Intentemos averiguar de qué depende el monto del pago de impuestos, si es necesario pagarlo en su caso y cómo se puede hacer.

El portal fue asesorado sobre este asunto por el abogado especializado en el sector del automóvil y activista de derechos humanos Serguei Lyalikov.

Cualquier ciudadano que perciba algún ingreso deberá pagar al Estado el 13% de esta cantidad. En lo que respecta a los salarios, el empleador es responsable de los impuestos. Si tiene la intención de vender una propiedad (¡y así recibir ingresos!), tendrá que interactuar usted mismo con el Servicio de Impuestos Federales (FTS).

Sin embargo, todo lo siguiente no se aplica a las personas que fueron propietarias del automóvil durante 3 años o más antes de venderlo. Los ingresos por la venta de dicho automóvil no están sujetos a impuestos en absoluto de conformidad con la cláusula 17.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y no es necesario informar a las autoridades fiscales sobre el hecho de la venta de dicha propiedad.

Tenga en cuenta: el período durante el cual el automóvil fue propiedad del contribuyente no se calcula desde el momento en que se registra en la Inspección de Seguridad del Tráfico del Estado, sino desde el momento en que el vehículo adquirió la propiedad. En consecuencia, la fecha de vencimiento de este período es el día en que se concluye la transacción de venta del automóvil al nuevo propietario. En otras palabras, si una persona compra su automóvil a fines de diciembre de 2014, pero lo registra a principios de enero de 2015, el Servicio de Impuestos Federales considerará que recibió ingresos en 2014.

¿Qué debe hacer si ha tenido su automóvil por menos de tres años?

Presentar una declaración de impuestos sobre la renta al Servicio de Impuestos Federales e indicar allí el monto recibido por la venta del automóvil. Incluso si por una razón u otra no le debes al Estado ni un solo rublo. Hablaremos de los plazos y métodos para presentar una declaración, así como de las sanciones por no presentarla a continuación.

¿Qué servirá como confirmación de la duración de la propiedad del automóvil y su valor?

Un documento de este tipo puede servir como . Por si acaso, le recomendamos que guarde copias de todos los acuerdos sobre transacciones de automóviles que haya celebrado. Es necesario que se documente el hecho de la transferencia de dinero al vendedor. La prueba puede ser un cheque, un recibo, un certificado que confirme el depósito de dinero en una cuenta o, como último recurso, un recibo.

¿En qué casos no se puede pagar el impuesto sobre las ventas?

Si ha sido propietario del automóvil durante más de tres años, como se mencionó anteriormente.
- Si puedes documentar que estás vendiendo el auto más barato de lo que lo compraste, es decir, los ingresos que recibiste por la venta del auto no se compensan con los gastos incurridos anteriormente.
-Si vendiste el coche por menos de 250 mil rublos.

Vale la pena detenerse en el último punto con más detalle. 250 mil rublos es el límite para la deducción del impuesto a la propiedad, previsto en la versión moderna del Código Fiscal. Por esta cantidad puedes reducir legalmente la base imponible (en este caso, la cantidad recibida por la venta del coche). Si no puede documentar que compró el automóvil por más de lo que vende, presente una solicitud de deducción de impuestos junto con su declaración (no se proporciona automáticamente). Luego, el monto del impuesto se calculará utilizando una fórmula simple: (Importe de la venta - 250.000) * 0,13. En consecuencia, si vende un automóvil por menos de 250 mil, la base imponible será cero.

¿Qué impuesto debo pagar si vendo un auto por más de lo que lo compré?

En este caso, debes guiarte por la fórmula que te dimos anteriormente: restar el monto de la compra del monto de las ventas y multiplicar el resultado por 0,13. Es decir, si compró un automóvil por 500 mil rublos y lo vendió por 600 mil, entonces pagará impuestos por 100 mil. Sin embargo, incluso si obtiene algún beneficio, pero vende el automóvil por menos de 250 mil rublos, usted. todavía tienen derecho a utilizar la deducción de impuestos y no pagar nada al estado.

¿Cómo presentar una declaración del impuesto sobre la renta?

Puedes enviarlo de tres maneras:
- Acuda personalmente al departamento distrital del Servicio de Impuestos Federales y complete allí el formulario de declaración.
- Enviar la declaración completa al Servicio de Impuestos Federales mediante una valiosa carta con una lista de los anexos.
- Enviar una declaración a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales r78.nalog.ru. En la sección correspondiente sobre impuesto sobre la renta de las personas físicas (NDFL), hay un enlace para descargar el formulario requerido con instrucciones detalladas para completarlo, así como un programa especial de asistencia informática "Declaración 2010".

¿Hasta qué fecha puedo presentar una declaración?

Debe notificar al Servicio de Impuestos Federales sobre sus ingresos el próximo año después de vender el automóvil. Si realizó una transacción en 2014, en 2015 debía presentar una declaración antes del 3 de mayo de 2015. La información sobre los plazos varía de un año a otro y, por lo general, el “fecha límite” para el año siguiente se anuncia al final del año anterior. Entonces, si está vendiendo su "caballo de hierro" ahora, no olvide visitar r78.nalog.ru en diciembre de 2014.

¿Qué pasa si no presentas una declaración?

Según el artículo 119 del Código Tributario, la falta de presentación de una declaración dentro del plazo prescrito se sancionará con una multa del 5% del monto del impuesto por cada mes completo a partir de la fecha límite para la presentación de la declaración, pero no más del 30% de este cantidad y no más de 1000 rublos. Y como no informó al Servicio de Impuestos Federales por cuánto vendió el automóvil, lo más probable es que se enfrente a una multa mínima de 1.000 rublos.

Si se pierde el contrato de compraventa de un coche, ¿es posible recuperarlo en el MREO donde estaba matriculado el coche?

La legislación brinda esa oportunidad: según el párrafo 38 de la Orden del Ministerio del Interior No. 1001, que regula las reglas para el registro de vehículos, los empleados de MREO están obligados a devolverle el acuerdo original de compra y venta del automóvil en su posesión si presenta la correspondiente solicitud por escrito.

¿Me cobrarán impuestos si vendo un automóvil por poder?

La “venta” de un automóvil mediante poder no es una transacción de compraventa según la ley, ya que el propietario nominal no cambia. Si vende un automóvil por poder tres años después de la compra, o sabe con certeza que el comprador no lo revenderá según el contrato hasta que expire este período de propiedad de tres años, no tiene que preocuparse por presentar una declaración.

Otra cuestión es si usted tuvo el coche durante menos de tres años y luego lo vendió al precio "general". Pídale al comprador que le notifique de manera oportuna si decide registrarlo oficialmente a su nombre o revenderlo bajo un contrato. Entonces podrá saber exactamente cuándo debe presentar una declaración y evitar sanciones del Servicio de Impuestos Federales. No debe vender un automóvil por poder si no conoce bien al comprador y no tiene la oportunidad de contactarlo rápidamente.



Muchos propietarios de automóviles se preguntan si deben pagar impuestos por la venta de un automóvil que han tenido durante menos de 3 años. Para dar una respuesta precisa, es necesario comprender cuidadosamente ciertas condiciones de la transacción y otros matices que afectan el monto del impuesto sobre la renta personal y la necesidad de pagarlo.

El impuesto sobre la venta de un automóvil lo paga el vendedor. Y esto es bastante natural, porque obtiene beneficios (pero no siempre). Si el automóvil en el momento de su compra por parte del vendedor valía más de lo que se vende actualmente, es decir, no obtiene ganancias, entonces no es necesario pagar el impuesto sobre la renta personal. Pero tendrás que presentar una declaración a las autoridades fiscales (si el coche ha estado en propiedad durante menos de 3 años).

¡Esto es interesante! Se cuentan 3 años (36 meses) a partir de la fecha de celebración del contrato de compraventa o de la fecha de compra del coche en el concesionario. El período de registro en la policía de tránsito en este caso no es de fundamental importancia.

¿En qué circunstancias hay que pagar impuestos?

No es necesario pagar impuestos sobre las ventas por vehículos poseídos durante más de 3 años. En este caso, ni siquiera tendrá que preocuparse por proporcionar información a las autoridades fiscales; no es necesario presentar una declaración.

Además, el impuesto no se paga si:

1. El precio del coche es de 250.000 rublos.(o menos). En este caso, el vendedor tiene derecho a producir, legalizado por el Estado. Su importe máximo es de 250.000 rublos (anteriormente el importe máximo era de 125.000 rublos). Por tanto, no tendrás que pagar. La deducción por propiedad sólo se aplica si el propietario no vende más de un automóvil por año. También se utiliza en la venta de coches más caros, cuyo beneficio es mucho mayor.
   Por ejemplo, el coste del coche es de 500.000 rublos. Y el dueño decidió vender el auto por un millón. Es decir, el beneficio será de medio millón. Luego, el propietario, al presentar una declaración, tiene derecho a reembolsar la cantidad de 250.000 y tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad restante (también 250.000 rublos). También vale la pena señalar que la deducción fiscal se aplica sólo cuando se vende un automóvil que ha estado en propiedad durante menos de tres años.
2. El propietario del coche no obtiene beneficios.. Por ejemplo, se compró un coche por 1 millón, pero se vende por 750.000 rublos. El propietario no obtuvo ningún beneficio. Por tanto, a la pregunta de si es necesario pagar impuestos (siempre que no se hayan recibido beneficios), la respuesta puede ser no.

¡Nota! Si el propietario fue propietario del automóvil durante menos de 3 años, pero no obtuvo ganancias con la venta, deberá presentar una declaración ante las autoridades fiscales. También se debe presentar una declaración si se vende un automóvil cuyo beneficio no supera los 250.000 rublos. Debe indicar el uso de la deducción de propiedad. En ambos casos no se paga ningún impuesto.

El importe del impuesto sobre la venta de un coche matriculado hace menos de 3 años

Algunos residentes rusos no saben qué impuestos deben pagar al vender un automóvil. La respuesta es muy simple: impuesto sobre la renta (o, como se le llama oficialmente).

El monto del impuesto está determinado por el estatus del ciudadano:

1. Los residentes pagan el 13 por ciento de las ganancias.
2. Los no residentes tendrán que pagar mucho más: el 30 por ciento del beneficio de la venta.

¡Característica importante! Los ciudadanos que viven fuera del país durante más de 183 días al año pueden ser reconocidos como no residentes de la Federación de Rusia. Al mismo tiempo, no sólo se consideran residentes las personas con ciudadanía rusa, sino también aquellas que tienen un permiso de residencia en la Federación de Rusia. También se consideran no residentes las personas que tengan doble ciudadanía o permiso de residencia en otro país.

La declaración ante la oficina de impuestos del lugar de residencia se presenta del 1 de enero al 30 de abril del año siguiente al de venta del coche. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se paga antes del 15 de julio después de presentar la declaración.

Video detallado sobre el tema:

¿Cómo evitar el pago de impuestos al vender un coche que tiene menos de 3 años de propiedad?

Descubrimos en qué casos se paga. Pero, ¿es posible evitar las deducciones fiscales si el coche ha estado en propiedad durante menos de 3 años?

Al vender un automóvil que ha estado en propiedad por menos de 36 meses, puede evitar pagos en las siguientes situaciones:

1. El auto se vendió por menos de lo que se compró.. Es decir, el propietario del vehículo no recibió ningún beneficio de la venta. Para demostrar ante las autoridades fiscales que no recibió ningún ingreso, debe presentar documentos que confirmen el precio por el que compró el automóvil. Si los documentos no se han conservado, no podrán eximirlo del pago de impuestos. En este caso, no se tendrá en cuenta el coste de adquisición y la ganancia se reconocerá como el precio por el que se vende el coche. Si el automóvil fue recibido como regalo y decidió venderlo sin esperar tres años, también se pagan impuestos sobre el costo del automóvil en el momento de la venta, que en un caso particular es un ingreso. Para pagar el impuesto, debe calcular el monto usted mismo, según su estado (residente o no residente), presentar una declaración (indica el monto) y solo entonces pagar el impuesto. Si no se puede probar el precio de compra, el uso de una deducción de impuestos ayudará a reducir el monto de los pagos. Además, previa presentación de los certificados necesarios, será posible deducir el importe de los gastos de reparación del vehículo.
2. El beneficio de la venta fue inferior a 250.000 rublos.. Entonces el ciudadano tiene derecho a aplicar una deducción fiscal por el mismo importe y eximirse completamente del pago del impuesto sobre la renta. El importe de la deducción deberá indicarse en la declaración, que deberá presentarse a las autoridades fiscales.

Características de la aplicación de la deducción al vender un automóvil que ha sido propiedad de menos de 3 años

Una deducción de impuestos ayudará a reducir significativamente los pagos de impuestos. Pero, ¿bajo qué condiciones se puede utilizar y cómo calcular correctamente el impuesto al utilizarlo?

Las deducciones fiscales se pueden aplicar en cualquier condición, pero no más de una vez al año. Es decir, no podrás aprovechar la deducción fiscal dos veces al año al vender un coche. El importe máximo de la deducción es de 250.000 rublos.

El uso de una deducción fiscal reducirá la cantidad de ganancias sobre las que se aplicará la tarifa, o incluso lo eximirá del pago de impuestos. Si la ganancia por la venta de un automóvil fue inferior a 250 mil rublos, entonces, utilizando la deducción, la ganancia será de 0 rublos. Por lo tanto, en este caso no se aplica el impuesto sobre la renta.

El uso de una deducción es especialmente importante si el propietario no tiene documentos sobre el costo de compra del automóvil. En este caso, la deducción reducirá significativamente los pagos de impuestos. Además, para recibir una deducción adicional, puede proporcionar documentos que confirmen los gastos de reparación del automóvil. También se descontarán del importe del pago.

¡Hola! En este artículo te contamos todo sobre el pago de impuestos por la venta de un coche.

Hoy aprenderás:

1. Cómo calcular los impuestos usted mismo;
2. ¿Es posible sin impuestos?
3. ¿Cómo puede reducir su renta imponible?

Debes pagar impuestos por la venta de un automóvil que ha sido propiedad de menos de 3 años.

El impuesto sobre la venta de un automóvil lo paga su antiguo propietario si el vehículo estuvo en propiedad durante menos de 3 años. Si ha sido propietario del coche durante menos de 36 meses, deberá ponerse en contacto con la autoridad fiscal para retener una determinada cantidad de los ingresos recibidos.

• Día de la compra original;
• El día de la entrega del coche al nuevo propietario.

El número de meses entre estas fechas es el período de uso del vehículo. Si es, por ejemplo, dos años, no se puede evitar ir a la oficina de impuestos para presentar una declaración. El comprador no participa en el pago de esta tarifa. También calculará el impuesto después de una nueva venta.

Debe comunicarse con las autoridades fiscales en el año siguiente al año en que se vendió el automóvil. Esto debe hacerse de forma independiente y puntual, ya que los especialistas fiscales no envían notificaciones ni recordatorios. Si se retrasa en la presentación de su declaración o no paga sus impuestos, puede incurrir en una multa.

cuanto tendras que pagar

Averigüemos cómo se grava la venta de un coche.

El pago de impuestos no implica la disponibilidad de ningún beneficio para determinadas categorías de ciudadanos. Lo pagan todas las personas, independientemente de su capacidad financiera y su estado de salud, a una tarifa fija y no está sujeto a cambios.

Cómo aprovechar la deducción de 250.000 rublos

El impuesto sobre la venta de un automóvil suele ser una cantidad impresionante que no todos los ciudadanos pueden permitirse. Para reducir la base imponible sujeta a impuestos, el estado ha desarrollado una deducción especial que puede ser utilizada por cualquier contribuyente.

Esta medida le permite reducir el impuesto a pagar y ahorrar la mayor parte del dinero.

Se ofrece a todos una deducción de 250.000 rublos al redactar una declaración. Esto significa que puede restar 250.000 rublos de la cantidad especificada en el acuerdo entre el vendedor y el comprador y calcular el impuesto a partir del valor resultante.

Si un automóvil se vende por 750.000 rublos, el impuesto sin deducción es: 750.000*13% = 97.500 rublos. La cantidad es bastante grande y no todo el mundo puede permitírselo. Si tenemos en cuenta 250.000 rublos, el importe del impuesto cambiará de la siguiente manera: (750.000-250.000)*13% = 65.000 rublos. Se nota una diferencia de más de 30.000 rublos, por lo que aplicar la deducción es un negocio rentable.

Cuando un automóvil cuesta 250.000 rublos, el impuesto en este caso es igual a cero: 250.000-250.000 = 0 rublos. Se obtendrá el mismo resultado si el precio del vehículo es inferior a 250.000 rublos.

Por ejemplo, el contrato especifica la cantidad de 180.000 rublos. 180.000 - 250.000 = -70.000 rublos. Un valor negativo indica la ausencia de cualquier pago a la oficina de impuestos.

Si vendes varios vehículos en un año, sólo podrás utilizar la deducción una vez. Se puede aplicar inmediatamente a todos los automóviles vendidos al mismo tiempo, reflejándolo en la declaración 3-NDFL.

Al vender dos vehículos en un año por 360.000 y 890.000 rublos, puede utilizar la deducción de la siguiente manera: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 rublos.

Es inaceptable utilizar la deducción para cada automóvil por separado. Una declaración con datos incorrectos será devuelta a su titular para que corrija los errores.

Cómo aplicar los gastos incurridos para reducir los ingresos

Puede utilizar otra forma conveniente de reducir su pago de impuestos. El impuesto calculado sobre la venta de un automóvil se puede reducir por el monto real de los gastos de compra.

Vendiste un vehículo por 570.000 rublos y lo compraste por 480.000 rublos. Calculamos el impuesto de la siguiente manera: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 rublos.

Esta opción solo es conveniente si tiene documentos que confirmen el costo de venta y compra de un automóvil. Son contratos de compra y venta. Si no tienes estos papeles en tus manos y no puedes presentarlos en la oficina de impuestos, no podrás acogerte a esta deducción.

Junto con las copias de los contratos, deberá proporcionar los originales a las autoridades fiscales para verificar la exactitud de la información proporcionada.

¿Qué deducción es más rentable?

Se debe aplicar una u otra deducción en función de la situación concreta. En algunos casos, uno de ellos puede resultar beneficioso, pero en otro puede suponer costes adicionales para el antiguo propietario del vehículo.

Si puede documentar los montos de compra y venta de un automóvil, será apropiado utilizar una deducción por gastos si su equivalente en efectivo es más de 250,000 rublos. Si es imposible proporcionar los documentos pertinentes a la autoridad fiscal, solo se puede aplicar una deducción de 250.000 rublos.

A la hora de elegir una u otra deducción, céntrate en:

• Disponibilidad/ausencia de documentación de respaldo;
• Monto de la compra;
• Monto en ventas;
• La diferencia entre el importe de la compra y la deducción es de 250.000 rublos.

Al vender bienes muebles, solo puede realizar una deducción por año. No está permitido utilizar ambos métodos de reducción de pago a la vez.

Por conveniencia, calcule el impuesto de varias maneras para determinar claramente la rentabilidad del uso de las deducciones. Esto ayudará a reducir la base imponible.

¿Cómo se les paga a los empresarios individuales?

Al vender un automóvil, el impuesto lo pagan tanto los particulares como. El propietario debe decidir cómo pone a la venta el vehículo: como particular o como empresario.

El propósito del uso del automóvil también es un factor importante. Si el vehículo se utiliza para el transporte comercial de pasajeros o mercancías, el impuesto se pagará de la misma forma que para un empresario individual.

Si un empresario trabaja según , al impuesto sobre la renta del 13% se le sumará el 18% como IVA.

Un empresario individual que opera bajo , incluye los ingresos en la base imponible y paga el 6% del monto total. Un emprendedor puede calcular el 15% de la diferencia entre ingresos y gastos, si le resulta más rentable.

Un empresario individual que lo solicita paga el impuesto sobre la renta imputada establecido por los legisladores teniendo en cuenta los indicadores físicos según el tipo de actividad empresarial. La venta de un automóvil bajo este sistema tributario se tratará como otros ingresos no incluidos en los tipos de actividades permitidas. Por lo tanto, los empresarios individuales que utilicen UTII deberán pagar el 13% del impuesto sobre la renta personal y el 20% de IVA por la venta de un automóvil. En este caso, el IVA se calculará sobre la diferencia entre el importe de la venta y el valor residual del coche.

Valor residual = precio de compra - depreciación.

Un empresario individual paga el IVA si, antes de aplicar UTII, estaba en OSNO. Si la actividad comercial anterior se llevó a cabo en el marco del sistema tributario simplificado, no es necesario pagar el 20% de IVA sobre la venta de un automóvil.

Será necesario cobrar el impuesto sobre la renta personal del 13% sobre el precio total de venta del automóvil; no será posible compensar el monto gastado en su compra (ver carta del Ministerio de Finanzas No. 03-11-09/4088 de fecha 29 de enero de 2016).

La venta de un automóvil a un empresario individual no incluye el uso impuesto deducción (250.000 rublos). Sólo puede ser utilizado por particulares.

El impuesto se puede reducir si, al calcular, se deducen los gastos documentados para la compra de un automóvil, y solo bajo aquellos sistemas tributarios que lo prevén: OSNO y el sistema tributario simplificado "Ingresos menos gastos".

¿Hasta qué fecha es mejor pagar?

Los plazos para la presentación de declaración y pago de impuestos los establece el Código Tributario. Su violación da lugar a multas y sanciones. Debes cumplimentar el informe y presentarlo a la autoridad fiscal de tu lugar de residencia antes del 30 de abril inclusive. Se permite el pago según declaración a más tardar el 15 de julio del mismo año.

No es necesario ponerse en contacto con las autoridades fiscales en el año en que se vendió el vehículo. Esto deberá hacerse en la primera mitad del siguiente año calendario.

Si se viola el procedimiento para presentar 3-NDFL, se aplica una multa de 200 rublos. El incumplimiento del pago del importe adeudado se sanciona mensualmente con el 5% del mismo. La multa mínima por pago atrasado es de 1000 rublos, la máxima es el 30% del monto del pago sin restricciones en el monto.

No debes retrasar tu viaje a la oficina de impuestos para evitar graves consecuencias. Hacer una declaración no es un proceso tan difícil como parece al principio. Con varias ventas de automóviles, los propietarios adquieren algunas habilidades y afrontan las dificultades mucho más rápido.

Presentar una declaración 3-NDFL

Una vez que hayamos descubierto qué impuesto se aplica a la venta de un automóvil, descubriremos cómo declararlo correctamente.

Puede redactar una declaración 3-NDFL usted mismo o contactando con empresas especializadas que ofrecen brindar este servicio por una tarifa razonable.

La segunda opción ahorra tiempo y le permite enviar documentos a la oficina de impuestos sin su propia participación. Para que su representante presente los informes, deberá encargarse previamente de emitir un poder autorizando esta acción en su nombre.

Puede presentar una declaración directamente en la ventana de registro de la autoridad tributaria o utilizando el sitio web oficial del servicio tributario. En este último caso, el informe se redacta en formato electrónico y se envía para verificación en línea con firma digital.

Puede llevar los documentos a un especialista en impuestos para su verificación en forma impresa o completados a mano. El documento no admite errores, borrones ni correcciones. No se aceptará el informe con errores tipográficos.

No olvides llevar contigo los siguientes documentos:

• Pasaporte;
• Declaración;
• Solicitud de deducción;
• Contratos de compra y venta;
• Otros documentos que te serán de utilidad para el correcto cálculo de impuestos.

Se considera primaria la primera declaración del impuesto sobre la renta presentada el año anterior. Si un especialista encuentra algún error o dato inexacto en él, será devuelto al propietario para su revisión. En ocasiones posteriores se elaboran declaraciones secundarias hasta que el informe toma la forma adecuada.

El principal acto jurídico que define la obligación de los residentes de pagar impuestos es el Código Fiscal de la Federación de Rusia. La venta de un automóvil está sujeta al impuesto sobre la renta personal, que está cubierto por el Capítulo 23 de dicho código.

Artículos separados del Capítulo 23 determinan el círculo de contribuyentes, objetos de tributación, base imponible, condiciones de pago y exención de impuestos.

¿Tengo que pagar impuestos sobre las ventas de automóviles?

La venta de un automóvil se considera ingreso en efectivo. De acuerdo con esto, dicha transacción se rige por el artículo 210 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y está sujeta a impuestos. Impuestos personales.

Importante
Sin embargo, no todos los vendedores tendrán que pagar este impuesto sobre la renta. La condición para pagar el IRPF es el beneficio recibido por el vendedor. Si la transacción no se registra, el vendedor está exento de pagar impuestos. Por ejemplo, comprado por 500 mil rublos. El coche se vende por 480 mil rublos. En este caso, el vendedor no genera ingresos y no paga la tarifa.

La legislación también establece un régimen especial tres años el período de posesión de una cosa, después del cual la transacción para su venta no está sujeto a impuestos. El artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia enumera una larga lista de ingresos que no están sujetos al impuesto sobre la renta personal. La cláusula 17.1 del artículo establece que no se paga impuesto por la venta de bienes que estaban en posesión de 3 años y más. Por ejemplo, un automóvil se compró por 330 mil rublos y se vendió por 345 mil rublos. La ganancia del vendedor fue de 15 mil, pero como el automóvil estuvo en propiedad durante más de 3 años, no paga impuesto de transporte.

Otra relajación se refiere al coste del vehículo. Si el auto se vendió por un precio. menos de 250 mil rublos, luego pagar el impuesto sobre la renta personal No hay necesidad, incluso si el vendedor obtuvo ganancias durante la venta.

¿Cuál es el impuesto para individuos?

El impuesto sobre la renta personal es 13 % . Hay que tener en cuenta que no todo el importe de la venta está sujeto a impuestos, sino únicamente el beneficio recibido. Por ejemplo, si fueran 100 mil rublos, entonces el monto del impuesto se calcula a partir de este monto y es 13 mil. Para los no residentes de la Federación de Rusia, el monto del impuesto es mayor: 30% de los ingresos.

La declaración del año anterior deberá ser presentada por 30.04 del año siguiente. Los vendedores que hayan sido propietarios del coche durante más de 3 años están exentos de presentar una declaración.

Importante
Si el automóvil fue propiedad de menos de 3 años, pero el vendedor no obtuvo ganancias de la transacción, aún es necesario presentar una declaración. Debe ir acompañado de contratos que confirmen la ausencia de lucro al realizar una transacción.

Puede presentar su declaración en línea o visitando una sucursal en persona. Al enviarlo deberá proporcionar:

• Declaración 3-NDFL (completada con un programa especial);
• pasaporte;
• certificado TIN;
• una copia del título del auto vendido;
• evidencia documental de la presencia o ausencia de ingresos (póliza antigua, otra evidencia).

Monto libre de impuestos

En el cálculo del IRPF se establece una cantidad libre de impuestos por el importe de 250 mil rublos. Si el precio del automóvil en el contrato de compraventa es menor que la cantidad especificada, entonces el impuesto es completamente Sin carga. Si es mayor, entonces los ingresos están sujetos a impuestos. excesivo esta cantidad.

Exención de impuestos

Las siguientes categorías de vendedores están completamente exentas del pago del impuesto sobre la renta personal:

• haber sido propietario del vehículo durante más de 3 años;
• no recibió ganancias de la venta;
• los que vendieron coches por menos de 250 mil rublos;
• gastar una cantidad en un año fiscal en la compra de un automóvil nuevo que excede el precio de venta del viejo.

EN primero caso de presentar una declaración en absoluto No hay necesidad, en el resto habrá que documentar que el ciudadano debe estar exento de la obligación de pagar el IRPF.

Cómo calcular el impuesto sobre las ventas

Calcular el IRPF es muy sencillo. Al precio de venta se le debe restar el precio de compra, obteniendo así el ingreso resultante. Luego, la cantidad resultante debe multiplicarse por 0,13% (tasa impositiva del 13 por ciento) o por 0,3 si el vendedor no es residente de la Federación de Rusia.

Ejemplo
El vehículo se compró por 250 mil rublos, se vendió por 300 mil rublos, el período de propiedad fue de 2 años y 6 meses. El ingreso recibido es de 50 mil rublos, multiplicado por 0,13, obtenemos la cantidad requerida para el pago de 6500 rublos.

Impuesto sobre la venta de un coche donado

También se considera la donación y posterior venta de la donación desde el punto de vista de la legislación fiscal. extracción ingreso.

Importante
La fiscalidad de los coches superdotados tiene varios importante matices que se pueden considerar con un ejemplo.

Una donación según el derecho civil es siempre gratuita, por lo que no tiene un fin específico. costo compras. Sin embargo, el donante gastó dinero al comprarlo, es decir, el valor formal del obsequio aparece en los documentos.

El acuerdo de donación en sí también está sujeto a impuestos, ya que el donatario obtiene ingresos en forma de donación. Por ejemplo, un familiar le regaló al vendedor un coche por valor de 1 millón de rublos. Al año siguiente, el donatario pagó una tarifa de 130 mil rublos. (13%) del importe del valor del regalo. Es este monto el que se utilizará para determinar los gastos del vendedor asociados con la compra del vehículo.

Si el destinatario ha sido propietario del obsequio durante más de 3 años, al vender el automóvil estará exento del pago del impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, si vende el coche antes del plazo indicado, tendrá que pagar recaudación en beneficio del Estado. Al calcular el monto de la tarifa del precio de venta (por ejemplo, 500 mil rublos), debe restar los costos de adquisición (130 mil rublos) y multiplicar el resultado por 0,13. Con este esquema, la cantidad que habrá que pagar será de 48.100 rublos.

¿Cómo evitar pagar impuestos por las ventas de coches?

Hay algunos trucos, permitiéndote estar completamente exento del pago del IRPF.

Poseer un coche más de 3 años- dichas personas no están obligadas a pagar la tasa.

vender un auto precios más baratos compras. Dado que un automóvil es un artículo que se deprecia, su valor generalmente disminuye con el tiempo. Por lo tanto, la inmensa mayoría de los vendedores están exentos de pagar porque no obtienen beneficios.

Compra de un automóvil en un año fiscal por una cantidad grande. En este caso se aplicará una deducción fiscal. Si el monto de los costos de compra excede el costo de venta del automóvil viejo, no tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal.

Especificar En el contrato el costo es inferior a 250 mil rublos.
Un método ilegal pero eficaz de evasión fiscal, muy utilizado en Rusia. El contrato simplemente indica un precio inferior al máximo no sujeto a impuestos de 250 mil rublos. Sin embargo, debe saber que utilizar este método no solo puede generar problemas con las autoridades fiscales. En terminación transacción o reconocimiento de la misma como ilegal o nula devolver El dinero especificado en el texto del acuerdo está sujeto a pago. En este caso puedes perder la cantidad, significativamente más alto que la tarifa hipotética.

Conclusión

El rigor de la legislación fiscal nacional en el ámbito del impuesto sobre la renta de las personas físicas se ve compensado por amplios beneficios que permiten no pagar impuestos. Existen varias razones legales y una forma ilegal para que un vendedor se exima del pago de tarifas después de vender un automóvil.

Vídeo útil

Aquí te dicen cuándo debes presentar una declaración de impuestos al vender un auto:

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La legislación de la Federación de Rusia obliga al propietario del automóvil, después de vender su vehículo, a pagar la cantidad correspondiente a la autoridad fiscal. Hay situaciones que indican claramente si se paga impuesto en un caso particular al vender un automóvil.

Impuesto sobre la venta de un coche

La cantidad que recibe el propietario del automóvil al vender un vehículo personal está sujeta a impuestos de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación de Rusia. Son los ingresos de una transacción de venta de automóviles los que están sujetos a impuestos.

La tasa porcentual general de los ingresos totales fijada por el Código Tributario es 13. Se considera monto de los ingresos el precio de venta del automóvil, acordado y anotado por las partes en el contrato.

Para los residentes de la Federación de Rusia se aplica una tasa impositiva del 13% sobre las ventas de automóviles. Para el resto de ciudadanos (no residentes en la Federación de Rusia), se establece una tasa impositiva del 30%.

En los siguientes casos, no se paga impuesto al vender un automóvil:

• el propietario del automóvil no recibió ingresos al vender el automóvil, es decir, el vehículo se vendió a un precio similar a su costo original;
• propiedad a largo plazo, el automóvil fue propiedad de un solo propietario durante más de 3 años;
• el precio de venta del coche no supera el ¼ de millón de rublos.

Deducción de impuestos

Todo propietario de un automóvil que haya pagado impuestos a tiempo y con precisión sobre la cantidad de ingresos recibidos por la venta de un vehículo puede aprovechar una deducción fiscal.

El Código Fiscal de la Federación de Rusia describe las condiciones y características para conceder una deducción fiscal. Todo ciudadano que haya vendido un automóvil que no haya tenido más de 3 años de propiedad tiene esta oportunidad. La deducción máxima posible es de 250 mil rublos.

Para recibir una deducción de impuestos después de vender un automóvil y pagar el impuesto, debe completar una declaración.

La declaración cumplimentada va acompañada de los documentos adjuntos que certifiquen la legalidad de la transacción de venta del vehículo y el recibo de los ingresos. Puede ser usado:

• recibos de ventas o efectivo;
• orden en efectivo;
• ingresos;
• Estados de cuenta bancarios;
• órdenes de pago, etc.

Los documentos preparados se envían a la autoridad fiscal local. El propietario del automóvil debe tener consigo originales y copias de todos los certificados y extractos para su verificación.

Antes de presentar una solicitud de deducción de impuestos, debe considerar la opción de reducir el monto de los ingresos por la venta de un automóvil en una cantidad igual a los costos de la transacción (artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Con la segunda opción, lo principal es cumplir las siguientes condiciones:

• comprobante documental de gastos;
• el monto de los gastos no excede los ingresos por la venta del vehículo.

Es más razonable utilizar una deducción fiscal si los ingresos por la venta de un automóvil no son inferiores a ¼ de millón de rublos.

Si el vehículo se posee durante más de 3 años, no se cobra ningún impuesto sobre la renta y, por lo tanto, no hay forma de reclamar una deducción fiscal.

Declaración de impuestos

El vendedor del vehículo está obligado a declarar sus ingresos a las autoridades fiscales en el lugar de matriculación. La excepción son las transacciones de venta de automóviles que han pertenecido a un solo propietario durante más de 3 años.

Los documentos para la transacción del año en curso se envían a las autoridades de registro a principios del año siguiente. Es decir, los ingresos percibidos en 2018 se declaran a principios de 2019. La última fecha límite también está limitada por la legislación de la Federación de Rusia: el 30 de abril. En febrero y marzo las colas en las oficinas de Hacienda no son muy largas; es un buen momento para presentar la declaración.

El incumplimiento de las obligaciones fiscales y de los plazos obligatorios puede dar lugar a responsabilidad en forma de sanciones. No importa si el vendedor era una persona física o jurídica.

La multa es del 5% del monto del impuesto no pagado. El monto calculado está sujeto a acumulación mensual de pago a partir de la fecha de la infracción. La multa máxima es del 30% del monto del impuesto.

Las sanciones y las reglas de registro no se aplican a las transacciones para la venta de un vehículo de propiedad de más de 3 años. Los ingresos de dicha transacción no están sujetos a impuestos, independientemente del tipo de automóvil vendido (marca, costo original, etc.).

Registro de la declaración

Para completar la declaración de manera correcta y con la mayor precisión posible, debe preparar los siguientes documentos:

• certificado de ingresos del lugar de empleo;
• documentos que confirmen los derechos de propiedad del automóvil puesto a la venta;
• un documento que acredite la transacción de venta del automóvil;
• pasaporte;

Los ciudadanos que hayan realizado una operación de compraventa de un vehículo con más de 3 años de propiedad no declaran ingresos.

En el sitio web de la autoridad fiscal puede descargar el programa y completar usted mismo un formulario fiscal especial. En las columnas vacías indique:

1. Tipo – 3-NDFL.
2. Número de autoridad fiscal.
3. El contribuyente es una persona física o jurídica.
4. Información del vendedor:
   • Informacion personal;
   • Fecha de nacimiento;
   • Lugar de nacimiento;
   • ciudadanía;
   • ubicación;
   • Información del contacto;
   • datos del formulario 2-NDFL;
   • deducciones.

El formulario en papel completo se envía a la oficina de impuestos. El documento se puede presentar personalmente, a través de un representante, o se puede utilizar un portal electrónico o servicios postales.

La violación del procedimiento es punible. Multa – 200 rublos.

Envío y estado de la solicitud

Puede presentar una declaración de impuestos utilizando el portal de información electrónica de Servicios del Estado. El trámite es gratuito. Basta con enviar una solicitud a la autoridad fiscal y adjuntarle una declaración completa.

La declaración debe indicar el número de la autoridad fiscal del lugar de residencia del vendedor del automóvil. Es este número de registro el que se utilizará para identificar al destinatario.

Al enviar una solicitud, se le asigna un número de registro personal. Este número se comunica al remitente mediante un mensaje en la cuenta personal del solicitante. En el futuro, se le notificará por correo electrónico sobre el estado de su solicitud y su finalización. Luego de la verificación necesaria, el solicitante será invitado a la oficina de impuestos para presentar y verificar la declaración en papel.

Se presenta una declaración en la oficina de impuestos y se indica el número de identificación de la solicitud asignado, lo que confirma que el documento ha sido presentado electrónicamente.

Además de las reglas para completar una declaración de impuestos, también existe un procedimiento para pagar el impuesto en sí sobre los ingresos por la venta de un automóvil. La legislación limita claramente los plazos.

El solicitante deberá llevar consigo:

• pasaporte;
• una declaración correctamente cumplimentada;
• original o copia del título del auto vendido;
• contrato de compraventa;
• Prueba documental de la recepción de ingresos por la venta de un automóvil.

Con base en los documentos presentados, se entrega al solicitante un formulario de pago que indica el monto del impuesto a pagar en el banco.

• almacenar todos los documentos y recibos relacionados con el procedimiento de venta de un automóvil;
• Si no hay ninguna emergencia, entonces debe esperar 3 años a partir de la fecha de compra del automóvil para venderlo.

Impuesto de transporte

La información publicada en el portal oficial de Internet del servicio de impuestos informa las reglas y los posibles motivos: la base para la exención del impuesto al transporte al vender un automóvil.

Los consultores explican: la venta de un vehículo no significa la eliminación de las obligaciones de pagar el impuesto de transporte. Es necesario realizar de inmediato el procedimiento para dar de baja el automóvil vendido del registro de la policía de tránsito.

Además de la baja, se prevén las siguientes circunstancias:

• robo de vehículos;
• uso de derechos preferenciales para pagar el impuesto de transporte.

Es decir, el cese del devengo del impuesto de transporte a nombre del anterior propietario del coche se realizará hasta que el coche sea dado de baja en la división territorial de la Inspección Estatal de Seguridad del Tráfico de MREO, así como la matriculación del coche por el nuevo propietario (el plazo establecido para este trámite es de 10 días a partir de la fecha de compra).

Los documentos preparados adecuadamente, una declaración completa y el pago oportuno de impuestos evitarán costos adicionales de tiempo y materiales.

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