Ciao, cari lettori.

Molti di noi ricevono uno stipendio del tutto ufficiale, anche se molte persone continuano ad accontentarsi degli “stipendi grigi”, lavorando part-time nel settore dei servizi, nel commercio, ecc.

Ci sono molte ragioni per questo, la principale è la riluttanza a donare parte dei tuoi guadagni sotto forma di tasse. Certo, possono essere compresi, perché con l'attuale tenore di vita ogni centesimo conta, ma qui sei costretto a donare, per ragioni sconosciute, fino al 13% dei tuoi sudati guadagni.

Sì, questi soldi possono essere utilizzati per sviluppare assistenza sanitaria, strade di qualità e istruzione, sostenere il nostro esercito e così via, ma per qualche motivo non vediamo ancora i risultati di questo lavoro, e quindi non è chiaro quale sia il punto pagare le tasse.

In questo articolo ti dirò come non pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche sul tuo stipendio o almeno ridurne l'onere sul tuo portafoglio, in modo che invece di aiutare il bilancio dello Stato, con le tue finanze rimaste puoi acquistare qualcosa di utile per te.

Come restituire o ridurre i soldi dalle tasse

In effetti, farlo è facile come sgusciare le pere, soprattutto se, a causa di alcune circostanze della vita, hai tutto il diritto di farlo. Inoltre, non avrai nemmeno bisogno di farlo, poiché tutte le responsabilità saranno assunte dal datore di lavoro, che dedurrà lo stesso 13% dal tuo stipendio.

Questi tipi di sgravi comprendono vari tipi, sia per i bambini che per quelli non legati alla nascita o all'educazione di un bambino. L'unica cosa che devi fare è contattare l'ufficio delle imposte con tutti i documenti necessari che confermeranno il tuo diritto alla detrazione.

Per quanto riguarda la norma, ogni dipendente può usufruirne se l'importo della detrazione non supera i 400 rubli e purché il reddito complessivo per un anno di esperienza lavorativa non superi i 20mila rubli.

Gli eroi della Federazione Russa e dell'URSS possono contare su una somma maggiore, vale a dire 500 rubli alle stesse condizioni. Ma i dipendenti che mantengono un figlio minorenne, anch'egli a carico, possono trovarsi a corto di 600 rubli se il loro reddito annuo totale non supera i 40.000.

Questo se parliamo di attenuazione dell'obbligo, dal momento che l'imposta sul reddito personale deve essere pagata a tutti i cittadini russi ufficialmente impiegati, indipendentemente dalla posizione in cui si trovano e da come ricevono il loro reddito.

Pertanto, anche se ricevi un reddito aggiuntivo dai dividendi che hai dopo aver versato contributi a qualcosa o quando hai affittato un appartamento in base a un accordo hai un profitto legale, non potrai sfuggire al tuo obbligo di versare parte del tuo reddito al arrivato il bilancio dello Stato.

Chi non paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche?

Nessuno. Tuttavia, se hai un figlio, una parte dell'importo non è più imponibile. Sarà più semplice spiegarlo utilizzando un esempio di vita reale.

Supponiamo che tu abbia un figlio, al quale tu e la tua dolce metà fornite tutto il necessario. In questo caso non ti prenderanno 1.000 rubli in più, ma se sei un genitore single puoi tenerne non uno, ma duemila.

Inoltre, quando acquisti un alloggio con un mutuo, paghi gli studi universitari di tuo figlio o richiedi cure mediche a pagamento, avrai sempre la possibilità di restituire lo stesso 13%, come prescritto dal Codice Fiscale della Federazione Russa.

Pertanto, se tutto ha funzionato per te e non hai violato le regole di rimborso da nessuna parte, allora possiamo dire che non paghi alcuna tassa, ma solo quando il tuo caso rientra nelle condizioni di rimborso.

Perché l'imposta sul reddito personale non viene addebitata

Inoltre, ci sono diversi punti che ti tutelano automaticamente da eventuali estorsioni da parte dello Stato, di cui ora parleremo nel dettaglio.

Ciò include il pagamento delle assenze per malattia e le indennità per la nascita di un figlio. In generale, eventuali benefici non sono in nessun caso soggetti ad alcuna tassazione e questa regola è sancita a livello statale.

Vorrei anche sottolineare il fatto che i cittadini della Federazione Russa pagano esattamente il 13% del loro stipendio, ma le persone che non hanno la cittadinanza russa sono tenute a versare al tesoro il 30% del loro reddito.

Come recuperare il 13%.

Sono diverse le circostanze della vita che danno diritto ad usufruire di questa indulgenza. Ad esempio, o la sua acquisizione.

In questo caso, è necessario ritirare un pacchetto di documenti, che comprende una domanda di detrazione, un certificato di registrazione dei diritti, ovviamente, un contratto di acquisto e vendita o di costruzione di locali residenziali, un contratto di mutuo, documenti di pagamento, ad esempio , assegni, ricevute varie, ecc., in modo che tu potessi dimostrare che sei stato tu a pagare tutto e così via.

Puoi visionare l'elenco più nel dettaglio sul sito ufficiale dell'Agenzia delle Entrate, dove troverai tutte le informazioni necessarie e potrai conoscere anche tutte le novità recentemente entrate in vigore.

Di conseguenza, non solo imparerai a conoscere i tuoi diritti, ma li utilizzerai anche a beneficio del tuo budget familiare per risparmiare un centesimo in più e spenderlo per qualcosa di più pratico o necessario per te.

In generale, cerca di non fare scherzi con il pagamento delle tasse, poiché non esistono praticamente modi legali per evitarlo, ad eccezione di quelli di cui ti ho parlato oggi.

Ma quelli illegali possono portare non solo a farti pagare anche più di quanto avresti pagato, ma anche a essere mandato in prigione, come spesso accade con i leader senza scrupoli di varie organizzazioni che stanno pianificando o hanno già abbandonato le loro responsabilità legali.

A proposito, ne ho già parlato in uno dei miei articoli, dove ho rivelato le misure adottate dalle aziende per nascondersi dalla tassazione.

Puoi familiarizzare con queste informazioni per lo sviluppo generale, ma in nessun caso provare a ripeterlo con la tua azienda, poiché in tal caso le conseguenze per te e per i dipendenti della tua azienda potrebbero non essere affatto felici.

Conclusione

Di conseguenza, abbiamo scoperto come mitigare legalmente il carico fiscale per un cittadino della Federazione Russa e a quali condizioni è possibile richiedere una detrazione o essere generalmente esenti dal pagamento delle tasse.

Spero che tu abbia trovato quello che stavi cercando e che fossi soddisfatto dei dati ottenuti, raccolti da varie fonti affidabili. Ti auguro il meglio e ci vediamo di nuovo!

Ai sensi dell'articolo 217 del Codice Fiscale (TC) della Federazione Russa, non tutti i redditi delle persone fisiche sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche (imposta sul reddito delle persone fisiche). Viene calcolato come percentuale del reddito totale di una persona e possono essere applicate varie detrazioni patrimoniali o sociali. Il reddito da cui viene trattenuta l'imposta può essere espresso in qualsiasi forma: monetario, in natura, sotto forma di benefici materiali e altri.

Sul reddito si dovranno pagare le tasse:

- dalla vendita di immobili posseduti da meno di 3 anni o 5 anni;
— dalla locazione di immobili;
- dai quali gli agenti fiscali (organizzazioni che costituiscono la fonte di questo reddito per una persona) non hanno riscuotere le tasse;
— sotto forma di pagamenti assicurativi al verificarsi di un evento assicurato;
— da qualsiasi fonte situata al di fuori della Russia;
— sotto forma di vincite di varia natura (lotteria, estrazioni a premi);
- dallo stipendio;
— da dividendi e interessi;
— da retribuzioni derivanti da contratti civili;
- da depositi e depositi. Ciò non influirà sui depositi standard. Il tasso sui depositi esentasse nel 2018 rimarrà al livello della formula “Tasso chiave della Banca Centrale + 5%”. Se il profitto supera il valore di questa formula (che è del 12,5%), dovrai pagare le tasse. Un contributo ai fondi comuni di investimento in gestione fiduciaria può superare anche il 12,5%, poi dovrai pagare anche le tasse (se possiedi la quota da meno di 3 anni);

— da una pensione non statale (clausola 2 dell'articolo 213.1 del Codice fiscale della Federazione Russa);
— dall'uso del diritto d'autore o dei diritti connessi in Russia;
— dall'uso di veicoli in relazione al trasporto da e/o verso la Russia o all'interno dei suoi confini;
- da altri redditi ricevuti dal contribuente a seguito delle sue attività in Russia.

Su quale reddito devi pagare tu stesso l'imposta sul reddito delle persone fisiche?

Se l'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene trattenuta dall'agente fiscale (datore di lavoro, banca, compagnia di assicurazioni, ecc.), e anche se il reddito proviene da qualsiasi fonte all'estero, allora la persona deve pagare l'imposta personalmente contattando l'ufficio delle imposte in persona o online, ha detto ad AiF.ru capo dello studio fiscale presso lo studio legale, l'avvocato Sergei Kalinin.

“Il Codice Fiscale russo è strutturato in modo tale che quasi sempre l’imposta verrà trattenuta da un agente o da un’organizzazione fiscale, ad eccezione dei casi in cui il reddito viene ricevuto da un altro individuo. Potrebbe trattarsi della vendita di un'auto, di un appartamento, dell'affitto di una casa, ecc.", ha detto l'esperto. Ma anche qui, secondo lui, ci sono delle eccezioni.

“Il diavolo è nei dettagli. Se una persona affitta un appartamento a un'organizzazione, l'organizzazione sarà tenuta a pagare le tasse. Secondo la legge, se la fonte di reddito di una persona è un’organizzazione russa, cioè un agente fiscale russo, allora tratterrà l’importo dell’imposta quando pagherà all’individuo la sua retribuzione. Pertanto, in tali situazioni, una persona non dovrà recarsi personalmente all'ufficio delle imposte", ha detto Kalinin.

La maggior parte dei russi affitta appartamenti non a organizzazioni che sono persone giuridiche, ma a persone comuni, individui. E in questo caso, il proprietario dovrà pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche sul reddito derivante dall'affitto dei locali. Dovrete agire in modo indipendente se, ad esempio, il reddito proviene dalla vendita di un immobile. E qui vale anche questa clausola: se l'altra parte è un privato.

Aliquota fiscale

A seconda del tipo di reddito e della categoria del contribuente, in Russia vengono stabilite diverse aliquote fiscali: 13%, 15%, 30%, 35%.

“L’aliquota del 13% è valida per il 99% dei tipi di reddito che un residente fiscale russo può ricevere, l’aliquota del 15% è valida per gli stranieri sui redditi da dividendi, il 30% è qualsiasi altro reddito ricevuto da uno straniero da una fonte russa, Per i russi è previsto il 35%: si tratta di una scommessa su varie vincite della lotteria", ha detto l'esperto.

Termine ultimo per il pagamento delle imposte e la presentazione della dichiarazione dei redditi 3-NDFL

Quindi, il cittadino ha scoperto di essere obbligato a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio e a presentare una dichiarazione dei redditi per 3 persone all'autorità fiscale. In quale arco di tempo occorre farlo?

L'imposta dovrà essere pagata entro il 15 luglio l’anno successivo a quello di riferimento. Ad esempio, sei tenuto a pagare le tasse per il 2013. Questo deve essere fatto entro il 15 luglio 2014 compreso.

Il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi è leggermente diverso: fino al 30 aprile dell'anno., successivo a quello di segnalazione. Ad esempio, in base ai risultati del 2013, sei tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi fino al 30 aprile 2014 compreso. Se per qualche motivo all'improvviso non hai tempo per arrivare personalmente all'ufficio delle imposte (ad esempio, sei lontano dall'autorità fiscale), hai il diritto di inviare un pacchetto di documenti tramite l'ufficio postale in una lettera di valore con un elenco degli allegati. Il fatto di inviare documenti per posta sarà confermato da un inventario (inventario postale), ovvero un timbro postale sul quale verrà determinata la data di presentazione della dichiarazione.

Scadenza per il rimborso delle tasse – Potrebbero esserci momenti in cui l'agente fiscale (il tuo broker) ti ha trattenuto più tasse di quanto avrebbe dovuto. Quindi hai diritto al rimborso dell'importo delle tasse pagate in eccesso. Per fare ciò è necessario presentare una dichiarazione all'ufficio delle imposte anche nel modulo 3-NDFL. Ma in questo caso non ci sono scadenze “limitanti”.

Facciamo un esempio: alla fine del 2013, il tuo broker non ha tenuto conto dell'importo della perdita sulle transazioni con titoli che hai ricevuto lo scorso 2012 e ti ha trattenuto l'imposta sul reddito personale per un importo maggiore. Per restituire l'imposta, è necessario compilare una dichiarazione 3-NDFL, in cui è necessario "mostrare" i redditi, le perdite dell'anno precedente e l'importo dell'imposta sul reddito personale in eccesso che ti è già stata trattenuta. Altrimenti, l’autorità fiscale non saprà semplicemente quante tasse devi restituire. Hai il diritto di presentare tale dichiarazione per tutto il 2014. Anche se non desideri inviarlo nel 2014, puoi farlo l'anno prossimo, 2015. Ricordiamo però che i rimborsi fiscali possono essere effettuati solo per i tre anni precedenti a quello in cui è stata presentata la richiesta di rimborso Irpef.

Ad esempio, decidi di richiedere un rimborso solo nel 2018. E arriverai in ritardo, perché (prendi i nostri dati di esempio) nel 2018 puoi dichiarare le tasse per il 2017, 2016 e 2015.

Quale imposta sul reddito devono pagare gli individui? L'imposta sul reddito delle persone fisiche (NDFL) è un'imposta sul reddito pagato dalle persone fisiche (la cosiddetta imposta sul reddito). I contribuenti possono essere sia cittadini russi che cittadini stranieri. Esistono cinque diverse aliquote che vanno dal 9% al 35%. L'aliquota dipende (1) dallo status fiscale dell'individuo, ovvero dal fatto che sia residente fiscale o meno (2) dal tipo di reddito, ad esempio reddito proveniente dal datore di lavoro, sotto forma di premi, sotto forma dei dividendi e così via. Le imposte sul reddito personale nel 2017 sono rimaste invariate rispetto al 2018.

Ai sensi dell'articolo 217 del Codice Fiscale della Federazione Russa, non tutti i redditi delle persone fisiche sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Reddito delle persone fisiche nel 2018, soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche:

• dalla vendita di immobile posseduto per un periodo inferiore al periodo minimo di proprietà dell'immobile;
• da locazione di immobili;
• redditi provenienti da fonti esterne alla Federazione Russa;
• entrate sotto forma di vincite di vario genere;
• altri redditi (ricevuti da individui provenienti da studi privati, nonché da imprenditori privati

Chi è residente e perché hai bisogno di saperlo?

I residenti fiscali, di regola, sono coloro che vivono permanentemente in Russia e trascorrono almeno 183 giorni all'anno in Russia. Di norma, coloro che non vivono permanentemente in Russia non vengono riconosciuti come residenti. La cittadinanza non incide sullo status fiscale (residente o meno). Lo status (residente o meno) determina quale reddito è necessario pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche e quali saranno le aliquote per il calcolo dell'imposta. Dipende anche dal tuo stato se hai diritto alle detrazioni.

Aliquote fiscali

Esistono tre aliquote fiscali per i residenti: 9%, 13%, 35%. Sono tassati sia i redditi provenienti da fonti in Russia che quelli provenienti da fonti al di fuori della Russia. Il tasso più comunemente utilizzato è il 13%. Viene utilizzato, ad esempio, per i redditi provenienti da un datore di lavoro o dalla vendita di beni immobili (ad esempio un'auto). Le aliquote fiscali non dipendono dall’importo del reddito. Per coloro che non hanno lo status di residente fiscale, ci sono due aliquote fiscali: 15% per i dividendi e 30% per tutti gli altri redditi. Viene tassato solo il reddito proveniente da fonti in Russia.

Chi paga le tasse per te

Spesso l’imposta sul reddito personale in Russia viene trattenuta dagli individui con lo status di “agente fiscale”, cioè da coloro che pagano le tasse per conto di altri. L'agente fiscale è spesso il datore di lavoro. Esempio: calcolo dell'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche: se il tuo stipendio è di 100 rubli, molto probabilmente il datore di lavoro tratterrà il 13% (13 rubli) dal tuo stipendio e ti pagherà solo 87 rubli. Trasferirà 13 rubli all'ufficio delle imposte.

Come pagare le tasse da solo

Se tu stesso devi pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche in situazioni non legate all'impresa (ad esempio, dal reddito ricevuto dalla vendita di un appartamento), di norma, l'imposta sul reddito delle persone fisiche viene pagata dalle persone fisiche che hanno ricevuto il reddito entro il 15 luglio del l'anno successivo a quello in cui è stato percepito il reddito. Le persone fisiche che hanno ricevuto una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche devono occuparsi di pagare l'imposta da sole: calcolare e pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Cioè, se dal tuo controllo non ricevi l'obbligo di pagare l'imposta, ciò non ti esenta dall'obbligo di pagare.

La dichiarazione dei redditi, di norma, viene presentata all'autorità fiscale prima - entro e non oltre il 30 aprile (termine ultimo per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi individuali da parte di determinate categorie di contribuenti che sono tenute a dichiarare autonomamente i redditi) dell'anno successivo a quello in cui il reddito è stato percepito. E la dichiarazione dei redditi deve indicare l’importo dell’imposta dovuta. Ma dalla dichiarazione non risulta chiaro se l'imposta sul reddito personale sia stata pagata. Il pagamento delle imposte sui redditi percepiti dai privati ​​avviene, ad esempio, attraverso una banca, proprio come qualsiasi altro pagamento allo Stato. Tra i servizi elettronici sul sito ufficiale del servizio fiscale c'è la possibilità di generare documenti per il pagamento delle tasse.

Le persone che non sono tenute a presentare la dichiarazione dei redditi hanno il diritto di presentarla all'autorità fiscale del proprio luogo di residenza durante tutto l'anno.

Puoi ottenere detrazioni per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (rimborso fiscale)

Le detrazioni fiscali per le persone fisiche sono previste dal Codice Fiscale della Federazione Russa.

Esistono una serie di detrazioni fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche che riducono l'imposta. Possono usufruire di tali detrazioni solo i residenti fiscalmente. Esistono tipi di detrazioni: standard, sociali, patrimoniali, detrazioni per titoli e conti di investimento individuali e professionali. Le detrazioni standard vengono fornite a determinate condizioni: il reddito del contribuente non supera un determinato importo, il contribuente ha figli e così via. Le detrazioni sociali sono previste se il pagatore ha sostenuto determinate spese - pagato per cure o formazione e così via. Le detrazioni fiscali sulla proprietà sono previste, ad esempio, se il pagatore ha venduto una proprietà o ha acquistato un immobile e danno diritto, tra le altre cose, al rimborso degli interessi su un mutuo ipotecario. In determinate situazioni sono disponibili detrazioni su titoli e conti di investimento individuali per transazioni su titoli e conti di investimento individuali. Le detrazioni professionali sono previste per alcune categorie di contribuenti, ad esempio gli autori di opere artistiche.

Dove trovare maggiori informazioni sull'imposta sul reddito delle persone fisiche

Il capitolo 23 del Codice Fiscale è dedicato all'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche

Per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, la dichiarazione dei redditi viene presentata nel modulo 3-NDFL. Di norma, le persone che hanno percepito redditi dalla vendita di beni immobili, che hanno redditi dall'estero, che percepiscono redditi per i quali l'agente non ha pagato l'imposta sul reddito personale, notai esercitanti uno studio privato, avvocati che hanno aperto studi legali, privati imprenditori che utilizzano un sistema fiscale generale, e così via.

La base per ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà dall'autorità fiscale è una dichiarazione nel modulo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Nella maggior parte dei casi, oltre alla dichiarazione, è necessario presentare all'autorità fiscale i documenti che confermano il diritto alla detrazione. Allo stesso tempo, alcune detrazioni possono essere ottenute sia dal datore di lavoro che tramite l'ufficio delle imposte.

Qual è il modo più semplice e veloce per ottenere la dichiarazione 3-NDFL corretta?

Il modo più semplice è preparare rapidamente la corretta dichiarazione 3-NDFL con imposta. Con Fiscalità la tua dichiarazione non dovrà essere rifatta. L'ufficio delle imposte genererà i fogli necessari del modulo, calcolerà i totali, inserirà i codici necessari e controllerà i dati. Riceverai la dichiarazione corretta e la consulenza di esperti. E poi puoi scegliere se portare tu stesso la dichiarazione all'ispettorato o presentarla online.

I cittadini della Federazione Russa sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche sul proprio reddito - imposta sul reddito delle persone fisiche.

Kristina Frolova

Come regola generale, l’aliquota dell’imposta sul reddito delle persone fisiche è del 13%. Questa percentuale deve essere pagata dal salario, dal reddito derivante dalla vendita di un appartamento o dalla remunerazione prevista da un contratto. A volte l'imposta è più alta: ad esempio, per aver vinto un concorso Coca-Cola, l'imposta sul reddito personale può essere del 35%.

In genere, tutti i calcoli dell'imposta sul reddito personale vengono effettuati dal datore di lavoro. Agisce come agente fiscale: paga le tasse per i dipendenti ed emette i salari meno le tasse. Se non sei ufficialmente impiegato e non hai un agente fiscale, dovrai pagare tu stesso le tasse e dichiarare il reddito.

Procedura di calcolo delle imposte

L'imposta sul reddito personale viene calcolata come percentuale del reddito totale degli individui, a volte meno le spese documentate.

Base imponibile per l'imposta sul reddito delle persone fisiche. La base imponibile per l'imposta sul reddito delle persone fisiche comprende il reddito in contanti o in natura, nonché il reddito sotto forma di benefici materiali, ad esempio derivanti da prestiti concessi da un datore di lavoro a basso tasso di interesse. I redditi non soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche non sono inclusi nella base imponibile.

Per i redditi tassati con un'aliquota IRPEF del 13%, è possibile usufruire delle detrazioni fiscali. Si tratta di importi che riducono la base imponibile.

Contribuenti delle imposte sui redditi personali- individui. Ai fini fiscali – determinazione dell’aliquota fiscale – si dividono in due gruppi:

1. Residenti fiscali.
2. Tassazione non residenti.

Ti diremo quante tasse effettivamente paghi

I residenti fiscali sono persone che si trovano effettivamente in Russia per almeno 183 giorni di calendario per 12 mesi consecutivi. Coloro che soggiornano nel Paese per meno di 183 giorni sono fiscalmente non residenti. La cittadinanza non conta.

Aliquote IRPEF per i residenti. La maggior parte del reddito dei residenti è tassato con un'aliquota IRPEF del 13%: salari, remunerazioni secondo contratti civili, redditi derivanti dalla vendita di proprietà e anche, da gennaio 2015, dividendi.

L'imposta sul reddito personale con un'aliquota del 35% viene calcolata separatamente per ciascun pagamento; non vengono applicate detrazioni;

I non residenti pagano le tasse solo sui redditi provenienti da fonti nella Federazione Russa che non sono esenti da tassazione. L'imposta sul reddito personale non viene pagata su alimenti, benefici e bonus.

A volte l’aliquota dell’imposta sul reddito delle persone fisiche per i non residenti è inferiore al 30%: ad esempio, i non residenti pagano il 15% sui dividendi ricevuti dalle società russe.

I non residenti pagano l’imposta sul reddito personale del 13% sul proprio reddito:

1. Stranieri che lavorano con un brevetto o sono specialisti altamente qualificati - scienziati, insegnanti, ricercatori - con un contratto.
2. Rifugiati e persone che hanno ricevuto asilo temporaneo nella Federazione Russa.
3. Cittadini dei paesi EAEU - Armenia, Bielorussia, Kazakistan e Kirghizistan - che lavorano con un contratto di lavoro o di diritto civile.
4. Russi tornati nella Federazione Russa nell'ambito del programma statale per il reinsediamento dei connazionali.
5. Membri dell'equipaggio delle navi russe.

Reddito non soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche

Non tutto il reddito è soggetto all’imposta sul reddito delle persone fisiche. I redditi sui quali i cittadini non pagano le tasse sono elencati nella sezione 217 del Codice Fiscale. Si tratta principalmente di vari benefici e pagamenti sociali: indennità di disoccupazione, indennità di maternità, indennità di licenziamento per un importo pari a tre guadagni mensili medi o sei nell'estremo nord, pensioni, premi per l'assistenza ai donatori, alimenti, sovvenzioni, pagamenti in relazione a un disastro naturale , borse di studio.

Inoltre, l’imposta sul reddito delle persone fisiche non viene calcolata su:

1. Proventi derivanti dalla vendita di beni mobili posseduti da più di tre anni.
2. Eredità.
3. Doni da parenti stretti: coniuge, nonni, genitori, fratelli, sorelle e figli, nonché eventuali doni in denaro.
4. Reddito derivante dalla vendita di un immobile o di una quota di esso, se l'immobile è di proprietà da più di cinque anni.

In alcuni casi, per non pagare le tasse, è sufficiente possedere un immobile per più di tre anni:

1. l'immobile è stato acquistato prima del 1 gennaio 2016;
2. un appartamento o una casa sono stati donati da parenti stretti;
3. hai privatizzato la proprietà o l'hai ereditata;
4. l'immobile è stato ricevuto con un contratto di mantenimento a vita con persone a carico, quando in cambio di un appartamento si sostiene il suo ex proprietario.

Ad esempio, se hai venduto un'auto che hai guidato per tre anni o più, o se hai ereditato una casa estiva da tua nonna, secondo la legge non devi pagare le tasse. Tutti gli altri redditi dovranno pagare l'imposta sul reddito personale.

Pagamento e rendicontazione delle imposte

Il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da parte dei comuni cittadini si compone di tre fasi: compilazione della dichiarazione, invio della dichiarazione e pagamento. Ciò vale per i redditi per i quali nessuno ha pagato le tasse. Il datore di lavoro si occupa delle imposte sugli stipendi ufficiali. Se lavori con contratto, il cliente - imprenditore individuale o azienda - diventerà il tuo agente fiscale e tratterrà le imposte sul tuo reddito.

L'agente fiscale è tenuto a dichiarare l'imposta sul reddito personale trattenuta e trasferita. Per questo hanno elaborato due rapporti: 6-NDFL e 2-NDFL. Questi documenti sono preparati e presentati all'ufficio delle imposte dagli agenti fiscali: la compilazione e l'invio di 6-NDFL e 2-NDFL non riguardano i comuni cittadini.

Aiuto 6-NDFLè un report che dichiara le seguenti informazioni:

1. Ammontare del reddito degli individui.
2. Importi dell'imposta sul reddito personale calcolati e trattenuti.
3. Date di ricevimento del reddito.
4. Date e scadenze per le ritenute d'acconto e il trasferimento delle imposte per il periodo di riferimento.

6-NDFL viene presentato all'ufficio delle imposte ogni trimestre. Mostra tutti i redditi sui quali l'agente fiscale ha trattenuto l'imposta sul reddito delle persone fisiche: stipendi dei dipendenti o redditi derivanti da contratti civili. Ad esempio, se un'azienda ha assunto un designer per sviluppare un sito web, nel 6-NDFL è tenuto a indicare il suo reddito e l'imposta su di esso.

I dati in 6-NDFL sono indicati per tutti gli individui e non specificamente per una persona.

Aiuto 2-NDFL presentato all'ufficio delle imposte da un agente fiscale una o due volte l'anno per ciascun individuo che ha percepito un reddito. Contiene tutte le informazioni sul contribuente e sull'agente fiscale, l'importo del reddito ricevuto e l'imposta trattenuta. 2-NDFL è composto dalle seguenti sezioni:

1. Informazioni sull'agente fiscale.
2. Informazioni sul destinatario del reddito.
3. Reddito tassato ad una certa aliquota.
4. Detrazioni fiscali standard, sociali e patrimoniali.
5. Totale reddito e importi fiscali.

Un individuo può richiedere un certificato 2-NDFL a un agente fiscale, ad esempio a un datore di lavoro, o scaricarlo dall’account personale del contribuente. Il 2-NDFL sarà necessario per compilare la dichiarazione 3-NDFL quando si ricevono le detrazioni fiscali o per confermare alla banca la situazione finanziaria del mutuatario.

Dichiarazione 3-NDFL- Questo è un documento che i cittadini presentano autonomamente all'ufficio delle imposte. 3-NDFL è necessario per dichiarare il reddito, pagare le tasse o ricevere detrazioni fiscali.

Se vendi una casa che possiedi da un anno o affitti un appartamento, sei tenuto a dichiarare l'imposta sul reddito personale: compila una dichiarazione e presentala all'ufficio delle imposte. È necessario dichiarare l'imposta sul reddito personale entro il 30 aprile dell'anno successivo. Ciò vale solo per la dichiarazione dei redditi: non ci sono limiti di tempo per le detrazioni.

È possibile presentare al controllo un documento in formato cartaceo di persona, tramite un rappresentante o tramite posta raccomandata con l'elenco degli allegati. Se presenti di persona, ti servono due copie: sulla seconda l'ufficio delle imposte metterà un contrassegno con la data di ricezione e te la restituirà. Se tramite posta, la data di presentazione della dichiarazione è la data di invio della lettera.

Detrazioni fiscali

La detrazione è una somma con la quale lo Stato consente di non pagare l'Irpef o restituisce quanto già trattenuto. Per legge, tutte le detrazioni si applicano solo ai residenti fiscali.

Chi ha acquistato un appartamento, ha pagato le cure, l'istruzione o ha investito, può richiedere una detrazione e riprendere i propri soldi dallo Stato.

La procedura per ottenere la detrazione fiscale. Puoi ricevere tu stesso la detrazione l'anno prossimo utilizzando la dichiarazione 3-NDFL tramite l'ufficio delle imposte, oppure puoi ottenerla dal tuo datore di lavoro quest'anno senza dichiarazione.

Se ricevi tu stesso la detrazione, di solito sono sufficienti un certificato 2-NDFL del lavoro dell'anno precedente e i documenti che confermano le spese. La dichiarazione in sola detrazione può essere presentata in qualsiasi giorno: non ci sono scadenze durante l'anno. Non è possibile presentare più dichiarazioni per lo stesso periodo: ciascuna successiva annullerà la precedente. L'ufficio delle imposte controllerà la dichiarazione entro tre mesi e restituirà l'imposta sul conto.

Per ricevere una detrazione tramite il tuo datore di lavoro, devi prima approvare la detrazione con l'ufficio delle imposte. Per fare ciò, quando appare il diritto alla detrazione, è necessario raccogliere i documenti giustificativi, scrivere una domanda e presentarla all'ufficio delle imposte. Questo può essere fatto attraverso il conto personale del contribuente. La domanda deve indicare le informazioni sulla detrazione, i dettagli del datore di lavoro, allegare copie dei documenti e un certificato 2-NDFL. Puoi iscriverti direttamente sul sito.

La notifica sarà pronta dopo 30 giorni. Confermerà che un determinato dipendente ha diritto a una detrazione di un determinato importo dal suo datore di lavoro. Questo documento deve essere presentato al dipartimento di contabilità o al dipartimento delle risorse umane e l'imposta sul reddito personale non ti verrà più trattenuta. Il bando è valido solo fino alla fine dell’anno in corso.

Ora parliamo più approfonditamente delle diverse detrazioni.

Detrazione per i figli. Se hai figli hai diritto alla detrazione fiscale ordinaria. Per il primo e il secondo figlio - 1400 RUR, per il terzo e i successivi - 3000 RUR ciascuno.

In genere, su richiesta viene fornita una detrazione per i bambini sul lavoro. Il datore di lavoro ridurrà la base imponibile dell’importo della detrazione e ti pagherà uno stipendio maggiore.

Detrazione delle tasse scolastiche- Questa è una detrazione sociale. Per ogni anno di studio retribuito, puoi restituire fino a 22.100 RUR - per te e tuo figlio. Puoi pagare l'università, l'autoscuola o l'asilo e ti verrà rimborsato il 13% del costo. La base imponibile sarà ridotta del costo della formazione e il pagamento in eccesso delle tasse verrà restituito al contribuente.

Ad esempio, uno studente lavora e riceve 30.000 RUR al mese, 360.000 RUR all'anno. Di questo importo, il datore di lavoro ha pagato il 13% dell'imposta sul reddito personale - 46.800 RUR. Lo studente ha speso 40.000 RUR per la formazione. Dopo aver presentato una domanda di detrazione, l'ufficio delle imposte ridurrà il reddito dell'anno per l'importo delle spese di istruzione e ricalcolerà l'imposta sul reddito personale:

(360.000 R − 40.000 R) × 13% = 41.600 R

Detrazione per cure. Se avete speso soldi per esami, visite dal dentista, visite mediche o interventi chirurgici, potete recuperare il 13% utilizzando una detrazione sociale per le cure. Il principio è lo stesso della detrazione delle tasse scolastiche.

Detrazione per IIS- Questa è una detrazione sugli investimenti. Esistono due tipi di detrazioni sui conti di investimento individuali: l'IRS deduce l'investimento dal reddito imponibile o non tassa il reddito da investimento. La prima opzione è la più popolare perché aggiunge il 13% alla redditività. TJ sì

Detrazioni per operazioni con titoli. La base imponibile per le transazioni con titoli è la differenza tra il reddito derivante dalla vendita di titoli e il loro prezzo di acquisto. Nel calcolare la base imponibile è necessario tenere conto anche dei costi di acquisto, stoccaggio e vendita di titoli: commissioni di intermediazione, commissioni di cambio e pagamento per i servizi di deposito.

Le transazioni non redditizie possono ridurre la base imponibile per le transazioni redditizie. Ad esempio, se guadagni 50 rubli sulle azioni Gazprom e registri una perdita di 50 rubli sulle azioni Magnit nello stesso anno, non dovrai pagare le tasse, perché la base imponibile sarà pari a zero rubli.

Puoi solo ridurre il tuo profitto a zero. Non è possibile richiedere alcuna detrazione a causa del fatto che sono rimasti 90 rubli di perdita. Questa perdita potrà essere presa in considerazione negli anni successivi. Nel determinare la detrazione vengono prese in considerazione le perdite entro 10 anni dall'anno per il quale si riceverà la detrazione.

Detrazione per l'acquisto di una casa. Ogni persona ha diritto una volta nella vita alla detrazione dell'imposta sugli immobili quando acquista una casa: un appartamento, una stanza o una casa. L'importo massimo della detrazione è di 2 milioni di rubli, l'importo massimo dell'imposta sul reddito personale da rimborsare è di 260mila. I coniugi possono richiedere due detrazioni per lo stesso appartamento, ciascuno per sé. Quindi l'imposta sul reddito delle persone fisiche verrà restituita a tutti: invece di 260mila rubli, puoi restituirne 520mila. TJ sì

Detrazione in caso di vendita di immobili. Quando si vende un appartamento, a volte è necessario pagare le tasse sul reddito derivante dalla transazione. Ma può essere ridotto utilizzando una detrazione: ridurre il reddito dei costi di acquisto di questo appartamento o di 1 milione di rubli.

Ad esempio, se vendi un appartamento per 3 milioni di rubli, che hai acquistato per 2,7 milioni di rubli, e ci sono documenti che lo confermano, la base imponibile viene calcolata come segue:

3.000.000 R - 2.700.000 R = 300.000 R

Imposta sul reddito personale derivante da questa transazione:

300.000 R × 13% = 39.000 R

Se non ci sono documenti o l'appartamento è stato ereditato, il ricavato della vendita può essere ridotto di un milione di rubli. L'imposta sul reddito personale sul reddito derivante dalla vendita di un appartamento per 3 milioni di rubli sarà:

(3.000.000 R - 1.000.000 R) × 13% = 260.000 R

Detrazione professionale consente di ridurre l'importo su cui è necessario pagare l'imposta sul reddito o di restituire parte del denaro se l'imposta è già stata pagata. L'essenza è la stessa delle detrazioni standard, sociali e patrimoniali. La detrazione professionale può essere percepita da:

1. Imprenditore individuale nel sistema fiscale generale.
2. Soggetti che lavorano con contratto civile.
3. Notai e avvocati.
Con l'aiuto delle nostre istruzioni, questo è facile da fare e quindi puoi ottenere denaro dallo Stato.

Ricordare

1. I cittadini sono tenuti a pagare l’imposta sul reddito delle persone fisiche sul proprio reddito. Per i lavoratori russi, l'imposta sul reddito personale viene calcolata e pagata dal datore di lavoro in qualità di agente fiscale.
2. Se il reddito non è correlato al lavoro ufficiale e non è presente un agente fiscale, è necessario dichiarare personalmente l'imposta sul reddito delle persone fisiche: compilare la dichiarazione 3-NDFL e presentarla all'ufficio delle imposte entro il 30 aprile dell'anno successivo.
3. L'agente fiscale riferisce all'ufficio delle imposte utilizzando due report: 6-NDFL e 2-NDFL.
4. Per determinare l’aliquota fiscale, i contribuenti delle imposte sul reddito delle persone fisiche vengono divisi in due gruppi: non residenti e residenti. La maggior parte del reddito dei residenti è tassato con un'aliquota del 13%, i non residenti pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche con un'aliquota più elevata, pari al 30% come regola generale.
5. L'aliquota dell'imposta sul reddito personale del 35% è la massima per i residenti. Si applica alle vincite in concorsi pubblicitari, agli interessi sui depositi bancari, ai benefici materiali derivanti dal risparmio sugli interessi, ecc.
6. Non tutto il reddito è soggetto all’imposta sul reddito delle persone fisiche. Le eccezioni sono elencate nel codice fiscale.
7. L'imposta sul reddito personale non va al bilancio federale, ma rimane nel luogo di lavoro. Viene speso per migliorare la regione o la città.
8. La detrazione è una somma con la quale lo Stato consente di non pagare l'Irpef o restituisce quanto già trattenuto. Tutte le detrazioni si applicano solo ai residenti fiscali.
9. Se non paghi le tasse, potrebbero essere valutate in aggiunta: dovrai pagare per diversi anni contemporaneamente e potresti anche essere soggetto a una multa o una sanzione. I grandi debiti sono soggetti a responsabilità penale.

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