задължава собственика на автомобила, след като продаде автомобила си, да плати съответната сума на данъчния орган. Има ситуации, които ясно показват дали се плаща данък в конкретен случай при продажба на автомобил.

Данък върху продажбата на автомобил

Сумата, получена от собственика на автомобила при продажба на лично превозно средство, подлежи на данъчно облагане в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация. Именно доходът от сделка за продажба на автомобил подлежи на данъчно облагане.

Общият процент на общия доход, определен от Данъчния кодекс, е 13. Размерът на дохода се счита за продажната цена на автомобила, договорена и отбелязана от страните в споразумението.

За жителите на Руската федерация е валидна данъчна ставка от 13% върху продажбите на автомобили. За други граждани (нерезиденти на Руската федерация) се установява данък от 30%.

В следните случаи не се плаща данък при продажба на автомобил:

  • собственикът на автомобила не е получил доход при продажбата на автомобила, т.е. превозното средство е продадено на цена, подобна на първоначалната му цена;
  • дългогодишна собственост, колата е била собственост на един собственик повече от 3 години;
  • продажната цена на автомобила е не повече от ¼ милиона рубли.

Данъчно приспадане

Всеки собственик на автомобил, който е платил навреме и точно данък върху размера на доходите, получени от продажбата на превозно средство, може да се възползва от данъчно облекчение.

Данъчният кодекс на Руската федерация определя условията и характеристиките за предоставяне на данъчно приспадане. Тази възможност има всеки гражданин, който е продал автомобил, притежаван не повече от 3 години. Максималното възможно приспадане е 250 хиляди рубли.

За да получите данъчно приспадане след продажба на автомобил и плащане на данъка, трябва да попълните декларация.

Към попълнената декларация се прилагат придружителни документи, удостоверяващи законосъобразността на сделката за продажба на МПС и получаването на доходи. Може да се използва:

  • продажби или парични постъпления;
  • касов ордер;
  • постъпления;
  • Банкови извлечения;
  • платежни нареждания и др.

Подготвените документи се подават в местната данъчна служба. Собственикът на автомобила трябва да има оригинали и копия на всички сертификати и извлечения със себе си за проверка.

Преди да подадете заявление за данъчно приспадане, трябва да обмислите възможността за намаляване на размера на дохода от продажбата на автомобил със сума, равна на разходите по сделката (член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). При втория вариант основното е да отговаряте на следните условия:

  • документални доказателства за разходите;
  • размерът на разходите не надвишава приходите от продажбата на превозното средство.

По-разумно е да се използва данъчно приспадане, ако доходът от продажбата на автомобил е не по-малък от ¼ милиона рубли.

Ако превозното средство се притежава повече от 3 години, не се начислява данък върху доходите и следователно няма как да се поиска данъчно приспадане.

Връщане на данъци

Продавачът на автомобила е длъжен да декларира доходите си пред данъчните власти по място на регистрация. Изключение правят сделките за продажба на автомобили, които са собственост на един собственик повече от 3 години.

Документи за сделката за текущата година се подават в регистриращите органи в началото на следващата година. Тоест доходите, получени през 2018 г., се декларират в началото на 2019 г. Последният срок също е ограничен от законодателството на Руската федерация - 30 април. През февруари и март опашките в данъчните служби не са много дълги, това е подходящо време за подаване на декларация.

Пренебрегването на данъчни задължения и задължителни срокове може да доведе до отговорност под формата на санкции. Няма значение дали продавачът е физическо или юридическо лице.

Глобата е 5% от неплатения данък. Изчислената сума подлежи на месечно начисляване за плащане от датата на нарушението. Максималната глоба е 30% от размера на данъка.

Санкциите и правилата за регистрация не се прилагат за сделки за продажба на превозно средство, притежавано повече от 3 години. Доходът от такава сделка не се облага с данък, независимо от вида на продадения автомобил (марка, първоначална цена и т.н.).

Регистрация на декларацията

За да попълните правилно и възможно най-точно декларацията, трябва да подготвите следните документи:

  • удостоверение за доход от месторабота;
  • документи, потвърждаващи правото на собственост върху обявения за продажба автомобил;
  • документ, удостоверяващ сделката за продажба на автомобил;
  • паспорт;

Не декларират доходи граждани, сключили сделка за покупко-продажба на превозно средство, което е собственост повече от 3 години.

На уебсайта на данъчните власти можете да изтеглите програмата и сами да попълните специален данъчен формуляр. В празните колони посочете:

  1. Тип – 3-NDFL.
  2. Номер на данъчния орган.
  3. Данъкоплатец е физическо или юридическо лице.
  4. Информация за продавача:
    • Лична информация;
    • Дата на раждане;
    • Място на раждане;
    • гражданство;
    • местоположение;
    • Информация за връзка;
    • данни от формуляр 2-NDFL;
    • удръжки.

Попълненият формуляр на хартиен носител се предава в данъчната служба. Документът може да бъде подаден лично, чрез представител или да използвате електронен портал или пощенски услуги.

Нарушаването на процедурата е наказуемо. Глоба - 200 рубли.

Подаване на заявление и статус

Можете да подадете данъчна декларация, като използвате електронния информационен портал за държавни услуги. Процедурата е безплатна. Достатъчно е да изпратите заявление до данъчния орган и да прикачите попълнена декларация към него.

В декларацията трябва да се посочи номерът на данъчния орган по местоживеене на продавача на автомобила. Именно този регистрационен номер ще се използва за идентифициране на получателя.

При подаване на заявлението му се присвоява персонален регистрационен номер. Този номер се съобщава на подателя чрез съобщение в личния акаунт на кандидата. В бъдеще ще бъдете уведомени по имейл за статуса на вашата кандидатура и нейното завършване. След необходимата проверка, кандидатът ще бъде поканен в данъчната служба, за да представи и провери хартиената декларация.

Подава се декларация в данъчната служба и се посочва присвоеният идентификационен номер на заявлението, което потвърждава, че документът е подаден по електронен път.

В допълнение към правилата за попълване на данъчна декларация, има и процедура за плащане на самия данък върху доходите от продажба на автомобил. Законодателството ясно ограничава сроковете.

Кандидатът трябва да има със себе си:

  • паспорт;
  • правилно попълнена декларация;
  • оригинал или копие на името на продадения автомобил;
  • договор за покупко-продажба;
  • документално доказателство за получаване на доход от продажба на автомобил.

Въз основа на представените документи на кандидата се дава платежна бланка, в която се посочва сумата на данъка, която трябва да бъде платена в банката.

  • съхранява всички документи и разписки, свързани с процедурата по продажба на автомобил;
  • Ако няма спешни случаи, тогава трябва да изчакате 3 години от датата на закупуване на автомобила, за да продадете автомобила.

Транспортен данък

Информацията, публикувана на официалния интернет портал на данъчната служба, информира за правилата и възможните причини - основата за освобождаване от транспортно данъчно облагане при продажба на автомобил.

Консултантите обясняват: продажбата на превозно средство не означава премахване на задълженията за плащане на транспортния данък. Необходимо е своевременно провеждане на процедурата по отписване на продадения автомобил от регистъра на КАТ.

В допълнение към дерегистрацията се предоставят следните обстоятелства:

  • кражба на МПС;
  • използване на преференциални права за плащане на транспортен данък.

Тоест, прекратяването на начисляването на транспортен данък на името на предишния собственик на автомобила ще се извърши до дерегистрацията на автомобила в териториалното поделение на Държавната инспекция по безопасност на движението MREO, както и регистрацията на автомобила от новия собственик (установеният срок за тази процедура е 10 дни от датата на закупуване).

Правилно подготвените документи, попълнената декларация и навременното плащане на данък ще избегнат допълнителни времеви и материални разходи.

Подобни статии