Concetti basilari

La regolamentazione valutaria è una forma legislativa di attuazione della politica monetaria dello Stato. Nel suo turno politica monetaria- parte integrante dell'economia generale, compreso lo Stato, volta a rafforzare la posizione monetaria e finanziaria del paese, mantenendo un elevato livello di solvibilità e affidabilità creditizia, garantendo il flusso di valuta dall'estero attraverso il fatturato economico estero, fermando la fuga di capitali all’estero, attrarre capitali stranieri, rafforzare il rublo russo, ecc.

I principali elementi della regolamentazione valutaria di queste relazioni economiche includono: stabilire la procedura per lo svolgimento; determinazione delle condizioni e della procedura per la formazione della riserva valutaria del paese e dei fondi valutari delle entità economiche; .

Il principale atto giuridico che regola le relazioni valutarie è la Legge della Federazione Russa n. 173-FZ del 10 dicembre 2003 “Sulla regolamentazione e il controllo valutario”.

Principi di regolamentazione valutaria e controllo valutario

I principi fondamentali della regolamentazione valutaria e del controllo valutario nella Federazione Russa sono:

1. priorità delle misure economiche nell'attuazione della politica statale nel campo della regolamentazione valutaria;
2. esclusione di interferenze ingiustificate da parte dello Stato e dei suoi organi nelle operazioni di cambio di residenti e non residenti;
3. unità della politica monetaria estera e interna della Federazione Russa;
4. unità del sistema di regolamentazione valutaria e controllo valutario;
5. disposizioni dello Stato a tutela dei diritti e degli interessi economici dei residenti e dei non residenti nell'effettuare operazioni valutarie.

Autorità di regolamentazione valutaria

Le autorità di regolamentazione valutaria nella Federazione Russa sono la Banca Centrale della Federazione Russa e il Governo della Federazione Russa.

Per l'attuazione delle funzioni previste dalla legge federale, la Banca Centrale della Federazione Russa e il Governo della Federazione Russa emanano, nell'ambito delle loro competenze, atti delle autorità di regolamentazione valutaria che sono obbligatori per i residenti e per i non residenti.

Se la procedura per l'esecuzione delle transazioni valutarie, la procedura per l'utilizzo dei conti (inclusa l'istituzione dell'obbligo di utilizzare un conto speciale) non sono stabilite dalle autorità di regolamentazione valutaria in conformità con questa legge federale, vengono eseguite transazioni valutarie, i conti vengono aperti e le transazioni sui conti vengono effettuate senza restrizioni. Quando stabiliscono l'obbligo di utilizzare un conto speciale, le autorità di regolamentazione valutaria non hanno il diritto di introdurre restrizioni non previste da questa legge federale.

Non è consentito alle autorità di regolamentazione valutaria imporre ai residenti e ai non residenti l'obbligo di ottenere permessi individuali.

Non è consentito alle autorità di regolamentazione valutaria stabilire un obbligo di preregistrazione, ad eccezione dei casi previsti dalla parte 3 dell'art. 12, parte 5art. 15 della legge federale.

La Banca Centrale della Federazione Russa stabilisce forme uniformi di contabilità e rendicontazione sulle transazioni in valuta estera, la procedura e i termini per la loro presentazione, oltre a preparare e pubblicare informazioni statistiche sulle transazioni in valuta estera.

La Banca Centrale della Federazione Russa, il Governo della Federazione Russa, nonché gli organi esecutivi federali appositamente autorizzati dal Governo della Federazione Russa effettuano senza restrizioni tutti i tipi di transazioni valutarie regolate dalla presente legge federale.

Oggetti dei rapporti giuridici valutari

1. valuta della Federazione Russa:

• banconote sotto forma di banconote e monete della Banca di Russia, in circolazione come mezzo legale di pagamento in contanti sul territorio della Federazione Russa, nonché banconote ritirate o ritirate dalla circolazione, ma soggette a cambio;
• fondi in conti bancari e depositi bancari;

2. moneta straniera:

• banconote sotto forma di banconote, buoni del tesoro, monete in circolazione che costituiscono un mezzo legale di pagamento in contanti sul territorio dello Stato estero interessato (gruppo di Stati esteri), nonché banconote ritirate o ritirate dalla circolazione ma soggetto a scambio;
• fondi in conti bancari e depositi bancari in unità monetarie di paesi esteri e unità monetarie o di regolamento internazionali;

3. titoli nazionali:

• titoli di emissione, il cui valore nominale è indicato nella valuta della Federazione Russa e la cui emissione è registrata nella Federazione Russa;
• altri titoli che attestano il diritto a ricevere la valuta della Federazione Russa, emessi sul territorio della Federazione Russa;

4. titoli esterni— valori mobiliari, anche sotto forma di registrazioni contabili, non classificati come titoli nazionali ai sensi della presente legge federale;

5. valori valutari— valuta estera e titoli esteri.

Soggetti dei rapporti giuridici valutari

1) residenti:

• a) le persone che sono cittadini della Federazione Russa, ad eccezione dei cittadini della Federazione Russa riconosciuti come residenti permanenti di uno Stato estero secondo la legislazione di quello Stato;
• b) i cittadini stranieri e gli apolidi che risiedono permanentemente nella Federazione Russa in base al permesso di soggiorno previsto dalla legislazione della Federazione Russa;
• c) persone giuridiche create in conformità con la legislazione della Federazione Russa;
• d) filiali, uffici di rappresentanza e altre divisioni dei residenti di cui alla lettera “c” del presente paragrafo situate fuori del territorio della Federazione Russa;
• e) missioni diplomatiche, uffici consolari della Federazione Russa e altre missioni ufficiali della Federazione Russa situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, nonché missioni permanenti della Federazione Russa presso organizzazioni interstatali o intergovernative;
• f) la Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa, i comuni che agiscono nei rapporti regolati dalla presente legge federale e da altre leggi federali e altri atti normativi adottati in conformità con essa;

2) non residenti:

• a) le persone fisiche non residenti ai sensi delle lettere “a” e “b” del comma 6 della presente parte;
• b) le persone giuridiche create in conformità con la legislazione di stati esteri e situate al di fuori del territorio della Federazione Russa;
• c) organizzazioni che non sono persone giuridiche, create in conformità con le leggi di stati stranieri e situate al di fuori del territorio della Federazione Russa;
• d) le missioni diplomatiche, gli uffici consolari degli Stati esteri accreditati nella Federazione Russa e le missioni permanenti di questi Stati presso le organizzazioni interstatali o intergovernative;
• e) organizzazioni interstatali e intergovernative, loro filiali e missioni permanenti nella Federazione Russa;
• f) filiali, missioni permanenti e altre divisioni strutturali separate o indipendenti di non residenti di cui alle lettere “b” e “c” del presente paragrafo situate nel territorio della Federazione Russa;
• g) altri soggetti non indicati al comma 6 della presente parte.

Operazioni valutarie:

• acquisizione da parte di un residente da un residente e alienazione da parte di un residente a favore di un residente di valori valutari su base legale, nonché l'utilizzo di valori valutari come mezzo di pagamento;
• l'acquisto da parte di un residente da un non residente o da un non residente da un residente e l'alienazione da parte di un residente a favore di un non residente o da parte di un non residente a favore di un residente di oggetti di valore in valuta, la valuta del titoli della Federazione Russa e nazionali su base legale, nonché l'uso di valori in valuta, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali come mezzo di pagamento;
• l'acquisizione da parte di un non residente da un non residente e l'alienazione da parte di un non residente a favore di un non residente di valori monetari, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali su base legale, nonché l'uso dei valori valutari, della moneta della Federazione Russa e dei titoli nazionali come mezzo di pagamento;
• importazione nel territorio doganale della Federazione Russa ed esportazione dal territorio doganale della Federazione Russa di valori valutari, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali;
• trasferimento di valuta estera, valuta della Federazione Russa, titoli nazionali ed esteri dal conto aperto fuori del territorio della Federazione Russa al conto aperto della stessa persona nel territorio della Federazione Russa e dal conto aperto nel territorio della Federazione Russa per conto della stessa persona, aperti fuori del territorio della Federazione Russa;
• trasferimento da parte di un non residente nella valuta della Federazione Russa, di titoli nazionali ed esteri da un conto (da una sezione di conto) aperto sul territorio della Federazione Russa su un conto (sezione di conto) della stessa persona aperto sul territorio della Federazione Russa.

Vedi oltre:

Come dimostra l'esperienza mondiale, in un'economia di mercato viene effettuata la regolamentazione del mercato e dello stato delle relazioni valutarie internazionali.

Il mercato dei cambi determina l’offerta e la domanda di valute e i relativi tassi di cambio. La regolamentazione del mercato è soggetta alla legge del valore, della domanda e dell’offerta. Il funzionamento di queste leggi in condizioni di concorrenza sui mercati dei cambi garantisce la relativa equivalenza del cambio valutario, la corrispondenza dei flussi finanziari internazionali alle esigenze dell’economia mondiale associate alla circolazione di beni, servizi, capitali e prestiti.

Tuttavia, lo Stato è intervenuto da tempo nelle relazioni valutarie, prima indirettamente e poi direttamente, dato il loro importante ruolo nelle relazioni economiche mondiali. Con l'abolizione del gold standard negli anni '30 del XX secolo, il meccanismo dei punti d'oro cessò di funzionare come regolatore spontaneo del tasso di cambio. Fluttuazioni significative e brusche dei tassi di cambio e crisi valutarie influiscono negativamente sull’economia nazionale e globale, causando gravi conseguenze socioeconomiche.

La regolamentazione del mercato e quella valutaria statale si completano a vicenda. Il primo, basato sulla concorrenza, genera incentivi per lo sviluppo, mentre il secondo mira a superare le conseguenze negative della regolamentazione del mercato delle relazioni valutarie. Il confine tra questi due regolatori è determinato dai benefici e dalle perdite in una situazione particolare. Pertanto, la relazione tra loro cambia spesso. In condizioni di crisi, guerre e devastazioni del dopoguerra, prevale la regolamentazione valutaria statale, a volte molto severa. Con il miglioramento della situazione monetaria ed economica, le transazioni in valuta estera vengono liberalizzate e la concorrenza di mercato in questo settore viene incoraggiata. Ma lo Stato mantiene sempre il controllo sui cambi ai fini della regolamentazione e della supervisione delle relazioni valutarie.

Nel sistema di regolamentazione dell'economia di mercato, un posto importante è occupato dalla politica valutaria, un insieme di attività svolte nel campo delle relazioni monetarie internazionali e di altre relazioni economiche in conformità con gli obiettivi attuali e strategici del paese. Ha lo scopo di raggiungere gli obiettivi principali della politica economica: garantire la sostenibilità della crescita economica, frenare la crescita della disoccupazione e dell’inflazione e mantenere una bilancia dei pagamenti equilibrata.

Le direzioni e le forme della politica monetaria sono determinate dalla situazione monetaria ed economica dei paesi, dall’evoluzione dell’economia mondiale e dall’equilibrio di potere sulla scena mondiale. Nelle diverse fasi storiche emergono obiettivi specifici della politica monetaria: superare la crisi valutaria e garantire la stabilizzazione valutaria; restrizioni valutarie, transizione alla convertibilità valutaria, liberalizzazione delle operazioni di cambio, ecc.

Legalmente, la politica monetaria è formalizzata dalla legislazione valutaria - un insieme di norme legali che regolano la procedura per l'esecuzione di transazioni con valori valutari nel paese e all'estero, nonché da accordi valutari - bilaterali e multilaterali - tra stati su questioni valutarie.

Uno dei mezzi per attuare la politica valutaria è la regolamentazione dei cambi - regolamentazione da parte dello stato dei pagamenti internazionali e la procedura per condurre transazioni in valuta estera; svolte a livello nazionale, interstatale e regionale. La regolamentazione valutaria diretta viene attuata attraverso atti legislativi e azioni del ramo esecutivo, indiretti, utilizzando metodi economici, in particolare monetari e creditizi, per influenzare il comportamento degli agenti economici del mercato.

La regolamentazione valutaria interstatale persegue i seguenti obiettivi: regolamentazione dei principi strutturali del sistema monetario mondiale, coordinamento delle politiche valutarie dei singoli paesi, misure congiunte per superare la crisi valutaria, coordinamento delle politiche valutarie delle principali potenze rispetto ad altri paesi.

La regolamentazione interstatale è dovuta ai seguenti motivi:

• 1. Rafforzare l’interdipendenza delle economie nazionali, comprese le relazioni valutarie, creditizie e finanziarie.
• 2. Cambiare il rapporto tra mercato e regolamentazione governativa a favore del mercato nel contesto della liberalizzazione delle relazioni economiche.
• 3. Cambiamento degli equilibri di potere sulla scena mondiale: la leadership indivisa degli Stati Uniti è stata sostituita dal dominio di tre centri di partnership e rivalità: Stati Uniti, Europa occidentale e Giappone. Inoltre, apparvero giovani concorrenti: nuovi stati industriali.
• 4. L’enorme scala dei mercati valutari, creditizi e finanziari globali, che sono caratterizzati da instabilità dovuta a fluttuazioni dei tassi di cambio, tassi di interesse, shock petroliferi periodici, crisi borsistiche, valutarie, bancarie, ecc.

Inoltre, una politica economica nazionale assolutamente autonoma, compresa la politica monetaria, è incompatibile con lo sviluppo dell’interdipendenza dei paesi e la loro integrazione nell’economia mondiale.

Gli organi di regolamentazione valutaria interstatale sono il Fondo monetario mondiale (FMI) e i vertici regolari con un numero limitato di partecipanti.

La politica monetaria, a seconda dei suoi obiettivi e delle sue forme, si divide in strutturale e corrente. La politica monetaria strutturale è un insieme di misure a lungo termine volte ad attuare cambiamenti strutturali nel sistema monetario globale. Viene attuato sotto forma di riforme valutarie attuate al fine di migliorare i suoi principi nell’interesse di tutti i paesi, ed è accompagnato da una lotta per i privilegi per le singole valute. La politica monetaria strutturale influenza la politica attuale. L'attuale politica monetaria è un insieme di misure a breve termine volte alla regolamentazione operativa quotidiana del tasso di cambio, alle transazioni in valuta estera, alle attività del mercato dei cambi e del mercato dell'oro.

Vengono utilizzate le seguenti forme principali di politica valutaria: sconto, politica monetaria e sue variazioni - intervento sui cambi, diversificazione delle riserve valutarie, svalutazione, rivalutazione, restrizioni sui cambi, regolamentazione del grado di convertibilità valutaria, regime di cambio.

Politica di sconto (contabilità) - una modifica del tasso di sconto della banca centrale volta a regolare il tasso di cambio e la bilancia dei pagamenti influenzando i flussi di capitale internazionali e la dinamica dei prestiti interni, dell'offerta di moneta, dei prezzi, della domanda aggregata.

Nelle condizioni moderne, l'efficacia della politica degli sconti è diminuita. Innanzitutto a causa della contraddizione tra i suoi obiettivi interni ed esterni. Se i tassi di interesse vengono ridotti per rilanciare la situazione del mercato, ciò avrà un effetto negativo sulla bilancia dei pagamenti se provoca un deflusso di capitali. Aumentare il tasso di sconto per migliorare la bilancia dei pagamenti ha un effetto negativo sull’economia se è in uno stato di stagnazione.

La politica del motto è un metodo per influenzare il tasso di cambio della valuta nazionale attraverso l'acquisto e la vendita di valuta estera da parte delle agenzie governative (motto). Per aumentare il tasso di cambio della valuta nazionale, la banca vende e per diminuirlo acquista valuta estera in cambio di quella nazionale. La politica monetaria viene attuata principalmente sotto forma di interventi sui cambi, vale a dire intervento della banca centrale nelle operazioni sul mercato dei cambi al fine di influenzare il tasso di cambio della valuta nazionale attraverso l'acquisto e la vendita di valuta estera.

Gli aspetti caratteristici della politica del motto sono l’ampia scala e un periodo di applicazione relativamente breve. Gli interventi sui cambi vengono effettuati a scapito delle riserve ufficiali in oro e valuta estera o dei prestiti reciproci a breve termine concessi dalle banche centrali nelle valute nazionali nell'ambito di accordi di swap interbancari.

La politica valutaria influisce direttamente sul tasso di cambio, ma temporaneamente e in misura limitata. Gli enormi costi degli interventi sui cambi non sempre garantiscono la stabilizzazione dei tassi di cambio se i fattori di mercato che determinano la formazione dei tassi di cambio sono più forti della regolamentazione governativa.

La diversificazione delle riserve valutarie è una politica di stati, banche e multinazionali volta a regolare la struttura delle riserve valutarie includendo diverse valute nella loro composizione al fine di garantire accordi internazionali, condurre interventi sui cambi e proteggersi dalle perdite valutarie. Questa politica viene solitamente attuata vendendo valute instabili e acquistando valute più stabili, nonché valute necessarie per i pagamenti internazionali.

Il regime delle parità valutarie e dei tassi di cambio è oggetto di regolamentazione nazionale e interstatale. In conformità con l'accordo di Bretton Woods, i paesi fissavano i tassi di cambio delle valute nazionali con il FMI in base al tasso di mercato rispetto al dollaro e, in conformità con il prezzo ufficiale dell'oro, stabilivano il contenuto di oro delle valute. Con la fine del cambio del dollaro in oro per le banche centrali estere nell’agosto 1971, la maggior parte dei paesi passò a tassi di cambio fluttuanti, che furono consolidati dalla riunione di Parigi del Gruppo dei Dieci del 16 marzo 1973.

I paesi dell'UE hanno introdotto il regime del "serpente valutario europeo", un regime di tassi di cambio fluttuanti congiuntamente con limiti ristretti delle loro fluttuazioni reciproche.

Il mercato a doppia valuta è una forma di politica dei cambi che occupa una posizione intermedia tra i regimi di cambio fissi e fluttuanti. È stato utilizzato all'inizio degli anni '70 in Belgio, Italia, Francia e attualmente è utilizzato solo in alcuni paesi in via di sviluppo. La sua essenza sta nel dividere il mercato dei cambi in due parti: per le transazioni commerciali e i servizi, viene utilizzato il mercato dei cambi ufficiale; finanziariamente - mercato. Il tasso di cambio sottovalutato per le transazioni commerciali viene utilizzato per stimolare l’esportazione di beni e pareggiare la bilancia dei pagamenti.

La svalutazione della valuta è una riduzione legislativa del tasso di cambio di una valuta o della parità centrale in un regime di tasso di cambio fisso. La svalutazione riflette il deprezzamento della valuta estera a causa dell’inflazione, della disomogeneità della sua manifestazione nei singoli paesi e dei deficit della bilancia dei pagamenti. Con il rifiuto di scambiare la cartamoneta con l’oro, la svalutazione cessò di svolgere il ruolo di mezzo di regolazione della circolazione monetaria interna. Viene utilizzato come metodo di politica monetaria, che prevede il raggiungimento temporaneo del tasso di cambio ufficiale con il tasso di mercato rispetto alle principali valute. In pratica, la svalutazione monetaria si verifica quando l'azione ufficiale del governo fa sì che l'equivalente in valuta estera di quella valuta diminuisca o quando l'equivalente in valuta estera del paese aumenta.

Si verifica una perdita di valore quando si verificano cambiamenti nella stessa direzione di cui il governo è a conoscenza, ma non come risultato di una sua azione ufficiale. In una situazione di svalutazione, gli speculatori valutari che giocano sul mercato dei cambi sulle differenze di cambio cercano di superare lo Stato, che dovrà ridurre il valore della sua valuta a causa della crescente perdita di riserve. Cominciano a vendere attivamente la valuta nazionale in cambio di valuta estera, cercando così di evitare perdite. Il risultato è una situazione nota nell’economia internazionale come “attacco speculativo alla valuta”. Un attacco speculativo è un forte aumento dell'offerta di una valuta sul mercato durante un periodo di indebolimento del suo tasso di cambio, che porta alla perdita delle riserve valutarie del paese in caso di tentativi di sostenere l'indebolimento del tasso di cambio.

Un caso più raro è quando l’offerta di valuta estera supera costantemente la domanda e la banca centrale, per mantenere il tasso di cambio, è costretta ad acquistare costantemente valuta estera, aumentando così l’offerta di moneta nazionale. Ciò porta ad un aumento dell’inflazione e ad altre conseguenze negative. Di conseguenza, arriva il momento in cui lo Stato è costretto a passare a un regime fluttuante o ad aumentare legalmente il valore della sua valuta. La rivalutazione monetaria è un aumento legislativo del tasso di cambio di una valuta o della parità centrale in un regime di tasso di cambio fisso.

Prima dell'abolizione del contenuto fisso di oro nelle valute, la svalutazione era accompagnata da una corrispondente diminuzione del contenuto metallico della valuta, e la rivalutazione era accompagnata da un aumento. Tuttavia, in condizioni di immutabilità delle valute per l’oro, la svalutazione e la rivalutazione non sono accompagnate dalla stabilizzazione dei tassi di cambio. Agiscono solo come metodo per portare il tasso di cambio ufficiale in conformità temporanea con il tasso di cambio effettivo, dopodiché, a causa dell'inflazione, i tassi di cambio effettivi si discostano nuovamente da quelli ufficiali e sorge la necessità di una nuova svalutazione o rivalutazione. .

Le restrizioni valutarie sono un sistema di misure economiche, legali e organizzative che regolano le transazioni con valuta nazionale ed estera, oro, ecc. Le restrizioni valutarie comprendono misure per la regolamentazione mirata dei pagamenti e dei trasferimenti all'estero, compresi il rimpatrio, i profitti, il divieto parziale o totale del libero acquisto e della vendita di valuta estera. Le ragioni delle restrizioni sui cambi sono la carenza di valuta estera, la pressione del debito estero e il disordine delle bilance dei pagamenti.

Le restrizioni sui cambi come tipo di politica valutaria perseguono i seguenti obiettivi: pareggiare la bilancia dei pagamenti, mantenere il tasso di cambio, concentrare i valori della valuta estera nelle mani dello Stato per risolvere i problemi attuali e strategici.

Le restrizioni valutarie sono di natura discriminatoria, poiché contribuiscono alla ridistribuzione del valore valutario a favore dello Stato e delle grandi imprese a scapito dei piccoli e medi imprenditori, rendendo loro difficile l’accesso alla valuta estera. Pertanto, il settore non monopolizzato è solitamente contrario alla loro introduzione. Le restrizioni sui cambi fanno solitamente parte di politiche di protezionismo e discriminazione nei confronti dei partner commerciali. Le motivazioni politiche svolgono un ruolo importante nella loro attuazione.

Si distinguono i seguenti principi di restrizioni valutarie che ne determinano il contenuto:

• - centralizzazione delle operazioni di cambio nelle banche centrali e autorizzate (di cambio);
• - concessione di licenze per operazioni di cambio - obbligo di previa autorizzazione da parte delle autorità di controllo dei cambi per l'acquisizione di valuta estera da parte di importatori o debitori;
• - blocco totale o parziale dei conti in valuta estera;
• - restrizione della convertibilità valutaria.

Per le operazioni relative alla bilancia dei pagamenti correnti, vengono praticate le seguenti forme di restrizioni valutarie:

• - bloccare i proventi degli esportatori stranieri derivanti dalla vendita di beni in un dato paese, limitando la loro capacità di gestire questi fondi;
• - vendita obbligatoria dei proventi in valuta estera degli esportatori, in tutto o in parte, alle banche (di cambio) centrali e autorizzate;
• - vendita limitata di valuta estera agli importatori;
• - restrizioni sugli acquisti a termine da parte degli importatori di valuta estera;
• - divieto di vendita di beni all'estero in valuta nazionale;
• - divieto di pagamento in valuta estera per l'importazione di determinati beni;
• - regolamentazione dei termini di pagamento per le esportazioni e le importazioni in relazione allo sviluppo di operazioni “leads and legs” in condizioni di instabilità dei tassi di cambio;
• - Tassi di cambio multipli: tassi di cambio differenziati tra valute per vari tipi di transazioni, gruppi di prodotti e regioni.

La sopravvalutazione della valuta nazionale per determinati beni e transazioni ha lo scopo di ridurre il costo di importazione di beni essenziali, ridurre i pagamenti reali sul debito estero in una determinata valuta e ridurre l’esportazione di determinati beni. La sottovalutazione persegue gli obiettivi opposti. La differenza di cambio funge da premio o sconto rispetto al tasso di cambio ufficiale.

Al fine di mantenere il tasso di cambio con una bilancia dei pagamenti passiva, vengono applicate le seguenti misure per limitare l’esportazione e la “fuga” di capitali e stimolarne l’afflusso:

• - limitare l'esportazione di valuta nazionale ed estera, oro, titoli e la concessione di prestiti;
• - controllo sull'attività dei mercati creditizi e finanziari;
• - limitare la partecipazione delle banche nazionali nella fornitura di prestiti internazionali in valuta estera;
• - ritiro forzato di titoli esteri di proprietà di residenti e loro vendita in cambio di valuta estera;
• - cessazione totale o parziale del rimborso del debito estero o autorizzazione a pagarlo in valuta nazionale senza diritto di trasferirlo all'estero.

Al fine di aumentare il tasso di cambio della valuta nazionale e frenare l'afflusso di capitali nel paese con una bilancia dei pagamenti attiva, vengono applicate le seguenti forme di restrizioni valutarie e creditizie sulle transazioni finanziarie:

• - depositare nuove passività estere delle banche in un conto senza interessi presso la banca centrale;
• - divieto di investimenti da parte di non residenti e di vendita di titoli nazionali a stranieri;
• - conversione obbligatoria dei prestiti in valuta estera presso la banca centrale nazionale;
• - il divieto di pagare interessi sui depositi vincolati di stranieri in valuta nazionale;
• - introduzione di un tasso di interesse negativo sui depositi di non residenti in valuta nazionale;
• - restrizioni all'importazione di valuta nel paese;
• - restrizioni sulle vendite a termine di valuta nazionale a stranieri;
• - sistema di deposito forzoso;

Le restrizioni valutarie danno un risultato positivo a breve termine, contribuiscono solo ad un temporaneo pareggio delle bilance dei pagamenti, ostacolano lo sviluppo delle esportazioni e discriminano i partner commerciali.

La necessità oggettiva di eliminare le barriere commerciali dà origine alla tendenza a ripristinare la convertibilità valutaria. L'equalizzazione delle bilance commerciali, dei margini di profitto, la saturazione dei mercati delle materie prime e il miglioramento dell'equilibrio macroeconomico interno come conseguenza dell'introduzione della convertibilità valutaria ci permettono di considerare questo processo come positivo per il progressivo sviluppo dei paesi.

Nella letteratura economica non esiste ancora una definizione uniforme di convertibilità valutaria. A. Navoi, dopo aver analizzato varie definizioni di piena convertibilità, formulò questo concetto come “la possibilità di effettuare un libero scambio di valuta nazionale con unità monetarie internazionali di base in qualsiasi forma e per qualsiasi scopo su un mercato internazionale liquido con costi minimi”. Introduzione alla piena convertibilità della moneta nazionale: teoria e pratica dei problemi / A. Navoi // Questioni di economia, 2005. - N. 3. - P. 61-71.

La regolamentazione giuridica dei rapporti valutari si riferisce alla regolamentazione giuridica pubblica. Il principale atto legislativo in questo settore è la legge federale “Sulla regolamentazione e il controllo valutario”. Un ruolo importante spetta anche alle altre leggi e regolamenti federali adottati nel suo sviluppo, emanati dalla Banca Centrale della Federazione Russa.

Lo scopo di questa legge federale è garantire l'attuazione della politica monetaria statale unificata, nonché la stabilità della valuta della Federazione Russa, la stabilità del mercato valutario interno della Federazione Russa come fattori del progressivo sviluppo della dell’economia nazionale e dello sviluppo economico internazionale.

Questa legge federale stabilisce le basi legali e i principi della regolamentazione valutaria e del controllo valutario nella Federazione Russa, i poteri delle autorità di regolamentazione valutaria e definisce inoltre i diritti e gli obblighi dei residenti e dei non residenti in relazione alla proprietà, all'uso e allo smaltimento di beni valuta e titoli, i diritti e gli obblighi delle autorità di controllo valutario e degli agenti di controllo valutario.

I principi fondamentali della regolamentazione valutaria e del controllo valutario sono: la priorità delle misure economiche nell'attuazione della politica statale nel campo della regolamentazione valutaria; esclusione di interferenze ingiustificate da parte dello Stato e dei suoi organi nelle operazioni di cambio di residenti e non residenti; unità della politica monetaria interna ed estera della Russia; disposizioni dello Stato a tutela dei diritti e degli interessi economici dei residenti e dei non residenti nell'esecuzione di operazioni valutarie.

L'emissione di moneta viene effettuata esclusivamente dalla Banca Centrale della Federazione Russa; non è consentita l'introduzione e l'emissione di altra moneta nella Federazione Russa (Parte 1 dell'Articolo 75 della Costituzione della Federazione Russa). Lo stato emette moneta e stabilisce vari limiti sull’uso della valuta estera e di altri valori valutari. Pertanto, l'uso di valuta estera, nonché di documenti di pagamento in valuta estera quando si effettuano pagamenti sul territorio della Federazione Russa per obblighi, è consentito nel caso, nella procedura e alle condizioni determinate dalla legge o secondo le modalità da essa stabilite. (clausola 3 dell'articolo 317 del codice civile della Federazione Russa). La Russia è parte dell’Accordo del Fondo monetario internazionale e si ispira alle sue disposizioni.

Una procedura speciale per l'utilizzo dei valori valutari è progettata per sostenere la valuta nazionale, prevenire la fuoriuscita di valuta all'estero e generare voci di entrate di bilancio.

Le autorità di regolamentazione valutaria nella Federazione Russa sono il Governo della Federazione Russa e la Banca Centrale della Federazione Russa. Nell'ambito delle loro competenze, il Governo della Federazione Russa e la Banca Centrale della Federazione Russa emanano gli atti delle autorità di regolamentazione valutaria che sono vincolanti per i residenti e per i non residenti.

Una procedura speciale per l'utilizzo dei valori valutari è progettata per sostenere la valuta nazionale, prevenire la fuoriuscita di valuta all'estero e generare voci di entrate di bilancio. Ad esempio, l'acquisto e la vendita di valuta estera e assegni, il cui valore nominale è indicato in valuta estera, nella Federazione Russa viene effettuato solo attraverso le banche autorizzate (clausola 1, articolo 11 della legge federale “Sulla regolamentazione valutaria e Controllo valutario”).

L'importazione di valuta estera e di titoli esteri sotto forma di documenti nella Federazione Russa viene effettuata dai residenti e dai non residenti senza restrizioni. L'esportazione dalla Federazione Russa di valori in valuta, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali da parte di residenti e non residenti è soggetta ad alcune regolamentazioni per gli scopi sopra indicati.

Questa legge federale obbliga inoltre i residenti e i non residenti a soddisfare l'obbligo di riserva quando eseguono una transazione valutaria nei casi stabiliti dalla legge. La sua essenza è depositare l'importo della riserva su un conto separato presso una banca autorizzata, il cui importo e periodo di riserva sono determinati dall'autorità di regolamentazione valutaria. L'importo della riserva viene pagato da un residente o da un non residente nella valuta della Federazione Russa prima o entro il giorno della transazione valutaria (a seconda dei requisiti di legge). L'importo della prenotazione è soggetto a restituzione da parte della banca autorizzata al residente o non residente il giorno della scadenza del periodo di prenotazione.

Come mezzo per garantire l'adempimento degli obblighi di un non residente nei confronti di un residente, insieme a una lettera di credito irrevocabile, una garanzia bancaria e una cambiale, un contratto di assicurazione sulla proprietà per il rischio di perdita (distruzione), carenza o danno ai beni spettanti al residente possono essere utilizzati; un contratto di assicurazione per il rischio di responsabilità civile di un non residente, rischio d'impresa di un residente, inclusa la mancata ricezione da parte di un residente o la mancata restituzione di fondi a lui o la mancata restituzione o mancata consegna di beni a lui.

Attualmente, nello svolgimento di attività di commercio estero, i residenti, salvo diversa disposizione della legge, sono tenuti, entro i termini previsti dagli accordi (contratti) di commercio estero, a garantire che i non residenti ricevano sui propri conti bancari presso le banche autorizzate la valuta dovuti in conformità ai termini di questi accordi (contratti) per i beni trasferiti a non residenti, il lavoro svolto per loro, i servizi loro forniti, le informazioni loro trasferite e i risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti esclusivi su di essi.

I residenti devono, entro i termini specificati negli accordi (contratti), garantire la restituzione alla Federazione Russa dei fondi pagati ai non residenti per merci non importate nel territorio doganale (non ricevute nel territorio doganale), lavori non eseguiti, servizi non forniti, informazioni e risultati dell'attività intellettuale non trasferiti, compresi i diritti esclusivi su di essi (parte 1 dell'articolo 19 della legge federale "Sulla regolamentazione valutaria e il controllo valutario").

Una parte importante della regolamentazione dei cambi è il controllo dei cambi. Il controllo valutario nella Federazione Russa viene effettuato dal Governo della Federazione Russa, dalle autorità e dagli agenti di controllo valutario in conformità con la citata Legge Federale e altre leggi federali. Autorità di controllo valutario - Banca Centrale della Federazione Russa, autorità esecutive federali autorizzate dal Governo della Federazione Russa. Gli agenti di controllo valutario sono le banche autorizzate che fanno capo alla Banca Centrale della Federazione Russa, nonché i partecipanti professionali al mercato dei valori mobiliari che non sono banche autorizzate (Figura 8).

I compiti principali del controllo dei cambi si riducono al monitoraggio della ricezione dei proventi in valuta estera per le merci esportate; effettuare la vendita obbligatoria di parte dei proventi in valuta estera da parte degli esportatori; ricevimento di merci nella Federazione Russa in base a contratti di importazione; ricevimento di merci nella Federazione Russa nell'ambito di contratti di baratto. Tra i documenti soggetti a cambio valuta

Schema 8. Controllo valutario nella Federazione Russa Il troll dovrebbe prestare attenzione ai documenti (bozze di documenti) che costituiscono la base per lo svolgimento di transazioni valutarie, compresi accordi (accordi, contratti), procure, estratti dei verbali dell'assemblea generale o altro organo di governo di una persona giuridica; documenti contenenti informazioni sui risultati delle negoziazioni; documenti che confermano il fatto del trasferimento di beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi), informazioni e risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti esclusivi su di essi, atti di organi governativi (sottoclausola 9, parte 4, articolo 23 della suddetta legge federale) .

I documenti primari di controllo valutario, ovviamente, includono accordi (contratti) di commercio estero correttamente eseguiti, cioè con la presenza di tutti i dettagli richiesti. I documenti secondari di controllo valutario sono passaporti di transazione, carte di conto e carte di pagamento. Il passaporto per le transazioni può essere utilizzato dalle autorità di controllo valutario e dagli agenti per il controllo valutario in conformità con la legge federale “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario”. Per ogni contratto di esportazione o importazione (compresa l'operazione di baratto), viene redatto un passaporto di transazione e firmato dalla banca in cui è aperto il conto in valuta estera dell'esportatore o importatore e che effettuerà i pagamenti previsti dai contratti. Il passaporto delle transazioni viene redatto in due copie secondo il modulo standard stabilito e secondo la procedura stabilita.

Questo è, in termini generali, il sistema di controllo valutario e, in particolare, il sistema di controllo sul rimpatrio (restituzione) dei proventi in valuta estera degli esportatori russi. Le sue caratteristiche principali sono:

creazione di un nuovo quadro legislativo che regola le relazioni valutarie (incorporazione di molte norme contenute negli statuti, nella legge federale “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario” e in altre leggi federali);

sistema a più fasi (copre i partecipanti a un'operazione di esportazione-importazione o di baratto; banche autorizzate, enti governativi, comprese le autorità doganali; il controllo viene effettuato in tutte le fasi - dalla conclusione di un accordo (contratto) alla ricezione di valuta fino conto dell'esportatore);

controllo parallelo sul flusso di valuta e merci nella Federazione Russa da parte delle banche autorizzate, del Servizio doganale federale, delle autorità e degli agenti di controllo valutario.

Pertanto, se un residente non garantisce il flusso di guadagni in valuta estera nella Federazione Russa, possono essere applicate sanzioni finanziarie nei suoi confronti e, in caso di violazione grave, possono essere avviati procedimenti penali. Se l'importatore non dispone di un documento che confermi la completa ricezione della merce nel territorio della Federazione Russa, il costo della merce non ricevuta viene indiscutibilmente riscosso da lui e gli vengono imposte le sanzioni stabilite dalla legislazione della Federazione Russa.

Domande di controllo

• 1. Cos’è una transazione di commercio estero e quali sono le sue caratteristiche?
• 2. Ampliare i principi della regolamentazione statale delle attività del commercio estero.
• 3. Nominare i metodi di regolamentazione statale delle attività di commercio estero.
• 4. Parlaci delle fonti di regolamentazione giuridica delle attività di commercio estero.
• 5. Fornire una descrizione generale di un contratto di vendita internazionale ai sensi della Convenzione delle Nazioni Unite sui contratti di vendita internazionale.
• 6. Quali sono le caratteristiche degli accordi che regolano il commercio estero di servizi?
• 7. Parlaci dell'accordo di licenza e dell'accordo di franchising come strumenti legali per il commercio estero della proprietà intellettuale.

• La suddetta legge federale comprende innanzitutto le persone fisiche che hanno la residenza permanente nella Federazione Russa, le persone giuridiche costituite in conformità con la legislazione della Federazione Russa, la Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa, i comuni che agiscono in rapporti regolati da questa legge e adottato in conformità con altre leggi federali e altri atti normativi. Sono non residenti le persone che risiedono permanentemente in uno Stato estero, le persone giuridiche create in conformità con la legislazione degli Stati esteri e situate al di fuori del territorio della Federazione Russa. Le operazioni in valuta estera sono: le transazioni tra residenti, tra non residenti, tra residenti e non residenti per l'acquisizione e l'alienazione di valori valutari, della valuta della Federazione Russa e di titoli nazionali, nonché il loro utilizzo come mezzo di pagamento.
• Recentemente, la questione dello spostamento dei pagamenti internazionali dal dollaro al rublo per proteggere la sovranità della Russia è diventata sempre più urgente.
• Vedi: Sinetsky B.I. Fondamenti di attività commerciale: libro di testo. M., 1998.S. 650-654.

Da un punto di vista giuridico, la regolamentazione valutaria è assicurata dalla legislazione valutaria e si svolge su due livelli: regolamentare e individuale.

La regolamentazione giuridica consiste nella creazione (sviluppo e approvazione) di norme giuridiche, il cui oggetto sono le relazioni sociali legate alla valuta.

La regolamentazione giuridica individuale è l'applicazione di norme giuridiche a specifiche circostanze della vita, che comporta l'emergere, il cambiamento e la cessazione di specifici rapporti giuridici valutari.

Il contenuto dei rapporti giuridici valutari è formato dai corrispondenti diritti e obblighi dei loro partecipanti (soggetti). La composizione del rapporto giuridico valutario è complessa, poiché comprende i diritti e gli obblighi non solo delle entità dirette che effettuano una transazione valutaria o una transazione con valori valutari, ma anche delle entità autorizzate dallo Stato che forniscono il controllo su queste operazioni.

Senza la partecipazione delle autorità o degli agenti di controllo valutario, lo svolgimento di transazioni valutarie è, di norma, impossibile.

I rapporti giuridici valutari possono essere classificati in tipi per vari motivi.

La valuta estera comprende: banconote sotto forma di banconote, buoni del tesoro, monete che sono in circolazione e che costituiscono mezzi legali di pagamento in contanti nel territorio dello stato estero interessato (gruppo di stati esteri), nonché queste banconote ritirate o ritirate da circolazione, ma soggetta a scambio; fondi in conti bancari e depositi bancari in unità monetarie di paesi esteri e unità monetarie o di regolamento internazionali.

Lo stato, regolando le relazioni nel campo valutario con l'aiuto di norme legali, determina gli argomenti della legge valutaria.

I soggetti della legge valutaria sono le persone (residenti e non residenti), le autorità di regolamentazione valutaria, gli organi e gli agenti di controllo valutario, ai quali la legislazione valutaria riconosce una proprietà giuridica speciale (qualità) di personalità giuridica, che rende possibile la partecipazione a varie rapporti giuridici valutari.

La definizione di cui sopra contiene la caratteristica giuridica principale di una materia di diritto valutario: la presenza di personalità giuridica, vale a dire la capacità di partecipare a specifici rapporti giuridici valutari riconosciuti dalla legislazione valutaria.

Il concetto di “personalità giuridica valutaria” comprende i concetti di “capacità giuridica valutaria” e di “capacità valutaria”.

La capacità giuridica valutaria è la capacità di avere diritti e di sopportare obblighi previsti dalle norme del diritto valutario.

La capacità valutaria è la capacità di un ente, autonomamente o tramite rappresentanti, di acquisire, esercitare, modificare ed estinguere diritti e obblighi in campo valutario, nonché di assumersi la responsabilità del loro illecito adempimento.

I soggetti della legge valutaria hanno determinati diritti e hanno responsabilità, la cui attuazione e osservanza garantisce l'attuazione delle transazioni valutarie in conformità con i requisiti normativi dello Stato.

La specificità della legislazione valutaria è che le categorie giuridiche generali conosciute dei soggetti non sono sufficienti per intrattenere rapporti valutari. La legislazione valutaria utilizza categorie di soggetti completamente nuove, sconosciute all'intero diritto russo, vale a dire: residenti e non residenti.

L'identificazione di queste categorie di soggetti è dovuta al loro rapporto giuridico con lo Stato, il regolatore dei rapporti valutari. A seconda che una persona appartenga all'una o all'altra categoria, il regime giuridico per l'effettuazione di transazioni valutarie in conformità con la legislazione della Federazione Russa differisce.

L'elenco dei residenti e dei non residenti è stabilito al comma 6, comma 1, art. 1 della legge “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario”. Secondo questa norma, i residenti includono:

1. le persone che sono cittadini della Federazione Russa, ad eccezione dei cittadini della Federazione Russa riconosciuti come residenti permanenti di uno Stato estero secondo la legislazione di quello Stato;
2. cittadini stranieri e apolidi che risiedono permanentemente nella Federazione Russa in base al permesso di soggiorno previsto dalla legislazione della Federazione Russa;
3. persone giuridiche create in conformità con la legislazione della Federazione Russa;
4. filiali, uffici di rappresentanza e altre divisioni dei residenti situati al di fuori del territorio della Federazione Russa;
5. missioni diplomatiche, uffici consolari della Federazione Russa e altre missioni ufficiali della Federazione Russa situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, nonché missioni permanenti della Federazione Russa presso organizzazioni interstatali o intergovernative;
6. La Federazione Russa, i suoi sudditi, i comuni che partecipano ai rapporti giuridici valutari.

I non residenti includono:

1. soggetti non residenti;
2. persone giuridiche create in conformità con le leggi di stati stranieri e situate al di fuori del territorio della Federazione Russa;
3. organizzazioni che non sono persone giuridiche, create in conformità con le leggi di stati stranieri e situate al di fuori del territorio della Federazione Russa;
4. missioni diplomatiche, uffici consolari di Stati esteri e missioni permanenti di questi Stati accreditate nella Federazione Russa presso organizzazioni interstatali o intergovernative;
5. organizzazioni interstatali e intergovernative, loro filiali e missioni permanenti nella Federazione Russa;
6. filiali, rappresentanze permanenti e altre divisioni strutturali separate o indipendenti di non residenti situate nel territorio della Federazione Russa.

La legge “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario” definisce i diritti e gli obblighi generali di tutti i residenti e non residenti che effettuano transazioni valutarie nella Federazione Russa: il diritto di prendere visione dei rapporti di ispezione effettuati dalle autorità e dagli agenti di controllo valutario; il diritto di ricorrere in appello contro le decisioni e le azioni (inazione) delle autorità e degli agenti di controllo valutario e dei loro funzionari; il diritto al risarcimento secondo la procedura stabilita per i danni reali causati da azioni illegali (inazione) delle autorità e degli agenti di controllo valutario e dei loro funzionari; l'obbligo di presentare documenti e informazioni stabiliti dalla legge alle autorità e agli agenti di controllo valutario; l'obbligo di tenere registri secondo le modalità stabilite e di redigere rapporti sulle transazioni valutarie effettuate, garantendo la sicurezza dei documenti e dei materiali pertinenti per almeno tre anni dalla data della transazione valutaria in questione, ma non prima di tale data di esecuzione del contratto; l'obbligo di rispettare le istruzioni delle autorità di controllo valutario per eliminare le violazioni degli atti della legislazione valutaria della Federazione Russa e l'atto delle autorità di controllo valutario.

Soggetti indipendenti del diritto valutario sono le banche e i cambi valutari autorizzati. La loro specificità sta nel fatto che nei rapporti giuridici valutari queste entità possono realizzare interessi sia privati ​​che pubblici.

Le banche autorizzate sono organismi creditizi istituiti in conformità con la legislazione della Federazione Russa e aventi il ​​diritto, sulla base delle licenze della Banca di Russia, di svolgere operazioni bancarie con fondi in valuta estera, nonché filiali operanti sul territorio della Federazione Russa in conformità con le licenze della Banca di Russia, creati in conformità con la legislazione degli istituti di credito di stati esteri che hanno il diritto di effettuare operazioni bancarie con fondi in valuta estera.

Le banche autorizzate svolgono un ruolo importante nel meccanismo di controllo dei cambi della Federazione Russa. Sono i principali partecipanti al mercato valutario nazionale della Federazione Russa, ovvero i principali partecipanti alle transazioni relative ai valori valutari effettuate sul territorio della Federazione Russa.

L'importanza dell'istituzione delle banche autorizzate risiede principalmente nel fatto che in Russia solo attraverso tali banche avviene l'acquisto e la vendita di valuta estera e assegni (compresi i traveller's cheque), il cui valore nominale è indicato in valuta estera. Inoltre, le operazioni di cambio tra residenti e banche autorizzate vengono effettuate senza restrizioni.

I non residenti hanno il diritto di aprire sul territorio della Federazione Russa conti sia in rubli che in valuta estera, sempre solo presso le banche autorizzate.

Una posizione speciale tra i temi dei rapporti giuridici valutari è occupata dagli scambi valutari, il cui ruolo è determinato dalla loro influenza sullo stato del sistema monetario della Federazione Russa nel suo insieme e sulla stabilità della valuta nazionale, lo stato in particolare delle riserve auree e valutarie dello Stato.

Clausola 11, parte 1, art. 1 della legge "Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario" definisce i cambi valutari come persone giuridiche create in conformità con la legislazione della Federazione Russa, una delle cui attività è l'organizzazione del commercio di valuta estera nel modo e secondo condizioni stabilite dalla Banca di Russia.

Il cambio svolge due funzioni principali: organizzare le negoziazioni e concludere transazioni per l'acquisto e la vendita di valuta estera con i partecipanti commerciali; organizzazione e conduzione di pagamenti in valuta estera e rubli per le transazioni concluse in borsa.

Regime giuridico delle operazioni in valuta estera

Le transazioni valutarie sono un insieme di azioni stabilite dalla legislazione valutaria da parte di residenti e non residenti eseguite con valuta o valori valutari, solitamente sotto forma di transazioni, la cui caratteristica è il movimento di valuta e valori valutari sotto forma di un trasferimento di proprietà degli stessi e (o) il loro spostamento fisico.

La varietà delle transazioni in valuta estera richiede la loro classificazione in base a vari motivi. Da un punto di vista giuridico, è preferibile evidenziare i seguenti motivi per classificare le operazioni in valuta estera: contenuto, forma, status giuridico dei soggetti e loro numero.

In base al loro contenuto, si distinguono i seguenti tipi di operazioni valutarie: acquisizione da parte di un residente da un residente e alienazione da parte di un residente a favore del residente di attività valutarie legalmente, nonché l'utilizzo di attività valutarie come mezzo di pagamento; acquisto da parte di un residente da un non residente o da un non residente da un residente e alienazione da parte di un residente a favore di un non residente o da parte di un non residente a favore di un residente di valori in valuta estera, valuta russa e nazionale titoli su base legale, nonché l'utilizzo di valori in valuta estera, valuta russa e titoli nazionali come mezzo di pagamento; acquisto da parte di un non residente da un non residente e alienazione da parte di un non residente a favore di un non residente di valori in valuta estera, valuta russa e titoli nazionali su base legale, nonché l'utilizzo di valori in valuta estera, Valuta russa e titoli nazionali come mezzo di pagamento; importazione nel territorio doganale della Federazione Russa ed esportazione dal territorio doganale della Federazione Russa di valori in valuta, valuta russa e titoli nazionali; trasferimento di valuta estera e russa, di titoli nazionali ed esteri da un conto aperto fuori del territorio della Federazione Russa a un conto aperto dalla stessa persona nel territorio della Federazione Russa e da un conto aperto nel territorio della Federazione Russa su un conto della stessa persona aperto fuori del territorio della Federazione Russa; trasferimento da parte di un non residente di valuta russa, titoli nazionali ed esteri da un conto (da una sezione di un conto) aperto sul territorio della Federazione Russa a un conto (sezione di un conto) della stessa persona aperto sul territorio della Federazione Russa.

Il modulo distingue un gruppo separato di operazioni in valuta estera: operazioni in valuta estera di movimenti di capitali tra residenti e non residenti.

In base allo status giuridico delle entità, le operazioni in valuta si distinguono tra: due residenti (l'operazione è in valuta se l'oggetto dell'acquisizione/cessione sono attività in valuta estera - valuta estera e titoli esteri, oppure se le attività in valuta estera sono utilizzate come mezzo di pagamento); residente e non residente (un'operazione è una transazione valutaria se l'oggetto dell'acquisizione/cessione sono valori valutari, valuta russa e titoli nazionali, o se valori valutari, valuta russa e titoli nazionali vengono utilizzati come mezzo di pagamento); due non residenti (un'operazione è una transazione valutaria se l'oggetto dell'acquisizione/cessione sono valori in valuta estera, valuta russa e titoli nazionali, o se valori in valuta estera, valuta russa e titoli nazionali vengono utilizzati come mezzo di pagamento).

Pertanto, non sono operazioni valutarie le transazioni tra soggetti soggetti al diritto valutario che non comportano il trasferimento della proprietà di valori valutari, della valuta della Federazione Russa e di titoli nazionali. Ad esempio, le transazioni che comportano la garanzia di titoli esterni o il trasferimento di attività in valuta estera in un trust non sono considerate operazioni di cambio, mentre la vendita di titoli esterni impegnati è un'operazione di cambio.

A seconda del numero di soggetti che effettuano operazioni valutarie, si distinguono:

1. operazioni in valuta estera tra due partecipanti: operazioni in valuta estera tra residenti e non residenti; operazioni di cambio tra residenti; transazioni valutarie tra non residenti; operazioni sul mercato valutario nazionale;
2. operazioni valutarie con un partecipante: importazione/esportazione nel/dal territorio doganale della Russia di valori in valuta, valuta russa e titoli nazionali; trasferimento di valuta estera, valuta russa, titoli nazionali ed esteri da un conto aperto fuori del territorio della Federazione Russa sul conto della stessa persona aperto nel territorio della Federazione Russa, e da un conto aperto in Russia sul conto di la stessa persona ha aperto fuori dal territorio della Federazione Russa; trasferimento da parte di un non residente nella valuta della Federazione Russa, di titoli nazionali ed esteri da un conto (da una sezione di conto) aperto sul territorio della Federazione Russa su un conto (sezione di conto) della stessa persona aperto sul territorio della Federazione Russa.

Consideriamo l'esecuzione di base delle transazioni di cambio da parte della mano destra.

Le operazioni di cambio tra residenti e non residenti vengono effettuate senza restrizioni, ad eccezione delle operazioni di cambio di movimenti di capitali, per le quali sono stabilite restrizioni al fine di evitare una riduzione significativa delle riserve auree e valutarie, forti fluttuazioni delle il tasso di cambio della valuta russa, nonché per mantenere la stabilità della bilancia dei pagamenti.

Queste restrizioni sono di natura non discriminatoria e vengono cancellate dalle autorità di regolamentazione valutaria una volta eliminate le circostanze che hanno portato alla loro istituzione.

Le operazioni valutarie tra residenti secondo la regola generale stabilita dalla Parte 1 dell'Art. 9 della legge “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario” sono vietati. Allo stesso tempo, ci sono eccezioni alla regola generale che compongono l'elenco delle operazioni di cambio tra residenti consentite a livello legislativo. Possono essere classificati in diverse categorie.

Operazioni in valuta estera di persone giuridiche e persone fisiche residenti: transazioni relative agli accordi nei negozi duty-free, nonché accordi in caso di vendita di beni e fornitura di servizi ai passeggeri lungo il percorso dei veicoli durante il trasporto internazionale; transazioni tra commissionari (agenti, procuratori) e committenti (committenti, mandanti) quando i commissionari (agenti, procuratori) forniscono servizi relativi alla conclusione ed esecuzione di accordi con non residenti sul trasferimento di beni, esecuzione di lavori, fornitura di servizi, trasferimento di informazioni e risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti esclusivi sugli stessi; operazioni nell'ambito di contratti di spedizione, trasporto e noleggio (charter) quando lo spedizioniere, il vettore e il noleggiatore forniscono servizi relativi al trasporto di merci esportate dalla Federazione Russa o importate nel suo territorio, al trasporto di transito di merci attraverso il territorio russo, nonché nell'ambito di contratti assicurativi per detto carico; operazioni con titoli esterni effettuate tramite organizzatori commerciali sul mercato mobiliare della Federazione Russa, previa registrazione dei diritti su tali titoli nei depositari creati in conformità con la legislazione russa; transazioni con titoli esteri, soggette alla registrazione dei diritti su tali titoli presso depositari creati in conformità con la legislazione della Federazione Russa e regolamenti in valuta russa; operazioni relative all'esecuzione dei pagamenti obbligatori (tasse, tasse e altri pagamenti) al bilancio federale, al bilancio di un ente costituente della Federazione, al bilancio locale in valuta estera; operazioni relative a pagamenti su titoli esterni (comprese le ipoteche), ad eccezione delle cambiali; transazioni in caso di pagamento e (o) rimborso delle spese di un individuo relative a un viaggio d'affari al di fuori del territorio della Russia, nonché transazioni in caso di rimborso di un anticipo non speso emesso in relazione a un viaggio d'affari; operazioni relative a liquidazioni e trasferimenti nell'esecuzione dei bilanci del sistema di bilancio della Federazione Russa in conformità con la legislazione di bilancio della Federazione Russa; operazioni che comportano pagamenti e trasferimenti per le attività delle missioni diplomatiche, degli uffici consolari della Federazione Russa e di altre missioni ufficiali russe situate al di fuori del territorio del nostro Paese, nonché delle missioni permanenti della Federazione Russa presso organizzazioni interstatali o intergovernative; trasferimenti da parte di una persona fisica residente dalla Federazione Russa a favore di altre persone fisiche residenti sui loro conti aperti presso banche situate fuori del territorio della Russia per importi non superiori durante un giorno lavorativo tramite una banca autorizzata all'importo equivalente a 5 mila . Dollari statunitensi al tasso ufficiale stabilito dalla Banca di Russia alla data di addebito dei fondi sul conto di un individuo residente; trasferimenti da parte di una persona fisica residente nella Federazione Russa da conti aperti in banche situate al di fuori del territorio del nostro Paese a favore di altre persone residenti sui loro conti presso banche autorizzate; operazioni di pagamento e (o) rimborso delle spese associate a viaggi d'affari al di fuori del territorio della Russia per i dipendenti il ​​cui lavoro a tempo indeterminato è svolto in viaggio o in viaggio; le operazioni sopra specificate eseguite dai fiduciari.

Operazioni valutarie di persone fisiche residenti: trasferimento da parte di una persona fisica residente di attività valutarie in dono alla Federazione Russa, al suo soggetto o ente municipale; donazione di valori valutari al coniuge e ai parenti stretti; lasciare in eredità valori monetari o riceverli per diritto di eredità; acquisizione e smaltimento ai fini della raccolta di singole banconote e monete; trasferimento da parte di persona fisica residente dalla Federazione Russa e ricezione in Russia da parte di persona fisica residente del bonifico senza apertura di conti bancari, effettuato secondo la procedura stabilita, che può prevedere solo una limitazione dell'importo del bonifico, nonché come bonifico postale; acquisto da una banca autorizzata o vendita ad una banca autorizzata da parte di un individuo residente di contanti in valuta estera, cambio, sostituzione di banconote di uno stato estero (gruppo di stati esteri), nonché accettazione di contanti in valuta estera per il ritiro presso banche al di fuori del territorio territorio della Russia; insediamenti di persone residenti in valuta estera nei negozi duty-free, nonché nella vendita di beni e nella fornitura di servizi a persone residenti lungo il percorso dei veicoli durante il trasporto internazionale.

Le operazioni in valuta relative alle operazioni tra banche residenti autorizzate, effettuate dalle stesse per proprio conto e a proprie spese, sono operazioni: classificate come operazioni bancarie; relativi all'adempimento degli obblighi di pagamento in valuta estera in conformità con contratti di fideiussione e contratti di pegno, adempimento delle richieste di regresso dei garanti; relativo all'acquisizione da terzi - banche autorizzate, nonché alla cessione a terzi - banche autorizzate per valuta estera dei requisiti per l'adempimento di obbligazioni in contanti; relativi a regolamenti in valuta estera nell'ambito di contratti di locazione finanziaria (contratti di leasing); con titoli esteri; relativi all'effettuazione di pagamenti in valuta estera per transazioni con titoli nazionali ed esteri; relativo alla raccolta di fondi in valuta estera sotto forma di prestiti; relativi alla gestione fiduciaria dei fondi; relativi al pagamento delle commissioni (pagamento per i servizi di una banca autorizzata) per le operazioni di cui sopra.

I non residenti hanno il diritto, senza restrizioni, di effettuare tra loro trasferimenti di valuta estera dai conti (dai depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Russia ai conti bancari (ai depositi bancari) nelle banche autorizzate o dai conti bancari (depositi bancari ) in banche autorizzate su conti (depositi) in banche al di fuori della Russia o in banche autorizzate. I non residenti hanno il diritto di effettuare tra loro operazioni valutarie con titoli nazionali sul territorio della Russia, tenendo conto dei requisiti stabiliti dalla legislazione antimonopolio e dalla legislazione sul mercato dei valori mobiliari, secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia, che può richiedono l'uso di un conto speciale quando si effettuano transazioni valutarie. Le transazioni di cambio tra non residenti nel territorio della Russia in valuta russa vengono effettuate tramite conti bancari (depositi bancari) aperti sul territorio della Russia.

I non residenti nel territorio della Federazione Russa hanno il diritto di: aprire conti bancari (depositi bancari) in valuta estera e russa solo presso le banche autorizzate; trasferire senza restrizioni valuta estera e valuta della Federazione Russa dai vostri conti bancari (depositi bancari) in banche al di fuori del territorio della Russia ai vostri conti bancari (depositi bancari) in banche autorizzate; senza restrizioni, trasferisci valuta estera dai tuoi conti bancari (da depositi bancari) in banche autorizzate ai tuoi conti (in depositi) in banche fuori dal territorio della Russia.

Controllo valutario

Il controllo valutario è il controllo statale sul rispetto della legislazione valutaria durante l'esecuzione di transazioni valutarie.

Come nella maggior parte dei paesi sviluppati del mondo, una delle direzioni principali della regolamentazione dei cambi in Russia è lo sviluppo della legislazione sui cambi e l’applicazione pratica di un sistema di misure di controllo dei cambi sulle transazioni di cambio.

I partecipanti alle attività di commercio estero effettuano transazioni relative al movimento di valuta estera. Tali operazioni sono soggette a uno speciale controllo statale.

In conformità con la legislazione valutaria, lo scopo del controllo valutario è il rispetto della legislazione valutaria durante l'esecuzione di transazioni valutarie. Tutte le transazioni in valuta estera sono soggette al controllo dei cambi, indipendentemente dal fatto che siano effettuate liberamente o che siano stabilite restrizioni di cambio in relazione ad esse. Anche la libera esecuzione delle transazioni valutarie è associata all'attuazione di una serie di formalità, che sono misure di controllo passivo (ad esempio, fornitura di dati statistici, redazione di un passaporto di transazione, ecc.), che consente alle autorità di controllo valutario di organizzare monitorare le transazioni valutarie e accumulare informazioni sui movimenti dei flussi valutari e, se necessario, adeguare la politica monetaria dello stato.

Il controllo valutario è un tipo di controllo finanziario, pertanto presenta tutte le caratteristiche comuni del controllo finanziario. Allo stesso tempo, ha alcune caratteristiche specifiche.

Le sue aree principali sono: determinare la conformità delle transazioni valutarie effettuate con la legislazione vigente e la disponibilità delle licenze e dei permessi necessari per esse; verifica dell'adempimento degli obblighi in valuta estera da parte dei residenti nei confronti dello Stato; verificare la validità dei pagamenti in valuta estera; verificare la completezza e l'obiettività della contabilità e della rendicontazione sulle transazioni valutarie.

L'essenza del controllo valutario è che le entità autorizzate, utilizzando metodi e mezzi organizzativi e legali, determinano se le attività delle entità controllate sono conformi alle leggi e ai compiti loro assegnati; analizzare i risultati dell'influenza dei soggetti sugli oggetti gestiti, le deviazioni dagli obiettivi prefissati e i metodi per raggiungerli; adottare misure per prevenirli e consegnare i responsabili alla giustizia.

La legge “Sulla regolamentazione e il controllo valutario” ha stabilito per la prima volta a livello legislativo i principi del controllo valutario, a cui l'art. 3 attribuito:

1. esclusione di interferenze ingiustificate da parte dello Stato e dei suoi organi nelle operazioni di cambio di residenti e non residenti;
2. unità della politica monetaria interna ed estera della Russia;
3. unità del sistema di regolamentazione valutaria e controllo valutario;
4. disposizioni dello Stato a tutela dei diritti e degli interessi economici dei residenti e dei non residenti nell'effettuare operazioni valutarie.

È necessario notare che la legge “Sulla regolamentazione e il controllo valutario” combina sia i principi della regolamentazione valutaria che i principi del controllo valutario. Questo approccio del legislatore è dovuto alla necessità di gestire un sistema unificato e coordinato di regolamentazione dei cambi e di controllo dei cambi, poiché lo Stato può garantire il rispetto delle condizioni e delle procedure per condurre operazioni di cambio principalmente attraverso il monitoraggio della loro conformità e l'applicazione della responsabilità. misure contro i trasgressori della legislazione sui cambi.

Un esempio dell'attuazione di questo principio è l'attribuzione simultanea al Governo della Federazione Russa e alla Banca di Russia sia delle funzioni di regolamentazione valutaria che delle funzioni di attuazione del controllo valutario.

Il consolidamento o l’abolizione di alcune restrizioni valutarie nella regolamentazione legale delle relazioni valutarie regola direttamente il funzionamento del meccanismo di controllo valutario stesso. In primo luogo, l’emergere di restrizioni valutarie significa l’emergere di ulteriori responsabilità per residenti e non residenti e quindi dà luogo all’emergere di nuovi oggetti di controllo. In secondo luogo, i diritti e gli obblighi dei residenti e dei non residenti stabiliti nell'ambito di alcune restrizioni valutarie determinano l'uso di un diverso insieme di misure speciali, forme e metodi di controllo valutario.

Tuttavia, l'analisi degli articoli dell'attuale legislazione valutaria consente di determinare che tutte le transazioni valutarie sono soggette al controllo valutario, indipendentemente dal fatto che vengano eseguite liberamente o che siano stabilite restrizioni valutarie in relazione ad esse.

La regolamentazione statale della procedura per l'esecuzione di transazioni valutarie nella Federazione Russa, ovvero la regolamentazione valutaria, determina l'indipendenza e la specificità dell'oggetto del controllo valutario, che sono le transazioni e le transazioni valutarie.

La regolamentazione legale del sistema di controllo valutario viene effettuata in due direzioni:

1. supporto organizzativo al controllo valutario, creando adeguate strutture organizzative e conferendo loro autorità nei limiti delle funzioni loro attribuite in tale ambito;
2. determinazione delle forme giuridiche dei rapporti tra i partecipanti alle transazioni valutarie tra di loro e con gli organi (agenti) di controllo valutario, il cui utilizzo è necessario per l'attuazione di un efficace controllo valutario.

Le misure di controllo dei cambi derivano dalle restrizioni valutarie, ma non dovrebbero essere identificate. Se, attraverso restrizioni valutarie, lo Stato regola (influenza) le transazioni con valuta e valori valutari, quindi attraverso l'implementazione di misure di controllo valutario, avviene il processo di monitoraggio del rispetto dei requisiti stabiliti. Ad esempio, l'esportazione di valuta russa, titoli nazionali e valori valutari da parte di privati ​​è consentita per importi non superiori a quelli precedentemente importati o trasferiti nella Federazione Russa.

Per monitorare il rispetto di questa restrizione è necessario presentare documenti giustificativi. Allo stesso tempo, senza presentare documenti giustificativi, è consentita l'esportazione una tantum di valuta russa e valuta estera per un importo non superiore a 10mila dollari USA. Se un individuo desidera esportare una grande quantità alla volta, deve presentare un documento che confermi l'importazione o il trasferimento di valuta nella Federazione Russa. In questo caso, la restrizione valutaria è una limitazione dell’importo consentito per l’esportazione e non un obbligo di presentare documenti.

Oltre a quelle menzionate, esistono misure di controllo valutario che limitano direttamente lo svolgimento delle transazioni valutarie. Ad esempio, le banche autorizzate possono rifiutarsi di effettuare un'operazione di cambio se non vengono forniti i documenti necessari per effettuare il controllo dei cambi (paragrafo 4, parte 5, articolo 23 della legge "Sulla regolamentazione e il controllo valutario") .

Nonostante il fatto che lo Stato si impegni per la graduale abolizione delle restrizioni valutarie, non abbandona il sistema di controllo valutario.

Allo stesso tempo, in alcuni casi, le misure di controllo valutario di fatto possono diventare restrizioni valutarie.

Ciò può verificarsi quando lo Stato introduce irragionevolmente procedure di controllo che rendono le transazioni giuridiche così difficili che i partecipanti ai rapporti giuridici valutari perdono interesse nella loro esecuzione o vengono addirittura privati ​​della possibilità di eseguirle. In questo caso, le misure di controllo valutario iniziano effettivamente a svolgere non un controllo, ma una funzione di regolamentazione, ovvero vengono utilizzate come mezzo per influenzare il comportamento dei partecipanti in buona fede nelle relazioni valutarie.

Allo stesso tempo, il funzionamento qualitativo del meccanismo di controllo valutario non è determinato dalla struttura esterna del sistema dei soggetti speciali, e soprattutto non dalla totalità dei poteri di controllo di ciascuno dei soggetti, ma unicamente dalla confini dell'interazione interna dei soggetti di controllo tra loro, che presuppone l'esistenza di una certa subordinazione tra loro, spesso di natura subordinata.

L’obiettivo finale dell’attuazione delle misure di controllo valutario è il rispetto da parte dei partecipanti alle relazioni giuridiche valutarie della disciplina valutaria.

La struttura organizzativa del controllo valutario è a tre livelli: è formata dal governo della Federazione Russa, dalle autorità di controllo valutario e dagli agenti di controllo valutario. Allo stesso tempo, i soggetti di ciascun livello di questo sistema hanno una gamma di poteri rigorosamente definita nell'attuazione delle funzioni di controllo.

Il controllo valutario è un sistema di misure attuate da entità appositamente autorizzate (il governo della Federazione Russa, autorità e agenti di controllo valutario) e finalizzato a raccogliere e sistematizzare informazioni sulle transazioni valutarie, prevenire, identificare e reprimere i reati valutari. Il sistema di misure di controllo valutario è costituito dalle seguenti principali procedure (misure): raccolta di informazioni sulle transazioni valutarie; sistematizzazione delle informazioni sulle transazioni in valuta estera; prevenzione dei reati valutari; individuazione e repressione dei reati valutari.

Le procedure (misure) citate non vengono applicate separatamente e l'efficacia della loro attuazione dipende dal corretto adempimento delle loro funzioni da parte delle autorità e degli agenti di controllo valutario.

Per questi organismi, l'attuazione del controllo valutario è un'azione di contrasto relativa all'adozione di singoli atti giuridici (non normativi) da parte degli organismi di controllo valutario: ordini di eliminazione di reati, protocolli, ecc.

La creazione di un efficace meccanismo finanziario e legale per il controllo valutario è una condizione necessaria per garantire gli interessi economici dello Stato. Il meccanismo di controllo valutario sulle transazioni di esportazione e importazione consente inoltre di registrarle e identificare le violazioni della legislazione valutaria commesse nel processo di esecuzione delle transazioni economiche estere. Allo stesso tempo, il meccanismo finanziario e legale del controllo valutario non dovrebbe violare i diritti delle entità controllate. A tal fine, la legislazione valutaria stabilisce che i residenti e i non residenti che effettuano transazioni valutarie nella Federazione Russa hanno il diritto di: prendere conoscenza dei rapporti delle ispezioni effettuate dalle autorità e dagli agenti di controllo valutario; decisioni di ricorso e azioni (inerzia) delle autorità e degli agenti di controllo valutario e dei loro funzionari in procedimenti amministrativi e giudiziari; per il risarcimento in conformità con la procedura stabilita dalla legge per danni reali causati da azioni illegali (inazione) delle autorità e degli agenti di controllo valutario e dei loro funzionari.

Quando si effettuano transazioni valutarie sul territorio della Russia, residenti e non residenti sono obbligati a: presentare documenti e informazioni relativi allo svolgimento delle transazioni valutarie, all'apertura e al mantenimento dei conti alle autorità e agli agenti di controllo valutario; conservare i registri nel modo prescritto e redigere rapporti sulle transazioni valutarie effettuate, garantendo la sicurezza dei documenti e dei materiali pertinenti per almeno tre anni dalla data della transazione valutaria in questione, ma non prima della data di esecuzione della stessa contrarre; rispettare le istruzioni delle autorità di controllo valutario per eliminare le violazioni identificate degli atti di legislazione valutaria e degli atti delle autorità di regolamentazione valutaria.

L’attuazione di misure di controllo in qualsiasi settore dell’attività finanziaria, e in particolare nel settore dei cambi, deve basarsi su una legislazione adeguata. Le imperfezioni della legislazione valutaria, gli errori di calcolo e la mancanza di esperienza nel lavoro delle agenzie di regolamentazione e delle forze dell'ordine vengono utilizzati per scopi criminali attraverso transazioni che danneggiano la sicurezza economica dello Stato.

Come dimostra l’esperienza mondiale, solo i paesi con un forte potenziale economico e finanziario possono far fronte a gravi problemi finanziari senza stabilire severi controlli valutari sui movimenti internazionali di pagamenti e capitali. Nonostante la crescente tendenza nel mondo verso l’abolizione delle restrizioni valutarie, l’attuale stato dell’economia e delle finanze russe, in gran parte minato dall’esportazione incontrollata di risorse nazionali, non consente attualmente allo Stato di abbandonare completamente l’uso della regolamentazione e del controllo valutario. misure da parte dello Stato.

Uno dei compiti più importanti delle misure di controllo in corso dovrebbe essere l'identificazione tempestiva, la repressione e la prevenzione delle violazioni delle norme di regolamentazione valutaria stabilite dalla legge, progettate per garantire la stabilità della valuta nazionale della Federazione Russa.

Per integrare la Russia nel sistema economico internazionale, è necessario un compromesso tra la necessità di liberalizzare le regole per le transazioni di cambio e la necessità di mantenere la struttura ottimale della bilancia dei pagamenti, mantenere il tasso di cambio della valuta nazionale e creare un riserva valutaria statale.

La Russia, in quanto partecipante alla cooperazione economica internazionale, sta aderendo a misure collettive per combattere la legalizzazione (riciclaggio) di denaro e altri beni acquisiti illegalmente.

Il controllo valutario è un tipo di attività di gestione governativa nel settore finanziario, pertanto, a seconda delle entità che lo implementano, si distingue: autorità di controllo valutario (Banca di Russia e Rosfinnadzor); agenti di controllo valutario (banche autorizzate, partecipanti professionali al mercato dei valori mobiliari, autorità doganali, autorità fiscali).

A seconda delle specificità dei poteri di controllo degli organi statali nel campo valutario, si distinguono: controllo valutario indiretto - effettuato dal governo della Federazione Russa, il cui compito è determinare lo status dell'organo esecutivo come organo di controllo valutario e emettere atti normativi che regolano le sue attività nella sfera valutaria; controllo valutario diretto - effettuato da altri organismi e agenti di controllo valutario.

A seconda delle specificità dell'oggetto del controllo valutario, il controllo valutario viene assegnato: sulle transazioni dei residenti; operazioni di non residenti; operazioni relative all’apertura e al mantenimento dei conti.

L'implementazione pratica del controllo valutario viene effettuata utilizzando determinati metodi. I metodi di controllo valutario sono un insieme di tecniche, mezzi o metodi specifici giustificati e adattati utilizzati nell'attuazione delle funzioni di controllo.

Esistono due metodi principali di controllo valutario: indagine e verifica.

Secondo l'art. 23 della legge "Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario", le autorità e gli agenti di controllo valutario svolgono i seguenti tipi principali di attività di controllo:

1. verificare il rispetto da parte dei residenti e dei non residenti degli atti della legislazione valutaria della Federazione Russa e degli atti delle autorità di regolamentazione valutaria;
2. verificare la completezza e l'affidabilità della contabilità e della rendicontazione sulle operazioni in valuta estera di residenti e non residenti;
3. richieste e ricezione di documenti e informazioni relative a operazioni di cambio, apertura e tenuta di conti. Allo stesso tempo, il periodo obbligatorio per la presentazione dei documenti su richiesta delle autorità e degli agenti di controllo valutario non può essere inferiore a sette giorni lavorativi dalla data di presentazione della richiesta.

Una caratteristica delle procedure di controllo è l'uso di misure coercitive statali nel loro processo, ad esempio l'emissione di un ordine per eliminare le violazioni identificate o l'applicazione delle misure di responsabilità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa per la violazione degli atti della legislazione valutaria della Federazione Russa. Federazione e atti delle autorità di regolamentazione valutaria.

Legalmente, la politica valutaria è formalizzata dalla legislazione valutaria del paese - un insieme di norme legali che regolano la procedura per effettuare transazioni con valori in valuta estera in Russia e all'estero, nonché accordi bilaterali e multilaterali conclusi tra gli stati su questioni valutarie . I principi di organizzazione e attuazione della regolamentazione valutaria sono determinati dalla Legge della Federazione Russa “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario”. Una regolamentazione più dettagliata delle questioni private relative alle relazioni valutarie è effettuata in altri atti legislativi e regolamentari, compresi quelli dipartimentali (tuttavia, hanno un significato generale).

Le relazioni valutarie sono un insieme di relazioni economiche e finanziarie che sorgono durante il funzionamento di una valuta.

Le relazioni valutarie sono associate all'uso delle valute nel commercio estero, nella cooperazione economica, scientifica e tecnica, nella fornitura e nella ricezione di crediti e prestiti all'estero, nelle transazioni per l'acquisto di valuta, ecc.

Le relazioni valutarie, da un lato, sono relativamente indipendenti, ma dall'altro hanno un impatto significativo sulla natura e sull'efficacia delle relazioni economiche internazionali attraverso il tasso di cambio, la bilancia dei pagamenti dei paesi, attraverso il regime di prestito e i pagamenti internazionali.

La base oggettiva delle relazioni valutarie è il processo di riproduzione sociale, che dà origine allo scambio internazionale di beni, capitali e servizi. Le economie nazionali si stanno aprendo, diventando interdipendenti e reciprocamente vulnerabili. In generale, circa un quarto del prodotto interno lordo dei paesi entra nel mercato mondiale. Le persone utilizzano sempre più beni di origine straniera.

Esiste una relazione diretta e inversa tra i rapporti valutari e il processo di riproduzione. I rapporti valutari sono secondari rispetto al processo di riproduzione. La riproduzione sociale dà luogo allo scambio internazionale di beni, capitali e servizi; si verificano transazioni internazionali, valutarie, creditizie e finanziarie.

I partecipanti alle relazioni valutarie sono:

- privati ​​(intermediari, turisti, ecc.);

Persone giuridiche (banche commerciali, imprese impegnate in operazioni di esportazione-importazione, cambi di valuta, società valutarie e di intermediazione, fondi di investimento e pensionistici);

- Stati (rappresentati dai governi, dalle banche centrali e statali);

- organizzazioni internazionali.

Le relazioni monetarie sono relazioni finanziarie tra entità di paesi diversi, vale a dire residenti e non residenti, o rapporti tra soggetti giuridici di un paese, il cui oggetto è il trasferimento della proprietà di valori valutari e altri diritti di proprietà associati ai valori valutari.

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