Հարց 2. Կարո՞ղ է ռեզիդենտ իրավաբանական անձը վարկ տրամադրել ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձին, եթե այո, ապա ո՞ր հաշվին այն պետք է փոխանցվի Ռուսաստանի Դաշնության բանկում ռուբլու հաշվին կամ արտարժույթով արտարժույթի հաշվին օտարերկրյա: բանկ Արդյո՞ք ինձ պետք է արժութային անձնագիր գործարքի համար, ինչպե՞ս պետք է ձևակերպվի այս գործարքը:

1. Արժույթի կարգավորման մասին 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի նպատակների համար օգտագործվում են հետևյալ հասկացությունները.

- ռեզիդենտներ` ֆիզիկական անձինք, ովքեր Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի են և մշտապես բնակվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված կացության թույլտվության հիման վրա, օտարերկրյա քաղաքացիներ և քաղաքացիություն չունեցող անձինք.

- ոչ ռեզիդենտներ՝ ֆիզիկական անձինք, բացառությամբ վերը նշված անձանց:

Ոչ ռեզիդենտների (ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձանց) հետ ռուսական կազմակերպությունն իրավունք ունի արժութային գործարքներ իրականացնել առանց սահմանափակումների (2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 6-րդ հոդված): Այսինքն, դուք կարող եք ազատորեն օգտագործել արտարժույթ և ռուբլի ոչ ռեզիդենտների հետ հաշվարկներում (2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 9-րդ կետ, մաս 1, հոդված 1):

Այսպիսով, ոչ ռեզիդենտ քաղաքացու հետ վարկային պայմանագիր կնքելը հնարավոր է։ Այս դեպքում կողմերը պայմանագրով ինքնուրույն են որոշում հաշվարկային հաշիվը: 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքը այս դեպքում որևէ սահմանափակում չի սահմանում:

2. Գործարքի անձնագիր պետք է տրվի, եթե վարկի գումարը գերազանցում է $50,000 ԱՄՆ դոլարը (նշված գումարով փոխարկված կամ փոխարկված վարկի ռուսական կամ արտարժույթով): Նման պայմանները պարունակվում են Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 138-I հրահանգի 5.1, 5.2 և 6.1 պարագրաֆներում:

3. Սույն գործարքը կազմվում է գրավոր, եթե կողմերը չունեն էլեկտրոնային փաստաթղթերի կառավարում իրականացնելու հնարավորություն:

Հիմնավորումը

Բարի Օլեգ,Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության հարկային և մաքսային սակագների քաղաքականության դեպարտամենտի կազմակերպությունների շահութահարկի վարչության պետ

Թույլատրված արժութային գործարքներ

Թույլատրված արտարժույթի գործարքները ներառում են.

• 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 9-րդ հոդվածի 1-ին մասով նախատեսված ռեզիդենտների հետ գործարքներ.
• գործարքներ ոչ ռեզիդենտների հետ.

Ռուսական կազմակերպությունն իրավունք ունի արժութային գործարքներ իրականացնել ոչ ռեզիդենտների հետ առանց սահմանափակումների (): Այսինքն, դուք կարող եք ազատորեն օգտագործել արտարժույթ և ռուբլի () ոչ ռեզիդենտների հետ հաշվարկներում:

Միևնույն ժամանակ, օրենսդրությունը որոշակի պահանջներ է սահմանում արժութային թույլատրելի գործարքների համար.

• Նման գործարքների համար հաշվարկները պետք է անցնեն լիազորված բանկում կամ Ռուսաստանի տարածքից դուրս գտնվող բանկերում գտնվող հաշիվների միջոցով (2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի «Թիվ» օրենքի 12-րդ հոդվածի 4-6-րդ մասեր և 14-րդ հոդվածներ, 28-րդ հոդվածի 10-րդ մասեր: 173-FZ);
• կազմակերպությունը պարտավոր է լիազորված բանկին ներկայացնել արժութային գործարքի հետ կապված փաստաթղթեր (2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 24-րդ հոդվածի 2-րդ մաս).
• Ոչ ռեզիդենտներին վճարումներ կատարելիս անհրաժեշտ է արտարժութային եկամուտները վերադարձնել հայրենադարձությանը ():

Որպես ընդհանուր կանոն, կազմակերպությունից պահանջվում է կատարել բոլոր հաշվարկները թույլատրված արժութային գործարքների վերաբերյալ՝ օգտագործելով լիազորված բանկում հաշիվը (2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 14-րդ հոդվածի 2-րդ մաս):

Բացի այդ, արժութային որոշակի գործարքներ իրականացնելիս կազմակերպությունն իրավունք ունի օգտվել արտերկրում բանկերում բացված հաշիվներից: Կազմակերպությունը պարտավոր է ծանուցել իր գրանցման վայրում գտնվող հարկային գրասենյակին նման հաշիվ բացելու մասին: Ծանուցման ձևը և առաջարկվող էլեկտրոնային ձևաչափը հաստատվել են Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2010 թվականի սեպտեմբերի 21-ի թիվ ММВ-7-6/457 և 2013 թվականի նոյեմբերի 14-ի թիվ ММВ-7-14/502 հրամաններով: Ժամկետը, որի ընթացքում կազմակերպությունը պետք է տեղեկատվություն ներկայացնի տեսչությանը, հաշիվը բացելու օրվանից մեկ ամիս է: Այս ընթացակարգը սահմանված է 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ օրենքի 12-րդ հոդվածի 2-րդ մասում:

Փաստաթղթերի ներկայացում բանկին

Ի հավելումն արտարժույթի լիազորված բանկերում կամ արտասահմանյան բանկային հաշիվների հաշիվների միջոցով արժութային գործարքների համար հաշվարկներ կատարելու պահանջին, օրենսդրությունը ռուսական կազմակերպությունների համար սահմանում է ևս մեկ պարտավորություն: Արտարժույթով գործարքներ կատարելիս պետք է լիազորված բանկ ներկայացնեք հետևյալ փաստաթղթերը, որոնց միջոցով իրականացվում են գործարքների հետ հաշվարկներ.

• գործարքի անձնագիր (Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 138-I հրահանգի 6.1 կետ);
• արժութային գործարքների վկայագիր (Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 138-I հրահանգի 2.1 կետ);
• օժանդակ փաստաթղթերի վկայագիր (Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 138-I հրահանգի 9.1 կետ):

Նման փաստաթղթեր ներկայացնելու պարտավորությունը բխում է 24-րդ հոդվածի 2-րդ մասի 1-ին կետից.

«__» ______ 20 __

Այսուհետ՝ «Վարկատու»՝ ի դեմս ____________, որը հանդես է գալիս ______-ի հիման վրա, մի կողմից, և ___________, գրանցված____ Ռուսաստանի Դաշնությունում, այսուհետ՝ «Վարկառու»՝ ի դեմս ___________ի ______-ի հիման վրա, մյուս կողմից, որոնք կոչվում են «Կողմեր», անհատապես «Կողմ», կնքել են սույն Համաձայնագիրը (այսուհետ՝ Համաձայնագիր) հետևյալ կերպ.

1. ՊԱՅՄԱՆԱԳՐԻ ԱՌԱՐԿԱՆ

1.1. Սույն Պայմանագրով Վարկատուն Վարկառուին փոխանցում է միջոցների սեփականության իրավունքը ___________ (այսուհետ՝ Վարկի Գումար) չափով, և Վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել Վարկի Գումարը Վարկատուին և տոկոսներ վճարել Վարկի Գումարն օգտագործելու համար: Պայմանագրում նշված չափով և ժամկետներում: Վարկի գումարը տրվում է ռուբլով Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի փոխարժեքով այն օրը, երբ միջոցները դուրս են գրվում Վարկատուի հաշվից:

2. ՎԱՐԿԻ ՏՐԱՄԱԴՐՄԱՆ ԵՎ ՎԵՐԱԴԱՐՁՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

2.1. Վարկատուն Վարկի գումարը փոխանցում է Վարկառուին ________ ժամկետում: Փոխանցման պահ է համարվում Վարկի գումարը սույն Համաձայնագրի 11-րդ բաժնում նշված Վարկառուի բանկային հաշվին փոխանցելու պահը:

2.2. Վարկի գումարի փոխանցումը Վարկառուին կարող է իրականացվել մաս-մաս: Եթե ​​Վարկի Գումարը փոխանցվում է մաս-մաս, ապա Վարկի Գումարի օգտագործման դիմաց տոկոսները կհաշվարկվեն Վարկի Գումարն ամբողջությամբ փոխանցելու օրվանից:

2.3. Վարկի գումարը Վարկառուի բանկային հաշվին փոխանցելու հաստատումը հանդիսանում է Վարկատուին տրված վճարման հանձնարարագրի պատճենը բանկի կատարողական նշանով:

2.4. Վարկառուի կողմից Վարկի գումարի, ինչպես նաև Վարկի Գումարի օգտագործման դիմաց հաշվեգրված տոկոսների մարումը` համաձայն սույն Համաձայնագրի 3-րդ բաժնի, ամբողջությամբ կատարվում է մինչև _______: Վարկի գումարի մարումը տարաժամկետ չի թույլատրվում:

2.5. Վարկի գումարը համարվում է մարված Վարկատուի բանկային հաշվին դրամական միջոցների մուտքագրման պահից: Վարկի գումարը Վարկառուի կողմից կարող է վաղաժամկետ մարվել՝ Վարկատուի համաձայնությամբ:

3. ՎԱՐԿԻ ԳՈՒՄԱՐԻ ՕԳՏԱԳՈՐԾՄԱՆ ՏՈԿՈՍՆԵՐ

3.1. Սույն Համաձայնագրով տոկոսադրույքը կազմում է Վարկի Գումարի տարեկան __%:

3.2. Վարկի գումարից օգտվելու համար տոկոսները վճարվում են Վարկի գումարի մարման հետ միաժամանակ:

4. ԿՈՂՄԵՐԻ ԻՐԱՎՈՒՆՔՆԵՐԸ ԵՎ ՊԱՐՏԱԿԱՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ

4.1. Վարկատուն պարտավորվում է փոխանցել Վարկի գումարը Վարկառուին սույն Համաձայնագրի 2.1 կետում նշված ժամկետում:

4.2. Վարկառուն պարտավորվում է մարել սույն Համաձայնագրով ստացված Վարկի գումարը և տոկոսները սույն Համաձայնագրի 2.4 կետում նշված ժամկետում:

4.3. Վարկատուն պարտավորվում է մինչև սույն Համաձայնագրի 2.4 կետում նշված ժամկետի ավարտը ընդունել իր կողմից Վարկառուին փոխանցված միջոցները:

5. ԳԱՂՏՆԻՈՒԹՅՈՒՆ

5.1. Սույն Համաձայնագրի պայմանները և դրա հետ կապված պայմանագրերը գաղտնի են և ենթակա չեն բացահայտման:

5.2. Կողմերը ձեռնարկում են բոլոր անհրաժեշտ միջոցները, որպեսզի իրենց աշխատակիցները, գործակալները, իրավահաջորդները չհայտնեն երրորդ կողմերին սույն Համաձայնագրի մանրամասների մասին առանց մյուս Կողմի նախնական համաձայնության:

6. ԿՈՂՄԵՐԻ ՊԱՏԱՍԽԱՆԱՏՎՈՒԹՅՈՒՆԸ

6.1. Վարկի գումարը ժամանակին չմարելու դեպքում Վարկատուն իրավունք ունի Վարկառուից պահանջել տույժ վճարել պարտքի գումարի ___%-ի չափով յուրաքանչյուր ուշացման օրվա համար:

6.2. Տույժերի հավաքագրումը Վարկառուին չի ազատում իր պարտավորությունները կատարելուց:

7. ՖՈՐՍ ՄԱԺՈՐ

7.1. Կողմերը ազատվում են պատասխանատվությունից՝ պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունները չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու համար՝ պայմանավորված ֆորսմաժորային իրավիճակով, այսինքն՝ տվյալ պայմաններում արտակարգ և անկանխելի հանգամանքներով, որոնք նշանակում են իշխանությունների արգելված գործողություններ, քաղաքացիական անկարգություններ, համաճարակներ, շրջափակում, էմբարգո։ , երկրաշարժեր, ջրհեղեղներ, հրդեհներ կամ այլ բնական աղետներ, աղետներ.

7.2. Պայմանագրի 7.1 կետում նշված հանգամանքների առաջացման դեպքում Կողմը պարտավոր է դրանց մասին գրավոր տեղեկացնել մյուս Կողմին ____ օրվա ընթացքում: Ծանուցումը պետք է պարունակի տեղեկատվություն հանգամանքների բնույթի և դրանց գործունեության և դադարեցման ակնկալվող տևողության մասին:

7.3. Եթե ​​Կողմը չի ուղարկում կամ ժամանակին ուղարկում է Համաձայնագրի 7.2 կետով նախատեսված ծանուցումը, ապա նա պարտավոր է մյուս Կողմին փոխհատուցել իր կրած վնասները:

7.4. Պայմանագրի 7.1 կետով նախատեսված հանգամանքների առաջացման դեպքում Պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունների կատարման ժամկետը կասեցվում է այն ժամանակահատվածի համար, որի ընթացքում գործում են այդ հանգամանքները:

7.5. Եթե ​​Համաձայնագրի 7.1 կետում թվարկված հանգամանքները շարունակում են գործել _______-ից ավելի, Կողմերը լրացուցիչ բանակցություններ կվարեն՝ պարզելու Համաձայնագրով նախատեսված պարտավորությունների կատարման ընդունելի այլընտրանքային ուղիները: Նման բացակայության դեպքում Կողմերից յուրաքանչյուրն իրավունք ունի վաղաժամկետ դադարեցնել Համաձայնագիրը:

8. ՎԵՃԵՐԻ ԼՈՒԾՈՒՄ

8.1. Կողմերը կձգտեն բանակցությունների միջոցով լուծել բոլոր հնարավոր վեճերն ու տարաձայնությունները, որոնք կարող են ծագել Համաձայնագրի շրջանակներում կամ դրա հետ կապված:

8.2. Բանակցությունների միջոցով չլուծված վեճերը դատարան են ուղարկվում Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված կարգով: Սույն Համաձայնագրի համաձայն կիրառելի օրենքը Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությունն է:

9. ՊԱՅՄԱՆԱԳԻՐԸ ՓՈՓՈԽԵԼՈՒ ԵՎ ԽԱԴՐԵԼՈՒ ԿԱՐԳԸ

9.1. Պայմանագրում կատարված բոլոր փոփոխություններն ու լրացումները վավեր են, եթե դրանք կատարվել են գրավոր և ստորագրված են Կողմերի պատշաճ լիազորված ներկայացուցիչների կողմից: Կողմերի համապատասխան լրացուցիչ համաձայնագրերը Համաձայնագրի անբաժանելի մասն են:

9.2. Պայմանագիրը դադարեցվում է այն պահից, երբ Վարկառուն ամբողջությամբ կատարում է Վարկի Գումարը և դրա վրա հաշվարկված տոկոսները մարելու իր պարտավորությունները:

9.3. Համաձայնագիրը կարող է վաղաժամկետ դադարեցվել Կողմերի համաձայնությամբ կամ այլ ձևով և Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված հիմքերով:

10. ԵԶՐԱՓԱԿԻՉ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ

10.1. Սույն Համաձայնագիրն ուժի մեջ է մտնում այն ​​պահից, երբ Վարկատուն փոխանցում է Վարկի գումարը Վարկառուի հաշվին, որը նշված է սույն Համաձայնագրի 11-րդ բաժնում, և ուժի մեջ է այնքան ժամանակ, քանի դեռ Կողմերը լիովին և պատշաճ կերպով չեն կատարում Պայմանագրով նախատեսված իրենց փոխադարձ պարտավորությունները:

10.2. Համաձայնագրով նախատեսված բոլոր ծանուցումները և հաղորդագրությունները Կողմերը պետք է գրավոր ուղարկեն միմյանց:

10.3. Սույն Համաձայնագիրը կազմված է ____ օրինակով, ___ օրինակով, ռուսերեն և __________ լեզուներով: Երկու օրինակներն էլ նույնական են և ունեն նույն իրավաբանական ուժը։ Համաձայնագրի յուրաքանչյուր Կողմ ունի մեկական օրինակ ռուսերեն և __________ լեզուներով:

10.4. Սույն Համաձայնագրով Կողմերի իրավահարաբերությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան: Համաձայնագրով չկարգավորված բոլոր այլ հարցերի վերաբերյալ Կողմերը առաջնորդվելու են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ:

«Ռեզիդենտի և ոչ ռեզիդենտի միջև արտարժույթով փոխառության պայմանագրի մոտավոր ձևը (փոխատու՝ ռեզիդենտ, փոխառու՝ ոչ ռեզիդենտ)» փաստաթղթի ձևը պատկանում է «Վարկի պայմանագիր, վարկի անդորրագիր» վերնագրին։ Պահպանեք փաստաթղթի հղումը սոցիալական ցանցերում կամ ներբեռնեք այն ձեր համակարգչում:

Վարկի պայմանագիր ռեզիդենտի և ոչ ռեզիդենտի միջև արտարժույթով

(վարկատու՝ ռեզիդենտ, փոխառու՝ ոչ ռեզիդենտ)

_________________________ «___» ___________ 20____ թ.

(պայմանագրի կնքման վայրը) (պայմանագրի կնքման ամսաթիվը)

__________________________________________________________________,

(կազմակերպության լրիվ անվանումը, երկիրը)

(պաշտոնը, լրիվ անվանումը)

այսուհետ՝ «Վարկատու», և _________________________________

(կազմակերպության լրիվ անվանումը,

ներկայացված է _________________________________________________________________,

(պաշտոնը, լրիվ անվանումը)

գործելով ________________________________________________-ի հիման վրա,

(կանոնադրություն, կանոնակարգ, լիազորագիր)

այսուհետ՝ «Վարկառու», միասնաբար՝ «Կողմեր», մտել են.

այս համաձայնագիրը հետևյալի մասին.

1. Համաձայնագրի առարկան

1.1. Սույն պայմանագրով Վարկատուն գտնվում է __________________ կարգի

(նշեք նպատակը

վարկի տրամադրում)

«__»_______20___-ից առաջ ընկած ժամանակահատվածում դրամական միջոցների սեփականությունը փոխանցում է Վարկառուին.

դրամական միջոցներ ________________________________________________________________

(թվերով, բառերով միջոցների չափով)

Իսկ Վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել Վարկատուին այդպիսին

(կանխիկ արժույթ)

նույնքան գումար՝ գումարած դրա դիմաց վճարված տոկոսները:

1.2. Վարկի գումարը որոշվում է արտարժույթով` _____________:

(կանխիկի արժույթ

2. Պայմանագրի կատարման երաշխիքներ

2.1. Պայմանագրով տրամադրված վարկը ապահովված է ____________

________________________________________________________________________.

(պարտավորության ապահովման մեթոդ)

3. Կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները

3.1. Վարկատու «____»-ի կողմից ________________ 20___ թ. պարտավորվում է

փոխանցել վարկի գումարը Վարկառուին.

3.2. Արտարժույթով արտահայտված վարկի գումարի փոխանցում դեպի

Վարկառուի բանկային հաշիվը հաստատվում է մակնշմամբ վճարման հանձնարարականով

բանկը կատարման մասին:

3.3. Վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել սույն պայմանագրով ստացված գումարը

գումարը պայմանագրի 1.1 կետում նշված ժամկետի ավարտից հետո:

3.4. Վարկատուն պարտավորվում է ընդունել մինչև դրանում նշված ժամկետի ավարտը

սույն պայմանագրի 1.1 կետը, նրա կողմից Վարկառուին փոխանցված միջոցները:

4. Պայմանագրով նախատեսված տոկոսները

4.1. Վարկառուն վարկից օգտվելու համար Վարկատուին տոկոս է վճարում:

վարկի գումարի համար՝ _____________________________________________________________ չափով:

(միջոցների գումարը և արժույթը)

4.2. Վարկի տոկոսները վճարվում են ամսական՝ մինչև

վարկի գումարը մարելու պարտավորության կատարումը ոչ ուշ, քան ____________

յուրաքանչյուր ամսվա ամսաթվերը:

5. Կողմերի պատասխանատվությունը

5.1. Վարկի գումարի մարման սահմանված ժամկետի խախտման դեպքում

Պայմանագրի 1.1 կետում այս գումարի վրա տոկոսներ են վճարվում չափով

սահմանված է Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 395-րդ հոդվածի 1-ին կետով

Ֆեդերացիան, այն օրվանից, երբ այն պետք է վերադարձվի մինչև այն օրը, երբ այն պետք է վերադարձվի

վերադարձնել Վարկատուին՝ անկախ 3.1 կետում նշված տոկոսների վճարումից

համաձայնագիր։

5.2. Սույն պայմանների չկատարման կամ ոչ պատշաճ կատարման համար

համաձայնագիր Կողմերը կրում են օրենքով սահմանված պատասխանատվություն:

6. Համաձայնագրի վերջնական դրույթներ

6.1. Սույն պայմանագիրը համարվում է կնքված փոխանցման պահից

գումար Վարկառուին:

6.2. Վարկի գումարը համարվում է մարված ստացման պահից

դրամական միջոցներ Վարկատուի բանկային հաշվին:

6.3. Սույն պայմանագրով չկարգավորված բոլոր դրույթների համար.

Կողմերն առաջնորդվում են գործող օրենսդրությամբ։

6.4. Պայմանագիրը կազմված է երկու օրինակից, որոնցից յուրաքանչյուրն ունի նույնը

իրավաբանական ուժ՝ մեկական յուրաքանչյուր կողմի համար։

6.5. Այս պայմանագրով ս.թ

Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությունը.

7. Կողմերի մանրամասները և ստորագրությունները.

Վարկառու՝_______________________________________________

______________________________ ________________________________

______________________________ ________________________________

Վարկառու Վարկատու

____________ _____________

Դիտեք փաստաթուղթը պատկերասրահում.

• 
  Գաղտնիք չէ, որ գրասենյակային աշխատանքը բացասաբար է անդրադառնում աշխատողի ինչպես ֆիզիկական, այնպես էլ հոգեկան վիճակի վրա։ Երկուսն էլ հաստատող բավականին շատ փաստեր կան։
• 
  Յուրաքանչյուր մարդ իր կյանքի զգալի մասը ծախսում է աշխատանքի վրա, ուստի շատ կարևոր է ոչ միայն այն, թե նա ինչով է զբաղվում, այլև ում հետ պետք է շփվի։

Մ.Գ. Սուխովսկայա, փաստաբան

Ռուբլու կանխիկ վարկ ֆիզիկական անձից՝ արտարժույթով ոչ ռեզիդենտ. ինչ պետք է հիշել

Ժամանակավոր ֆինանսական դժվարություններ կարող են առաջանալ ցանկացած ընկերության համար։ Դրանց հաղթահարման ընդհանուր միջոցներից մեկը կանխիկ վարկն է։ Այն կարող է տրամադրել յուրաքանչյուրը, այդ թվում՝ օտարերկրյա քաղաքացին, ով, օրինակ, ընկերության անդամ է։ Հաճախ փոխառու միջոցները կանխիկ ռուբլով մուտքագրվում են անմիջապես կազմակերպության դրամարկղ, քանի որ վարկ տրամադրելիս.

• ՀԴՄ-ի օգտագործման կարիք չկա, քանի որ դրանք ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների) վճարումներ չեն: հոդված 1-ին հոդված. 2003 թվականի մայիսի 22-ի թիվ 54-FZ օրենքի 2; Ֆինանսների նախարարության 2012 թվականի մայիսի 28-ի հ.03-01-15/4-104 գրությունը.. Ձեզ անհրաժեշտ է ընդամենը լրացնել անդորրագիրը (ձև No. KO-1) հաստատված Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի 1998 թվականի օգոստոսի 18-ի թիվ 88 որոշումը;
• Կանխիկ վճարումների սահմանափակում չկա և Կենտրոնական բանկի 20.06.2007 թիվ 1843-ՈՒ հրահանգի 1-ին կետ..

Այնուամենայնիվ, նրանք, ովքեր ժամանակ առ ժամանակ կանխիկ վարկեր են ստանում, նույնիսկ ռուբլով, օտարերկրացիներից և այլ անձանցից, ովքեր Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի ռեզիդենտ չեն, պետք է հիշեն որոշ նրբերանգներ:

Հիշեցնենք, որ Ռուսաստանի Դաշնության արժութային ռեզիդենտներ չեն ենթակետ «ա», «բ» կետ 6, ենթ. «ա» 7-րդ կետի 1-ին մասի հոդ. դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-ФЗ օրենքի 1 (այսուհետ՝ թիվ 173-ՖԶ օրենք) 2003թ., մասնավորապես:

• Ռուսաստանի Դաշնությունում ժամանակավորապես բնակվող կամ ժամանակավորապես բնակվող օտարերկրացիներ և քաղաքացիություն չունեցող անձինք.
• Ռուսները, ովքեր մշտապես բնակվում են մեկ այլ նահանգում առնվազն մեկ տարի, ներառյալ նրանք, ովքեր ունեն համապատասխան կացության թույլտվություն, ինչպես նաև նրանք, ովքեր մեկ տարի կամ ավելի ժամանակավորապես գտնվում են օտարերկրյա պետությունում աշխատանքային կամ ուսումնական վիզայի կամ նման վիզաների համակցությամբ. ընդհանուր վավերականությունը առնվազն 1 տարի:

Այնուամենայնիվ, եթե այդպիսի ռուսաստանցին չի ընդունում, որ ինքը արտարժույթով ոչ ռեզիդենտ է, ապա գրեթե անհնար է ինքներդ պարզել այդ մասին։

ՆՈՒԱՆՍ 1.Չնայած այն հանգամանքին, որ օտարերկրացին (ոչ ռեզիդենտ), գտնվելով Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, ռուսական կազմակերպությանը (ռեզիդենտին) վարկի տեսքով փոխանցում է ռուսական արժույթը (այսինքն՝ ռուբլի), դա համարվում է. արտարժույթի գործարք 9-րդ կետի 1-ին մասի հոդ. Թիվ 173-FZ օրենքի 1; Բարձրագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահության 2012 թվականի հուլիսի 30-ի թիվ 2079/12 որոշումը.. Եվ որպես ընդհանուր կանոն, արտարժույթի գործարքների համար բոլոր վճարումները պետք է կատարվեն ռեզիդենտ կազմակերպությունների կողմից անկանխիկ ձև -լիազորված բանկերում բանկային հաշիվների միջոցով x Մաս 2 Արվեստ. Թիվ 173-FZ օրենքի 14.

Որոշ դեպքերում, ռուսական ընկերությունները կարող են օտարերկրյա քաղաքացիներին կանխիկ վճարել ռուբլով՝ առանց, օրինակ, բանկային հաշիվների օգտագործման Մաս 2 Արվեստ. Թիվ 173-FZ օրենքի 14:

• ապրանքների մանրածախ առքուվաճառքի համար.
• երբ օտարերկրացուն տրամադրում է բնակչությանը սովորաբար մատուցվող ծառայություններ՝ տրանսպորտ, հյուրանոցներ և այլն։

Ռուսական ընկերության կողմից արտասահմանյան աշխատակցին ռուբլով աշխատավարձ վճարելը նույնպես արժութային օրենսդրության խախտում չէ։ Բարձրագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահության 2008 թվականի մարտի 18-ի թիվ 15693/07 որոշումը..

Արդարության համար ասենք, որ արտարժույթի գործարքների անկանխիկ ձևին չհամապատասխանելու համար պատասխանատվություն ներկայումս չի սահմանվել։ Մաս 2 Արվեստ. Թիվ 173-FZ օրենքի 5; Մաս 1 Արվեստ. 15.25 Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների օրենսգիրք; Գերագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահության 2009 թվականի փետրվարի 17-ի թիվ 12089/08 որոշումը.. Այնուամենայնիվ, Ռոսֆիննադզորի տեղական իշխանությունների պնդումները չեն կարող լիովին բացառվել:

ՆՈՒԱՆՍ 2.Օտարերկրացուց ստացված գումարը մեկ վարկային պայմանագրով ռուբլու համարժեք դրամով չպետք է գերազանցի 50 000 ԱՄՆ դոլար՝ պայմանագրի կնքման օրվա դրությամբ Կենտրոնական բանկի պաշտոնական փոխարժեքով (այժմ այն ​​կազմում է մոտ 1,5 մլն ռուբլի)։

Հակառակ դեպքում ստիպված կլինեք տալ գործարքի անձնագիր և pp. 5.1.5, 5.2 վրկ. II Կենտրոնական բանկի 2012 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 138-I հանձնարարականներ. Եթե ​​այն չլրացնեք, կարող եք տուգանքի ենթարկվել նույն Ռոսֆիննադզորից

Ապրիլի 14-ից ուժի մեջ կմտնեն արտարժույթով գործարքների նոր պահանջները, և տուգանքների պատճառները ավելի շատ կլինեն։ Փոփոխությունները վերաբերում են նրանց, ովքեր իրենք ռեզիդենտ են և վարկ են տալիս ոչ ռեզիդենտներին։

Այժմ բոլորը պետք է պայմանագրում նշեն վարկի մարման ժամկետը։ Իսկ եթե գումարը ժամանակին չվերադարձվի, ապա վարկ տվողը կարող է տուգանվել (բայց ոչ բոլորին)։

Մայիսի 14-ից պաշտոնյաների համար նոր տուգանքներ կհայտնվեն. Ոչ ռեզիդենտների հետ աշխատող ընկերության տնօրենը մեկ խախտման պատճառով կարող է կորցնել մինչև 30 հազար ռուբլի: Արդեն իսկ ընկերության կամ անհատ ձեռնարկատիրոջ համար տուգանքները կազմում են վարկի գումարի մինչև 100%-ը։ Տուգանքները սովորական մարդկանց վրա չեն տարածվում, բայց ժամկետը դեռ պետք է հստակեցվի։

Ի՞նչ է հայրենադարձությունը:

Ֆոնդերի վերադարձը այլ երկրներից Ռուսաստան գումարի վերադարձն է։ Տարբեր օրինական ու անօրինական պատրվակներով Ռուսաստանի քաղաքացիներից գումարները երբեմն փոխանցվում են արտերկիր։ Եվ ինչ-ինչ պատճառներով նրանք չեն վերադառնում: Պետությունը միշտ չէր կարող վերահսկել սա։ Օրինակ՝ բանկերը վերահսկում էին արտաքին առևտրային գործարքները՝ օգտագործելով գործարքների անձնագրերը, սակայն կային նրբերանգներ, որոնք անհնարին էին դարձնում ոչ ռեզիդենտների հետ վարկային պայմանագրերի ամբողջական վերահսկումը։

Եկատերինա Միրոսկինա

տնտեսագետ

Ինչպես նախկինում էր?

Գոյություն ունի օրենք արժութային կարգավորման և վերահսկողության մասին։ Եթե ​​ընկերությունը արտաքին առևտրային պայմանագիր է կնքում, ապա վճարումները կիրականացնի օրենքով սահմանված կարգով։

Օրինակ, բոլոր արտարժույթի պայմանագրերը ենթակա են հաշվառման. նախկինում նրանց համար տրվել է գործարքի անձնագիր, իսկ մարտի 1-ից գրանցվում են 3 միլիոն ռուբլուց ներմուծման և վարկերի և 6 միլիոն ռուբլուց արտահանման պայմանագրեր (գումարը պետք է հավասար լինի): կամ ցանկացած արժույթով համարժեք): Արտարժույթի պայմանագրերի համար կարևոր է պահպանել առաքման և հաշվարկների ժամկետները: Սա վերահսկում է բանկի արժութային վերահսկողության բաժինը։

Նախկինում գումարների վերադարձման ժամկետների նկատմամբ վերահսկողությունը վերաբերում էր միայն արտաքին առևտրային գործարքներին, երբ պայմանագրի առարկան ապրանքների մատակարարումն էր կամ ծառայությունների մատուցումը։ Ապրանքների և ծառայությունների վճարման ժամկետների խախտումները կարող են հանգեցնել տուգանքների:

Բայց բանկը չի վերահսկել ոչ ռեզիդենտների հետ վարկային պայմանագրերի պայմանները, և դրանք խախտելու համար նրանք չեն տուգանվել։

Ոչ ռեզիդենտների հետ վարկային պայմանագրերի նոր պահանջներ

2018 թվականի ապրիլի 14-ից ոչ ռեզիդենտներին փոխանցված միջոցների հայրենադարձման նոր պահանջ է առաջացել։ Ահա հիմնականը.

1. Ոչ ռեզիդենտի հետ վարկային պայմանագրում պետք է նշվի մարման ժամկետը: Ժամկետ չլինելու դեպքում բանկը չի ընդունի սպասարկման պայմանագիրը և չի իրականացնի գործառնությունը։
2. Ոչ ռեզիդենտ վարկառուն պետք է գումարը մարի սահմանված ժամկետում։ Հիմա բանկերը կստուգեն սա։ Եթե ​​գումարը ժամանակին չվերադարձվի, բանկը կիմանա այդ մասին և պետք է տեղեկացնի Կենտրոնական բանկին։
3. Վարկային պայմանագրի արժույթը նշանակություն չունի։ Դուք կարող եք վարկ տալ դոլարով կամ ռուբլով:

Ինչպիսի՞ն կլինեն տուգանքները.

Արժութային օրենքների խախտումները ենթակա են տուգանքների Արվեստի համաձայն: 15.25 Վարչական իրավախախտումների օրենսգիրք. Առայժմ այս հոդվածը պարզապես լրացվել է վարկային պայմանագրով գումարների վերադարձման պայմանների խախտմամբ։ Այս կանոնն արդեն գործում է։

Եթե ​​ինչ-որ մեկը պարտքով գումար է տվել ոչ ռեզիդենտին, և նա ժամանակին չի վերադարձրել գումարը, ապա վարկատուից կարող են գանձվել հետևյալ տուգանքները.

1. Կենտրոնական բանկի հիմնական դրույքաչափի 1/150 ուշացման յուրաքանչյուր օրվա համար:
2. Չհաշվառված գումարի ¾-ից մինչև մեկ չափ:

Կարող է լինել մեկ տուգանք, կամ կարող են կիրառվել երկուսն էլ միանգամից։ Բանկը չէ, որ տույժեր է տալիս. Նա ոչ մի կապ չունի հաճախորդների նկատմամբ պատժամիջոցների հետ և ոչինչ չի ստանում իր օգտին։ Բանկի պարտականությունն է վերահսկել, թե ինչպես է հաճախորդը համապատասխանում օրենքի պահանջներին և օգնել նրան ճիշտ լրացնել փաստաթղթերը:

2018 թվականի մայիսի 14-ից արժութային օրենսդրությունը խախտած ընկերությունների պաշտոնյաների համար կկիրառվի տուգանք՝ նվազագույնը 20 հազար ռուբլի։ Մինչև մայիս նրանք չեն տուգանվի եկամուտների և վարկերի վերադարձման կանոնները խախտելու համար։ Բայց անհատ ձեռնարկատերերի ու ընկերությունների համար արդեն իսկ տուգանքներ կան։

Հասարակ քաղաքացիների համար վարկերի մարման ժամկետները խախտելու համար տուգանքներ չեն լինի ո՛չ հիմա, ո՛չ էլ մայիսին։ Բայց պայմանագրում պետք է նշել նաև ժամկետը, հակառակ դեպքում բանկը չի հաստատի վճարումը։

Երբ պետք չէ գումար վերադարձնել լիազորված բանկ

Նման բացառությունների ցանկը նախկինում կար, իսկ այժմ այն ​​վերաբերում է վարկային պայմանագրերին և ընդլայնվել է։ Օրինակ, դուք սկզբում պարտք եք տվել ոչ ռեզիդենտին, իսկ հետո նա ձեզ գումար է տվել և գումարը փոխանցել լիազորված բանկում գտնվող հաշվեհամարին: Դուք ունեք հակապարտավորություններ, դրանք հաշվանցում եք միմյանց հետ, և թեև ֆորմալ առումով Ձեր վարկը չի մարվել, սակայն որևէ խախտում չկա։

Եթե ​​վարկային պայմանագիրն արդեն ուժի մեջ է

Պարտքի մարման պահանջները պետք է պահպանվեն միայն ոչ ռեզիդենտների հետ նոր վարկային պայմանագրերով, որոնք կկնքվեն ապրիլի 14-ից։

Գործող պայմանագրերի համար նոր պահանջները չեն կիրառվում: Եթե ​​վեց ամիս առաջ վարկային պայմանագիր եք կնքել, ժամկետը չեք նշել, և պարտքը ձեզ չի վերադարձվել, տուգանքներ չեն լինի։

Նմանատիպ հոդվածներ