კითხვა 2. შეუძლია თუ არა რეზიდენტ იურიდიულ პირს სესხის გაცემა არარეზიდენტ ფიზიკურ პირზე?თუ ასეა, მაშინ რა ანგარიშზე უნდა გადაირიცხოს რუბლის ანგარიშზე რუსეთის ფედერაციის ბანკში ან უცხოურ ვალუტაში უცხოურ ანგარიშზე. ბანკი მჭირდება თუ არა ვალუტის პასპორტი ტრანზაქციისთვის როგორ უნდა დაფორმდეს ეს ტრანზაქცია?

1. ვალუტის რეგულირების შესახებ 2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ კანონის მიზნებისათვის გამოიყენება შემდეგი ცნებები:

- რეზიდენტები: პირები, რომლებიც არიან რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები და მუდმივად ცხოვრობენ რუსეთის ფედერაციაში რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული ბინადრობის ნებართვის საფუძველზე, უცხო ქვეყნის მოქალაქეები და მოქალაქეობის არმქონე პირები;

– არარეზიდენტები: ფიზიკური პირები, გარდა ზემოთ დასახელებული პირებისა.

არარეზიდენტებთან (ფიზიკურ ან იურიდიულ პირებთან) რუსულ ორგანიზაციას უფლება აქვს განახორციელოს სავალუტო ოპერაციები შეზღუდვების გარეშე (2003 წლის 10 დეკემბრის კანონი No173-FZ მე-6 მუხლი). ანუ თავისუფლად შეგიძლიათ გამოიყენოთ უცხოური ვალუტა და რუბლი არარეზიდენტებთან ანგარიშსწორებაში (2003 წლის 10 დეკემბრის კანონი No173-FZ 9, ნაწილი 1, მუხლი 1).

ამრიგად, არარეზიდენტ მოქალაქესთან სესხის ხელშეკრულების გაფორმება შესაძლებელია. ამ შემთხვევაში მხარეები ხელშეკრულებაში დამოუკიდებლად ადგენენ ანგარიშსწორების ანგარიშს. 2003 წლის 10 დეკემბრის კანონი No173-FZ ამ შემთხვევაში არ ადგენს რაიმე შეზღუდვას.

2. ტრანზაქციის პასპორტი უნდა გაიცეს, თუ სესხის თანხა აღემატება 50 000 აშშ დოლარს (კონვერტირებული ან გადაყვანილი სესხის რუსულ ან უცხოურ ვალუტაში მითითებული ოდენობით). ასეთ პირობებს შეიცავს რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის No138-I ინსტრუქციის 5.1, 5.2 და 6.1 პუნქტები.

3. ეს გარიგება ფორმდება წერილობით, თუ მხარეებს არ აქვთ ელექტრონული დოკუმენტაციის მართვის შესაძლებლობა.

დასაბუთება

ოლეგ კარგი,რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს საგადასახადო და საბაჟო სატარიფო პოლიტიკის დეპარტამენტის ორგანიზაციების მოგების დაბეგვრის დეპარტამენტის უფროსი

ნებადართული სავალუტო ოპერაციები

ნებადართული სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

• რეზიდენტებთან 2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1 ნაწილით გათვალისწინებული გარიგებები;
• ტრანზაქციები არარეზიდენტებთან.

რუსულ ორგანიზაციას უფლება აქვს განახორციელოს სავალუტო ოპერაციები არარეზიდენტებთან შეზღუდვების გარეშე (). ანუ, თქვენ შეგიძლიათ თავისუფლად გამოიყენოთ უცხოური ვალუტა და რუბლი () არარეზიდენტებთან დასახლებებში.

ამავდროულად, კანონმდებლობა აწესებს გარკვეულ მოთხოვნებს ნებისმიერი ნებადართული სავალუტო ტრანზაქციისთვის:

• ასეთი ოპერაციების ანგარიშსწორება უნდა გაიაროს ავტორიზებული ბანკის ანგარიშებზე ან ანგარიშებზე რუსეთის ტერიტორიის გარეთ მდებარე ბანკებში (2003 წლის 10 დეკემბრის კანონის No. 173-FZ);
• ორგანიზაცია ვალდებულია უფლებამოსილ ბანკს წარუდგინოს სავალუტო ოპერაციასთან დაკავშირებული დოკუმენტები (2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ კანონის 24-ე მუხლის მე-2 ნაწილი);
• არარეზიდენტებზე გადახდების განხორციელებისას აუცილებელია უცხოური ვალუტის შემოსავლების რეპატრიაცია ().

როგორც ზოგადი წესი, ორგანიზაცია ვალდებულია განახორციელოს ყველა ანგარიშსწორება დაშვებულ სავალუტო ოპერაციებზე ავტორიზებული ბანკის ანგარიშის გამოყენებით (2003 წლის 10 დეკემბრის კანონი No173-FZ კანონის მე-14 მუხლის მე-2 ნაწილი).

გარდა ამისა, გარკვეული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ორგანიზაციას უფლება აქვს გამოიყენოს საზღვარგარეთ ბანკებში გახსნილი ანგარიშები. ორგანიზაცია ვალდებულია აცნობოს საგადასახადო სამსახურს რეგისტრაციის ადგილზე ასეთი ანგარიშის გახსნის შესახებ. შეტყობინების ფორმა და რეკომენდებული ელექტრონული ფორმატი დამტკიცდა რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2010 წლის 21 სექტემბრის No ММВ-7-6/457 და 2013 წლის 14 ნოემბრის No ММВ-7-14/502 ბრძანებით. ვადა, რომლის განმავლობაშიც ორგანიზაციამ უნდა წარუდგინოს ინფორმაცია ინსპექტორატს, არის ერთი თვე ანგარიშის გახსნის დღიდან. ეს პროცედურა დადგენილია 2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ კანონის მე-12 მუხლის მე-2 ნაწილში.

საბუთების წარდგენა ბანკში

გარდა სავალუტო ოპერაციების ანგარიშსწორების მოთხოვნისა, ავტორიზებული ბანკების ან საზღვარგარეთ არსებული საბანკო ანგარიშების მეშვეობით, კანონმდებლობა ადგენს კიდევ ერთ ვალდებულებას რუსული ორგანიზაციებისთვის. სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას თქვენ უნდა წარადგინოთ შემდეგი დოკუმენტები უფლებამოსილ ბანკში, რომლის მეშვეობითაც ხდება ანგარიშსწორება კონტრაგენტთან:

• ტრანზაქციის პასპორტი (რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის No138-I ინსტრუქციის 6.1 პუნქტი);
• ცნობა სავალუტო ოპერაციების შესახებ (რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის No138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი);
• დამადასტურებელი დოკუმენტების ცნობა (რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის No138-I ინსტრუქციის 9.1 პუნქტი).

ასეთი დოკუმენტების წარდგენის ვალდებულება გამომდინარეობს 24-ე მუხლის მე-2 ნაწილის პირველი პუნქტიდან.

"__" ______ 20 __

შემდგომში მოხსენიებული, როგორც "კრედიტორი", წარმოდგენილი ____________, რომელიც მოქმედებს ______-ის საფუძველზე, ერთის მხრივ, და ___________, რეგისტრირებული __ რუსეთის ფედერაციაში, შემდგომში მოხსენიებული, როგორც "მსესხებელი", წარმოდგენილი ___________ზე ______-ის საფუძველზე, მეორეს მხრივ, მოხსენიებული, როგორც "მხარეები", ინდივიდუალურად "მხარე", დადო წინამდებარე ხელშეკრულება (შემდგომში - ხელშეკრულება) შემდეგნაირად:

1. ხელშეკრულების საგანი

1.1. წინამდებარე ხელშეკრულების თანახმად, გამსესხებელი საკუთრებაში გადასცემს მსესხებელს სახსრებზე ___________ ოდენობით (შემდგომში - სესხის თანხა), ხოლო მსესხებელი იღებს ვალდებულებას დაუბრუნოს სესხის თანხა გამსესხებელს და გადაიხადოს პროცენტი სესხის თანხის გამოყენებისთვის. ხელშეკრულებით განსაზღვრული ოდენობითა და პირობებით. სესხის თანხა გაიცემა რუბლებში რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის გაცვლითი კურსით კრედიტორის ანგარიშიდან თანხების ჩამოწერის დღეს.

2. სესხის გაცემის და დაბრუნების პროცედურა

2.1. გამსესხებელი გადასცემს სესხის თანხას მსესხებელს ________ ვადაში. გადარიცხვის მომენტად ითვლება ამ ხელშეკრულების მე-11 ნაწილში მსესხებლის საბანკო ანგარიშზე სესხის თანხის გადარიცხვის მომენტი.

2.2. სესხის თანხის გადაცემა მსესხებელზე შეიძლება განხორციელდეს განვადებით. სესხის თანხის განვადებით გადარიცხვის შემთხვევაში სესხის თანხით სარგებლობის პროცენტი დარიცხული იქნება სესხის თანხის სრულად გადაცემის დღიდან.

2.3. სესხის თანხის მსესხებლის საბანკო ანგარიშზე გადარიცხვის დადასტურება არის საგადახდო დავალების ასლი ბანკის აღსრულების ნიშნით, გაცემული გამსესხებლისათვის.

2.4. მსესხებლის მიერ სესხის თანხის, აგრეთვე სესხის თანხის სარგებლობისთვის დარიცხული პროცენტის დაფარვა ამ ხელშეკრულების მე-3 ნაწილის შესაბამისად, სრულად ხორციელდება _______-მდე. სესხის თანხის განვადებით დაფარვა დაუშვებელია.

2.5. სესხის თანხა დაბრუნებულად ითვლება გამსესხებლის საბანკო ანგარიშზე თანხების შემოსვლის მომენტიდან. სესხის თანხა შეიძლება დაფაროს მსესხებელმა ვადაზე ადრე, გამსესხებლის თანხმობით.

3. სესხის ოდენობის სარგებლობის პროცენტი

3.1. საპროცენტო განაკვეთი წინამდებარე ხელშეკრულებით არის __% წელიწადში სესხის თანხის.

3.2. სესხის თანხით სარგებლობის პროცენტის გადახდა ხდება ერთდროულად სესხის თანხის დაფარვასთან ერთად.

4. მხარეთა უფლებები და ვალდებულებები

4.1. გამსესხებელი იღებს ვალდებულებას, გადასცეს სესხის თანხა მსესხებელს ამ ხელშეკრულების 2.1 პუნქტით განსაზღვრულ ვადაში.

4.2. მსესხებელი იღებს ვალდებულებას დაფაროს წინამდებარე ხელშეკრულებით მიღებული სესხის თანხა და პროცენტი წინამდებარე ხელშეკრულების 2.4 პუნქტში მითითებულ ვადაში.

4.3. გამსესხებელი იღებს ვალდებულებას ამ ხელშეკრულების 2.4 პუნქტით განსაზღვრული ვადის გასვლამდე მიიღოს მის მიერ მსესხებლისათვის გადაცემული თანხები.

5. კონფიდენციალურობა

5.1. ამ ხელშეკრულების პირობები და მასთან დაკავშირებული ხელშეკრულებები კონფიდენციალურია და არ ექვემდებარება გამჟღავნებას.

5.2. მხარეები იღებენ ყველა საჭირო ზომას, რათა უზრუნველყონ, რომ მათმა თანამშრომლებმა, აგენტებმა, მემკვიდრეებმა არ აცნობონ მესამე მხარეს წინამდებარე შეთანხმების დეტალების შესახებ მეორე მხარის წინასწარი თანხმობის გარეშე.

6. მხარეთა პასუხისმგებლობა

6.1. სესხის თანხის დროულად დაფარვის შემთხვევაში გამსესხებელს უფლება აქვს მოსთხოვოს მსესხებელს პირგასამტეხლოს გადახდა ვალის თანხის ___%-ის ოდენობით ყოველი დაგვიანების დღისთვის.

6.2. ჯარიმების აკრეფა არ ათავისუფლებს მსესხებელს ნატურით ვალდებულებების შესრულებისგან.

7. ფორსმაჟორა

7.1. მხარეები თავისუფლდებიან პასუხისმგებლობისგან ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობის ან არასათანადო შესრულებისთვის ფორსმაჟორის გამო, ანუ საგანგებო და აუცილებელ გარემოებებში მოცემულ პირობებში, რაც გულისხმობს ხელისუფლების აკრძალულ ქმედებებს, სამოქალაქო არეულობას, ეპიდემიას, ბლოკადას, ემბარგოს. მიწისძვრები, წყალდიდობები, ხანძრები ან სხვა სტიქიური უბედურებები.

7.2. თუ მოხდა ხელშეკრულების 7.1 პუნქტში მითითებული გარემოებები, მხარე ვალდებულია ამის შესახებ წერილობით აცნობოს მეორე მხარეს ____ დღის ვადაში. შეტყობინება უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას გარემოებების ხასიათისა და მათი მოქმედებისა და შეწყვეტის მოსალოდნელი ხანგრძლივობის შესახებ.

7.3. თუ მხარე არ გაუგზავნის ან დროულად გაუგზავნის ხელშეკრულების 7.2 პუნქტით გათვალისწინებულ შეტყობინებას, მაშინ იგი ვალდებულია აუნაზღაუროს მეორე მხარეს მის მიერ მიყენებული ზარალი.

7.4. ხელშეკრულების 7.1 პუნქტით გათვალისწინებული გარემოებების დადგომის შემთხვევაში ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების ვადა ჩერდება იმ დროისთვის, როდესაც მოქმედებს ეს გარემოებები.

7.5. თუ ხელშეკრულების 7.1 პუნქტში ჩამოთვლილი გარემოებები კვლავ მოქმედებს _______ზე მეტ ხანს, მხარეები აწარმოებენ დამატებით მოლაპარაკებებს ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების მისაღები ალტერნატიული გზების დასადგენად. ასეთის არარსებობის შემთხვევაში, თითოეულ მხარეს აქვს უფლება ვადაზე ადრე შეწყვიტოს შეთანხმება.

8. დავის გადაწყვეტა

8.1. მხარეები შეეცდებიან მოლაპარაკებების გზით მოაგვარონ ყველა შესაძლო დავა და უთანხმოება, რომელიც შეიძლება წარმოიშვას ხელშეკრულებით ან მასთან დაკავშირებით.

8.2. დავები, რომლებიც არ წყდება მოლაპარაკების გზით, გადაეცემა სასამართლოს რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით. ამ შეთანხმებით მოქმედი კანონი არის რუსეთის ფედერაციის კანონი.

9. ხელშეკრულების შეცვლისა და შეწყვეტის პროცედურა

9.1. ხელშეკრულებაში ყველა ცვლილება და დამატება ძალაშია, თუ შესრულებულია წერილობით და ხელს აწერს მხარეთა სათანადოდ უფლებამოსილი წარმომადგენლები. მხარეთა შესაბამისი დამატებითი შეთანხმებები ხელშეკრულების განუყოფელი ნაწილია.

9.2. ხელშეკრულება წყდება იმ მომენტიდან, როდესაც მსესხებელი სრულად შეასრულებს სესხის თანხის და მასზე დარიცხული პროცენტის დაფარვის ვალდებულებებს.

9.3. ხელშეკრულება შეიძლება შეწყდეს ვადაზე ადრე მხარეთა შეთანხმებით ან სხვა გზით და რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული საფუძვლებით.

10. დასკვნითი დებულებები

10.1. ეს ხელშეკრულება ძალაში შედის იმ მომენტიდან, როდესაც გამსესხებელი გადასცემს სესხის თანხას მსესხებლის ანგარიშზე, რომელიც განსაზღვრულია ამ ხელშეკრულების მე-11 ნაწილში და მოქმედებს მანამ, სანამ მხარეები სრულად და სათანადოდ შეასრულებენ ხელშეკრულებით ნაკისრ ორმხრივ ვალდებულებებს.

10.2. ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ყველა შეტყობინება და კომუნიკაცია მხარეებმა უნდა გაუგზავნონ ერთმანეთს წერილობით.

10.3. ეს ხელშეკრულება შედგენილია ____ ეგზემპლარად, ___ ეგზემპლარად, რუსულ და __________ ენებზე. ორივე ეგზემპლარი იდენტურია და აქვს იგივე იურიდიული ძალა. შეთანხმების თითოეულ მხარეს აქვს ერთი ასლი რუსულ და __________ ენებზე.

10.4. მხარეთა სამართლებრივი ურთიერთობები ამ შეთანხმებით რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად. ყველა სხვა საკითხზე, რომელიც არ არის რეგულირებული ხელშეკრულებით, მხარეები იხელმძღვანელებენ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით.

დოკუმენტის ფორმა „რეზიდენტსა და არარეზიდენტს შორის სესხის ხელშეკრულების სავარაუდო ფორმა უცხოურ ვალუტაში (კრედიტორი - რეზიდენტი, მსესხებელი - არარეზიდენტი)“ ეკუთვნის სათაურს „სესხის ხელშეკრულება, სესხის ქვითარი“. შეინახეთ დოკუმენტის ბმული სოციალურ ქსელებში ან გადმოწერეთ თქვენს კომპიუტერში.

სასესხო ხელშეკრულება რეზიდენტსა და არარეზიდენტს შორის უცხოურ ვალუტაში

(კრედიტორი - რეზიდენტი, მსესხებელი - არარეზიდენტი)

_________________________ "___" ___________ 20____

(ხელშეკრულების დადების ადგილი) (ხელშეკრულების დადების თარიღი)

__________________________________________________________________,

(ორგანიზაციის სრული სახელი, ქვეყანა)

(პოზიცია, სრული სახელი)

შემდგომში მოხსენიებული, როგორც „კრედიტორი“ და _________________________________

(ორგანიზაციის სრული დასახელება,

წარმოდგენილია _________________________________________________________________,

(პოზიცია, სრული სახელი)

მოქმედებს __________________________________________________ზე დაყრდნობით,

(წესდება, დებულება, მინდობილობა)

შემდგომში მოხსენიებული, როგორც "მსესხებელი", ერთობლივად მოხსენიებული, როგორც "მხარეები", შევიდნენ

ეს შეთანხმება შემდეგზე:

1. ხელშეკრულების საგანი

1.1. ამ ხელშეკრულების თანახმად, გამსესხებელი არის __________________

(მიუთითეთ მიზანი

სესხის გაცემა)

"__"_______20___-მდე პერიოდში გადასცემს მსესხებელს სახსრების საკუთრებაში

სახსრები _________________________________________________________________

(რიცხვებით, სიტყვებით თანხის ოდენობა)

ხოლო მსესხებელი იღებს ვალდებულებას, დაუბრუნოს გამსესხებელს ასეთი

(ნაღდი ფული)

იგივე თანხა პლუს მასზე გადახდილი პროცენტი.

1.2. სესხის თანხა განისაზღვრება უცხოურ ვალუტაში - _____________.

(ნაღდი ფულის ვალუტა

2. ხელშეკრულების შესრულების გარანტიები

2.1. ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სესხი უზრუნველყოფილია ____________

________________________________________________________________________.

(ვალდებულების უზრუნველყოფის მეთოდი)

3. მხარეთა უფლებები და მოვალეობები

3.1. გამსესხებელი "____"-ის მიერ ________________ 20___. იღებს ვალდებულებას

გადარიცხოს სესხის თანხა მსესხებელს.

3.2. უცხოურ ვალუტაში გამოხატული სესხის თანხის გადარიცხვა ქ

მსესხებლის საბანკო ანგარიში დასტურდება საგადახდო დავალების ნიშნით

ბანკი შესრულების შესახებ.

3.3. მსესხებელი იღებს ვალდებულებას დააბრუნოს ამ ხელშეკრულებით მიღებული თანხა

თანხას ხელშეკრულების 1.1 პუნქტით განსაზღვრული ვადის გასვლისას.

3.4. გამსესხებელი იღებს ვალდებულებას, მიიღოს ამ პუნქტში მითითებული ვადის გასვლამდე

ამ ხელშეკრულების 1.1 პუნქტი, მის მიერ მსესხებელზე გადარიცხული სახსრები.

4. ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პროცენტი

4.1. მსესხებელი უხდის პროცენტს კრედიტორს სესხით სარგებლობისთვის.

სესხის ოდენობაზე _______________________________________________________________________________________________________________________ ოდენობით სესხის თანხაზე.

(თანხის ოდენობა და ვალუტა)

4.2. სესხზე პროცენტის გადახდა ხდება ყოველთვიურად, მდე

სესხის თანხის დაფარვის ვალდებულების შესრულება არაუგვიანეს ____________

ყოველი თვის თარიღები.

5. მხარეთა პასუხისმგებლობა

5.1. სესხის თანხის დაფარვის დადგენილი ვადის დარღვევის შემთხვევაში

ხელშეკრულების 1.1 პუნქტი, ამ თანხაზე გადასახდელია პროცენტი ოდენობით

დადგენილია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 395-ე მუხლის 1-ლი პუნქტით

ფედერაციას, იმ დღიდან, რაც უნდა დაბრუნებულიყო იმ დღემდე

დაუბრუნდეს გამსესხებელს 3.1 პუნქტში მითითებული პროცენტის გადახდის მიუხედავად

შეთანხმება.

5.2. ამ პირობების შეუსრულებლობის ან არაჯეროვანი შესრულებისთვის

შეთანხმება მხარეებს ეკისრებათ კანონით დადგენილი პასუხისმგებლობა.

6. ხელშეკრულების დასკვნითი დებულებები

6.1. ეს ხელშეკრულება დადებულად ითვლება გადაცემის მომენტიდან

ფული მსესხებელს.

6.2. სესხის თანხა დაფარულად ითვლება მიღების მომენტიდან

თანხები კრედიტორის საბანკო ანგარიშზე.

6.3. ყველა დებულებისთვის, რომელიც არ არის რეგულირებული ამ ხელშეკრულებით,

მხარეები მოქმედი კანონმდებლობით ხელმძღვანელობენ.

6.4. ხელშეკრულება შედგენილია ორ ეგზემპლარად, თითოეულს აქვს იგივე

იურიდიული ძალა, თითო თითოეული მხარისთვის.

6.5. ამ შეთანხმებით, მიმდინარე

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობა.

7. მხარეთა დეტალები და ხელმოწერები:

მსესხებელი:_____________________ გამსესხებელი:_____________________

______________________________ ________________________________

______________________________ ________________________________

მსესხებელი კრედიტორი

____________ _____________

იხილეთ დოკუმენტი გალერეაში:

• 
  საიდუმლო არ არის, რომ საოფისე მუშაობა უარყოფითად მოქმედებს როგორც თანამშრომლის ფიზიკურ, ასევე ფსიქიკურ მდგომარეობაზე. ორივეს დამადასტურებელი საკმაოდ ბევრი ფაქტია.
• 
  ყველა ადამიანი თავისი ცხოვრების მნიშვნელოვან ნაწილს სამსახურში ატარებს, ამიტომ ძალიან მნიშვნელოვანია არა მხოლოდ რას აკეთებს, არამედ ვისთან უნდა დაუკავშირდეს.

მ.გ. სუხოვსკაია, ადვოკატი

რუბლის ფულადი სესხი ფიზიკური პირისგან - უცხოური ვალუტით არარეზიდენტი: რა უნდა გახსოვდეთ

დროებითი ფინანსური სირთულეები შეიძლება წარმოიშვას ნებისმიერი კომპანიისთვის. მათი დაძლევის ერთ-ერთი გავრცელებული გზაა ფულადი სესხი. მისი მიწოდება შეუძლია ნებისმიერს, მათ შორის უცხო ქვეყნის მოქალაქეს, რომელიც, მაგალითად, კომპანიის წევრია. ხშირად, ნასესხები თანხები იდება ნაღდი ფულით რუბლებში პირდაპირ ორგანიზაციის სალაროში, რადგან სესხის გაცემისას:

• არ არის საჭირო სალარო აპარატის გამოყენება, რადგან ეს არ არის გადასახადები საქონელზე (სამუშაო, მომსახურება) მუხლი 1 მუხ. 2003 წლის 22 მაისის კანონის No54-FZ 2; ფინანსთა სამინისტროს 2012 წლის 28 მაისის წერილი No03-01-15/4-104.. საკმარისია შეავსოთ ქვითარი (ფორმა No. KO-1) დამტკიცებული სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის 1998 წლის 18 აგვისტოს No88 დადგენილება;
• არ არსებობს შეზღუდვა ნაღდი ანგარიშსწორებით და ცენტრალური ბანკის 2007 წლის 20 ივნისის No1843-U დირექტივის 1-ლი პუნქტი..

ამასთან, მათ, ვინც დროდადრო იღებენ ფულად სესხებს, თუნდაც რუბლებში, უცხოელებისგან და სხვა პირებისგან, რომლებიც არ არიან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის რეზიდენტები, უნდა დაიმახსოვრონ რამდენიმე ნიუანსი.

შეგახსენებთ რომ არ არიან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის რეზიდენტები ქვეპ. „ა“, „ბ“ პუნქტი 6, ქვე. „ა“ პუნქტი 7, ნაწილი 1, მუხ. 2003 წლის 10 დეკემბრის No173-FZ კანონის 1 (შემდგომში კანონი No173-FZ), კერძოდ:

• რუსეთის ფედერაციაში დროებით მცხოვრები ან დროებით მყოფი უცხოელები და მოქალაქეობის არმქონე პირები;
• რუსები, რომლებიც მუდმივად ცხოვრობენ სხვა სახელმწიფოში სულ მცირე ერთი წლის განმავლობაში, მათ შორის, ვისაც აქვთ შესაბამისი ბინადრობის ნებართვა, აგრეთვე ისინი, ვინც დროებით რჩებიან უცხო სახელმწიფოში ერთი წლით ან მეტი ხნის განმავლობაში სამუშაო ან სასწავლო ვიზაზე ან ამ ვიზების კომბინაციით. საერთო მოქმედების მინიმუმ 1 წელი.

თუმცა, თუ ასეთი რუსი არ აღიარებს, რომ ის არის უცხოური ვალუტის არარეზიდენტი, ამის შესახებ თავად გარკვევა თითქმის შეუძლებელია.

ნიუანსი 1.იმისდა მიუხედავად, რომ უცხოელი (არარეზიდენტი), რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ყოფნისას, რუსულ ვალუტას (ანუ რუბლებს) გადასცემს რუსულ ორგანიზაციას (რეზიდენტს) სესხის სახით, ეს ითვლება. სავალუტო ტრანზაქცია პუნქტი 9, ნაწილი 1, მუხ. No173-FZ კანონის 1; უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმის 2012 წლის 30 ივლისის No2079/12 დადგენილება.. და როგორც წესი, სავალუტო ტრანზაქციების ყველა გადახდა უნდა განხორციელდეს რეზიდენტი ორგანიზაციების მიერ უნაღდო ფორმა -ავტორიზებულ ბანკებში საბანკო ანგარიშების მეშვეობით x ნაწილი 2 ხელოვნება. No173-FZ კანონის 14.

ზოგიერთ შემთხვევაში, რუსულ კომპანიებს შეუძლიათ გადაიხადონ უცხო ქვეყნის მოქალაქეებს ნაღდი ფული რუბლებში, მაგალითად, საბანკო ანგარიშების გამოყენების გარეშე ნაწილი 2 ხელოვნება. No173-FZ კანონის 14:

• საქონლის საცალო ყიდვა-გაყიდვისათვის;
• როდესაც უცხოელს უწევს ჩვეულებრივ მოსახლეობას მომსახურებას - ტრანსპორტი, სასტუმროები და ა.შ.

ასევე არ არის სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევა, რომ რუსული კომპანია გადაუხადოს უცხოელ თანამშრომელს ხელფასი რუბლით. უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმის 2008 წლის 18 მარტის დადგენილება No15693/07..

სამართლიანობისთვის, ვთქვათ, რომ სავალუტო ოპერაციების უნაღდო ფორმის შეუსრულებლობაზე პასუხისმგებლობა ამჟამად დადგენილი არ არის. ნაწილი 2 ხელოვნება. No173-FZ კანონის 5; ნაწილი 1 ხელოვნება. 15.25 რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსი; უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმის 2009 წლის 17 თებერვლის No12089/08 დადგენილება.. თუმცა, როსფინნადზორის ადგილობრივი ხელისუფლების პრეტენზიები არ შეიძლება მთლიანად გამორიცხული.

ნიუანსი 2.უცხოელისგან მიღებული თანხა ერთი სესხის ხელშეკრულებით რუბლის ექვივალენტში არ უნდა აღემატებოდეს 50,000 აშშ დოლარი ცენტრალური ბანკის ოფიციალური გაცვლითი კურსით ხელშეკრულების დადების თარიღისთვის (ახლა ეს არის დაახლოებით 1,5 მილიონი რუბლი).

წინააღმდეგ შემთხვევაში მოგიწევთ გარიგების პასპორტის გაცემა და გვ. 5.1.5, 5.2 წმ. II ცენტრალური ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის No138-I ინსტრუქცია. თუ არ დაასრულებთ, შეიძლება დაჯარიმდეთ იგივე Rosfinnadzor-ისგან

14 აპრილიდან სავალუტო ტრანზაქციებზე ახალი მოთხოვნები ამოქმედდება და ჯარიმების მიზეზი კიდევ უფრო გაიზრდება. ცვლილებები ეხება მათ, ვინც თავად არის რეზიდენტი და სესხს აძლევს არარეზიდენტებს.

ახლა ყველამ უნდა მიუთითოს ხელშეკრულებაში სესხის დაფარვის ვადა. და თუ თანხა დროულად არ დაბრუნდება, შეიძლება დაჯარიმდეს ის, ვინც ესესხა (მაგრამ არა ყველას).

14 მაისიდან ოფიციალური პირებისთვის ახალი ჯარიმები გამოჩნდება. კომპანიის დირექტორს, რომელიც მუშაობს არარეზიდენტებთან, შეუძლია დაკარგოს 30 ათას რუბლამდე ერთი დარღვევის გამო. უკვე კომპანიის ან ინდივიდუალური მეწარმის ჯარიმები შეადგენს სესხის თანხის 100%-მდე. ჯარიმები ჩვეულებრივ ადამიანებს არ ეხებათ, მაგრამ ვადა მაინც უნდა დაზუსტდეს.

რა არის რეპატრიაცია?

სახსრების რეპატრიაცია არის ფულის დაბრუნება სხვა ქვეყნებიდან რუსეთში. სხვადასხვა ლეგალური და უკანონო საბაბით, რუსეთის მოქალაქეების ფული ზოგჯერ საზღვარგარეთ გადადის. და რატომღაც ისინი არ ბრუნდებიან. სახელმწიფო ამას ყოველთვის ვერ აკონტროლებდა. მაგალითად, ბანკები ახორციელებდნენ მონიტორინგს საგარეო სავაჭრო ტრანზაქციებზე ტრანზაქციის პასპორტების გამოყენებით, მაგრამ იყო ნიუანსი, რომელიც შეუძლებელს ხდიდა არარეზიდენტებთან სასესხო ხელშეკრულებების სრულ კონტროლს.

ეკატერინა მიროშკინა

ეკონომისტი

როგორც ადრე იყო?

არსებობს კანონი ვალუტის რეგულირებისა და კონტროლის შესახებ. თუ კომპანია დადებს საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებას, მაშინ ის განახორციელებს ანგარიშსწორებას კანონით დადგენილი წესით.

მაგალითად, ყველა სავალუტო კონტრაქტი ექვემდებარება აღრიცხვას - ადრე მათთვის გაცემული იყო გარიგების პასპორტი, ხოლო 1 მარტიდან რეგისტრირებულია კონტრაქტები 3 მილიონი რუბლიდან იმპორტისთვის და სესხისთვის და 6 მილიონი რუბლიდან ექსპორტისთვის (თანხა უნდა იყოს თანაბარი. ან ექვივალენტი ნებისმიერ ვალუტაში). სავალუტო კონტრაქტებისთვის მნიშვნელოვანია მიწოდებისა და ანგარიშსწორების ვადების დაცვა. ამას მონიტორინგს ახორციელებს ბანკის ვალუტის კონტროლის დეპარტამენტი.

ადრე ფულის დაბრუნების დროზე კონტროლი ეხებოდა მხოლოდ საგარეო სავაჭრო ოპერაციებს, როდესაც ხელშეკრულების საგანი იყო საქონლის მიწოდება ან მომსახურების გაწევა. საქონლისა და მომსახურების გადახდის ვადების დარღვევამ შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები.

მაგრამ ბანკი არ აკონტროლებდა არარეზიდენტებთან სასესხო ხელშეკრულებების პირობებს და არ დაჯარიმდა მათი დარღვევისთვის.

არარეზიდენტებთან სასესხო ხელშეკრულებების ახალი მოთხოვნები

2018 წლის 14 აპრილიდან გაჩნდა ახალი მოთხოვნა არარეზიდენტებზე გადარიცხული თანხების რეპატრიაციის შესახებ. აი, მთავარი:

1. არარეზიდენტთან სესხის ხელშეკრულებაში უნდა იყოს მითითებული დაფარვის ვადა. თუ ვადა არ არის, ბანკი არ მიიღებს მომსახურების ხელშეკრულებას და არ განახორციელებს ოპერაციას.
2. არარეზიდენტმა მსესხებელმა თანხა უნდა დაფაროს დადგენილ ვადაში. ახლა ამას ბანკები შეამოწმებენ. თუ თანხა დროულად არ დაბრუნდება, ამის შესახებ ბანკი გაიგებს და ცენტრალურ ბანკს უნდა აცნობოს.
3. სესხის ხელშეკრულების ვალუტას მნიშვნელობა არ აქვს. შეგიძლიათ სესხება დოლარებში ან რუბლებში.

რა იქნება ჯარიმები?

ვალუტის კანონების დარღვევა ექვემდებარება ჯარიმებს ხელოვნების მიხედვით. 15.25 ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსი. ამ დროისთვის ამ მუხლს უბრალოდ დაემატა სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხის დაფარვის პირობების დარღვევა. ეს წესი უკვე მუშაობს.

თუ ვინმემ სესხი მისცა არარეზიდენტს და მან თანხა დროულად არ დააბრუნა, გამსესხებელს შეიძლება დაეკისროს შემდეგი სახის ჯარიმები:

1. ცენტრალური ბანკის ძირითადი განაკვეთის 1/150 ყოველი დაგვიანებით.
2. დაუკრედიტებელი თანხის ¾-დან ერთ ზომამდე.

შეიძლება იყოს ერთი ჯარიმა, ან ორივე ერთდროულად გამოიყენოს. ჯარიმებს ბანკი არ გასცემს. მას არაფერი აქვს საერთო კლიენტების სანქციებთან და არაფერს იღებს მის სასარგებლოდ. ბანკის პასუხისმგებლობაა თვალყური ადევნოს კლიენტის მიერ კანონის მოთხოვნებს და დაეხმაროს მას დოკუმენტების სწორად შევსებაში.

2018 წლის 14 მაისიდან დაჯარიმდება იმ კომპანიების თანამდებობის პირები, რომლებმაც დაარღვიეს სავალუტო კანონმდებლობა: მინიმუმ 20 ათასი რუბლი. მაისამდე ისინი არ დაჯარიმდებიან შემოსავლებისა და სესხების რეპატრიაციის წესების დარღვევისთვის. მაგრამ უკვე არის ჯარიმები ინდივიდუალური მეწარმეებისა და კომპანიებისთვის.

რიგითი მოქალაქეებისთვის სესხის დაფარვის პირობების დარღვევისთვის ჯარიმები არც ახლა და არც მაისში არ იქნება. მაგრამ მათ ასევე უნდა მიუთითონ ხელშეკრულებაში ვადა, წინააღმდეგ შემთხვევაში ბანკი არ დაამტკიცებს გადახდას.

როცა არ გჭირდებათ თანხის დაბრუნება ავტორიზებულ ბანკში

ასეთი გამონაკლისების ჩამონათვალი ადრეც იყო, ახლა კი სასესხო ხელშეკრულებებს ეხება და გაფართოვდა. მაგალითად, თქვენ ჯერ არარეზიდენტს გასესხეთ ფული, შემდეგ კი მან გასესხა და თანხა გადარიცხა ავტორიზებულ ბანკში ანგარიშზე. თქვენ გაქვთ საპირისპირო ვალდებულებები, ანაზღაურებთ მათ ერთმანეთთან - და, თუმცა ფორმალურად თქვენი სესხი არ დაფარულა, დარღვევა არ არის.

თუ სესხის ხელშეკრულება უკვე ძალაშია

ვალის დაფარვის მოთხოვნები დაცული უნდა იყოს მხოლოდ არარეზიდენტებთან ახალი სასესხო ხელშეკრულებებით - ის, რომელიც 14 აპრილიდან დაიდება.

არსებულ კონტრაქტებზე ახალი მოთხოვნები არ ვრცელდება. თუ ექვსი თვის წინ გააფორმეთ სესხის ხელშეკრულება, არ მიუთითეთ ვადა და ვალი არ დაგიბრუნდებათ, ჯარიმა არ იქნება.

მსგავსი სტატიები