Tutti sanno che l'acquisizione è il processo di pagamento di beni con una carta di pagamento.

Sembra così. Il consumatore sceglie i prodotti che gli piacciono, va alla cassa e paga la merce con una carta di pagamento. Il venditore, da parte sua, inserisce la carta nel terminale e chiede all'acquirente di inserire un codice PIN. Se sulla carta di plastica sono presenti abbastanza soldi, il venditore consegna al cliente la merce e una ricevuta di cassa.

E nel materiale di oggi scopriremo cosa succede dopo che il cliente ha inserito un codice segreto e ha preso il prodotto. Considereremo anche come effettuare l'acquisizione del prodotto software “1C Accounting 8.3” o “8.2” sotto OSN o sistema fiscale semplificato.

Come registrare la vendita di servizi e beni in caso di pagamento con carta di pagamento in plastica?

Notiamo subito che le nostre vendite possono essere effettuate in due modalità: all'ingrosso e al dettaglio. In genere, la vendita di beni in un negozio al dettaglio viene registrata automaticamente nel sistema contabile in caso di chiusura di una modifica commerciale. È anche possibile scaricare i dati in qualsiasi altro momento. Parallelamente al download dei dati sulla merce venduta (nel prodotto software viene generato un documento denominato "Report sulle vendite al dettaglio"), verranno scaricati anche i dati sul pagamento della merce. È qui che avviene la divisione tra pagamento con carta di pagamento e contanti.

In questo materiale considereremo la consueta vendita di servizi e beni, nonché il pagamento di questo documento con una carta di pagamento.

Ma prima diamo un’occhiata più da vicino a come avviene il pagamento con carta di plastica e chi deve soldi a chi e quando.

L'acquirente effettua il pagamento utilizzando la carta di un istituto bancario dal conto della carta. Ciò che accade è che l'importo dell'acquisto presso la banca viene addebitato sul conto personale del cliente, ma non è ancora arrivato al venditore (negozio). Ciò è dovuto al fatto che non ha senso elencare ogni acquisto, poiché ciò sovraccaricherà notevolmente il sistema. Tutti i pagamenti tramite carta di plastica vengono registrati nella nostra azienda (ovvero pagamenti senza contanti). Poi c'è un debito dell'istituto bancario nei confronti dell'impresa, cioè del cliente, nell'ambito dell'accordo concluso.

Sorge la domanda: come possiamo tenere traccia dei nostri fondi nel programma 1C (è così che l'acquirente ha effettuato il pagamento), ma non sono ancora sul conto.

Per tenerne conto, nel piano dei conti c'è un conto chiamato “57.03”, che si chiama “Vendite con carte di pagamento”. I fondi si accumuleranno su di esso fino a quando non completeremo un estratto conto, che accrediterà l'importo richiesto di fondi sul nostro conto corrente.

Pertanto, iniziamo a elaborare le transazioni stesse.

Vendite di prodotti

Ora daremo un esempio di compilazione di un documento chiamato "Vendita di merci".

Ora inseriamo il pagamento con carta nel nostro programma.

Ora in 1C effettueremo i pagamenti tramite acquisizione. Genereremo un documento di pagamento in base al documento di vendita. In questo caso, molti dettagli necessari verranno compilati automaticamente.

Successivamente, clicca sul pulsante “Crea in base a”, quindi seleziona “Pagamento con carta di pagamento”. Successivamente c'è una finestra in cui è possibile creare un documento di pagamento. In esso dobbiamo solo selezionare “Tipo di pagamento”.

Inizialmente, il programma non ha un tipo di pagamento stabilito, poiché è legato all'impresa, cioè al venditore.

Stiamo creando un nuovo tipo di pagamento chiamato “Pagamento con carta VISA”:

Seleziona “Tipo di pagamento” sotto la denominazione “Carta di pagamento”;

Compila i campi intitolati “Banca” e “Organizzazione”.

Indicare la convenzione con l'istituto bancario. Se non è avviato, creane uno nuovo;

Inserire il conto di liquidazione “57.03” e la percentuale della commissione dell'istituto bancario per il servizio.

Successivamente, annota il nostro nuovo tipo di pagamento e selezionalo nel documento. In questo modulo è possibile registrare i pagamenti per i ricavi al dettaglio in altre transazioni di acquisto. E questo documento sarà già pronto e potrà essere realizzato:

E nel prodotto software 1C è possibile visualizzare le transazioni di acquisizione da esso create.

Di conseguenza, l'importo si rifletteva nel conto "57.03", analitica - VTB Bank.

L'acquisizione è l'implementazione di accordi da parte di istituti di credito con organizzazioni commerciali (di servizi) per transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento (clausola 1.9 del Regolamento, approvato dalla Banca di Russia il 24 dicembre 2004 n. 266-P).

Forniremo le transazioni di acquisizione nella nostra consultazione.

Acquisizione del libro di pubblicazione

La differenza tra i pagamenti per beni, lavori e servizi tramite il sistema di acquisizione e i pagamenti diretti in contanti è che i fondi derivanti dalla vendita non raggiungono immediatamente l'organizzazione. Pertanto, al momento di effettuare un'operazione di pagamento relativa al pagamento di beni e servizi con una carta di plastica, i fondi che si prevede di ricevere dalla banca si riflettono nel conto intermedio 57 “Trasferimenti in transito” (Ordinanza del Ministero delle Finanze del 31 ottobre 2000 n. 94n).

Per l'acquisizione dei servizi, la banca addebita una commissione, che generalmente viene presa in considerazione come parte delle altre spese nel conto 91 "Altri ricavi e spese" (clausola 11 della PBU 10/99).

Ciò significa che quando si vendono beni, lavori e servizi utilizzando carte di plastica, nella contabilità dell'organizzazione possono essere effettuate le seguenti registrazioni:

Operazione	Addebito sul conto	Accredito sul conto
Si riflettono i ricavi derivanti dalla vendita di beni	62 “Accordi con acquirenti e clienti”	90 "Vendite"
Riflette il pagamento per beni venduti, lavoro svolto, servizi resi utilizzando una carta bancaria aziendale o altra carta per conto dell'organizzazione acquirente	57	62
Si riflettono le entrate derivanti dalla vendita al dettaglio di beni per i quali è stato effettuato il pagamento tramite carta bancaria.	57	90
Il ricavato della vendita di beni tramite carte plastiche viene accreditato sul conto corrente dell'organizzazione.	51 “Conti correnti”	57
Commissione trattenuta dalla banca acquirente	91 “Altri ricavi e spese”, sottoconto “Altre spese”	57
La commissione è stata trasferita alla banca acquirente (se non è stata trattenuta dall'importo trasferito al venditore)	91, sottoconto “Altre spese”	51

Oggi impareremo come effettuare pagamenti dai clienti tramite carte di pagamento (Visa, MasterCard e altre).

In un altro modo, tali operazioni sono anche chiamate acquisizione:

Acquiring (dall'inglese acquiring - acquisizione) - accettazione di carte di pagamento come mezzo di pagamento per beni, lavori, servizi.

Attenzione, questa è una lezione: puoi ripetere tutte le mie azioni nel tuo database (solo la tua organizzazione e il periodo saranno diversi).

Situazione. Siamo un negozio al dettaglio con un'area di vendita. Il 1° gennaio le entrate derivanti dalle carte di pagamento ammontavano a 100.000 rubli. Il 2 gennaio la nostra banca acquirente ha trasferito tale importo sul nostro conto corrente. La banca ha addebitato l'1% dell'importo per l'acquisizione dei servizi.

Andiamo nella sezione “Banche e casse” e selezioniamo la voce “Pagamenti con carte di pagamento”:

Nel diario che si apre, fai clic sul pulsante “Crea”:

Naturalmente la nostra tipologia di operazione è “Retail Revenue”:

Compila la data e il campo magazzino (con la tipologia punto vendita manuale):

Crea un nuovo tipo di pagamento:

• Tipo di pagamento: Carta di pagamento
• Nome: ad esempio Visa
• Controparte: la nostra banca acquirente VTB
• Contratto: Contratto di acquisizione (è possibile anche specificare il numero e la data)

Non dimenticare di indicare anche la percentuale della commissione bancaria per l'acquisizione dei servizi (1%).

Risulterà così:

Indicheremo l'importo del pagamento e pubblicheremo il documento:

Diamo un'occhiata al cablaggio (pulsante DtKt):

Giusto:

62.Р (acquirente al dettaglio) 90.01.1 (entrate) 100.000 (entrate riflesse)

57.03 (bonifici in transito) 62.Р (acquirente al dettaglio) 100.000 (entrate in transito, è previsto il trasferimento dalla banca acquirente al nostro conto corrente)

Secondo la dichiarazione del 2 gennaio, il denaro (esclusa la commissione) è stato trasferito sul nostro conto bancario.

Per riflettere la ricezione del denaro, andiamo al documento appena creato “Pagamento con carte di pagamento” e creiamo sulla base “Ricevuta sul conto corrente”:

Tieni presente che il programma assegna automaticamente la commissione bancaria (in questo caso 1.000 rubli):

E lo ha attribuito ad altre spese (conto 91.02):

Esaminiamo il documento e guardiamo i post (pulsante DtKt):

Giusto:

51 (nostro conto corrente) 57,03 (bonifici in transito) 99.000 (pagamento meno commissione accreditata sul nostro conto)

91,02 (altre spese) 57,03 (bonifiche in transito) 1.000 (spese per pagamento provvigione acquiring)

A proposito, se le entrate non fossero al dettaglio (62.R), ma un pagamento regolare da parte dell'acquirente (una controparte specifica), avremmo semplicemente dovuto selezionare "Pagamento da parte dell'acquirente" come tipo di transazione e poi ovunque invece di 62.R 62.01 apparirà indicando l'acquirente da noi selezionato (controparte).

20.02.2018

Viene stipulato un contratto di acquisizione tra la banca acquirente e l'impresa. In base ad un accordo di acquisizione, la banca consente all'azienda di accettare pagamenti dai clienti utilizzando carte di plastica.

La banca acquirente fornisce all'organizzazione le attrezzature per accettare i pagamenti previsti dall'accordo. Si tratta di terminali POS che consentono di leggere le informazioni dalle carte bancarie in plastica e di trasferirle alla banca. Le condizioni alle quali la banca trasferisce l'attrezzatura al cliente sono determinate nel contratto. L'attrezzatura può essere fornita gratuitamente o a noleggio.

Per “Tariffe” si intendono gli importi specificati nell'Appendice 1 del presente Accordo

Inoltre, il riferimento a un pagamento effettuato tramite i Servizi si riferisce al pagamento con moneta elettronica. "Fonte di finanziamento" indica il metodo di pagamento utilizzato per finanziare la transazione. Per finanziare la transazione è possibile utilizzare le seguenti modalità di pagamento: saldo, carta di pagamento, bonifico bancario. Per "Ritardo nell'elaborazione dell'offerta" si intende il ritardo tra il momento in cui autorizzi il pagamento e il commerciante che elabora il pagamento. “Carta di pagamento” indica qualsiasi carta di debito, carta di credito o carta prepagata associata alla tua Carta Curves. "Fonte di finanziamento preferita" indica la fonte di finanziamento selezionata per finanziare il pagamento, anziché utilizzare le fonti di finanziamento predefinite. "In Trust" significa che Money Curve si riserva il diritto di trattenere la pre-autorizzazione come richiesto dalla sezione.

"Pagamento ricorrente" ha il significato stabilito nella Sezione

Per “Attività limitate” si intendono le attività descritte nella Sezione 6 del presente Contratto. "Utente", "tu" o "tuo" indica te e qualsiasi altra persona o entità che stipuli il presente Contratto con noi o utilizzi il Servizio. I dazi indicati includono tutte le tasse applicabili; tuttavia, potrebbero esserci altre tasse o costi che non vengono pagati attraverso la curva o imposti da noi. L'utente è responsabile delle spese telefoniche e di eventuali addebiti effettuati dal proprio fornitore di servizi Internet o addebiti simili o correlati a seguito dell'utilizzo dei Servizi. Ti forniremo informazioni sulle transazioni e sui nostri addebiti nella cronologia delle transazioni o via e-mail.

La particolarità del pagamento con carte bancarie (di pagamento) è che i fondi per la transazione vengono ricevuti dall'organizzazione dalla banca acquirente e non dall'acquirente. In questo caso, il momento dell'effettiva ricezione del denaro è diverso dal momento del pagamento da parte dell'acquirente. Pertanto, al momento di tale pagamento, il debito viene trasferito dall'acquirente alla banca acquirente.

Come effettuare l'acquisizione in 1C 8.3

Passaggio 1. Configurazione dell'acquisizione in 1C 8.3

Per riflettere i pagamenti con carte bancarie nel programma 1C Accounting 8.3, è necessario effettuare le seguenti impostazioni: Menu principale – Impostazioni – Funzionalità:

Andiamo al segnalibro Banca e cassa. Selezionare la casella Carte di pagamento. Questa impostazione consentirà di effettuare pagamenti in 1C 8.3 per servizi e beni utilizzando prestiti bancari e carte bancarie (di pagamento):

Passaggio 2. Come riflettere l'acquisizione in 1C 8.3

Dopo aver completato le impostazioni in 1C 8.3, diventa possibile effettuare pagamenti ai clienti utilizzando il documento Pagamento con carta di pagamento:

• Con tipo di operazione Pagamento da parte dell'acquirente – elaborare il pagamento da parte di un rappresentante di un acquirente all'ingrosso;
• Oppure con il tipo di operazione Entrate al dettaglio – per un riepilogo sintetico delle entrate in un punto vendita manuale:

Oggetti di scena Tipo di pagamento compilato dalla rubrica Modalità di pagamento, dove l'elemento directory contiene informazioni per la compilazione dell'accordo di acquisizione, del conto di regolamento e dell'acquirente in 1C 8.3:

Registrazioni per l'acquisizione di un documento di vendita al dettaglio Pagamento con carta di pagamento con il tipo di operazione Pagamento da parte dell'acquirente:

Quando si riflettono le transazioni di acquisizione nel commercio al dettaglio 1C 8.3 nel documento Pagamento con carta di pagamentoè necessario selezionare il tipo di operazione Entrate al dettaglio per un punto vendita manuale. In questo caso la movimentazione del documento sarà la seguente:

Passaggio 3. Contabilità per l'acquisizione in 1C 8.3 per il commercio al dettaglio

Le transazioni del commercio al dettaglio con pagamento con carta di pagamento tramite terminale POS per punti vendita automatizzati vengono registrate con un documento sul segnalibro Pagamenti senza contanti quando si sceglie un tipo di pagamento nell'ambito di un accordo di acquisizione:

È in corso la generazione del cablaggio. La movimentazione del documento si rifletterà nei conti:

Passaggio 4. Come eseguire l'acquisizione in 1C 8.3

La banca acquirente ripaga il debito del venditore trasferendo fondi sul suo conto corrente. Quando si crea un documento Estratti conto – Incassi su conto corrente necessario:

• Seleziona il tipo di operazione sul documento Incassi da vendite tramite carte di pagamento e prestiti bancari;
• Nel campo Pagatore selezionare la banca con la quale viene concluso l'accordo di acquisizione;
• L'importo della commissione bancaria viene compilato automaticamente in base ai dettagli di riferimento compilati Tipo di pagamento:

Successivamente, in 1C 8.3, il debito della banca acquirente viene chiuso e viene generata una transazione per i servizi acquirente della banca. La movimentazione sul documento sarà la seguente:

Si prega di valutare questo articolo:

Pagamento di un acquisto con una carta di pagamento in 1C 8.3 Contabilità 3.0

Cosa significa acquisire? L'acquisizione è il processo di pagamento di un acquisto con una carta di pagamento.

Il processo assomiglia a questo. L'acquirente seleziona un prodotto, va alla cassa e prova a pagare l'acquisto con una carta di pagamento di plastica. Il venditore inserisce la carta nel lettore di carte (terminale) e chiede di inserire un codice PIN. Se sulla carta sono presenti fondi sufficienti per pagare l'acquisto, il venditore restituisce la carta, emette una ricevuta di cassa e la merce. Questa parte del processo è ben nota a tutti noi.

Scopriamo cosa succede dopo che l'acquirente ha inserito il codice PIN corretto e ritirato la merce, e come effettuare l'acquisizione in 1C Accounting 8.3 con il sistema fiscale semplificato o OSN. L'acquisizione nella contabilità 1C 8.2 non è praticamente diversa da 8.3, quindi puoi tranquillamente utilizzare queste istruzioni per la vecchia versione di 1C.

Registrazione delle vendite di beni e servizi in caso di pagamento con carta di pagamento

Possiamo vendere al dettaglio e all'ingrosso. Di norma, le vendite in un negozio al dettaglio vengono registrate automaticamente nel sistema contabile alla chiusura di un turno commerciale (è possibile caricare le informazioni in qualsiasi altro momento). Oltre a caricare le informazioni sui beni venduti (il programma crea un documento "Report sulle vendite al dettaglio"), dovrebbero essere caricate anche le informazioni di pagamento. Dovrebbe esserci una divisione tra pagamento in contanti e pagamento non in contanti.

Pertanto, in relazione all'automazione delle operazioni di vendita al dettaglio, non ne parleremo in questo articolo, ma considereremo la consueta vendita di beni e servizi e il pagamento di questo documento con una carta di pagamento.

Per prima cosa, scopriamo come funziona il processo di pagamento con carta e chi deve a chi e quando.

L'acquirente paga con una carta bancaria dal conto della carta. Di conseguenza, l'importo dell'acquisto in banca viene addebitato sul conto dell'acquirente, ma non è stato ancora accreditato sul conto del negozio. Non ha senso trasferire ogni acquisto istantaneamente, sovraccaricherebbe il sistema. Durante il turno vengono registrate tutte le transazioni di pagamento tramite carta bancaria (pagamenti non in contanti) nella nostra organizzazione. La banca si indebita nei confronti dell'organizzazione cliente in base al contratto.

Sorge la domanda su come tenere traccia in 1C dei fondi che presumibilmente sono nostri (siamo stati pagati dall'acquirente per la merce), ma in realtà non esistono ancora.

Per tenere conto di tali fondi nel piano dei conti, esiste il conto 57.03, chiamato "Vendite con carte di pagamento". Su di esso si accumulerà denaro finché non faremo un estratto conto, che accrediterà l'importo richiesto sul nostro conto corrente.

Quindi, iniziamo a elaborare le transazioni.

Vendita di beni

Ecco un esempio di come è stato compilato il documento:

Inseriamo il pagamento con carta di pagamento in 1C 8.3

Ora effettueremo il pagamento in 1C tramite acquisizione. Creeremo un documento di pagamento basato sul documento di vendita. In questo caso, molti dei dettagli necessari verranno compilati automaticamente.

Fare clic sul pulsante “Crea in base a” e selezionare “Pagamento con carta di pagamento”. Si aprirà la finestra per la creazione di un documento di pagamento. In questa finestra dobbiamo essenzialmente selezionare solo “Tipo di pagamento”.

Inizialmente, il programma non ha un tipo di pagamento preimpostato, poiché è legato all'organizzazione, il venditore.

Creiamo un nuovo tipo di pagamento. Chiamiamolo, ad esempio, “Pagamento con carta VISA”:

• Tipo di pagamento: seleziona "Carta di pagamento"
• Compila i campi “Organizzazione” e “Banca”
• Indicheremo l'accordo con la banca (se non è stabilito ne creeremo uno nuovo)
• Inseriamo il conto di liquidazione 57.03 e la percentuale della commissione bancaria per il servizio

Annotiamo il nostro nuovo tipo di pagamento e lo selezioniamo nel documento. In questo modulo è possibile registrare i pagamenti per i ricavi al dettaglio in altre transazioni di acquisto. Il documento è pronto e puoi pubblicarlo:

E guarda le transazioni di acquisizione che ha generato in 1C:

Come puoi vedere, l'importo si rifletteva nel conto 57.03, analisi - VTB Bank.

Basato su materiali da: programmist1s.ru

Il mercato delle carte di plastica si è sviluppato rapidamente di recente. Cresce ogni giorno il numero di persone che desiderano pagare beni, lavori e servizi utilizzando le carte di pagamento. A questo proposito, il contabile deve elaborare non solo le transazioni in contanti, ma anche le transazioni relative ai pagamenti tramite carte di pagamento. Questo articolo è dedicato alle transazioni con carte di pagamento nel programma 1C: Accounting 8 edizione 3.0.

L'acquiring è l'accettazione delle carte di pagamento come mezzo di pagamento per beni, lavori e servizi. Un acquirente è una banca che esegue l'intera gamma di operazioni per interagire con i punti di servizio delle carte. Il pagamento viene effettuato tramite un terminale di pagamento o un imprinter da parte dell'acquirente o tramite Internet (utilizzando un'apposita interfaccia web).

Per poter effettuare operazioni di acquiring l'organizzazione deve stipulare un contratto di servizio con la banca (accordo di acquiring). Questo accordo specifica tutti i termini e la percentuale della commissione della banca.

La banca trasferisce i fondi sul conto corrente dell'organizzazione meno la sua remunerazione.

Diamo un'occhiata a un esempio.

L'organizzazione "Rassvet" applica il regime fiscale generale - il metodo di competenza e PBU 18/02 "Calcolo dell'imposta sul reddito delle società". L'organizzazione "Rassvet" è un pagatore dell'imposta sul valore aggiunto.

L'organizzazione effettua commercio all'ingrosso e al dettaglio di beni acquistati. In conformità con il principio contabile, i beni al dettaglio sono contabilizzati al prezzo di acquisto. Il pagamento della merce venduta viene effettuato, tra l'altro, tramite carte di pagamento tramite un terminale di pagamento. I contanti per la merce venduta, il cui pagamento è stato effettuato tramite carte di pagamento, meno l'importo della commissione bancaria, vengono trasferiti il ​​giorno successivo sul conto bancario dell'organizzazione Rassvet. La commissione della banca acquirente, secondo l'accordo, è pari al 2% dell'importo della liquidazione.

Il 16 giugno 2014, l'organizzazione Rassvet ha venduto beni all'organizzazione Acquirente per un importo di 59.000 rubli, inclusa l'IVA al 18% (9.000 rubli). Il pagamento della merce è stato effettuato utilizzando una carta di pagamento aziendale. Consideriamo come formalizzare questa transazione commerciale nel programma.

Le vendite di beni (all'ingrosso) nel programma vengono formalizzate utilizzando il documento Vendite di beni e servizi con l'operazione Merci.

L'“intestazione” del documento indica l'acquirente e l'accordo con lui.

Nella parte tabellare del documento sono indicati i beni venduti, la loro quantità ed il loro prezzo.

Nel “piè di pagina” del documento viene inserita la fattura emessa all'acquirente.

Quando si registra un documento in contabilità e ai fini dell'imposta sul reddito, il costo delle merci vendute verrà cancellato dall'accredito del conto contabile 41.01 "Merci in magazzino" all'addebito del conto 90.02.1 "Costo delle vendite per attività con principale sistema fiscale." Riconosce sul credito del conto 90.01 .1 "Entrate derivanti da attività con il sistema fiscale principale", le entrate matureranno nell'addebito del conto 62.01 "Accordi con acquirenti e clienti". Inoltre, l'IVA verrà addebitata in contabilità (Dt 90.03 - Kt 68.02) e verrà creata una registrazione nel libro delle vendite (registro di accumulo dell'IVA sulle vendite).

Documento Vendita di beni e servizi, i risultati della sua implementazione sono presentati in Fig. 1.

Secondo le Istruzioni per l'applicazione del Piano dei conti, i fondi (ricavi della vendita di beni) depositati nelle casse di istituti di credito, casse di risparmio o casse postali per l'accredito sul conto corrente dell'organizzazione, ma non ancora accreditati per lo scopo previsto, sono contabilizzati nel conto 57 "Trasferimenti su sentieri". Questo conto può essere utilizzato anche per contabilizzare i fondi da ricevere dai clienti per i beni venduti, il cui pagamento viene effettuato tramite carte di pagamento. Nel 1C: Programma di contabilità 8 edizione 3.0, per riassumere le informazioni sul flusso di fondi nell'ambito degli accordi di acquisizione, sul conto 57 è stato aperto uno speciale sottoconto 57.03 "Vendite con carte di pagamento".

Successivamente, poiché il pagamento è stato effettuato utilizzando una carta di pagamento, è necessario utilizzare il documento Pagamento con carta di pagamento con il tipo di transazione Pagamento da parte dell'acquirente. Il secondo tipo di transazione: i ricavi al dettaglio intendono riflettere i ricavi delle vendite al dettaglio derivanti dalle carte di pagamento in un punto vendita manuale. Nel nostro caso, è conveniente creare questo documento sulla base del documento di attuazione.

Nel documento è necessario inserire i dettagli Tipo di pagamento - indicare la carta di pagamento (directory Tipi di pagamento dell'organizzazione). L'elemento della directory indica il tipo di pagamento - carta di pagamento, nome della carta di pagamento, banca acquirente e accordo con essa, conto di liquidazione 57.03 e percentuale della commissione bancaria, in conformità con l'accordo di acquisizione.

Un esempio di compilazione di un elemento nella directory Tipi di pagamento per le organizzazioni è mostrato in Fig. 2.

Se il documento Pagamento con carta di pagamento viene creato sulla base di un documento di vendita, tutti gli altri dettagli del documento vengono compilati automaticamente.

Una volta pubblicato, il documento cancellerà il debito dell'acquirente dal credito del conto 62.01 all'addebito del conto 57.03 "Vendite con carte di pagamento".

Il documento Pagamento con carta di pagamento e la sua contabilizzazione sono mostrati in Fig. 3.

Il giorno successivo la banca ha trasferito i fondi dalla carta di pagamento, meno la commissione, sul conto corrente dell’organizzazione.

Quando si riceve l'estratto conto, per riflettere questa operazione nel programma, è necessario utilizzare il documento Ricevuta sul conto corrente con il tipo di transazione Incassi da vendite su carte di pagamento e prestiti bancari. Tale documento può essere creato in base al documento Pagamento con carta di pagamento. In questo caso il documento verrà compilato in modo completamente automatico (viene calcolato l'importo del pagamento e l'importo della commissione bancaria).

Nella scheda "Decodifica pagamento" sono indicati il ​​contratto di acquisizione, l'importo del pagamento, il conto di regolamento - 57.03 e l'importo dei servizi bancari (commissione).

Nella scheda "Contabilità per servizi bancari" sono indicati il ​​conto dei costi e le sue analitiche.

Le spese per il pagamento dei servizi bancari sono altre spese per l'organizzazione (clausola 11 della PBU 10/99 “Spese dell'organizzazione”) e sono prese in considerazione nella contabilità nel conto 91.02 “Altre spese”. Ai fini dell'imposta sugli utili, in conformità ai paragrafi. 15 comma 1 art. 265 del Codice Fiscale della Federazione Russa, si riferiscono a spese non operative.

Come analisi per il conto 91.02, è necessario utilizzare la voce di altre entrate e spese con il tipo di voce Spese per servizi bancari e la casella di controllo Accettato per contabilità fiscale abilitata.

Un esempio di voce di directory Altre entrate e uscite è mostrato in Fig. 4.

Quando si registra il documento Ricevuta sul conto corrente, l'addebito sul conto 51 “Conti correnti” registra l'importo dei fondi per le merci vendute meno l'importo della commissione bancaria - 57.820 rubli. (59.000 rubli. − 59.000 rubli. * 2%). Nell'addebito sul conto 91.02, le spese per l'importo della commissione bancaria - 1180 rubli saranno riconosciute nella contabilità e nella contabilità fiscale. (59.000 RUB * 2%). Il conto 57.03 verrà chiuso (registrazioni di accredito). Pertanto, tutte le operazioni, secondo il nostro esempio, nel programma sono completate.

Il documento Incassi sul conto corrente con il tipo di transazione Incassi da vendite su carte di pagamento e prestiti bancari e il risultato della sua elaborazione sono mostrati in Fig. 5.

Diamo un'occhiata a un altro esempio.
L'organizzazione Rassvet vende anche i prodotti attraverso il suo negozio al dettaglio. Il 16 giugno 2014, il negozio ha venduto merci per un importo di 23.600 rubli, IVA inclusa al 18% (3.600 rubli), mentre con carta di pagamento sono stati pagati 11.800 rubli, inclusa IVA (1.800 rubli).

Per registrare le transazioni di vendita al dettaglio nel programma, utilizzare il documento Report sulle vendite al dettaglio.

Nella scheda Prodotti sono indicati i beni (servizi) venduti al dettaglio, la loro quantità e il costo.

Se per il pagamento sono state utilizzate carte di pagamento viene compilata la scheda Carte di pagamento e prestiti bancari. In questa scheda è indicata la tipologia di pagamento - carte di pagamento (directory Tipi di pagamento per le organizzazioni) e gli importi da queste pagati.

Il documento Report sulle vendite al dettaglio completato è mostrato in Fig. 6.

Quando si registra un documento nella contabilità contabile e fiscale, cancellerà il costo delle merci vendute dal credito del conto contabile 41.02 "Merci nel commercio al dettaglio (al prezzo di acquisto)" all'addebito del conto 90.02.1, riconoscerà le entrate sul accredito sul conto 90.01.1 e, se qualsiasi pagamento tramite carte di pagamento accumulerà debito sull'addebito del conto 62.Р “Regolamenti con clienti al dettaglio”. L'IVA verrà addebitata in contabilità (Dt 90.03 - Kt 68.02) e verrà creata una registrazione nel libro delle vendite (registro di accumulazione IVA sulle vendite).

A sua volta, il debito maturato sull'addebito del conto 62.R sarà diviso in due parti:

• ciò che è stato pagato in contanti verrà cancellato dal credito del conto 62.R all'addebito del conto 50.01 “Contanti dell'organizzazione”;
• ciò che è stato pagato con carte di pagamento verrà cancellato dal credito del conto 62.R all'addebito del conto 57.03 "Vendite con carte di pagamento".

Le registrazioni del documento Report sulle vendite al dettaglio sono presentate in Fig. 7.

Pertanto, il documento ha completato tutte le fasi per la vendita al dettaglio e l'acquisizione. Ma ciò non si rifletteva nel libretto di cassa. Pertanto, in base al report sulle vendite al dettaglio, viene creato un documento Ordine di incasso con il tipo di transazione Ricavo al dettaglio. Viene creato automaticamente un documento solo per la quota parte dei ricavi ricevuti in cassa. Il documento non genera alcuna registrazione.

Il documento creato Ordine di ricevuta di cassa è mostrato in Fig. 8.

Quando la banca trasferisce fondi dalle carte di pagamento e riceve l'estratto conto, nel programma è necessario inserire il documento Ricevuta sul conto corrente con il tipo di transazione Incassi da vendite su carte di pagamento e prestiti bancari. Il documento viene compilato manualmente, in modo simile all'esempio discusso in precedenza per le vendite all'ingrosso.

Il documento completato Ricevuta sul conto corrente e il risultato della sua implementazione sono mostrati in Fig. 9.

Come abbiamo già detto, ai sensi dei par. 15 comma 1 art. 265 del Codice Fiscale della Federazione Russa, ai fini dell'imposta sul reddito, le spese per le commissioni bancarie nell'ambito di un accordo di acquisizione sono classificate come spese non operative. Nella fig. 10 mostra un frammento dell'appendice 2 al foglio 02 della dichiarazione dei redditi dell'organizzazione "Rassvet" per il secondo trimestre del 2014. In parte del nostro esempio, viene compilata la riga 230 "Spese non operative - totale".

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Consultazioni sul lavoro con il programma 1C

Il servizio è aperto specificamente ai clienti che lavorano con il programma 1C di varie configurazioni o che sono in fase di informazione e supporto tecnico (ITS). Fai la tua domanda e saremo felici di risponderti! Prerequisito per ottenere la consulenza è la presenza di una convenzione ITS Prof. valida. L'eccezione è rappresentata dalle versioni Basic di PP 1C (versione 8). Per loro il contratto non è necessario.

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