Nella moderna letteratura economica esistono due interpretazioni principali dell’origine della parola “credito”. Alcuni economisti ritengono che questo concetto derivi dalla parola latina credito, che significa "lui crede" (o dalla parola credo - credo). Altri associano la sua comparsa al termine latino creditum, che si traduce con prestito (debito).

In pratica, i rapporti di credito rappresentano il trasferimento in uso di beni materiali in denaro o in merce a condizioni di rimborso, urgenza e pagamento, che viene effettuato sotto forma di specifiche operazioni di credito, le cui forme e condizioni sono significativamente diverse.

L'essenza di un prestito è sempre stabile e immutabile: un prestito è una relazione economica tra un prestatore e un mutuatario riguardante il movimento di restituzione del valore in forma merce o monetaria.

I soggetti dei rapporti creditizi sono il creditore e il mutuatario. Possono essere persone giuridicamente indipendenti e cittadini capaci in grado di assumersi la responsabilità finanziaria per gli obblighi di una transazione di credito.

Il mutuante è un soggetto di rapporti creditizi che trasferisce valore ad uso temporaneo, mentre il mutuatario è un soggetto che riceve un prestito ed è obbligato a restituirlo entro un termine determinato. Nell'ambito delle relazioni creditizie, possono cambiare ruolo: il prestatore può diventare mutuatario e il mutuatario può diventare prestatore. L’attuale livello di sviluppo delle relazioni merce-denaro è caratterizzato anche dal funzionamento simultaneo di entità sia come prestatori che come mutuatari. Ad esempio, le banche sono allo stesso tempo prestatori e mutuatari durante tutta la loro attività.

Oggetto dell'operazione creditizia è il valore prestato, cioè il valore in forma monetaria o merceologica, che il creditore cede per uso temporaneo al mutuatario.

Funzioni del credito

Nelle condizioni moderne, il credito svolge due funzioni principali: la ridistribuzione e la funzione di sostituire il contante con operazioni di credito.

Lo scopo di un prestito nella funzione di ridistribuzione è che con il suo aiuto, i fondi temporaneamente disponibili in forma monetaria o di merce, di proprietà di un'entità economica, vengono trasferiti per uso temporaneo ad altre entità economiche in termini di rimborso, urgenza e, come regola, pagamento.

Lo scopo di un prestito in funzione di sostituzione del contante con operazioni di credito è quello di creare sulla sua base mezzi di pagamento, il cui utilizzo comporta un risparmio sui costi di circolazione. Questa funzione è associata alle specificità della moderna organizzazione del flusso di cassa, ad es. la prevalenza dei pagamenti non in contanti. Il credito viene fornito principalmente attraverso le banche. Depositando e depositando denaro in una banca, il cliente entra in tal modo con lui in un rapporto di credito e, inoltre, crea le condizioni per sostituire il contante in circolazione con operazioni di credito sotto forma di registrazioni su conti bancari. Diventa possibile effettuare pagamenti non in contanti e fornire prestiti senza contanti.

Principi del prestito

I principi di base del prestito includono l'urgenza e il rimborso, la natura mirata, la sicurezza materiale, il pagamento.

Urgenza e rimborso implicano che il prestito concesso al mutuatario deve essere rimborsato entro il termine specificato nel contratto di prestito.

La natura mirata del prestito, il suo scopo è determinato, prima di tutto, dal mutuatario, tuttavia, quando si concede un prestito, la banca procede dal suo scopo, dall'oggetto specifico del prestito, da un progetto specifico. Il rispetto del principio dell'orientamento mirato del prestito garantisce il suo rimborso entro i termini stabiliti, poiché questi termini sono destinati allo svolgimento di determinate operazioni commerciali.
Il principio della sicurezza materiale del prestito significa che il mutuatario deve realizzare il progetto finanziato, acquistare gli articoli di inventario o sostenere le spese per le quali è stato concesso il prestito. Tuttavia, in pratica, spesso al momento della concessione di un prestito non ci si confronta con voci e costi di inventario specifici. Tali prestiti, ad esempio, vengono emessi a fronte dei futuri costi di produzione, sviluppo di attività commerciali, imprenditorialità, ecc. Qui, un pegno di proprietà, una garanzia, una garanzia, un certificato assicurativo di assicurazione di responsabilità civile per mancato rimborso dei prestiti, ecc. . può essere accettato come garanzia per il rimborso dei prestiti.

Forme di prestito

La forma di un prestito caratterizza la manifestazione esterna e l'organizzazione dei rapporti creditizi ed è determinata da una serie di caratteristiche: l'oggetto dell'operazione di credito, la composizione dei partecipanti, lo scopo previsto, ecc.

I cambiamenti nella produzione e nei rapporti merce-denaro portano a cambiamenti nelle forme di credito esistenti e alla creazione di nuove.

La forma merceologica del credito ha storicamente preceduto la forma monetaria. Nella sua forma più pura significa fornitura e restituzione del valore prestato sotto forma di valori delle merci. La forma predominante è quella monetaria, quando la fornitura di un prestito, il suo rimborso e il pagamento degli interessi vengono effettuati in denaro (prestito bancario, mutuo, ecc.). Nelle condizioni moderne, la forma merceologica di un prestito è solitamente combinata con una forma monetaria del suo rimborso, ad esempio leasing, credito commerciale, vendita di beni a rate, noleggio di cose.

Gli scopi e gli oggetti del prestito sono molteplici, ma possono essere raggruppati in forme di credito produttivo e di consumo. La forma produttiva del credito presuppone il suo utilizzo ai fini della produzione e della circolazione, a fini produttivi. La forma del consumatore viene utilizzata per le esigenze di consumo della popolazione.

La forma base di credito, da cui sostanzialmente derivano tutte le altre, è prestito bancario, che rappresenta la movimentazione dei capitali di prestito prestati dalle banche dietro compenso ad utilizzo temporaneo.

Prestito statale riflette i rapporti creditizi relativi all'accumulo da parte dello Stato di fondi per finanziare la spesa pubblica. I finanziatori sono persone fisiche e giuridiche, il mutuatario è lo Stato rappresentato dai suoi organi.

Prestito commerciale caratterizza una transazione di credito tra un'impresa: un venditore e un acquirente. Il prestito viene concesso sotto forma di merce sotto forma di pagamento differito al momento della vendita di beni (servizi). In cambio, l'acquirente emette una cambiale con l'obbligo di effettuare il pagamento puntualmente e di pagare gli interessi.

riflette la relazione economica tra il prestatore e il mutuatario per quanto riguarda il prestito al consumo finale. I prestiti vengono concessi alla popolazione per soddisfare le sue esigenze di consumo.

- si tratta di rapporti tra persone giuridicamente indipendenti riguardanti la locazione di beni immobili di produzione o altri beni ad uso a lungo termine, nonché il finanziamento dell'acquisizione di beni mobili e immobili in locazione.

- un particolare tipo di rapporto economico riguardante la fornitura di prestiti a lungo termine garantiti da beni immobili.

- un'operazione associata alla cessione da parte del fornitore (creditore) a un'altra persona (factor) dei crediti dovuti dal pagatore (debitore) (cioè documenti di pagamento per beni, lavori, servizi) e il trasferimento al factor del diritto per ricevere il pagamento per loro.

I principi di prestito sono le condizioni fondamentali alle quali un prestito viene concesso a un mutuatario. Questi principi di prestito sono:

urgenza;

rimborso;

pagamento.

Il principio dell'urgenza significa che il prestito viene concesso per un periodo chiaramente specificato.

Questo periodo è specificato nel contratto di prestito. Esistono diversi modi per specificare il periodo di rimborso del prestito, vale a dire:

rimborso dell'intero importo del capitale e degli interessi sullo stesso a tasso fisso entro periodi di tempo chiaramente stabiliti;

rimborso dell'importo del capitale in periodi di tempo chiaramente definiti, ciascuno dei quali ha il proprio tasso di interesse, ovvero si tratta di un prestito con un tasso di interesse variabile (roll-over);

restituire entro termini chiaramente stabiliti solo l'importo degli interessi sul prestito e restituire dopo la scadenza del contratto di prestito l'intero importo del debito principale sul prestito;

non è indicato il tempo di restituzione del prestito e gli interessi su di esso, ma solo le condizioni per il loro rimborso. Ad esempio, il rimborso di un prestito alla prima richiesta del creditore (prestito a chiamata), la procedura di rimborso del prestito (scoperto di conto, contratto di prestito). La scadenza del prestito significa il suo rimborso.

Il principio di rimborso del prestito è che al termine del contratto di prestito, il denaro preso in prestito deve essere restituito al mutuante per intero (capitale) e con gli interessi. Se il prestito non viene rimborsato in tempo, al mutuatario vengono addebitate delle penalità (cioè penalità), il cui importo è stabilito nel contratto di prestito. Per garantire il rimborso di un prestito finanziario vengono utilizzate diverse tipologie di garanzie per tale rimborso.

I principali tipi di garanzie sul prestito sono la fideiussione, la garanzia, la garanzia collaterale e l'assicurazione della responsabilità del mutuatario in caso di mancato rimborso del prestito.

Qualsiasi soggetto economico (banca, associazione, impresa, ecc.) può fungere da garante. Una garanzia è un accordo con obblighi unilaterali, attraverso il quale il garante assume nei confronti del creditore l'obbligo di pagare, se necessario, il debito del mutuatario. Il contratto di garanzia funge da integrazione al contratto di prestito ed è certificato da un notaio. Un accordo di garanzia viene utilizzato quando il mutuatario è un cittadino. Una garanzia è un tipo di garanzia applicabile solo tra persone giuridiche. Per garanzia si intende l'obbligo del garante di pagare un determinato importo per la persona garantita al verificarsi di un evento di garanzia. A differenza della fideiussione, la fideiussione non è un atto integrativo del contratto di mutuo. Viene rilasciato tramite lettera di garanzia.

La garanzia di un prestito sotto forma di fideiussione o garanzia prevede il diritto della banca (prestatore) di cancellare incondizionatamente i fondi negli importi richiesti dai conti del garante o del garante in caso di mancato rimborso dell'obbligazione da parte del mutuatario nell'ambito del prestito ricevuto entro il termine prescritto.

Il pegno come mezzo per garantire l'adempimento degli obblighi nei confronti del creditore è regolato dalla legge della Federazione Russa del 29 maggio 1992 n. 2872-1 “Sul pegno”.

Le operazioni di pegno si basano sulle seguenti disposizioni fondamentali:

Il privilegio sulla proprietà passa con esso a qualsiasi nuovo acquirente di questa proprietà.

La garanzia dell'adempimento dei requisiti del creditore ipotecario è solo una certa proprietà del debitore, cioè solo quella proprietà che, in conformità con la legislazione della Federazione Russa, può essere alienata.

Il creditore (mutuatario), in caso di mancato rimborso del debito da parte del mutuatario (mutuatario), ha il diritto di pignorare l'immobile dato in pegno, anche vendendolo, cioè alienandolo al mutuatario.

Esistono due tipi di garanzie:

a) pegno con i beni trattenuti dal debitore pignorante;

b) un pegno con il trasferimento della proprietà impegnata al pegno (pegno).

Tra gli imprenditori, la garanzia con la proprietà impegnata che rimane presso il mutuatario è più popolare, poiché consente loro di continuare a condurre affari utilizzando la proprietà impegnata.

L'assicurazione della responsabilità del mutuatario in caso di mancato rimborso del prestito è una forma abbastanza comune di garanzia del prestito, sebbene aumenti i costi del mutuatario per il prestito a causa delle commissioni assicurative, cioè a causa dei premi assicurativi.

Durante questa assicurazione, il mutuatario di un prestito bancario stipula un contratto assicurativo con la compagnia assicurativa. Il contratto di assicurazione è allegato al contratto di prestito. In pratica si utilizza un triplo contratto assicurativo, che viene concluso tra la compagnia assicurativa, la banca e il mutuatario. Il periodo assicurativo corrisponde al periodo per il quale è stato concesso il prestito. Il contratto di assicurazione, di norma, prevede un risarcimento alla banca da parte dell'assicuratore per il 50-90% dell'importo del prestito non rimborsato dal mutuatario entro un determinato periodo e gli interessi su di esso.

La responsabilità dell'assicuratore ai sensi del contratto assicurativo avviene solitamente 20 giorni lavorativi dopo la data di rimborso del prestito scaduto del mutuatario specificata nel contratto di prestito. La compagnia assicurativa è tenuta a versare alla banca in qualità di creditore l'indennizzo assicurativo entro 15 giorni lavorativi dal verificarsi dell'evento assicurato.

Un triplo contratto di assicurazione deve stabilire chiaramente per quali scopi viene concesso il prestito stesso e, quindi, assicurato, nonché la sequenza (cioè i tempi) di rimborso del prestito alla banca, ecc. Il contratto presta particolare attenzione a quelle condizioni che sollevare l'assicuratore dalla responsabilità. Nel contratto di assicurazione si dovrebbero evitare diciture poco chiare come “fino al 50%”, “almeno il 50%”, ecc., che potrebbero portare a conseguenze negative.

Una condizione importante per garantire il rimborso del prestito è valutare l’affidabilità creditizia del mutuatario e fornire un prestito solo a un mutuatario solvibile e solvibile.

L'affidabilità creditizia di un'entità commerciale indica se ha i prerequisiti per ottenere un prestito e la capacità di ripagarlo in tempo. L'affidabilità creditizia del mutuatario è caratterizzata dalla sua accuratezza nell'effettuare i pagamenti sui prestiti precedentemente ricevuti, dalle sue attuali condizioni finanziarie e dalle prospettive di cambiamento e dalla capacità, se necessario, di mobilitare fondi da varie fonti.

Prima di concedere un prestito, la banca determina il grado di rischio che è disposta ad assumersi e l’importo del credito che può essere concesso.

L'analisi delle condizioni di prestito prevede lo studio delle seguenti questioni:

¦ “affidabilità” del mutuatario, che è caratterizzata dalla puntualità dei pagamenti per i finanziamenti precedentemente ricevuti, dalla qualità delle relazioni presentate, dalla responsabilità e competenza del management;

la “capacità” del mutuatario di produrre prodotti competitivi;

"reddito". Allo stesso tempo, viene effettuata una valutazione del profitto ottenuto dalla banca quando presta a costi specifici del mutuatario rispetto alla redditività media della banca. Il livello del reddito bancario deve essere collegato al grado di rischio dei prestiti. La banca valuta l'importo del profitto ricevuto dal mutuatario dal punto di vista della possibilità di pagare gli interessi alla banca durante lo svolgimento delle normali attività finanziarie;

“finalità” di utilizzo delle risorse creditizie;

"importo del credito. Lo studio di questo problema viene effettuato sulla base delle misure di liquidità del bilancio del mutuatario, del rapporto tra capitale proprio e fondi presi in prestito;

"redenzione" Tale tematica viene studiata analizzando il rimborso del mutuo attraverso la vendita dei beni materiali, delle garanzie prestate e l'utilizzo dei diritti collaterali;

“garantire” il prestito, cioè studiare lo statuto e i regolamenti dal punto di vista della determinazione del diritto della banca di prendere i beni del mutuatario, compresi i titoli, come garanzia per il prestito emesso.

La liquidità di un'entità commerciale è la sua capacità di ripagare rapidamente il proprio debito. È determinato dal rapporto tra l'importo del debito e la liquidità, ovvero i fondi che possono essere utilizzati per ripagare i debiti (contanti, depositi, titoli, elementi vendibili del capitale circolante, ecc.). In sostanza, la liquidità di un'entità commerciale significa la liquidità del suo bilancio. La liquidità di bilancio si esprime nel grado in cui gli obblighi di un'entità economica sono coperti dalle sue attività, il cui periodo di trasformazione in denaro corrisponde al periodo di rimborso delle obbligazioni. La liquidità significa la solvibilità incondizionata di un'entità commerciale e presuppone la costante uguaglianza tra attività e passività, sia nell'importo totale che nei tempi.

L'analisi della liquidità di bilancio consiste nel confrontare le attività, raggruppate in base al grado di liquidità e disposte in ordine di liquidità decrescente, con le passività, raggruppate in base alle date di scadenza e disposte in ordine crescente (cfr. tabella 5.1).

A seconda del grado di liquidità, cioè della velocità di conversione in contanti, il patrimonio di un’entità commerciale è suddiviso nei seguenti gruppi:

A, sono le attività più liquide. Questi includono tutti i fondi (contanti e conti) e gli investimenti finanziari a breve termine (titoli).

all'inizio dell'anno A = 948 mila rubli;

alla fine dell'anno A, = 923 mila rubli.

A - beni rapidamente realizzabili. Includono crediti e altre attività.

all'inizio dell'anno A2 = 378 mila rubli;

alla fine dell'anno A2 = 382 mila rubli.

A - beni a lenta rotazione. Rientrano in tale voce le voci dell'attivo “Rimanenze”, ad eccezione della voce “Spese pluriennali”, nonché la voce “Investimenti finanziari ad immobilizzazioni finanziarie”.

all'inizio dell'anno A, = 3709 mila rubli;

alla fine dell'anno Inferno = 3810mila rubli.

A4 – beni difficili da vendere. Si tratta di “Immobilizzazioni”, “Immobilizzazioni immateriali”, “Immobilizzazioni in corso”.

all'inizio dell'anno A4 = 29.800 mila rubli;

alla fine dell'anno A4 = 29.842 mila rubli.

Le passività di bilancio sono raggruppate in base al grado di urgenza del loro pagamento.

Ilj - le passività più urgenti. Questi includono debiti e altre passività.

all'inizio dell'anno P. = 350mila rubli;

alla fine dell'anno P, = 337 mila rubli.

P2 - passività a breve termine. Coprono prestiti e prestiti a breve termine.

all'inizio dell'anno P2 = 10mila rubli;

alla fine dell'anno P2 = 5mila rubli.

P3 - passività a lungo termine. Questi includono prestiti a lungo termine e fondi presi in prestito. L'entità aziendale analizzata non ne dispone. P4 - passività permanenti. Questi includono articoli nella sezione “Capitale e riserve”. Per mantenere l'equilibrio tra attività e passività, il totale di questo gruppo viene ridotto dell'importo della voce “Spese riscosse”.

all'inizio dell'anno P4 = 34.475 mila rubli;

alla fine dell'anno P4 = 34.615 mila rubli.

Per determinare la liquidità del bilancio, è necessario confrontare i risultati dei gruppi indicati per attività e passività. Il saldo è considerato assolutamente liquido se: A, ? P, A^P,

Dati della tabella 5.1 mostrano che il mutuatario dispone di un'elevata liquidità, che è aumentata nel corso dell'anno.

Manuale didattico e metodologico per l'autopreparazione alle lezioni pratiche (in domande e risposte).
Taganrog: Università Federale Meridionale, 2007

4. SISTEMA DI CREDITO

4.1. ESSENZA, FORME E FUNZIONI DEL CREDITO

Quali sono i principi del prestito?

I principi del prestito includono:

- rimborso del prestito- espressione dell'esigenza di tempestiva restituzione del controvalore da parte del mutuatario. Il rimborso è insito in tutte le forme di credito. Per rimborso si intende l'adempimento dell'obbligazione creditizia che ne deriva;

- urgenza del prestito. Il principio dell'urgenza riflette la necessità di rimborsare non in qualsiasi momento accettabile per il mutuatario, ma entro un termine precisamente definito e fissato nell'accordo delle parti. La violazione del termine specificato nel contratto è una base sufficiente perché il creditore possa applicare sanzioni economiche al mutuatario sotto forma di un aumento degli interessi addebitati e, con un ulteriore ritardo, adire il tribunale per ottenere un risarcimento attraverso i tribunali, incluso attraverso procedure fallimentari. Fanno eccezione i cosiddetti prestiti a chiamata, la cui durata di rimborso non è inizialmente stabilita nel contratto di prestito. L'accordo sulla fornitura di un prestito a chiamata non specifica il periodo per la sua fornitura, ma contiene una chiara indicazione del tempo che il mutuatario ha a sua disposizione dal momento in cui riceve la notifica della banca sulla restituzione dei fondi precedentemente ricevuti . Tale indicazione garantisce in una certa misura il rispetto del principio di urgenza. Un'altra eccezione sono i depositi bancari: depositi a vista. Fondamentalmente si tratta di prestiti concessi dai clienti alla propria banca alle condizioni di ricevere denaro da un deposito in contanti o di trasferirlo su un altro conto su richiesta. Gli accordi sui depositi a vista non specificano la durata del prestito, il che è abbastanza conveniente per i clienti, poiché non sono vincolati da rigidi quadri contrattuali e possono utilizzare i propri fondi quando vogliono. D'altra parte, i depositi a vista, di regola, pagano solo piccoli interessi, e questo li rende una risorsa economica per i prestiti bancari, quindi, in una forma modificata, qui stiamo parlando del rispetto del principio di urgenza.

-pagamento del prestito. Il principio del pagamento fa sì che la stragrande maggioranza delle operazioni di credito siano di natura compensativa, ovvero comportino non solo il trasferimento di un determinato equivalente alla scadenza del termine, ma anche il pagamento di una determinata remunerazione al creditore in un'unica forma oppure un'altra. La forma monetaria di questa remunerazione è chiamata interesse. Il principio del pagamento riflette la necessità di raggiungere l'unità degli interessi del creditore e del mutuatario. Il rimborso del prestito consente anche, in una certa misura, di fornire una protezione antinflazionistica ai risparmi in contanti della popolazione depositati nei depositi bancari.

Il principio di pagamento riflette la duplice funzione stimolante del credito:

L'interesse funge da incentivo per i finanziatori a fornire i propri fondi ai mutuatari e quindi porta al pieno utilizzo di tutti i fondi temporaneamente disponibili di tutte le entità economiche e di tutti i segmenti della popolazione per le esigenze del fatturato economico e dello sviluppo dei consumi;

L'interesse è un incentivo importante per l'uso più efficiente dei fondi presi in prestito scegliendo i metodi di produzione più redditizi da parte dei mutuatari. La necessità di una tempestiva restituzione dei fondi ricevuti dalla popolazione sul credito per il consumo personale la costringe a gestire razionalmente la propria famiglia e a cercare ulteriori fonti di reddito;

- garanzia del prestito. Il principio di garanzia esprime l'esigenza di assicurare la tutela degli interessi patrimoniali del creditore in caso di eventuale violazione da parte del mutuatario delle obbligazioni assunte e trova concreta espressione nelle modalità stabilite dalla legge per assicurare l'adempimento delle obbligazioni, quali a titolo di penale, pegno, ritenzione, fideiussione, fideiussione bancaria, deposito. Prestiti diversi utilizzano metodi di garanzia diversi o addirittura una combinazione di essi. Tuttavia, tutti richiedono una chiara organizzazione del processo di prestito e implicano la creazione di un controllo sulle sue fasi, principalmente sull'uso mirato dei prestiti;

- natura mirata del prestito. Il principio dell’obiettivo si applica alla maggior parte delle transazioni creditizie. Esprime la necessità di un utilizzo mirato dei fondi ricevuti dal creditore. Nella pratica bancaria, questo principio è fissato come condizione del contratto di prestito concluso, che stabilisce lo scopo specifico del prestito concesso, e viene implementato stabilendo il controllo bancario sulle transazioni del mutuatario sui conti.

Creditoè un sistema di relazioni economiche in connessione con il trasferimento da un proprietario all'altro per l'uso temporaneo di valori in qualsiasi forma (merci, monetari, immateriali) in termini di rimborso, urgenza, pagamento.

Credito- un prodotto venduto a un prezzo specifico - il tasso di interesse e a condizioni specifiche - per un periodo di tempo, con restituzione.

• Il venditore del prestito è il creditore, il creditore.
• L'acquirente del prestito è il debitore, debitore, mutuatario, mutuatario.
• Le condizioni specifiche alle quali viene concesso il prestito costituiscono i principi fondamentali del prestito.

Principale principi del prestito Sono rimborso, urgenza E pagato. Rimborso presuppone che i valori trasferiti in debito in una forma concordata in anticipo (contratto di prestito), molto spesso monetario, verranno restituiti venditore di crediti (creditore). La violazione del principio di rimborso può causare danni irreparabili al creditore, pertanto, nelle condizioni moderne, è consuetudine stipulare metodi di assicurazione del rischio di credito nei contratti di credito. Il prestito mirato garantisce il rimborso e il rimborso del prestito.

Contratto di credito- un accordo scritto tra il creditore e il debitore al momento della concessione e della ricezione di un prestito, che specifichi le condizioni di rimborso, urgenza e pagamento.

Secondo l'art. 819 del Codice Civile della Federazione Russa, ai sensi di un contratto di prestito, una banca o altro organismo creditizio (prestatore) si impegna a fornire fondi (prestito) al mutuatario nell'importo e alle condizioni previste dal contratto, e il mutuatario si impegna restituire la somma di denaro ricevuta e pagare gli interessi su di essa. Il contratto di prestito deve essere concluso per iscritto. Il mancato rispetto della forma scritta comporta la nullità del contratto di prestito.

Rischio di credito— il rischio che il debitore non ripaghi il prestito al creditore. L’assicurazione contro il rischio di credito è un sistema di misure volte a garantire che il prestito venga rimborsato puntualmente al creditore.

Durata del prestito

Urgenza del prestito- Questa è una forma naturale per garantire il rimborso del prestito. Ciò significa che il prestito non solo deve essere rimborsato, ma rimborsato entro il periodo rigorosamente specificato nel contratto di prestito. A tal fine, il contratto di prestito elabora in dettaglio rimborso del prestito e piano degli interessi. Ad esempio, il piano di rimborso per un prestito emesso con la condizione di rimborso in 10 anni al 10% annuo è il seguente (Fig. 64):

Riso. 64. Piano di rimborso del prestito per 10 anni al 10% annuo

Sicurezza del prestito

Sicurezza del prestito- un principio di prestito aggiuntivo che è sempre incluso nel contratto di prestito.

Con l'adozione della legge “Sulle banche e sulle attività bancarie”, le banche commerciali hanno potuto concedere prestiti ai propri clienti dietro varie forme di garanzie.

Le tipologie più comuni di garanzie sui prestiti sono:

• beni materiali, registrati obbligazione collaterale;
• garanzie di intermediari di solventi e privati ​​(ecc.);
• polizze assicurative emesse dai mutuatari con una compagnia assicurativa per il rischio di mancato rimborso del prestito;
• liquido.

Pagamento del prestito

Principio pagato Un prestito significa che chi prende in prestito denaro deve pagare una determinata commissione una tantum per l'utilizzo del prestito o pagare durante un periodo specificato.

Orientamento all'obiettivo del prestito

Ulteriori principio il prestito è suo orientamento del bersaglio, che crea le condizioni per il rispetto dei principi di restituzione e rimborso dei prestiti, nonché, in una certa misura, la loro urgenza. Questo principio implica l'emissione di un prestito con uno scopo chiaro per il suo utilizzo (stipulato nel contratto di prestito). La natura mirata del prestito consente al creditore di comprendere chiaramente la capacità del mutuatario di rimborsare puntualmente il prestito con gli interessi. I prestiti per scopi produttivi sono considerati i più stabili quando il denaro investito dà un rendimento reale: il profitto.

Differenziazione del prestito

Principio differenziazione dei prestiti significa un approccio diverso nei confronti dei mutuatari a seconda della loro reale capacità di rimborsare il prestito.

Il principio di un approccio differenziato nei confronti dei mutuatari, in funzione della loro reale capacità di rimborsare il prestito contratto, prevede la suddivisione dei mutuatari in prima classe E dubbioso. All'interno di questi gruppi, utilizzando il sistema viene solitamente applicata una differenziazione più dettagliata rating del credito. All'interno dei rating del credito, i debitori vengono differenziati in modo sufficientemente dettagliato, tenendo conto di tutta una serie di criteri.

Solvibilitàè la capacità del mutuatario di rimborsare puntualmente il prestito con gli interessi. Dipende da fattori economici e socio-politici.

L'applicazione combinata nella pratica di tutti i principi del credito bancario consente di rispettare sia gli interessi nazionali che gli interessi di entrambi i soggetti dell'operazione creditizia, della banca e del mutuatario.

Tipi di prestito

Riso. 66. Tipologie e forme di credito

Storicamente, la prima forma di credito è stata usuraio credito, dove i prestiti venivano concessi a tariffe molto elevate. L'interesse usurario superava solitamente il 100% e spesso raggiungeva il 300-500% annuo. A interesse usurario era richiesta una garanzia materiale obbligatoria per il prestito.

Prestito commercialeè la fornitura di beni da parte del venditore all'acquirente con pagamento dilazionato. Poiché non è previsto un pagamento immediato, la durata del prestito è il periodo di pagamento differito. Naturalmente per questo prestito vengono addebitati gli interessi (Fig. 67).

prestito bancario- è la concessione di un prestito a un mutuatario, principalmente da parte di un istituto di credito (banca), in termini di rimborso, pagamento, per un periodo e per scopi strettamente specificati, e molto spesso anche con garanzie o garanzie reali. I destinatari di un prestito bancario possono essere sia persone fisiche che giuridiche (Fig. 68).

Pertanto, una banca è un’istituzione che commercia in prestiti formati da denaro mobilitato sui depositi.

Profitto bancario= Interesse sul prestito - Interesse sul deposito

Come segue dalla formula presentata, una banca, quando negozia prestiti, per realizzare un profitto, deve mantenere il rapporto:

Interesse sul prestito ≥ Interesse sul deposito

Pertanto, la redditività dei prestiti è espressa dal tasso di interesse, che è il rapporto tra l'importo degli interessi e l'importo del capitale prestato. Il tasso di interesse è un valore dinamico e dipende principalmente dal rapporto tra domanda e offerta di capitale di prestito, che a loro volta sono determinati da molti fattori, in particolare:

• scala di produzione;
• la dimensione del risparmio monetario, del risparmio di tutte le classi e strati della società;
• il rapporto tra l'entità dei prestiti erogati dallo Stato e il suo debito;
• fluttuazioni cicliche della produzione;
• le sue condizioni stagionali;
• il tasso di inflazione (quando aumenta, i tassi di interesse salgono);
• regolamentazione governativa dei tassi di interesse;
• fattori internazionali (squilibrio della bilancia dei pagamenti, fluttuazioni dei tassi di cambio, attività incontrollata del mercato mondiale dei capitali di prestito, ecc.).

Un prestito bancario ha una serie di caratteristiche:

• partecipazione a un'operazione di credito di uno degli istituti di credito;
• ampia gamma di partecipanti;
• forma monetaria di fornitura di prestiti;
• ampia variazione delle condizioni del prestito;
• differenziazione delle condizioni del prestito.

Quest'ultimo ha dato origine nuove forme prestiti bancari: , e forgrasso. Leasingè un accordo sulla locazione a lungo termine di beni mobili e immobili costosi. I rapporti di credito in un'operazione di leasing sorgono tra il locatore, che può essere una banca o una società finanziaria, e il locatario, una società che utilizza nella propria attività gli oggetti presi in leasing. Il leasing è una combinazione di credito e affitto. Il leasing è sempre assistito da un prestito a lungo termine, che viene comunque rimborsato pagamento in contanti, O pagamento del risarcimento(beni prodotti con attrezzature noleggiate).

Factoring— un'operazione di intermediazione (negoziazione) di un ente creditizio per raccogliere fondi dai debitori del suo cliente e gestire i suoi crediti.

Il credito al consumo è legato ai prestiti bancari consumatore finale (popolazione). È principale caratteristiche:

i mutuatari sono individui;

Lo scopo previsto di tali prestiti è quello di utilizzarli per soddisfare i bisogni finali della popolazione.

3. Apertura di conti bancari.

Credito- è la fornitura di fondi o beni (lavoro, servizi) alle condizioni della successiva restituzione di tali fondi o pagamento dei beni forniti (lavoro, servizi) entro un periodo specificato, compreso il pagamento degli interessi per il loro utilizzo.

Principi di base del prestito:

1. Restituibilità presuppone che i valori trasferiti in debito in una forma concordata in anticipo (contratto di prestito), molto spesso monetario, verranno restituiti al venditore del prestito (prestatore).

2. Urgenza del prestito- Questa è una forma naturale per garantire il rimborso del prestito. Ciò significa che il prestito non deve solo essere rimborsato, ma restituito entro il periodo di tempo strettamente specificato nel contratto di prestito.

3. Il principio del pagamento Un prestito significa che chi prende in prestito denaro deve pagare una determinata commissione una tantum per l'utilizzo del prestito o pagare durante un periodo specificato.

4. Orientamento del bersaglio- emettere un prestito contro uno scopo chiaro per il suo utilizzo(specificato nel contratto di prestito). La natura mirata del prestito consente al creditore di comprendere chiaramente la capacità del mutuatario di rimborsare puntualmente il prestito con gli interessi.

5. Principio differenziazione dei prestiti significa un approccio diverso ai mutuatari a seconda della loro reale capacità di rimborsare il prestito, comporta la divisione dei mutuatari in prima classe e dubbi.

Funzioni di prestito:

- funzione distributiva prestito. Come risultato della ridistribuzione del credito, l’attrazione di nuovi fondi nel settore economico sta accelerando. Sia i fondi che le risorse legate alle materie prime vengono ridistribuiti;

- funzione di sostituzione del denaro. Il credito crea denaro per la circolazione non monetaria. Fondi di prestito- cambiali, assegni, carte di credito, ecc. - cominciare a sostituire il denaro reale nella sfera della circolazione;

- funzione stimolante del credito. Modificando il volume delle operazioni di credito, le banche e il sistema bancario nel suo insieme possono influenzare la dinamica della massa totale di moneta in circolazione. I metodi possibili da utilizzare sono due: espansione del credito (espansione del credito) e restrizione del credito (contrazione del credito).

- funzione di controllo del credito. Consiste nel fatto che nel processo di prestito viene esercitato un controllo reciproco (sia prestatore che mutuatario) sull'utilizzo e sul rimborso del prestito. Il creditore ha la possibilità di esercitare il controllo sia sull'oggetto del prestito che sulle attività del mutuatario. Il mutuatario esercita il controllo solo sulla circolazione del prestito preso.

Forme di prestito:

1. Prestito commerciale- forniti da alcuni imprenditori operativi ad altri sotto forma di vendita di beni con pagamento dilazionato. È formalizzato da una cambiale. Il suo oggetto è il capitale-merce. L'obiettivo è accelerare la vendita dei beni e il profitto in essi contenuto.

2. prestito bancario emessi da banche, istituti finanziari speciali e imprenditori operativi sotto forma di prestiti in contanti. Questo è il principale tipo di prestito in condizioni moderne.

3. Prestito al consumo erogati ai consumatori sotto forma di credito commerciale (vendita di beni con pagamento dilazionato) e credito bancario (prestiti al consumo).

4. Mutuo- Si tratta di finanziamenti a lungo termine garantiti da beni immobili (terreni, fabbricati industriali e residenziali).

5. Prestito statale- un insieme di rapporti di credito in cui il mutuatario o il prestatore sono gli enti statali e locali nei confronti dei cittadini e delle persone giuridiche. La forma tradizionale di questo credito è l’emissione di prestiti governativi, che prelevano risorse dal mercato dei capitali per coprire il deficit di bilancio.

6. Prestito internazionale- movimento di capitali di prestito nel campo delle relazioni economiche internazionali associate alla fornitura di valuta estera e risorse di materie prime in base alle condizioni di rimborso, urgenza e pagamento. Banche, imprese, stati, organizzazioni internazionali e regionali agiscono come finanziatori e mutuatari.

7. Prestito agricolo forniti dalle banche a lungo termine per coprire ingenti investimenti nella produzione agricola, solitamente garantiti da beni immobili.

8. Prestito usurario persiste come anacronismo in un certo numero di paesi in via di sviluppo dove il sistema creditizio è poco sviluppato. In genere, tali prestiti vengono emessi da privati, cambiavalute e alcune banche.

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