Pokušajmo shvatiti o čemu ovisi veličina plaćanja poreza, trebate li ga platiti u vašem slučaju i kako se to može učiniti.

Portal je o tome savjetovao automobilski odvjetnik i aktivist za ljudska prava Sergej Ljalikov.

Svaki građanin koji prima neki prihod mora platiti državi 13% od tog iznosa. Kad je riječ o plaćama, poslodavac je odgovoran za poreze. Ako namjeravate prodati imovinu (i time ostvariti prihod!), Morat ćete sami stupiti u kontakt sa Federalnom poreznom službom (FTS).

Međutim, sve navedeno ne odnosi se na osobe koje su posjedovale automobil 3 ili više godina prije prodaje. Dohodak od prodaje takvog automobila uopće ne podliježe oporezivanju u skladu s klauzulom 17.1. 217 Poreznog zakona Ruske Federacije i nema potrebe obavijestiti porezne vlasti o činjenici prodaje takve imovine.

Imajte na umu: razdoblje tijekom kojeg je automobil bio u vlasništvu poreznog obveznika ne računa se od trenutka kada je registriran u Državnoj inspekciji za sigurnost prometa, već od trenutka kada je vozilo stečeno u vlasništvo. Sukladno tome, datum isteka tog roka je dan zaključenja transakcije prodaje automobila novom vlasniku. Drugim riječima, ako osoba kupi vaš automobil krajem prosinca 2014., ali ga registrira početkom siječnja 2015., Federalna porezna služba će smatrati da ste primili prihod u 2014. godini.

Što učiniti ako automobil posjedujete manje od tri godine?

Podnesite prijavu poreza na dohodak Federalnoj poreznoj službi i tamo navedite iznos primljen od prodaje automobila. Čak i ako iz ovog ili onog razloga državi ne dugujete niti jednu rublju. O rokovima i načinima podnošenja deklaracije, kao i sankcijama za njezino nepodnošenje, govorit ćemo u nastavku.

Što će poslužiti kao potvrda o duljini vlasništva automobila i njegovoj vrijednosti?

Takav dokument može poslužiti kao . Za svaki slučaj, preporučamo da sačuvate kopije svih ugovora o prometu automobila koje ste ikada sklopili. Potrebno je dokumentirati činjenicu prijenosa novca prodavatelju. Dokaz može biti ček, potvrda o primitku, potvrda o uplati novca na račun ili, u krajnjem slučaju, potvrda.

U kojim slučajevima ne možete platiti porez na promet?

Ako ste vlasnik automobila više od tri godine, kao što je gore navedeno.
- Ako možete dokumentirati da automobil prodajete jeftinije nego što ste ga kupili, odnosno prihod koji ste ostvarili od prodaje automobila nije nadoknađen ranijim izdacima.
-Ako ste prodali automobil za manje od 250 tisuća rubalja.

Na posljednjoj točki vrijedi se detaljnije zadržati. 250 tisuća rubalja je granica za odbitak poreza na imovinu, što je predviđeno modernom verzijom Poreznog zakona. Za taj iznos možete zakonski smanjiti poreznu osnovicu (u ovom slučaju iznos dobiven od prodaje automobila). Ako ne možete dokumentirati da ste automobil kupili skuplje nego što prodajete, uz prijavu podnesite zahtjev za poreznu olakšicu (ne daje se automatski). Tada će se iznos poreza izračunati pomoću jednostavne formule: (Iznos prodaje - 250 000) * 0,13. Sukladno tome, ako prodate automobil za manje od 250 tisuća, tada će porezna osnovica biti nula.

Koliki porez trebam platiti ako prodam automobil za više nego što je kupljen?

U ovom slučaju, trebali biste se voditi formulom koju smo dali gore: oduzmite iznos kupnje od iznosa prodaje i pomnožite rezultat s 0,13. Odnosno, ako ste kupili automobil za 500 tisuća rubalja, a prodali ga za 600 tisuća, onda ćete platiti porez na 100 tisuća. Međutim, čak i ako ste izvukli neku korist, ali prodali ste automobil za manje od 250 tisuća rubalja i dalje imaju pravo koristiti poreznu olakšicu i ne plaćaju ništa državi.

Kako podnijeti prijavu poreza na dohodak?

Možete ga poslati na tri načina:
- Osobno dođite u okružni odjel Federalne porezne službe i tamo ispunite obrazac prijave.
- Ispunjenu deklaraciju pošaljite Federalnoj poreznoj službi vrijednim pismom s popisom privitaka.
- Pošaljite deklaraciju putem web stranice Savezne porezne službe r78.nalog.ru. U odgovarajućem odjeljku o porezu na dohodak (NDFL) nalazi se poveznica za preuzimanje potrebnog obrasca s detaljnim uputama za ispunjavanje, kao i poseban računalni pomoćni program „Deklaracija 2010“.

Do kojeg datuma mogu predati deklaraciju?

Morate obavijestiti Federalnu poreznu službu o svojim prihodima sljedeće godine nakon što ste prodali automobil. Ako ste u 2014. godini napravili promet, onda ste u 2015. godini morali predati deklaraciju do 3. svibnja 2015. godine. Informacije o rokovima variraju od godine do godine, a obično se “rok” za sljedeću godinu objavljuje krajem prethodne godine. Dakle, ako sada prodajete svog "željeznog konja", ne zaboravite pogledati r78.nalog.ru u prosincu 2014.

Što se događa ako ne podnesete deklaraciju?

Prema članku 119. Poreznog zakona, nepodnošenje prijave u propisanom roku kažnjava se novčanom kaznom od 5% iznosa poreza za svaki puni mjesec od roka za podnošenje prijave, ali ne više od 30% ovog iznosa. iznos i ne više od 1000 rubalja. A budući da niste obavijestili Federalnu poreznu službu za koliko ste prodali automobil, najvjerojatnije ćete se suočiti s minimalnom kaznom od 1000 rubalja.

Ako se izgubi kupoprodajni ugovor za automobil, da li ga je moguće dobiti u MREO gdje je automobil registriran?

Zakonodavstvo pruža takvu priliku: prema članku 38. Naredbe Ministarstva unutarnjih poslova br. 1001, koja regulira pravila za registraciju vozila, zaposlenici MREO-a dužni su vam vratiti originalni ugovor o kupnji i prodaji automobila u svom posjed ako podnesete odgovarajući pisani zahtjev.

Hoće li mi biti naplaćen porez ako prodam automobil preko punomoćnika?

"Prodaja" automobila putem punomoći nije kupoprodajna transakcija prema zakonu, jer se nominalni vlasnik ne mijenja. Ako automobil prodajete preko punomoći tri godine nakon kupnje ili pouzdano znate da ga kupac neće preprodati prema ugovoru do isteka tog trogodišnjeg roka vlasništva, ne morate brinuti o podnošenju deklaracije.

Druga je stvar ako ste auto posjedovali manje od tri godine i onda ga prodali po "općoj" cijeni. Zamolite kupca da Vas pravovremeno obavijesti ukoliko ga odluči službeno uknjižiti na svoje ime ili preprodati po ugovoru. Tada ćete moći točno znati kada trebate podnijeti deklaraciju i izbjeći sankcije Savezne porezne službe. Ne biste trebali prodavati automobil preko punomoći ako ne poznajete dobro kupca i nemate mogućnost brzog kontakta s njim.



Mnogi vlasnici automobila pitaju se trebaju li platiti porez na promet automobila koji posjeduju manje od 3 godine. Da biste dali točan odgovor, trebali biste pažljivo razumjeti određene uvjete transakcije i druge nijanse koje utječu na iznos poreza na dohodak i potrebu za njegovim plaćanjem.

Porez na promet automobila plaća prodavatelj. I to je sasvim prirodno, jer on ostvaruje profit (ali ne uvijek). Ako je automobil u trenutku kupnje od strane prodavatelja vrijedio više nego što ga trenutno prodaje, odnosno ne ostvaruje dobit, tada nema potrebe plaćati porez na dohodak. Ali morat ćete podnijeti izjavu poreznoj upravi (ako je automobil u vlasništvu manje od 3 godine).

Ovo je zanimljivo! 3 godine (36 mjeseci) računaju se od datuma sklapanja kupoprodajnog ugovora ili od datuma kupnje automobila u prodajnom salonu. Razdoblje registracije u prometnoj policiji u ovom slučaju nije od temeljne važnosti.

Pod kojim okolnostima trebate platiti porez?

Nema potrebe plaćati porez na promet vozila u vlasništvu dulje od 3 godine. U ovom slučaju ne morate čak ni brinuti o davanju podataka poreznim vlastima - nema potrebe za podnošenjem prijave.

Također, porez se ne plaća ako:

1. Cijena automobila je 250.000 rubalja(ili manje). U ovom slučaju, prodavatelj ima pravo na proizvodnju, legaliziranu od strane države. Njegov maksimalni iznos je 250.000 rubalja (ranije je maksimalni iznos bio 125.000 rubalja). Stoga nećete morati platiti. Odbitak imovine primjenjuje se samo ako vlasnik ne prodaje više od jednog automobila godišnje. Također se koristi pri prodaji skupljih automobila, od kojih je dobit mnogo veća.
   Na primjer, trošak automobila je 500.000 rubalja. I vlasnik je odlučio prodati auto za milijun. Odnosno dobit će biti pola milijuna kuna. Tada vlasnik, prilikom podnošenja deklaracije, ima pravo na povrat u iznosu od 250.000, a morat će platiti porez na preostali iznos (također 250.000 rubalja). Također vrijedi napomenuti da se porezna olakšica primjenjuje samo pri prodaji automobila koji je u vlasništvu kraće od tri godine.
2. Vlasnik automobila ne ostvaruje dobit. Na primjer, automobil je kupljen za milijun, a prodaje se za 750.000 rubalja. Vlasnik nije ostvario nikakvu dobit. Dakle, na pitanje je li potrebno platiti porez (pod uvjetom da nije ostvarena dobit), odgovor može biti ne.

Bilješka! Ako je vlasnik posjedovao automobil manje od 3 godine, ali nije ostvarena dobit od prodaje, tada će morati podnijeti prijavu poreznoj upravi. Izjava se također mora podnijeti u slučaju prodaje automobila čija dobit ne prelazi 250.000 rubalja. Mora naznačiti korištenje odbitka imovine. U oba slučaja porez se ne plaća.

Iznos poreza na promet automobila registriranog prije manje od 3 godine

Neki stanovnici Rusije ne znaju koji porez moraju platiti prilikom prodaje automobila. Odgovor je vrlo jednostavan - porez na dohodak (ili kako se službeno zove).

Iznos poreza određuje status građanina:

1. Stanovnici plaćaju 13 posto dobiti.
2. Nerezidenti će morati platiti puno više - 30 posto dobiti od prodaje.

Važna značajka! Građani koji žive izvan zemlje više od 183 dana u godini mogu se priznati kao nerezidenti Ruske Federacije. Istodobno, ne samo osobe s ruskim državljanstvom, već i one koje imaju dozvolu boravka u Ruskoj Federaciji smatraju se rezidentima. Nerezidentima se smatraju i osobe koje imaju dvojno državljanstvo ili dozvolu boravka u drugoj državi.

Prijava poreznoj upravi u mjestu prebivališta podnosi se od 1. siječnja do 30. travnja godine koja slijedi nakon godine prodaje automobila. Porez na dohodak plaća se do 15. srpnja nakon podnošenja prijave.

Detaljan video na temu:

Kako izbjeći plaćanje poreza pri prodaji automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine?

Shvatili smo u kojim slučajevima se plaća. Ali je li moguće izbjeći porezne olakšice ako je automobil u vlasništvu manje od 3 godine?

Kada prodajete automobil koji je u vlasništvu manje od 36 mjeseci, plaćanja možete izbjeći u sljedećim situacijama:

1. Auto je prodan za manje nego što je kupljen. Odnosno, vlasnik automobila nije dobio nikakvu dobit od prodaje. Kako biste poreznim vlastima dokazali da niste ostvarili nikakav prihod, morate priložiti dokumente koji potvrđuju cijenu za koju ste kupili automobil. Ako dokumenti nisu sačuvani, onda vas neće moći osloboditi plaćanja poreza. U tom slučaju trošak stjecanja neće biti uzet u obzir, a dobit će se priznati kao cijena za koju je automobil prodan. Ako ste automobil dobili na dar, a vi ste ga odlučili prodati bez čekanja od tri godine, tada se porez plaća i na nabavnu vrijednost automobila prilikom prodaje, što je u konkretnom slučaju prihod. Za plaćanje poreza morate sami izračunati iznos prema svom statusu (rezident ili nerezident), podnijeti deklaraciju (u njoj je naznačen iznos), pa tek onda platiti porez. Ako se kupoprodajna cijena ne može dokazati, korištenje porezne olakšice pomoći će smanjiti iznos plaćanja. Također, uz podnošenje potrebnih potvrda, bit će moguće odbiti iznos troškova za popravke automobila.
2. Dobit od prodaje bila je manja od 250.000 rubalja. Tada građanin ima pravo primijeniti poreznu olakšicu u istom iznosu i potpuno se osloboditi plaćanja poreza na dohodak. Iznos odbitka mora biti naveden u deklaraciji koja se podnosi poreznim vlastima.

Značajke primjene odbitka pri prodaji automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine

Porezna olakšica pomoći će značajno smanjiti porezna plaćanja. Ali pod kojim se uvjetima može koristiti i kako pravilno izračunati porez kada ga koristite?

Porezne olakšice mogu se primijeniti pod bilo kojim uvjetima, ali ne više od jednom godišnje. Odnosno, nećete moći iskoristiti poreznu olakšicu dva puta godišnje pri prodaji automobila. Maksimalni iznos odbitka je 250.000 rubalja.

Korištenje porezne olakšice smanjit će iznos dobiti na koju će se naknada naplatiti ili vas čak osloboditi plaćanja poreza. Ako je dobit od prodaje automobila bila manja od 250 tisuća rubalja, tada će korištenjem odbitka dobit biti 0 rubalja. Stoga se porez na dohodak u ovom slučaju ne primjenjuje.

Korištenje odbitka je posebno važno ako vlasnik nema dokumente o trošku kupnje automobila. Odbitak u ovom slučaju značajno će smanjiti plaćanja poreza. Također, da biste dobili dodatni odbitak, možete dostaviti dokumente koji potvrđuju troškove popravka automobila. Oni će također biti odbijeni od iznosa uplate.

Zdravo! U ovom članku ćemo vam reći sve o plaćanju poreza na promet automobila.

Danas ćete naučiti:

1. Kako sami obračunati porez;
2. Može li se bez poreza;
3. Kako možete smanjiti svoj oporezivi dohodak?

Morate platiti porez na prodaju automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine.

Porez na promet automobila plaća njegov bivši vlasnik ako je vozilo bilo u vlasništvu manje od 3 godine. Ako ste vlasnik automobila kraće od 36 mjeseci, morat ćete se obratiti poreznoj upravi kako bi od primljenog dohotka obustavili određeni iznos.

• Dan originalne kupnje;
• Dan kada je vozilo predano novom vlasniku.

Broj mjeseci između ovih datuma čini razdoblje korištenja vozila. Ako je jednak, na primjer, dvije godine, tada se ne može izbjeći odlazak u poreznu upravu radi podnošenja prijave. Kupac ne sudjeluje u plaćanju ove naknade. On će obračunati i porez nakon daljnje prodaje.

Morate se obratiti poreznoj upravi u godini koja slijedi nakon godine kada je automobil prodan. To se mora učiniti neovisno i na vrijeme, jer porezni stručnjaci ne šalju nikakve obavijesti ili podsjetnike. Ako zakasnite s podnošenjem prijave ili ne platite porez, možete dobiti novčanu kaznu.

Koliko ćete morati platiti

Pogledajmo kako se oporezuje prodaja automobila.

Plaćanje poreza ne podrazumijeva dostupnost bilo kakvih pogodnosti za određene kategorije građana. Plaćaju je sve osobe, neovisno o financijskim mogućnostima i zdravstvenom stanju, po fiksnoj stopi i nepromjenjive su.

Kako iskoristiti odbitak od 250.000 rubalja

Porez na prodaju automobila često je impresivan iznos, koji si ne može priuštiti svaki građanin. Kako bi smanjila poreznu osnovicu koja podliježe oporezivanju, država je razvila poseban odbitak koji može koristiti svaki porezni obveznik.

Ova mjera vam omogućuje smanjenje porezne obveze i uštedu većine novca.

Svima se nudi odbitak od 250.000 rubalja prilikom sastavljanja deklaracije. To znači da možete oduzeti 250.000 rubalja od iznosa navedenog u ugovoru između prodavatelja i kupca i izračunati porez iz dobivene vrijednosti.

Ako se automobil prodaje za 750 000 rubalja, tada je porez bez odbitka: 750 000 * 13% = 97 500 rubalja. Iznos je prilično velik i ne može ga svatko priuštiti. Ako uzmemo u obzir 250.000 rubalja, iznos poreza će se promijeniti na sljedeći način: (750.000-250.000)*13% = 65.000 rubalja. Primjetna je razlika od više od 30.000 rubalja, pa je primjena odbitka isplativ posao.

Kada automobil košta 250 000 rubalja, tada je porez u ovom slučaju jednak nuli: 250 000-250 000 = 0 rubalja. Isti će rezultat biti ako je cijena vozila manja od 250.000 rubalja.

Na primjer, ugovor navodi iznos od 180.000 rubalja. 180 000 - 250 000 = -70 000 rubalja. Negativna vrijednost označava izostanak plaćanja poreznoj upravi.

Ako u jednoj godini prodate više vozila, odbitak možete koristiti samo jednom. Može se odmah primijeniti na sve automobile koji se prodaju u isto vrijeme, odražavajući to u 3-NDFL deklaraciji.

Kada prodajete dva vozila u jednoj godini za 360 000 i 890 000 rubalja, možete koristiti odbitak na sljedeći način: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13% = 130 000 rubalja.

Korištenje odbitka za svaki automobil zasebno je neprihvatljivo. Deklaracija s netočnim podacima bit će vraćena vlasniku radi ispravljanja pogrešaka.

Kako iskoristiti nastale troškove za smanjenje prihoda

Možete koristiti još jedan prikladan način za smanjenje plaćanja poreza. Obračunati porez na promet automobila može se umanjiti za stvarni iznos izdataka za njegovu kupnju.

Prodali ste vozilo za 570.000 rubalja, a kupili ste ga za 480.000 rubalja. Porez izračunavamo na sljedeći način: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 rubalja.

Ova je opcija prikladna samo ako imate dokumente koji potvrđuju troškove prodaje i kupnje automobila. To su kupoprodajni ugovori. Ako te papire nemate u rukama i ne možete ih predati poreznoj upravi, nećete moći iskoristiti ovu olakšicu.

Uz preslike ugovora poreznoj upravi morate dostaviti i njihove izvornike kako biste provjerili točnost navedenih podataka.

Koji je odbitak isplativiji?

Jedan ili drugi odbitak mora se primijeniti na temelju specifične situacije. U nekim slučajevima, jedan od njih može biti koristan, ali u drugom može donijeti dodatne troškove bivšem vlasniku vozila.

Ako možete dokumentirati iznose kupnje i prodaje automobila, tada će korištenje odbitka za troškove biti prikladno ako je njihov novčani ekvivalent veći od 250 000 rubalja. Ako je nemoguće dostaviti relevantne dokumente poreznom tijelu, možete primijeniti samo odbitak od 250.000 rubalja.

Prilikom odabira jednog ili drugog odbitka usredotočite se na:

• Dostupnost/nedostatak prateće dokumentacije;
• Iznos kupnje;
• Iznos prodaje;
• Razlika između iznosa kupnje i odbitka iznosi 250.000 rubalja.

Kod prodaje pokretnina možete uzeti samo jedan odbitak godišnje. Nije dopušteno koristiti oba načina smanjenja plaćanja odjednom.

Radi praktičnosti, izračunajte porez na nekoliko načina kako biste jasno odredili isplativost korištenja odbitaka. To će pomoći smanjenjem porezne osnovice.

Kako se plaćaju pojedinačni poduzetnici?

Pri prodaji automobila porez plaćaju i fizičke osobe i. Vlasnik treba odlučiti kako će vozilo staviti na prodaju: kao fizička osoba ili kao poduzetnik.

Svrha korištenja automobila također je važan faktor. Ako se vozilom koristi za komercijalni prijevoz putnika ili tereta, porez se plaća na isti način kao i za samostalnog poduzetnika.

Ako poduzetnik radi prema , tada će se na porez na dohodak od 13% dodati 18% kao PDV.

Samostalni poduzetnik koji posluje prema , uključuje dohodak u poreznu osnovicu i plaća 6% od ukupnog iznosa. Poduzetnik može obračunati 15% razlike između prihoda i rashoda, ako mu je to isplativije.

Pojedinačni poduzetnik koji podnese zahtjev plaća porez na pripisani dohodak koji utvrđuje zakonodavac uzimajući u obzir fizičke pokazatelje ovisno o vrsti djelatnosti. Prodaja automobila prema ovom sustavu oporezivanja tretirat će se kao drugi prihod koji nije uključen u vrste dopuštenih djelatnosti. Stoga će pojedinačni poduzetnici koji koriste UTII morati platiti 13% poreza na dohodak i 20% PDV-a na prodaju automobila. U tom slučaju PDV će se obračunati na razliku između prodajnog iznosa i ostatka vrijednosti automobila.

Preostala vrijednost = nabavna cijena - amortizacija.

Pojedinačni poduzetnik plaća PDV ako je prije primjene UTII bio na OSNO-u. Ako se prethodna djelatnost obavljala u okviru pojednostavljenog poreznog sustava, tada se PDV od 20% na prodaju automobila ne mora platiti.

Porez na dohodak od 13% morat će se obračunati na punu prodajnu cijenu automobila - neće biti moguće prebiti iznos potrošen na njegovu kupnju (vidi dopis Ministarstva financija br. 03-11-09/4088 od 29. siječnja 2016.).

Prodaja automobila samostalnom poduzetniku ne uključuje korištenje porez odbitak (250 000 RUB). Mogu ga koristiti samo pojedinci.

Porez se može smanjiti ako pri izračunu oduzmete dokumentirane troškove za kupnju automobila, a zatim samo prema onim sustavima oporezivanja koji to predviđaju - OSNO i pojednostavljeni porezni sustav "Prihodi minus troškovi".

Do kojeg datuma je bolje platiti?

Rokovi za podnošenje prijave i plaćanje poreza utvrđeni su Poreznim zakonom. Kršenje istih dovodi do novčanih kazni i kazni. Prijavu morate ispuniti i predati poreznoj upravi po mjestu prebivališta zaključno s 30. travnja. Plaćanje po deklaraciji dopušteno je najkasnije do 15. srpnja iste godine.

Nema potrebe obraćati se poreznoj u godini u kojoj je vozilo prodano. To se mora učiniti u prvoj polovici sljedeće kalendarske godine.

Ako se prekrši postupak podnošenja 3-NDFL, primjenjuje se novčana kazna od 200 rubalja. Neplaćanje dugovanog iznosa kažnjava se mjesečno s 5% iznosa. Minimalna kazna za zakašnjelo plaćanje je 1000 rubalja, maksimalna je 30% iznosa uplate bez ograničenja iznosa.

Ne biste trebali odgađati odlazak u poreznu upravu kako biste izbjegli ozbiljne posljedice. Izrada deklaracije nije tako težak proces kao što se na prvi pogled čini. S nekoliko prodaja automobila vlasnici stječu neke vještine i puno se brže nose s poteškoćama.

Podnošenje 3-NDFL deklaracije

Nakon što smo saznali koji se porez naplaćuje na prodaju automobila, shvatit ćemo kako ga ispravno prijaviti.

Možete sami sastaviti 3-NDFL deklaraciju ili kontaktirati specijalizirane tvrtke koje nude ovu uslugu uz razumnu naknadu.

Druga opcija štedi vrijeme i omogućuje vam podnošenje dokumenata poreznoj upravi bez vlastitog sudjelovanja. Kako bi Vaš predstavnik mogao podnijeti izvješća, morate se unaprijed pobrinuti za izdavanje punomoći kojom ovlašćujete ovu radnju u Vaše ime.

Prijavu možete podnijeti izravno u prozoru za registraciju porezne uprave ili putem službene web stranice porezne službe. U potonjem slučaju, izvješće se sastavlja u elektroničkom obliku i šalje na online provjeru uz digitalni potpis.

Dokumente možete odnijeti poreznom stručnjaku na provjeru u ispisanom obliku ili ručno ispunjene. Dokument ne dopušta pogreške, mrlje ili ispravke. Izvješće s greškama pri upisu neće biti prihvaćeno.

Ne zaboravite sa sobom ponijeti sljedeće dokumente:

• Putovnica;
• deklaracija;
• Zahtjev za odbitak;
• Ugovori o kupoprodaji;
• Ostali dokumenti koji će biti od koristi za točan obračun poreza.

Primarnom se smatra prva prijava poreza na dohodak podnesena za prethodnu godinu. Ako stručnjak u njoj pronađe pogreške ili netočne podatke, bit će vraćena vlasniku na doradu. Kasnije se sastavljaju sekundarne deklaracije dok izvješće ne poprimi pravilan oblik.

Glavni pravni akt koji definira obvezu plaćanja poreza rezidenata je Porezni zakon Ruske Federacije. Na promet automobila oporezuje se porez na dohodak, koji je obuhvaćen glavom 23. navedenog zakona.

Posebnim člancima glave 23. utvrđuje se krug poreznih obveznika, predmeti oporezivanja, porezna osnovica, uvjeti plaćanja i oslobođenje od poreza.

Moram li platiti porez na prodaju automobila?

Prodaja automobila smatra se novčanim prihodom. U skladu s tim, takva transakcija potpada pod članak 210. Poreznog zakona Ruske Federacije i oporezuje se Porez na osobni dohodak.

Važno
Međutim, neće svi prodavači morati platiti ovaj porez na dohodak. Uvjet za plaćanje poreza na dohodak je ostvarena dobit prodavatelja. Ako se transakcija ne evidentira, prodavatelj je oslobođen plaćanja poreza. Na primjer, kupljen za 500 tisuća rubalja. Automobil se prodaje za 480 tisuća rubalja. U tom slučaju prodavatelj ne ostvaruje prihod i ne plaća naknadu.

Zakonom se utvrđuje i posebna trogodišnjak razdoblje posjedovanja stvari, nakon čega se sklapa transakcija njezine prodaje ne podliježe oporezivanje. Članak 217. Poreznog zakona Ruske Federacije navodi dugačak popis prihoda koji ne podliježu porezu na osobni dohodak. U članku 17.1. navedeno je da se porez ne plaća na prodaju imovine koja je bila u posjedu 3 godine i više. Na primjer, automobil je kupljen za 330 tisuća rubalja, a prodan za 345 tisuća rubalja. Dobit prodavatelja bila je 15 tisuća, ali budući da je automobil u vlasništvu više od 3 godine, on ne plaća porez na prijevoz.

Drugo opuštanje tiče se cijene vozila. Ako je auto prodan za određenu cijenu manje od 250 tisuća rubalja, onda plaćaju porez na dohodak nema potrebe, čak i ako je prodavač tijekom prodaje ostvario dobit.

Koliki je porez za fizičke osobe

Porez na dohodak je 13 % . Treba imati na umu da oporezivanju ne podliježe cjelokupni iznos prodaje, već samo ostvarena dobit. Na primjer, ako je iznosio 100 tisuća rubalja, tada se iznos poreza izračunava od tog iznosa i iznosi 13 tisuća za nerezidente Ruske Federacije, iznos poreza je veći - 30% dohotka.

Prijavu za prethodnu godinu potrebno je dostaviti do 30.04 sljedeće godine. Prodavatelji koji posjeduju automobil dulje od 3 godine oslobođeni su podnošenja deklaracije.

Važno
Ako je automobil bio u vlasništvu manje od 3 godine, ali prodavatelj nije ostvario dobit od transakcije, tada je još uvijek potrebno podnijeti deklaraciju. Mora biti popraćen ugovorima koji potvrđuju odsutnost dobiti prilikom transakcije.

Prijavu možete predati putem interneta ili osobnim dolaskom u poslovnicu. Prilikom podnošenja morate navesti:

• Deklaracija 3-NDFL (ispunjena posebnim programom);
• putovnica;
• potvrda PIB-a;
• presliku naslova prodanog automobila;
• dokumentirani dokaz o prisutnosti ili odsutnosti prihoda (stara polica, drugi dokazi).

Neoporezivi iznos

Pri obračunu poreza na dohodak neoporezivi iznos utvrđuje se u iznosu od 250 tisuća rubalja. Ako je cijena automobila u kupoprodajnom ugovoru manja od navedenog iznosa, tada je porez u cijelosti nije naplaćeno. Ako je veći, tada dohodak podliježe oporezivanju. prekoračenje ovaj iznos.

Oslobođenje od poreza

Sljedeće kategorije prodavača u potpunosti su oslobođene plaćanja poreza na dohodak:

• vlasnik automobila više od 3 godine;
• nije ostvario dobit od prodaje;
• oni koji su prodali automobile za manje od 250 tisuća rubalja;
• potrošiti iznos u jednoj poreznoj godini na kupnju novog automobila koji premašuje prodajnu cijenu starog.

U prvi slučaju uopće podnositi deklaraciju nema potrebe, u ostalom ćete morati dokumentirati da bi građanin trebao biti oslobođen obveze plaćanja poreza na dohodak.

Kako izračunati porez na promet

Izračun poreza na dohodak je vrlo jednostavan. Kupovnu cijenu potrebno je oduzeti od prodajne cijene, čime se dobiva dobiveni prihod. Tada se dobiveni iznos mora pomnožiti s 0,13% (porezna stopa od 13 posto) ili s 0,3 ako prodavatelj nije rezident Ruske Federacije.

Primjer
Vozilo je kupljeno za 250 tisuća rubalja, prodano za 300 tisuća rubalja, razdoblje vlasništva bilo je 2 godine i 6 mjeseci. Primljeni prihod iznosi 50 tisuća rubalja, množenjem s 0,13 dobivamo iznos potreban za plaćanje od 6500 rubalja.

Porez na promet darovanog automobila

Darovanje i naknadna prodaja dara s gledišta poreznog zakonodavstva također se razmatra izvlačenje prihod.

Važno
Oporezivanje darovanih automobila ima nekoliko važno nijanse koje se mogu razmotriti pomoću primjera.

Dar prema građanskom pravu uvijek je besplatan, stoga nema specificiranog trošak kupovine. No, darovatelj je prilikom kupnje potrošio novac, odnosno u dokumentima stoji formalna vrijednost dara.

I sam darovni ugovor podliježe oporezivanju budući da obdarenik ostvaruje dohodak u obliku dara. Na primjer, rođak je prodavatelju dao automobil vrijedan milijun rubalja. Sljedeće godine daroprimac je platio naknadu u iznosu od 130 tisuća rubalja. (13%) od iznosa vrijednosti dara. To je iznos koji će se koristiti za utvrđivanje troškova prodavatelja povezanih s kupnjom vozila.

Ako je daroprimac vlasnik dara dulje od 3 godine, tada će prilikom prodaje automobila biti oslobođen plaćanja poreza na dohodak. No, ako auto proda prije navedenog roka, morat će platiti prikupljanje u korist države. Prilikom izračunavanja iznosa naknade od prodajne cijene (na primjer, 500 tisuća rubalja), trebate oduzeti troškove nabave (130 tisuća rubalja) i rezultat pomnožiti s 0,13. S ovom shemom iznos koji će se morati platiti bit će 48 100 rubalja.

Kako izbjeći plaćanje poreza na promet automobila?

Ima ih nekoliko trikovi, čime ste potpuno oslobođeni plaćanja poreza na dohodak.

Posjedovati auto više od 3 godine- takve osobe nisu dužne plaćati pristojbu.

Prodati auto jeftinije cijene kupovine. Budući da je automobil stavka koja se amortizira, njegova vrijednost obično opada s vremenom. Stoga je velika većina prodavača oslobođena plaćanja jer ne ostvaruju dobit.

Kupnja automobila u jednoj poreznoj godini za velika količina. U tom slučaju će se primijeniti porezni odbitak. Ako iznos troškova kupnje premašuje troškove prodaje starog automobila, tada nećete morati platiti porez na dohodak.

Navedite u ugovoru je trošak manji od 250 tisuća rubalja.
Ilegalna, ali učinkovita metoda utaje poreza, vrlo često korištena u Rusiji. U ugovoru je jednostavno naznačena cijena manja od neoporezivog maksimuma od 250 tisuća rubalja. Međutim, morate znati da korištenje ove metode može dovesti ne samo do problema s poreznim vlastima. Na raskid transakcije ili priznavanje iste kao nezakonite ili ništavne povratak Novac naveden u tekstu ugovora podliježe uplati. U ovom slučaju možete izgubiti iznos, znatno više od hipotetske naknade.

Zaključak

Strogost domaćeg poreznog zakonodavstva u području poreza na dohodak kompenzirana je širokim olakšicama koje vam omogućuju da ne plaćate porez. Postoji nekoliko zakonskih razloga i jedan nezakoniti način da se prodavač oslobodi plaćanja naknade nakon prodaje automobila.

Koristan video

Ovdje vam kažu kada trebate podnijeti poreznu prijavu pri prodaji automobila:

Da riješite svoj problem ODMAH
dobiti besplatan PRAVNI savjet:

Zakonodavstvo Ruske Federacije obvezuje vlasnika automobila da nakon prodaje svog vozila plati odgovarajući iznos poreznoj upravi. Postoje situacije koje jasno pokazuju plaća li se u pojedinom slučaju porez prilikom prodaje automobila.

Porez na promet automobila

Iznos koji vlasnik automobila primi prilikom prodaje osobnog vozila podliježe oporezivanju u skladu s Poreznim zakonom Ruske Federacije. Dohodak od prodaje automobila je predmet oporezivanja.

Opća postotna stopa ukupnog dohotka utvrđena Poreznim zakonom je 13. Iznos dohotka smatra se prodajnom cijenom automobila, dogovorenom i navedenom od strane stranaka u ugovoru.

Za rezidente Ruske Federacije vrijedi porezna stopa od 13% na prodaju automobila. Za ostale građane (nerezidente Ruske Federacije) utvrđuje se porezna naknada od 30%.

U sljedećim slučajevima porez se ne plaća prilikom prodaje automobila:

• vlasnik automobila nije ostvario prihod od prodaje automobila, odnosno vozilo je prodano po cijeni sličnoj izvornom trošku;
• dugogodišnje vlasništvo, auto je bio u vlasništvu jednog vlasnika više od 3 godine;
• prodajna cijena automobila nije veća od ¼ milijuna rubalja.

Porezni odbitak

Poreznu olakšicu može iskoristiti svaki vlasnik automobila koji je na vrijeme i točno platio porez na iznos ostvarenog prihoda od prodaje vozila.

Porezni zakon Ruske Federacije navodi uvjete i značajke za pružanje porezne olakšice. Ovu mogućnost ima svaki građanin koji je prodao automobil u vlasništvu ne duže od 3 godine. Maksimalni mogući odbitak je 250 tisuća rubalja.

Za ostvarivanje poreznog odbitka nakon prodaje automobila i plaćanja poreza potrebno je ispuniti deklaraciju.

Popunjenoj izjavi prilažu se popratni dokumenti koji potvrđuju zakonitost transakcije prodaje vozila i ostvareni prihod. Može se koristiti:

• prihodi od prodaje ili gotovine;
• blagajnički nalog;
• primici;
• bankovni izvodi;
• platni nalozi itd.

Pripremljeni papiri predaju se lokalnoj poreznoj upravi. Vlasnik automobila mora sa sobom imati izvornike i preslike svih potvrda i izvoda radi provjere.

Prije podnošenja zahtjeva za odbitak poreza, morate razmotriti mogućnost smanjenja iznosa prihoda od prodaje automobila za iznos jednak troškovima transakcije (članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije). S drugom opcijom, glavna stvar je ispuniti sljedeće uvjete:

• dokumentirani dokazi o troškovima;
• visina troškova ne prelazi prihode od prodaje vozila.

Razumnije je koristiti poreznu olakšicu ako prihod od prodaje automobila nije manji od ¼ milijuna rubalja.

Ako je vozilo u vlasništvu dulje od 3 godine, ne naplaćuje se porez na dohodak, pa stoga ne postoji mogućnost ostvarivanja porezne olakšice.

Povrat poreza

Prodavatelj vozila dužan je prijaviti svoje prihode poreznoj upravi u mjestu registracije. Izuzetak su transakcije prodaje automobila koji su u vlasništvu jednog vlasnika dulje od 3 godine.

Dokumenti za transakciju tekuće godine predaju se registracijskim tijelima početkom sljedeće godine. Odnosno, dohodak ostvaren u 2018. godini prijavljuje se početkom 2019. godine. Zadnji rok također je ograničen zakonodavstvom Ruske Federacije - 30. travnja. U veljači i ožujku redovi u poreznim uredima nisu predugi; ovo je dobro vrijeme za podnošenje prijave.

Zanemarivanje poreznih obveza i obveznih rokova može rezultirati odgovornošću u obliku kazni. Nije bitno je li prodavatelj fizička ili pravna osoba.

Kazna iznosi 5% od iznosa neplaćenog poreza. Izračunati iznos podliježe mjesečnom obračunavanju za plaćanje od dana kršenja. Maksimalna kazna je 30% iznosa poreza.

Kazne i pravila registracije ne primjenjuju se na transakcije prodaje vozila u vlasništvu dulje od 3 godine. Dohodak od takve transakcije se ne oporezuje, neovisno o tome kakav je automobil prodan (marka, izvorni trošak itd.).

Registracija deklaracije

Za ispravno i što točnije popunjavanje deklaracije potrebno je pripremiti sljedeće dokumente:

• uvjerenje o prihodima iz mjesta zaposlenja;
• dokumenti koji potvrđuju pravo vlasništva automobila stavljenog na prodaju;
• dokument koji potvrđuje transakciju prodaje automobila;
• putovnica;

Građani koji su sklopili kupoprodajni posao vozila koje je u vlasništvu duže od 3 godine ne prijavljuju dohodak.

Na stranicama porezne uprave možete preuzeti program i sami ispuniti poseban porezni obrazac. U slobodnim stupcima navedite:

1. Tip – 3-NDFL.
2. Broj porezne uprave.
3. Porezni obveznik je fizička ili pravna osoba.
4. Podaci o prodavaču:
   • Osobne informacije;
   • Datum rođenja;
   • Mjesto rođenja;
   • državljanstvo;
   • mjesto;
   • Podaci za kontakt;
   • podaci iz obrasca 2-NDFL;
   • odbici.

Ispunjen papirnati obrazac predaje se poreznoj upravi. Dokument se može predati osobno, preko zastupnika ili putem elektroničkog portala ili poštanskih usluga.

Kršenje procedure je kažnjivo. Kazna - 200 rubalja.

Podnošenje zahtjeva i status

Poreznu prijavu možete podnijeti putem portala elektroničkih informacija državnih službi. Postupak je besplatan. Dovoljno je poslati prijavu poreznoj upravi i uz nju priložiti ispunjenu deklaraciju.

U deklaraciji mora biti naveden broj poreznog tijela u mjestu prebivališta prodavatelja automobila. To je registracijski broj koji će se koristiti za identifikaciju primatelja.

Prilikom podnošenja zahtjeva dodjeljuje se osobni matični broj. Ovaj se broj priopćava pošiljatelju putem poruke na osobnom računu podnositelja zahtjeva. Ubuduće ćete putem e-pošte biti obaviješteni o statusu vaše prijave i njenom dovršetku. Nakon potrebne provjere, podnositelj će biti pozvan u poreznu upravu radi predočenja i ovjere papirnate prijave.

Podnosi se prijava poreznoj upravi i naznačuje dodijeljeni identifikacijski broj prijave, čime se potvrđuje da je dokument predan elektroničkim putem.

Osim pravila popunjavanja porezne prijave, postoji i postupak plaćanja samog poreza na dohodak od prodaje automobila. Zakon jasno ograničava rokove.

Podnositelj zahtjeva sa sobom mora imati:

• putovnica;
• ispravno popunjenu deklaraciju;
• original ili kopija naslova prodanog automobila;
• kupoprodajni ugovor;
• dokumentarni dokaz o primitku prihoda od prodaje automobila.

Na temelju dostavljene dokumentacije podnositelju se izdaje uplatnica s naznačenim iznosom poreza koji se plaća u banci.

• pohraniti sve dokumente i račune vezane uz postupak prodaje automobila;
• Ako nije hitno, onda biste trebali pričekati 3 godine od datuma kupnje automobila da biste ga prodali.

Porez na prijevoz

Podaci objavljeni na službenom internetskom portalu porezne službe informiraju pravila i moguće razloge - osnovu za oslobađanje od oporezivanja prometa pri prodaji automobila.

Konzultanti objašnjavaju: prodaja vozila ne znači ukidanje obveze plaćanja poreza na prijevoz. Potrebno je žurno provesti postupak odjave prodanog automobila iz očevidnika prometne policije.

Uz odjavu, predviđene su sljedeće okolnosti:

• krađa vozila;
• korištenje povlaštenih prava plaćanja poreza na prijevoz.

Odnosno, prestanak obračunavanja poreza na prijevoz u ime prethodnog vlasnika automobila provodit će se dok se automobil ne odjavi u teritorijalnom odjelu Državne inspekcije za sigurnost prometa MREO, kao i registracija automobila od strane novi vlasnik (utvrđeno razdoblje za ovaj postupak je 10 dana od datuma kupnje).

Pravilno pripremljeni dokumenti, ispunjena deklaracija i pravodobno plaćanje poreza izbjeći će dodatne vremenske i materijalne troškove.

Slični članci