L'IVA non richiede la chiusura della contabilità dei costi. Ma se si guarda più in profondità, soprattutto se è in corso, è necessario eseguire la procedura di chiusura del mese in 1C 8.3.

Prima di predisporre le relazioni in 1C 8.3, è necessario effettuare la procedura di regolamentazione -. Menu Operativo – Chiusura Mese:

Cosa succede quando si chiude un mese in 1C 8.3 Contabilità 3.0, ad esempio per dicembre 2015? Tutte le righe sono evidenziate in verde, il che significa che il mese è stato chiuso con successo:

Errori nella sequenza di elaborazione dei documenti in 1C 8.3 Contabilità 3.0

Durante la procedura di chiusura di fine mese in 1C 8.3, i dati contabili vengono controllati e aggiornati, ovvero è necessario ripristinare la sequenza di elaborazione dei documenti.

La sequenza errata dell'elaborazione dei documenti in 1C 8.3 Contabilità 3.0 può influire sulla correttezza del calcolo dei costi, sul costo delle scorte cancellate, sulla corretta riflessione degli accordi reciproci con le controparti, ecc.

Quando i documenti vengono pubblicati fuori ordine in 1C 8.3, la riga "Ripubblicazione di documenti per un mese" è evidenziata in grigio ed è necessario ripristinare la sequenza dei documenti:

Cos'è il ripristino della sequenza dei documenti in 1C 8.3?

Ad esempio, un utente 1C 8.3 ha corretto una transazione datata 2 dicembre 2015 per ricevere fondi sul conto corrente. Diciamo che si tratta di un'operazione per ricevere un anticipo, quindi l'anticipo non può essere utilizzato per ulteriori transazioni con la controparte nell'ambito dello stesso accordo; Il risultato è un calcolo errato dell'IVA. Pertanto, in 1C 8.3 è importante, soprattutto prima di redigere una dichiarazione IVA, chiudere il mese e ripristinare la sequenza dei documenti.

Analisi delle risultanze di fine mese e dei saldi contabili in 1C 8.3

Strumenti in 1C 8.3 per analizzare i risultati della chiusura del mese:

• Certificati e calcoli;
• Saldo dei conti contabili (BU e NU) in .

È necessario analizzare i dati nei certificati, nonché i saldi dei conti formati alla fine del mese. Particolare attenzione dovrebbe essere prestata ai saldi contabili per i quali esiste una differenza tra la contabilità e le stime contabili.

Aiuto e calcoli in 1C 8.3 Contabilità 3.0

I dati dei calcoli di riferimento vengono presi come dati per i registri contabili. I certificati di calcolo contengono informazioni utili dalle quali è possibile capire cosa deriva dal calcolo degli ammortamenti, dallo storno delle spese differite, ecc.:

I certificati e i calcoli vengono rivisti e analizzati in modo più dettagliato.

Saldo dei conti contabili (BU e NU) nel bilancio in 1C 8.3

Oggetto di analisi è anche il saldo dei conti contabili e fiscali per le imposte sul reddito presenti in bilancio.

Dopo aver chiuso il mese in 1C 8.3, è necessario creare un bilancio:

Creiamo in 1C 8.3 OSV per il 2015:

In SALT è particolarmente necessario prestare attenzione ai conti per i quali esiste un saldo sotto forma di differenza tra la valutazione contabile e quella fiscale. Ciò vale soprattutto per OSNO, perché nel sistema fiscale semplificato ci sarà solo la contabilità.

Nel modulo OSV – mostra le impostazioni:

Nella scheda degli indicatori è possibile abilitare la contabilità e la contabilità fiscale:

Dopo aver generato OSV in 1C 8.3, puoi condurre un'analisi dei residui:

Ogni resto può essere decifrato e l'OSV rivelato:

Errori nella chiusura dei conti 25, 26, 90, 91 in 1C 8.3

In base all’analisi dei risultati di chiusura del mese e del saldo dei conti contabili di fine mese, dovrebbero esserci:

• 25 “Spese generali di produzione”;
• 26 “Spese generali aziendali”:

• 90 "Vendite". Solo i saldi per la contabilità sintetica, poiché i saldi dei conti secondari rimangono fino al 31 dicembre:

• 91 “Altri ricavi e oneri”. Solo il saldo del conto sintetico, poiché i saldi dei sottoconti rimangono fino al 31 dicembre:

Se in 1C 8.3 i conti 25, 26, 90, 91 non vengono chiusi alla fine del mese e rimangono i saldi, è necessario capire qual è il motivo.

Errori nella chiusura dei conti 20, 44 in 1C 8.3

Alla fine del mese è necessario verificare il saldo dei seguenti conti:

• 20 “Produzione principale” – per l'importo della produzione non finita o del lavoro o dei servizi non finiti.
• 44 “Costi di distribuzione” - l'importo dei costi di trasporto e approvvigionamento, se, secondo le regole della politica contabile, sono distribuiti in base al saldo delle merci in magazzino.

Se in 1C 8.3 i conti 20 e 44 non sono chiusi, è necessario aprirli tramite SALT e vedere perché si è formato il saldo. Il conto 20 potrebbe avere un saldo alla fine del mese. Questo potrebbe essere " ":

Se in 1C 8.3 il 20° conto non è chiuso, è necessario verificarlo con i dati di produzione sul “lavori in corso”. Se si tratta di servizi non finiti, è necessario riconciliare il calcolo.

Se in 1C 8.3 il conto 44 non è chiuso e c'è un saldo, ciò può essere solo se il TZR viene contabilizzato sul conto 44 in percentuale, che li distribuisce alla fine del mese. Se i TZR non sono inclusi nel costo della merce, ma vengono presi in considerazione nel conto 44, il conto 44 potrebbe non essere chiuso. Negli altri casi il conto 44 dovrà essere chiuso.

Errori nella riforma del bilancio di fine anno in 1C 8.3

In 1C 8.3, a fine anno, il bilancio viene riformato durante la procedura di chiusura del mese di dicembre. In questo caso è necessario tenere conto di:

• Non dovrebbe esserci saldo sui conti secondari e saldo sui conti sintetici 90, 91 e 99. Secondo SALT è necessario chiudere completamente i conti 90, 91 e 99.
• deve essere determinato dal conteggio 84:
• – sui conti prestito 84 – utile di fine anno;
• – sull’addebito di 84 conti – perdita a fine anno:

Perché i conti 20,25,26,44,90,96 non vengono chiusi alla fine del mese, come preparare i rendiconti finanziari, perché i saldi dei conti si formano quando si prepara una dichiarazione dei redditi, esaminiamo la contabilità fiscale in

30.10.2016 4105

Chiusura del periodo

Dopo aver eseguito un controllo contabile espresso, devi farlo fine del mese. Questa procedura viene eseguita mensilmente e include un elenco di operazioni di routine obbligatorie.

Apriamo il modulo di chiusura del mese:

Vediamo un elenco delle operazioni di routine eseguite in un determinato mese e lo stato di ciascuna operazione (secondo la legenda in fondo al modulo).

L'importante è che nell'ambito della chiusura del mese, tutti i reg. le operazioni vengono eseguite in sequenza, come mostrato nel modulo.

Per ciascuna organizzazione viene compilato un elenco delle operazioni normative necessarie in conformità con:

• periodo, ad esempio, la formazione di un libro di acquisti e vendite viene offerta solo alla fine del trimestre;
• politica contabile, ad esempio, la composizione delle transazioni dipende dal sistema fiscale specificato nella politica contabile;
• lo stato dei dati contabili, ad esempio, l'operazione "Cancellare le spese differite" viene eseguita se sono presenti saldi sui conti delle spese differite.

Le operazioni sono suddivise in base all'ordine di esecuzione in quattro gruppi:

• Il primo gruppo comprende le operazioni in base ai risultati delle quali vengono riconosciute le spese dell'organizzazione, e alcune altre operazioni, la cui attuazione deve essere controllata per la corretta chiusura del mese.
• Il secondo gruppo comprende un'operazione "Calcolo delle quote di cancellazione dei costi indiretti". Quando si esegue una transazione, vengono effettuati calcoli preliminari per chiudere i conti dei costi.
• Il terzo gruppo comprende le operazioni di chiusura dei conti dei costi.
• Il quarto gruppo comprende le operazioni che determinano i risultati finanziari del periodo.

Tutte le operazioni del primo gruppo devono essere eseguite prima, poi del secondo, ecc. All'interno di un gruppo, le operazioni possono essere eseguite in qualsiasi ordine.

Prima di eseguire tutti i reg. operazioni, i documenti del mese vengono rielaborati (se la sequenza di esecuzione è stata violata, ovvero i documenti sono stati inseriti “retroattivamente”).

È possibile generare un report sull'esecuzione delle operazioni di routine facendo clic sul pulsante Rapporto sulle operazioni:

Tramite pulsante Aiuto e calcoli vengono generati report che spiegano i calcoli e riflettono i risultati dell'esecuzione delle operazioni di routine:

Cliccando su qualsiasi operazione di registrazione del modulo, si aprirà un menu di dialogo (può variare per le diverse operazioni):

Formazione del bilancio

Tutte le forme di reporting regolamentato si trovano in un unico posto:

Clic Creare:

Nel modulo che si apre, seleziona Estratti contabili (dal 2011):

Nel modulo successivo è necessario selezionare un'organizzazione e un periodo. Clic Creare:

Il modulo si è aperto. bilancia:

A sinistra vediamo l'elenco delle forme contabili presenti nello stato patrimoniale.

Il modulo è vuoto, è necessario compilarlo:

Ora vediamo che nelle righe del rapporto sono comparsi dei numeri:

Se premi Riempire-> Tutti i rapporti, quindi tutti i moduli di segnalazione selezionati verranno compilati:

Per molte stringhe è disponibile una trascrizione. Selezionare ad esempio la cella nella riga 1230 (contabilità clienti) e fare clic su Decifrare:

Sul lato destro del modulo possiamo configurare la composizione delle sezioni di reporting:

Selezionando le sezioni richieste con le caselle di controllo, puoi aggiungerle al report.

Prima di inviare i report, puoi verificarli utilizzando gli strumenti standard:

Dichiarazione dei redditi

A forma di Rapporti regolamentati sezione Rapporti premere Creare:

Nel modulo seguente seleziona il periodo e l'organizzazione:

Compila il modulo che si apre:

Possiamo anche controllare questo rapporto utilizzando strumenti regolari:

Sul lato destro del modulo possiamo configurare la composizione delle sezioni:

Se necessario, nel rapporto possono essere utilizzate anche le trascrizioni.

Dettagli di pagamento Costo, licenza, utilizzo da parte di più utenti Costo del prodotto: 0 rubli. Il numero di posti di lavoro è illimitato. Non è richiesta alcuna licenza aggiuntiva. Quali sono le opzioni di pagamento? Puoi pagare con carta bancaria (Visa, Mastercard o Mir), portafoglio Yandex o inviare il TIN della tua organizzazione per l'emissione di una fattura (da un singolo imprenditore). In caso di pagamento da una persona giuridica, se necessario vengono forniti i documenti di chiusura. Il pagamento sul sito è sicuro? Il pagamento con carta di credito o tramite portafoglio Yandex su questo sito è assolutamente sicuro. Il sito dispone di un certificato SSL: una firma digitale unica per una protezione affidabile durante il trasferimento dei dati. Come ricevere il file dopo il pagamento? Dopo il pagamento, riceverai automaticamente entro un minuto un'e-mail con un collegamento per scaricare il prodotto (indica il tuo indirizzo al momento del pagamento).

Problemi tecnici Come aggiungere un prodotto al database? Puoi implementare tu stesso il prodotto visualizzando le istruzioni. Se hai qualche difficoltà con questo, posso aiutarti. Contattami e fisseremo un orario specifico per la comunicazione. Se lo sviluppo non si avvia (o funziona in modo errato) In questo caso, prima di tutto, controlla le istruzioni per vedere se hai collegato correttamente lo sviluppo. Se il controllo non ha dato risultati, fai uno screenshot dell'errore e inviamelo via mail indicando il nome dello sviluppo. A tua scelta, posso correggere l'errore e inviarti una nuova versione del file oppure restituire il denaro. Se lo sviluppo si interrompe dopo l'aggiornamento, dovrai contattarmi, dirmi il numero della nuova release della tua configurazione e il nome dello sviluppo che hai acquistato. Successivamente invierò una versione adattata del file tramite posta. È possibile migliorare lo sviluppo da solo? Si, puoi. Il codice sorgente è aperto e disponibile per qualsiasi modifica, non ci sono restrizioni. Ci sono modifiche alla configurazione? No, l'implementazione dello sviluppo non modifica in alcun modo la configurazione del database e non influenzerà i successivi aggiornamenti. Esiste una versione demo? No, non posso fornire l'accesso demo allo sviluppo.

Altre questioni Vendita di sviluppi fuori orario/festivi/fine settimana Le vendite sul sito web vengono effettuate automaticamente 24 ore su 24, sette giorni su sette, festivi e pause pranzo. Gli sviluppi sono aggiornati? Alcuni sviluppi vengono aggiornati e migliorati di volta in volta. Quando i prodotti vengono aggiornati, riceverai notifiche via email che descrivono dettagliatamente le modifiche e un collegamento per il download (gratuito). Hai anche la possibilità di inviare i tuoi desideri di miglioramento. Vengono forniti i documenti finali? In caso di pagamento tramite fattura viene fornito un certificato di completamento dei lavori con timbro e firma (scansionato e/o originale delle Poste Russe, su richiesta). Rimborso dei fondi Il denaro per l'acquisto degli sviluppi del sito web viene restituito immediatamente e per intero nei seguenti casi:

• lo sviluppo non si avvia o funziona con errori nel tuo database e ti rifiuti di adattarlo,
• lo sviluppo non corrisponde alla funzionalità indicata nella descrizione.

Hai un problema con il pagamento?

Il pagamento sul sito funziona in base al servizio di pagamento Yandex. Se non funziona per te, posso supporre che tu non sia in Russia e Yandex non funziona nel tuo paese (o è instabile).

Cosa fare?

Puoi effettuare il pagamento con modalità alternative:

• Carta Sberbank: 4276 3000 2875 5851
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Nella nota di pagamento, assicurati di indicare l'ID prodotto 382 e il tuo indirizzo e-mail, a cui invierò quindi un collegamento per scaricare lo sviluppo.

In questa pubblicazione M.A. Vlasova, insegnante-consulente presso il Centro di formazione certificata dell'azienda "1C: Automation", esamina in dettaglio il meccanismo implementato in "1C: Complex Automation 8" per eseguire le operazioni finali del mese, destinate al la formazione delle operazioni previste dalla legge, la chiusura di alcuni conti e la determinazione del risultato finanziario delle attività. L'articolo acquista particolare rilevanza e valore pratico dalle raccomandazioni dell'autore sull'organizzazione del controllo sulla correttezza delle operazioni di routine, nonché sulla considerazione delle operazioni di chiusura di fine anno.

Procedura di chiusura del mese

La procedura per la chiusura di un mese consiste in una serie di operazioni di routine: calcolo dell'ammortamento, rimborso del costo dell'abbigliamento da lavoro e delle attrezzature speciali, determinazione del costo di movimento delle scorte per il mese, rivalutazione della valuta estera, cancellazione delle spese future come correnti costi, determinazione del costo effettivo dei prodotti e dei servizi fabbricati, identificazione delle deviazioni nelle stime del reddito e delle spese nella contabilità e nella contabilità fiscale, calcolo dell'imposta sul reddito, calcolo degli obblighi IVA, ecc. Tutte queste operazioni sono eseguite da documenti normativi separati creati e eseguiti fuori in una certa sequenza.

Per facilitare il lavoro dell’utente nello svolgimento delle operazioni di routine nella configurazione “1C: Integrated Automation 8” è stata creata la funzionalità “Chiusura Mese”. Consente di configurare e controllare la procedura di chiusura di fine mese e aiuta a coordinare l'interazione dei responsabili che eseguono le singole operazioni normative.

Impostazione di una procedura di chiusura di fine mese

Innanzitutto vengono eseguite le preimpostazioni (menu - Operazioni di regolamentazione - Impostazione fine mese). Tutte le impostazioni di chiusura del mese sono elementi della directory con lo stesso nome. Ciascuna impostazione viene creata indipendentemente dalle organizzazioni che compongono l'azienda e può essere utilizzata per ognuna di esse.

Il modulo di impostazione specifica il periodo a partire dal quale può essere applicato, nonché segnali di riflessione in materia contabile, fiscale e di contabilità di gestione. Dovresti anche scegliere l'opzione di un sistema fiscale - generale o semplificato (con diversi tipi di base imponibile), poiché la composizione delle transazioni differisce a seconda dei diversi regimi fiscali.

Sul segnalibro Impostazioni di riepilogo vengono annotate le operazioni che devono essere eseguite. Per impostazione predefinita, l'impostazione della chiusura del mese comprende tutte le operazioni che possono essere eseguite, ad eccezione di quelle che non corrispondono alle impostazioni della contabilità (menu AND Interfaccia "Gestore account". - Configurazione della contabilità - Impostazione parametri contabili).

Pertanto, in base all'impostazione dei parametri contabili nel programma, è possibile mantenere la contabilità batch o utilizzare la modalità di analisi contabile dei costi avanzata (RAUZ). Quando si utilizza RAUZ, operazioni di routine ad alta intensità di risorse Ripristina la sequenza contabile batch E Adeguare il costo della cancellazione delle scorte non sono soddisfatte, pertanto, nello schema presentato in Fig. 1, sono inattivi e il loro utilizzo non è configurabile.

Riso. 1. Elenco delle operazioni di routine che verranno eseguite alla chiusura del mese

Tutte le altre operazioni di routine, tranne quelle inattive, possono essere incluse nell'impostazione della chiusura del mese o escluse da essa selezionando le apposite caselle. Quindi, ad esempio, se un'organizzazione non dispone di fondi in valuta estera e contratti con controparti conclusi in valuta estera, non è necessario effettuare un'operazione di regolamentazione Rivalutare i fondi valutari e così via.

Ad ogni operazione di regolamentazione deve essere assegnato un responsabile. Quando si esegue direttamente la procedura per la chiusura di un mese, il programma genererà un'attività corrispondente. I responsabili dell'esecuzione delle operazioni di routine sono assegnati alla scheda omonima. Questo è facile da fare selezionando l'operazione nel campo di sinistra e nel campo di destra l'utente (o il gruppo di utenti) che dovrà eseguirla, quindi utilizzare la freccia (Fig. 2).

Riso. 2. Assegnazione degli utenti responsabili dell'esecuzione delle operazioni di routine

Sul segnalibro Allocazione dei costiÈ necessario specificare i metodi di allocazione dei costi utilizzati da questa impostazione di chiusura di fine mese. Per impostazione predefinita, tutti i costi dei reparti di tipo "Produzione principale" e "Produzione ausiliaria" sono distribuiti in base al volume di output, mentre i costi dei reparti di tipo "Altro" sono distribuiti in base al costo di produzione pianificato.

Se necessario, l'impostazione della distribuzione dei costi può essere modificata scegliendo il proprio metodo di distribuzione, ad esempio, per ciascuna voce di costo di ciascun reparto (quando si calcola il costo in base al tipo di produzione - ad alta intensità di materiale, ad alta intensità di manodopera, ecc. - o altre caratteristiche dell'impresa, nonché in conformità con la documentazione normativa dell'organizzazione approvata).

Inoltre, è necessario tenere presente che affinché la distribuzione dei costi venga effettuata correttamente dal programma, è necessario che nel database sia configurata la corrispondenza tra le divisioni dell'impresa e le divisioni delle organizzazioni (menu Interfaccia "completa" - Directory - Azienda - Divisioni).

Inoltre, nell'impostazione della chiusura di fine mese per ogni operazione di routine, viene indicato quali documenti devono essere creati e registrati quando viene eseguita.

Di norma, ad ogni operazione normativa corrispondono uno o più documenti che devono essere realizzati e realizzati. Questa corrispondenza è configurata nel registro delle informazioni Elenco dei documenti operativi di regolamentazione. Si apre riempito per impostazione predefinita quando si fa clic sul pulsante della barra dei comandi Documenti operativi di regolamentazione(Fig. 3). Di norma, non è necessario compilarlo in modo specifico.

Riso. 3. Documenti per l'esecuzione di operazioni di routine

Se necessario, l'elenco delle corrispondenze può essere riempito automaticamente con le impostazioni predefinite (pulsante I della barra dei comandi), prima delle quali verranno cancellate tutte le voci precedentemente create. Per alcune operazioni normative, i documenti non vengono installati di default durante la compilazione:

• o per la necessità di eseguire azioni aggiuntive (ad esempio, potrebbe essere necessario inserire la percentuale di attività su UTII nel calcolo delle imposte sui salari e sugli “stipendi”);
• oppure a causa della molteplicità dei documenti in creazione, i risultati della compilazione che dipendono da quelli precedenti (operazione Calcolare gli stipendi e l'imposta sociale unificata);
• o per mancanza di documenti (un'operazione di routine può essere eseguita non solo da un documento, ma anche da elaborazioni speciali);
• o per il fatto che la procedura per eseguire un'operazione di routine è dettagliata in un diagramma separato.

È anche possibile configurare un elenco di report che saranno disponibili all'utente per monitorare i risultati dell'esecuzione di un'operazione di routine dal modulo Funzionamento regolare(tramite il pulsante del pannello di comando Rapporti).

Le impostazioni vengono effettuate nel registro delle informazioni Elenco dei rapporti sulle operazioni di routine(pulsante del pannello di comando del modulo impostazioni chiusura mese Rapporti sulle operazioni di regolamentazione). È possibile specificare un numero arbitrario di rapporti per un'operazione di routine. L'impostazione della composizione dei report è facoltativa.

La composizione e la sequenza delle operazioni si riflettono nello schema grafico (documento Impostazione fine mese segnalibro schema). L'abilitazione/disabilitazione dell'esecuzione di un'operazione di routine e l'assegnazione delle persone responsabili possono essere effettuate direttamente sul diagramma.

Consideriamo la procedura per eseguire la procedura di chiusura di fine mese.

Avvio della procedura di chiusura di fine mese

Nel menu viene creata una nuova procedura di chiusura del mese Interfaccia "Gestore Contabilità" - Operazioni di regolamentazione - Procedura di chiusura del mese.

A forma di Chiusura del mese Nella scheda Parametri è necessario specificare:

• mese di chiusura;
• organizzazione;
• impostazioni di chiusura mensile;
• appartenenti alle tipologie di contabilità (manageriale, contabile, fiscale).

Successivamente dovresti caricare le impostazioni e avviare la procedura utilizzando i pulsanti con lo stesso nome.

Dopo aver completato questi passaggi, verrà visualizzata una finestra informativa in cui l'utente verrà informato su quali operazioni di routine verranno eseguite e a quale responsabile saranno assegnate. Se non sono necessarie modifiche, fare clic sul pulsante Lancio.

Durante la procedura di chiusura di fine mese:

• le attività vengono generate automaticamente per consentire alle persone responsabili di eseguire operazioni di routine;
• Quando si esegue l'operazione di routine successiva, viene eseguita automaticamente la transizione all'operazione successiva: vengono generate nuove attività. Tuttavia, alcune operazioni possono essere eseguite in parallelo (contemporaneamente).

La procedura di chiusura di fine mese si considera conclusa al termine di tutte le operazioni regolamentari.

Monitoraggio dello stato di avanzamento della procedura

Sul segnalibro schema procedure Chiusura del meseÈ possibile, attraverso immagini grafiche, vedere chiaramente lo stato attuale delle singole operazioni normative (Fig. 4):

• le operazioni non eseguite (a causa delle impostazioni del programma) sono evidenziate su sfondo bianco; inoltre indicato: “Non eseguito”;
• le operazioni disabilitate dall'utente vengono visualizzate in grigio;
• le operazioni assegnate all'utente corrente (o al gruppo di utenti a cui appartiene) sono evidenziate in grassetto;
• le operazioni per le quali le attività non sono ancora state generate vengono visualizzate in colore chiaro senza contorni;
• le operazioni per le quali sono state attualmente generate attività (e che sono in attesa di esecuzione) sono cerchiate con una linea tratteggiata rossa;
• le operazioni completate sono ombreggiate;
• Una volta completata la procedura di chiusura del mese, lo sfondo del diagramma diventa scuro.

Riso. 4. Rappresentazione grafica della procedura di chiusura di fine mese

Lo stato attuale della procedura di chiusura di fine mese ("avviata", "completata") viene visualizzato nell'intestazione del modulo. È possibile aprire il modulo dell'attività di routine facendo doppio clic con il pulsante sinistro del mouse sull'elemento corrispondente del diagramma grafico o sull'attività di routine nell'elenco delle operazioni di routine. Utilizzando il modulo delle attività di routine, è possibile creare e registrare contemporaneamente tutti i documenti necessari per eseguire un'operazione di routine, verificare i risultati della loro registrazione nei registri utilizzando i pulsanti del menu, visualizzare i rapporti sull'attuazione delle operazioni di routine (riferimenti, calcoli), e inserire nel programma anche l'informazione che questa operazione normativa è stata completata.

Esecuzione di operazioni di routine

I responsabili dell'esecuzione delle operazioni di routine possono vedere le attività loro inviate per eseguire le operazioni di routine sotto forma di elenco "Operazioni di routine" (menu Interfaccia "Gestore Contabilità" - Operazioni di regolamentazione - Operazioni di regolamentazione).

Per eseguire ciascuna operazione di regolazione è necessario eseguire le seguenti azioni.

1. Creare ed eseguire documenti normativi pertinenti (assegnati a un'operazione di regolamentazione) o eseguire l'elaborazione. L'elaborazione viene eseguita separatamente dal processo aziendale di chiusura del mese, utilizzando i pulsanti del menu principale del programma. La creazione di documenti può essere effettuata anche separatamente dal processo aziendale, ma è ragionevole farlo sotto forma di attività normativa, utilizzando il pulsante con lo stesso nome, che consente di creare automaticamente i documenti necessari. Il modulo delle attività di routine si apre facendo clic con il tasto sinistro del mouse sull'immagine grafica della procedura nel diagramma di chiusura di fine mese o facendo clic sulla riga corrispondente nell'elenco delle attività di routine.

2. Controlla il risultato.

3. Contrassegnare l'operazione di routine come completata (pulsante "Segna come completata"). Inoltre, se un'operazione di routine è stata assegnata alla procedura di chiusura del mese, ma in realtà la sua esecuzione non è richiesta (di cui il programma visualizza un messaggio corrispondente), allora per tale operazione di routine nel suo modulo è possibile assegnare l'azione “Esegui senza controlli”.

Consideriamo le operazioni comprese in quelle regolamentari.

Eseguire un'ulteriore elaborazione dei documenti

Questa operazione viene eseguita dall'elaborazione omonima (menu Interfaccia "Gestore Contabilità" - Rinviato - Documentazione aggiuntiva). La procedura è necessaria quando per l'organizzazione è stata impostata la modalità di elaborazione documentale differita (Fig. 5).

Riso. 5. Impostazione della modalità di pubblicazione ritardata

In fase di elaborazione, i documenti che nel corso del mese sono stati registrati secondo la modalità di impostazione differita solo in una parte dei registri necessari, verranno iscritti in tutti gli altri registri.

Dopo aver completato l'elaborazione finale dei documenti, contrassegniamo l'operazione di routine completata. In questo caso, nell'elenco delle operazioni di routine, il programma selezionerà le caselle che indicano che l'operazione è stata completata, e sullo schema grafico verrà ombreggiato l'elemento corrispondente all'operazione di routine completata (Fig. 6).

Riso. 6. Segna il completamento di un'operazione di routine

Allo stesso tempo, nell'elenco delle operazioni di routine, la procedura di chiusura del mese genererà un'attività per eseguire l'operazione di routine successiva, che apparirà delineata con una linea tratteggiata sul diagramma grafico.

Azioni simili dovrebbero essere eseguite durante l'esecuzione di ciascuna operazione di routine.

Ripristina la sequenza di calcoli per le acquisizioni (vendite)

Tali operazioni di routine vengono eseguite dal responsabile del trattamento Ripristino dello stato dei regolamenti con le controparti (menu Interfaccia "Gestore Contabilità" - Operazioni di regolamentazione - Ripristinare la sequenza dei calcoli), che ha lo scopo di individuare la presenza di anticipi (Fig. 7).

Riso. 7. Ripristino della sequenza dei regolamenti con le controparti

L'elaborazione, ripristinando le sequenze, genera transazioni e movimenti di registri specializzati legati al rimborso del debito e alla compensazione degli acconti per transazioni con fornitori e clienti.

Inoltre, per le liquidazioni in valuta estera, l'elaborazione rettifica le entrate e gli importi delle vendite quando si compensano gli anticipi a un tasso diverso, rivaluta inoltre i saldi su tutti i conti in valuta estera e genera voci per le differenze di cambio nella contabilità e nella contabilità fiscale.

Ripristina la sequenza contabile batch

Se l'azienda non utilizza RAUZ, è necessario eseguire un'operazione aggiuntiva eseguita dall'elaborazione Post by batch (menu Interfaccia "Gestore Contabilità" - Contabilità dei costi - Esecuzione per lotti), che è inteso:

• ripristinare la corretta sequenza contabile dei lotti di inventari, se i documenti di ricezione e cancellazione fossero effettuati retroattivamente;
• per la cancellazione regolamentata del costo dei lotti di inventario nel caso in cui tale cancellazione non sia stata effettuata al momento della registrazione dei documenti (ovvero, nell'impostazione dei parametri contabili, la casella di controllo Cancella lotti durante la registrazione dei documenti era non selezionato).

Se la sequenza contabile batch non viene ripristinata, è necessario controllare la contabilità delle transazioni per la ricezione e la vendita (cancellazione) di lotti di inventario e assicurarsi che tutti i documenti relativi al movimento dell'inventario siano registrati nella base informazioni. (puoi anche assicurarti prima di iniziare l'elaborazione che non ci siano saldi negativi nei conti di inventario (ad esempio, utilizzando il report Elenco delle merci nei magazzini).

Per facilitare la ricerca degli errori, si consiglia inoltre di utilizzare il pulsante “Impostazioni” nella parte superiore dell'elaborazione Esecuzione per lotti e selezionando la voce di menu Impostazioni di elaborazione, selezionare la casella Interrompere l'elaborazione batch se non ci sono abbastanza batch. Una volta completata l'elaborazione, tutti i messaggi sui batch non scritti possono essere ottenuti dalla finestra dei messaggi e dal registro.

Adeguare il costo della cancellazione delle scorte

Se RAUZ non viene applicato, l'organizzazione, alla chiusura del mese, deve effettuare un'operazione di routine per adeguare il valore delle rimanenze cancellate. Viene eseguito dal documento (menù - Documentazione - Operazioni di regolamentazione - Adeguamento del costo della cancellazione delle merci). La regolazione è necessaria per:

• calcolo del costo medio ponderato di cancellazione dei lotti quando si utilizza il metodo di valutazione delle rimanenze “Per media” (durante il mese il costo è stato preso in considerazione utilizzando la media mobile e questa operazione lo ricalcola).
• ricalcolo del costo degli articoli di inventario comprese le spese aggiuntive per la loro acquisizione, se tali spese si riflettessero nelle scritture contabili dopo la cancellazione delle attività.

Esecuzione parallela di operazioni di routine

Alcune attività di routine possono essere eseguite in parallelo (Fig. 8). Questo può essere visto nell'elenco delle attività di routine e ancora più chiaramente nel diagramma grafico (le attività si trovano sullo stesso livello, ciascuna circondata da una linea tratteggiata).

Riso. 8. Assegnazione simultanea di più attività di routine

Selezione di un'operazione Calcolare l'ammortamento delle immobilizzazioni , che è destinato al calcolo dell'ammortamento e, se necessario, del bonus di ammortamento in conformità con le impostazioni effettuate al momento dell'accettazione dell'immobilizzazione per la contabilità (messa in funzione). Aprire la finestra delle operazioni di routine facendo doppio clic con il tasto sinistro del mouse sull'elemento mostrato nello schema grafico e fare clic sul pulsante “Crea documenti”. Di conseguenza, verrà creato un documento "Ammortamento delle immobilizzazioni", datato ultimo giorno del mese in chiusura. Dal modulo di una transazione normativa, è possibile registrare un documento facendo clic sugli appositi pulsanti e vedere il risultato della registrazione in contabilità e contabilità fiscale (Fig. 9).

Riso. 9. Registrazione del documento creato Ammortamento dei cespiti

Successivamente l'operazione di ammortamento dovrà essere contrassegnata come completata. Questo viene fatto utilizzando un pulsante Contrassegna come completato sotto forma di un'operazione di routine o utilizzando il menu Azioni - Completato nell'elenco delle operazioni di routine.

Le seguenti operazioni vengono eseguite in modo simile.

Calcolare l'ammortamento delle attività immateriali. Questa operazione accumulerà l'ammortamento delle attività immateriali e cancellerà i costi di ricerca e sviluppo (R&S) durante la realizzazione del documento creato Ammortamento delle attività immateriali.

P pagare il costo di indumenti speciali. Durante questa operazione verrà stornato parte del costo dell'abbigliamento speciale e delle attrezzature speciali se non completamente rimborsato al momento della messa in servizio. Ciò verrà fatto al momento della pubblicazione del documento Rimborso dei costi (abiti da lavoro, attrezzature speciali, inventario).

Cancellare RBP. Durante questa operazione, parte del costo delle spese differite verrà trasferito alle spese correnti tramite il documento .

Rivalutare la valuta estera. La rivalutazione viene effettuata utilizzando il documento "Rivalutazione dei fondi in valuta estera", durante il quale il ricalcolo della valuta e dei debiti denominati in valuta estera viene effettuato in conformità con la legislazione contabile e fiscale.

Calcolare i costi assicurativi. Il documento "Spese per l'assicurazione volontaria" creato durante questa operazione è destinato a cancellare le spese future per l'assicurazione volontaria dei dipendenti nella contabilità (76.01.2 "Pagamenti (contributi) per l'assicurazione volontaria dei dipendenti") e nella contabilità fiscale (97.02 "Spese differite per l’assicurazione volontaria”) assicurazione del lavoratore).

Documenti per la successiva operazione normativa Calcolare gli stipendi e l'imposta sociale unificata vengono creati senza passare attraverso la sua forma. Tali documenti includono:

• Libro paga(menù Interfaccia "Calcolo degli stipendi dei dipendenti delle organizzazioni" - Calcolo degli stipendi - Libro paga);
• Calcolo unificato dell'imposta sociale(menù Interfaccia "Calcolo degli stipendi dei dipendenti delle organizzazioni" - Tasse - Calcolo unificato dell'imposta sociale);
• Riflessione della retribuzione nella contabilità regolatoria(menù Interfaccia "Calcolo degli stipendi dei dipendenti delle organizzazioni" - Contabilità salariale - Riflessione degli stipendi nella contabilità regolamentare).

Operazione Calcolare l'IVA comporta la creazione di numerosi documenti normativi e pertanto lo stato di avanzamento della sua attuazione può essere monitorato utilizzando un diagramma grafico separato (Fig. 10). Dopo aver completato tutte le operazioni normative prescritte, lo sfondo del diagramma si scurisce e l'operazione Calcolare l'IVA nel diagramma principale diventa completato (ombreggiato).

Riso. 10. Schema grafico dell'attuazione delle operazioni normative in materia IVA

Distribuire le spese per tipologia di attività, standardizzare le spese

Quando si pubblica un documento Operazioni ordinarie di contabilità fiscale (imposta sui redditi) verranno eseguite le operazioni di routine contrassegnate nel modulo di dialogo del documento.

Distribuzione delle spese per tipologia di attività (UTII/non UTII). Tale operazione viene utilizzata se, accanto alle attività soggette al pagamento dell'UTII, vengono svolte attività che non rientrano nel regime speciale indicato. L'operazione distribuisce le spese che non possono essere direttamente attribuite a nessun tipo di attività, in proporzione alla quota di reddito derivante da ciascun tipo di attività sul reddito totale.

Razionare le spese pubblicitarie. Razionamento dei costi dell'assicurazione volontaria e del costo del rimborso dei dipendenti per il pagamento degli interessi. Razionamento delle spese di rappresentanza. Queste transazioni vengono utilizzate in relazione alle spese specificate, prese in considerazione a fini fiscali secondo gli standard stabiliti dal capitolo 25 del Codice fiscale della Federazione Russa.

Calcolare il costo (BU, NU). Calcolare il prezzo di costo (CC)

I documenti creati durante queste operazioni calcolano il costo effettivo di produzione, esecuzione del lavoro, fornitura di servizi in materia contabile, fiscale e di contabilità di gestione.

Operazione Calcolo dei costi disponibile solo quando si utilizza RAUZ. Viene eseguito dal documento Calcolo dei costi di produzione in diverse azioni, la cui composizione può essere diversa per le diverse organizzazioni (Fig. 11).

La sequenza delle azioni nel documento non ha importanza, poiché il programma contiene un algoritmo per eseguirle automaticamente nella sequenza corretta.

Riso. undici. Calcolo dei costi di produzione

Generare risultati finanziari

Questa operazione normativa serve a determinare il risultato finanziario delle entrate e delle spese riflesse durante il mese nei conti 90 “Vendite” e 91 “Altri ricavi e spese”. Il risultato finanziario identificato da questo documento viene cancellato sul conto 99 “Profitti e perdite”.

Il documento creato può anche cancellare le perdite degli anni precedenti a fini contabili fiscali, in conformità con i requisiti dell'articolo 283 del Codice Fiscale della Federazione Russa. L'importo delle perdite viene calcolato come segue: se al momento della chiusura del mese è presente un saldo debitore sul conto 97.11 "Perdite degli anni precedenti", l'importo della cancellazione delle spese future viene calcolato secondo le regole specificate nel analisi basate sul libro di consultazione Spese future. Gli importi ricevuti vengono cancellati sul conto 99.01 "Profitti e perdite senza imposta sul reddito".

Calcolare l'imposta sul reddito

Il documento I calcola le attività e le passività fiscali permanenti e differite in conformità con le norme della PBU 18/02 "Contabilità per il calcolo dell'imposta sul reddito", determina l'importo delle spese condizionali per l'imposta sul reddito (o sul reddito) e matura anche l'imposta sul reddito corrente nel bilancio ( con distribuzione per livelli di budget).

Chiudi l'anno

Documento Chiusura dell'anno riforma il bilancio e chiude i conti delle entrate e delle uscite nella contabilità fiscale. Tale documento viene creato alla fine di dicembre.

Una volta espletate tutte le operazioni ordinarie previste dalla procedura di chiusura di fine mese avviata, tale procedura si intende conclusa. Lo sfondo del diagramma grafico che mostra le operazioni di routine si scurisce (Fig. 12).

Riso. 12. Rappresentazione grafica della procedura di chiusura di fine mese completata

Annullamento delle operazioni di routine per chiudere il mese

Se è necessario annullare una delle operazioni di routine per chiudere il mese, è necessario eseguire le seguenti azioni. Nello schema della procedura in corso per la chiusura del mese (menu Operazioni ordinarie - Chiusura del mese) è necessario fare clic con il tasto destro del mouse sull'immagine grafica dell'operazione da annullare e selezionare un'azione Annulla l'esecuzione di un'operazione di routine.

In questo caso, il programma annullerà l'esecuzione dell'operazione di routine selezionata e tutte le operazioni di routine successive a quella annullata nello schema verranno eliminate. Verrà inoltre annullato il trattamento dei documenti realizzati nell'ambito di tali operazioni normative.

Per annullare l'esecuzione non solo di un'operazione di routine, ma dell'intera procedura di chiusura del mese, è necessario fare clic sul pulsante del menu Azioni moduli procedura di chiusura mese, è necessario selezionare la voce Annulla l'avvio della procedura. Il programma annullerà l'esecuzione di tutte le operazioni e documenti di routine e la procedura di chiusura di fine mese verrà trasferita nello stato “non avviato”.

Certificati di calcolo per le transazioni finali del mese

Per creare la documentazione contabile ed emetterla per l'approvazione e l'archiviazione su supporto cartaceo, è previsto un insieme di report denominati “Riferimenti-Calcoli” (menu Interfaccia "Contabilità e contabilità fiscale" - Operazioni di regolamentazione - Aiuto e calcoli).

Includono i seguenti certificati e calcoli:

• Rivalutazione della valuta estera(i conti rivalutati si riflettono nel contesto dell'analisi, delle differenze di cambio);
• Cancellazione delle spese differite(mostra l'importo di ciascun RBP destinato alle spese correnti, il saldo dell'importo non cancellato);
• Razionamento dei costi(il rapporto include le basi per il razionamento delle spese di intrattenimento, pubblicità e altre spese, importi presi in considerazione nel calcolo dell'imposta sul reddito in base alla competenza per il periodo fiscale e per il mese di chiusura);
• Differenze permanenti e temporanee(riflette le differenze permanenti e temporanee, la procedura per riconoscere e cancellare attività e passività fiscali permanenti e differite calcolate sulla loro base);
• Calcolo dell'imposta sul reddito(vengono confrontate le entrate e le spese prese in considerazione e non prese in considerazione ai fini del capitolo 25 del Codice fiscale della Federazione Russa, il risultato finanziario viene identificato in base ai dati contabili, vengono mostrate le rettifiche al risultato finanziario contabile, l'imposta viene calcolata la base imponibile sul reddito);
• Ricalcolo del valore delle attività e passività differite(utilizzato per il ricalcolo dell'ONA e dell'ONO durante la riduzione legislativa dell'aliquota dell'imposta sul reddito dall'inizio del 2009).

Spesso i programmi di contabilità devono impedire modifiche ai vecchi documenti. Ad esempio, dopo che la segnalazione è già stata inviata. Il fattore umano gioca un ruolo enorme quando si lavora con qualsiasi programma di contabilità. Per evitare che un dipendente, per ignoranza o per errore, apporti modifiche a tali documenti, 1C 8.3 Contabilità 3.0 fornisce un meccanismo per le date di chiusura del periodo.

Dove posso trovare la data di divieto in 1C 8.3? Nel menu "Amministrazione", seleziona "Supporto e manutenzione" (se disponi dei diritti appropriati).

Nella sottosezione "Operazioni di routine", seleziona la casella "Modifica date di divieto". A destra avrai l'opportunità di andare alle sue impostazioni.

Dopo aver fatto clic sul collegamento ipertestuale visualizzato per configurare, si aprirà il modulo corrispondente. Per prima cosa bisogna indicare se la data di ban è fissata per tutti gli utenti, oppure solo per alcuni. Questi due metodi differiscono solo per il fatto che nel secondo caso sarà necessario specificare un elenco di utenti o gruppi di utenti a cui verrà applicato questo divieto.

Impostazione della data di ban “Da parte degli utenti”

Se è selezionato il tipo di impostazione "Per utenti", le date di divieto vengono configurate per ciascun utente o gruppo di utenti. Per fare ciò, è necessario selezionare la riga appropriata e specificare il valore nel campo "Data di divieto".

Impostazione della data di divieto “Per oggetti”

Nel programma 1C Accounting 3.0 è possibile differenziare la data di divieto in base all'organizzazione. Questo metodo è rilevante quando il programma conserva i record di più organizzazioni contemporaneamente.

Nella parte inferiore del modulo, nella sezione “Altri modi per specificare la data di divieto”, seleziona la voce dell'elenco a discesa “Per oggetti”. Nella sezione tabellare che appare sono indicate le organizzazioni per le quali dovrebbe essere vietata la modifica dei dati. Ogni organizzazione ha la propria data.

Se questa impostazione non viene effettuata per tutti gli utenti, ognuno avrà il proprio elenco di organizzazioni e date. È consentito a un utente impostare il metodo "Per oggetti" e a un altro impostare la data generale.

Data del divieto generale

Nel caso in cui la data di divieto sia comune sia agli utenti che alle organizzazioni, l'impostazione sarà simile alla figura seguente.

Data di divieto dinamica

Fissare rigidamente una data di divieto è spesso scomodo, poiché richiede un monitoraggio costante della pertinenza e del cambiamento. Non vi è alcuna garanzia che verrà installato in tempo la prossima volta.

Per evitare errori e situazioni spiacevoli in futuro, si consiglia di impostare “Fine ultimo anno/trimestre/mese/settimana” oppure “Ultimo giorno”. Questo metodo di configurazione ripristinerà automaticamente la data di divieto.

Impostazione della data di divieto per il download dei dati

Nel caso in cui hai configurato la sincronizzazione con altri database 1C e dati indesiderati potrebbero finire in periodi precedenti, utilizzare l'impostazione della data di divieto di download dei dati.

Nel menu "Amministrazione", seleziona "Sincronizzazione dati".

Quando la sincronizzazione dei dati è abilitata, avrai accesso alla casella di controllo "Scarica data vietata". Installalo e segui il collegamento ipertestuale visualizzato per accedere alle impostazioni.

L'impostazione della data di divieto di download è simile all'impostazione della data di divieto di modifica dei dati. La loro differenza sta nel fatto che qui, invece della differenziazione per utenti, è disponibile una divisione per basi di informazioni con le quali viene eseguita la sincronizzazione.

La chiusura dell'anno in 1C 8.2 è l'operazione finale prima della stesura del rapporto annuale. Le ultime registrazioni che farai per l'anno sono le registrazioni per la riforma del bilancio, cioè la chiusura dell'anno. Questo processo è automatizzato in 1C 8.2. Il programma effettua autonomamente le registrazioni necessarie sulla riforma. In questo articolo imparerai come chiudere l'anno in 1s 8.2 con istruzioni passo passo.

Leggi nell'articolo:

Quando si chiude l'anno in 1C 8.2, è necessario eseguire una serie di determinate procedure. In particolare, ripristinare il saldo dei conti 90 “Vendite” e 91 “Altri ricavi e spese”. Successivamente, puoi iniziare a riformare il bilancio e registrare l'utile o la perdita ricevuti per l'anno di riferimento. Queste procedure nel programma vengono eseguite in 5 passaggi.

Passaggio 1: aprire la finestra di chiusura mensile

Apri la sezione “Operazioni” (1) e seleziona il link “Chiusura mese” (2). Si aprirà una speciale finestra “Chiusura Mese”.

Passaggio 2. Compila i campi richiesti

Nella finestra che si apre, compila il campo “Organizzazione” (3) e indica l'ultimo mese dell'anno in chiusura, ad esempio “Dicembre 2018” (4). Affinché la procedura di chiusura di fine anno abbia esito positivo, anche tutti i mesi precedenti, da gennaio a novembre, devono essere chiusi sequenzialmente in modo simile.

Passaggio 3. Verifica del documento

Per chiudere correttamente l'anno in 1C 8.2, è necessario tenere conto di tutte le operazioni registrate nel programma durante l'anno sulla base dei documenti primari. Tutti i documenti dovranno essere inseriti nel programma in ordine cronologico. Se hai apportato correzioni ai documenti, le relative registrazioni contabili devono essere aggiornate. Per semplificare questa procedura, 1C 8.2 ha un collegamento speciale "Controlla la sequenza dei documenti" (5).

• rosso – la sequenza dei documenti presi in considerazione nel programma è interrotta;
• verde – i documenti vengono presi in considerazione correttamente nel programma.

Se il collegamento è rosso, nel programma di documenti 1C è necessario aggiornare i registri contabili. Per fare ciò, fai clic su di esso. Si aprirà la finestra "Verifica della sequenza di elaborazione del documento". Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Repost Documents” (6):

Dopo che le registrazioni contabili dei documenti sono state aggiornate sequenzialmente dal programma 1C, il collegamento "Controlla la sequenza dei documenti" diventerà verde (7):

Passaggio 4. Completare la chiusura dell'anno in 1C 8.2

Per completare l'operazione di chiusura di fine anno cliccare su “Esegui chiusura di fine mese” (8).

1C 8.2 creerà autonomamente tutte le operazioni necessarie per chiudere dicembre e l'anno nel suo insieme. Il loro elenco si trova nelle sezioni 1 – 4 della finestra “Chiusura mensile”. Ad esempio, cancellerà i saldi sui conti 20, 23, 25, 26 e 44 e effettuerà anche le registrazioni necessarie sui conti 90 e 91. Di conseguenza, tutte le operazioni in questa finestra saranno colorate in verde. La chiusura dell'anno in 1C 8.2 è completata. La finestra di chiusura mensile sarà simile alla seguente:

Passaggio 5. Controllare la chiusura dell'anno in 1C 8.2 utilizzando il bilancio

La riforma del bilancio prevede la chiusura di tutti i sottoconti sui conti 90, 91, 99. Al 31 dicembre, su di essi non dovrebbe esserci alcun saldo debitore o creditore. È meglio verificare la correttezza della chiusura dei conti di bilancio alla fine dell'anno in 1C 8.2 utilizzando il bilancio. Alla fine dell’anno il loro saldo dovrebbe essere pari a zero. Dopo aver chiuso l’anno e riformato il bilancio, la dichiarazione potrebbe apparire così:

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