자동차를 판매할 때 납부해야 하는 세금은 무엇입니까? 자동차 구입 및 판매 시 세금 비용: 누가 지불하고 얼마를 지불합니까? 과세표준 규모에 영향을 미칠 수 없는 비용은 무엇입니까?

세금 납부 규모가 무엇인지, 귀하의 경우 세금 납부가 필요한지 여부, 그리고 이것이 어떻게 이루어질 수 있는지 알아 보겠습니다.

포털은 자동차 변호사이자 인권 운동가인 Sergei Lyalikov로부터 이 문제에 대한 조언을 받았습니다.

소득이 있는 시민은 이 금액의 13%를 주정부에 납부해야 합니다. 임금에 관해서는 고용주가 세금을 납부할 책임이 있습니다. 부동산을 판매하여 소득을 얻으려면 FTS(Federal Tax Service)에 직접 문의해야 합니다.

단, 자동차를 판매하기 전 3년 이상 소유한 사람은 다음 각 호에 해당하지 않습니다. 그러한 자동차 판매로 인한 소득은 Art 17.1 항에 따라 과세 대상이 아닙니다. 러시아 연방 세금 코드 217이며 해당 재산의 판매 사실을 세무 당국에 알릴 필요가 없습니다.

참고: 납세자가 자동차를 소유한 기간은 국가 교통 안전 검사관에 등록된 순간부터가 아니라 차량이 소유권을 취득한 순간부터 계산됩니다. 따라서 이 기간의 만료일은 새 소유자에게 자동차를 판매하기 위한 거래가 체결된 날입니다. 즉, 2014년 12월 말에 자동차를 구입하고 2015년 1월 초에 등록한 경우, 연방세무서는 2014년에 소득을 얻은 것으로 간주합니다.

자동차를 소유한 지 3년 미만인 경우 어떻게 해야 합니까?

연방세청에 소득세 신고서를 제출하고 자동차 판매로 받은 금액을 표시하십시오. 어떤 이유로 든 주정부에 단 한 루블도 빚지지 않은 경우에도 마찬가지입니다. 신고기한과 신고방법, 신고불이행에 따른 제재 등에 대해서는 아래에서 말씀드리겠습니다.

자동차의 소유 기간과 가치를 확인하는 역할은 무엇입니까?

이러한 문서는 . 만약을 대비해 지금까지 체결한 자동차 거래에 관한 모든 계약서의 사본을 보관하는 것이 좋습니다. 판매자에게 돈을 이체했다는 사실을 문서화해야합니다. 증거로는 수표, 영수증 영수증, 계좌에 돈을 입금했음을 확인하는 증명서 또는 최후의 수단으로 영수증이 될 수 있습니다.

어떤 경우에 판매세를 납부할 수 없나요?

위에서 언급한 것처럼 자동차를 3년 이상 소유한 경우.
- 자동차를 구입한 가격보다 저렴하게 판매하고 있음을 문서화할 수 있는 경우, 즉 자동차 판매로 얻은 수입은 이전에 발생한 비용으로 보상되지 않습니다.
-자동차를 25만 루블 미만으로 판매한 경우.

마지막 요점은 더 자세히 살펴볼 가치가 있습니다. 250,000 루블은 현대 버전의 세금 코드에서 제공하는 재산세 공제 한도입니다. 이 금액만큼 과세표준(이 경우 자동차 판매로 받은 금액)을 법적으로 줄일 수 있습니다. 판매 가격보다 높은 가격으로 자동차를 구입했다는 사실을 문서화할 수 없는 경우 신고서와 함께 세금 공제 신청서를 제출하세요(자동으로 제공되지 않음). 그런 다음 간단한 공식을 사용하여 세액을 계산합니다: (판매 금액 - 250,000) * 0.13. 따라서 자동차를 25만 달러 미만으로 판매하면 과세 기준이 0이 됩니다.

구입한 가격보다 더 높은 가격으로 자동차를 판매하는 경우 어떤 세금을 내야 합니까?

이 경우 위에서 제공한 공식을 따라야 합니다. 판매 금액에서 구매 금액을 빼고 그 결과에 0.13을 곱합니다. 즉, 50만 루블에 자동차를 구입하고 60만 루블에 판매하면 10만 루블에 대한 세금을 납부하게 됩니다. 그러나 약간의 이익을 얻었지만 자동차를 25만 루블 미만에 판매하더라도 여전히 세금 공제를 이용하고 주정부에 비용을 지불할 권리가 없습니다.

소득세 신고서를 제출하는 방법은 무엇입니까?

다음 세 가지 방법으로 제출할 수 있습니다.
- 직접 연방세무서 지역 부서에 방문하여 신고서를 작성하세요.
- 완성된 신고서를 첨부 파일 목록과 함께 귀중한 편지로 연방세무국에 보내십시오.
- 연방세청 웹사이트 r78.nalog.ru를 통해 신고서를 보내세요. 개인 소득세(NDFL)에 대한 해당 섹션에는 작성에 대한 자세한 지침이 포함된 필수 양식을 다운로드할 수 있는 링크와 특수 컴퓨터 보조 프로그램인 "Declaration 2010"이 있습니다.

언제까지 신고서를 제출할 수 있나요?

자동차를 판매한 후 다음 해에 소득에 대해 연방세청에 신고해야 합니다. 2014년에 거래를 했다면 2015년에는 2015년 5월 3일까지 신고서를 제출해야 했습니다. 마감일에 대한 정보는 해마다 다르며, 일반적으로 다음 연도의 "마감일"은 전년도 말에 발표됩니다. 따라서 지금 "철마"를 판매하고 있다면 2014년 12월 r78.nalog.ru를 확인하는 것을 잊지 마세요.

신고서를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

조세법 제119조에 따르면, 정해진 기간 내에 신고서를 제출하지 않을 경우 신고서 제출 마감일로부터 매월 세액의 5%를 벌금으로 처벌받게 되지만, 이 금액의 30%를 초과할 수는 없습니다. 금액은 1000 루블 이하입니다. 그리고 연방세 서비스에 자동차 판매 금액을 알리지 않았으므로 최소 1,000 루블의 벌금이 부과될 가능성이 높습니다.

자동차 매매계약서를 분실한 경우, 자동차를 등록한 MREO에서 발급받을 수 있나요?

이 법안은 그러한 기회를 제공합니다. 차량 등록 규칙을 규정하는 내무부 명령 No. 1001의 38항에 따라 MREO 직원은 자동차의 원래 구매 및 판매 계약서를 귀하에게 반환해야 할 의무가 있습니다. 해당 서면 신청서를 제출하면 소유권을 갖게 됩니다.

대리로 자동차를 판매하면 세금이 부과되나요?

위임장에 의한 자동차의 "판매"는 명목 소유자가 변경되지 않기 때문에 법에 따른 구매 및 판매 거래가 아닙니다. 구입 후 3년 동안 자동차를 대리 판매하거나 구매자가 3년 소유 기간이 만료될 때까지 계약에 따라 자동차를 재판매하지 않을 것임을 확실히 알고 있는 경우에는 신고서 제출에 대해 걱정할 필요가 없습니다.

3년 미만 동안 자동차를 소유한 후 "일반" 가격에 판매한 경우는 또 다른 문제입니다. 구매자가 공식적으로 자신의 이름으로 등록하거나 계약에 따라 재판매하기로 결정한 경우 적시에 알려달라고 요청하십시오. 그러면 언제 신고서를 제출해야 하는지 정확히 알 수 있고 연방세청의 제재를 피할 수 있습니다. 구매자를 잘 알지 못하고 그에게 신속하게 연락할 기회가 없다면 자동차를 대리 판매해서는 안 됩니다.

많은 자동차 소유자들이 소유한 지 3년 미만인 자동차를 판매할 때 세금을 납부해야 하는지 궁금해하고 있습니다. 정확한 답변을 제공하려면 거래의 특정 조건과 개인 소득세 금액 및 납부 필요성에 영향을 미치는 기타 뉘앙스를 주의 깊게 이해해야 합니다.

자동차 판매에 대한 세금은 판매자가 지불합니다. 그리고 그는 이익을 내기 때문에 (항상 그런 것은 아니지만) 매우 자연스러운 일입니다. 판매자가 구입 당시 자동차의 가치가 현재 판매되는 것보다 더 높은 경우, 즉 이익을 얻지 못하는 경우 개인 소득세를 납부할 필요가 없습니다. 하지만 세무 당국에 신고서를 제출해야 합니다(자동차를 소유한 지 3년 미만인 경우).

이건 재미 있네!매매 계약 체결일 또는 대리점에서 자동차를 구입한 날로부터 3년(36개월)이 계산됩니다. 이 경우 교통 경찰에 등록하는 기간은 근본적으로 중요하지 않습니다.

어떤 상황에서 세금을 납부해야 합니까?

3년 이상 소유한 차량에 대해서는 판매세를 납부할 필요가 없습니다. 이 경우 세무 당국에 정보를 제공하는 것에 대해 걱정할 필요도 없습니다. 신고서를 제출할 필요도 없습니다.

다음과 같은 경우에도 세금이 납부되지 않습니다.

자동차 가격은 250,000 루블입니다(이하). 이 경우 판매자는 국가에서 합법화한 생산권을 갖습니다. 최대 금액은 250,000 루블입니다(이전 최대 금액은 125,000 루블이었습니다). 따라서 비용을 지불할 필요가 없습니다. 재산 공제는 소유자가 연간 1대 이하의 자동차를 판매하는 경우에만 적용됩니다. 더 비싼 자동차를 판매할 때도 사용되며, 그로 인한 이익은 훨씬 더 높습니다.
예를 들어, 자동차 비용은 500,000 루블입니다. 그리고 주인은 그 차를 백만 달러에 팔기로 결정했습니다. 즉, 이익은 50만 달러가 될 것입니다. 그런 다음 소유자는 신고서를 제출할 때 250,000의 금액을 환불할 권리가 있으며 나머지 금액(또한 250,000 루블)에 대해 세금을 납부해야 합니다. 또한, 보유 기간이 3년 미만인 자동차를 판매하는 경우에만 세금 공제가 적용된다는 점도 주목할 만합니다.
자동차 소유자는 이익을 얻지 못합니다. 예를 들어, 자동차는 백만 달러에 구입되었지만 750,000 루블에 판매되었습니다. 주인은 아무런 이익도 얻지 못했습니다. 따라서 (이익을 얻지 못한 경우) 세금을 납부해야 하는지에 대한 질문에 대한 대답은 '아니요'일 수 있습니다.

메모!소유자가 자동차를 3년 미만 소유했지만 판매로 인한 이익이 없는 경우 세무 당국에 신고서를 제출해야 합니다. 이익이 250,000 루블을 초과하지 않는 자동차를 판매하는 경우에도 신고서를 제출해야합니다. 재산 공제 사용을 명시해야 합니다. 두 경우 모두 세금이 납부되지 않습니다.

등록된 지 3년 미만인 자동차 판매에 대한 세액

일부 러시아 거주자는 자동차를 판매할 때 어떤 세금을 내야하는지 모릅니다. 대답은 매우 간단합니다. 소득세 (또는 공식적으로 부름)입니다.

세액은 시민권 상태에 따라 결정됩니다.

주민들은 수익의 13%를 지불합니다.
비거주자는 판매 수익의 30%를 훨씬 더 많이 지불해야 합니다.

중요한 기능! 연간 183일 이상 국외에 거주하는 시민은 러시아 연방 비거주자로 인정될 수 있습니다. 동시에, 러시아 시민권을 가진 사람뿐만 아니라 러시아 연방에 거주 허가를 받은 사람도 거주자로 간주됩니다. 비거주자는 또한 이중 시민권을 가지고 있거나 다른 나라에서 거주 허가를 받은 사람으로 간주됩니다.

거주지 세무서에 신고서는 자동차 판매 연도의 다음 해 1월 1일부터 4월 30일까지 제출됩니다. 개인소득세는 신고서 접수 후 7월 15일까지 납부합니다.

주제에 대한 자세한 비디오:

소유한 지 3년 미만인 자동차를 판매할 때 세금 납부를 피하는 방법은 무엇입니까?

어떤 경우에 지불되는지 알아 냈습니다. 그런데 자동차를 3년 미만 소유한 경우 세금 공제를 피할 수 있나요?

소유한 지 36개월 미만인 자동차를 판매하는 경우 다음과 같은 상황에서는 지불을 피할 수 있습니다.

차는 구입한 가격보다 저렴하게 판매되었습니다. 즉, 자동차 소유자는 판매로 인한 이익을 얻지 못했습니다. 소득이 없음을 세무 당국에 증명하려면 자동차 구입 가격을 확인하는 서류를 제출해야 합니다. 문서가 보존되지 않으면 세금 납부를 면제받을 수 없습니다. 이 경우 취득원가는 고려되지 않으며, 차익은 자동차 판매가격으로 인식됩니다. 자동차를 선물로 받고 3년을 기다리지 않고 판매하기로 결정한 경우 판매 시 자동차 비용에 대한 세금도 납부되는데, 이는 특정 경우 소득입니다. 세금을 납부하려면 신분(거주자 또는 비거주자)에 따라 직접 금액을 계산하고 신고서(금액이 표시됨)를 제출한 후 세금을 납부하면 됩니다. 구매 가격을 입증할 수 없는 경우 세금 공제를 이용하면 지불 금액을 줄이는 데 도움이 됩니다. 또한 필요한 증명서를 제공하는 경우 자동차 수리 비용을 공제할 수 있습니다.
판매 수익은 250,000 루블 미만이었습니다.. 그러면 시민은 동일한 금액으로 세금 공제를 적용하고 소득세 납부를 완전히 면제받을 권리가 있습니다. 공제 금액은 세무 당국에 제출해야 하는 신고서에 명시되어야 합니다.

보유기간 3년 미만 차량 판매시 공제 적용 특징

세금 공제는 세금 납부를 크게 줄이는 데 도움이 됩니다. 그러나 어떤 조건에서 사용할 수 있으며 사용시 세금을 올바르게 계산하는 방법은 무엇입니까?

세금 공제는 어떤 조건에서도 적용될 수 있지만 1년에 한 번만 적용될 수 있습니다. 즉, 자동차 판매 시 1년에 두 번 세금 공제 혜택을 받을 수 없습니다. 최대 공제 금액은 250,000 루블입니다.

세금 공제를 사용하면 수수료가 부과되는 이익 금액이 줄어들거나 세금 납부가 면제될 수도 있습니다. 자동차 판매로 인한 이익이 250,000 루블 미만인 경우 공제를 사용하면 이익은 0 루블이됩니다. 따라서 이 경우에는 소득세가 부과되지 않습니다.

소유자가 자동차 구입 비용에 대한 문서를 가지고 있지 않은 경우 공제를 사용하는 것이 특히 중요합니다. 이 경우 공제액으로 인해 세금 납부가 크게 줄어 듭니다. 또한 추가 공제를 받으려면 자동차 수리비를 확인할 수 있는 서류를 제출하면 됩니다. 결제금액에서도 차감됩니다.

안녕하세요! 이번 포스팅에서는 자동차 판매시 세금 납부에 대한 모든 것을 알려드리겠습니다.

오늘 배울 내용은 다음과 같습니다.

세금을 직접 계산하는 방법;
세금 없이도 가능합니까?
과세소득을 어떻게 줄일 수 있나요?

소유한 지 3년 미만인 자동차를 판매하는 경우 세금을 납부해야 합니다.

자동차 판매에 대한 세금은 자동차를 소유한 지 3년 미만인 경우 이전 소유자가 납부합니다. 자동차를 소유한 기간이 36개월 미만인 경우 세무 당국에 연락하여 받은 소득에서 일정 금액을 원천징수해야 합니다.

최초 구매일
자동차가 새 주인에게 인도되는 날.

이 날짜 사이의 개월 수는 차량 사용 기간을 구성합니다. 예를 들어 2년에 해당하는 경우 신고서를 제출하기 위해 세무서에 방문하는 것을 피할 수 없습니다. 구매자는 이 수수료 지불에 참여하지 않습니다. 그는 또한 추가 판매 후에 세금을 계산할 것입니다.

자동차가 판매된 다음 해에 세무 당국에 연락해야 합니다. 세무 전문가는 통지나 알림을 보내지 않으므로 이 작업은 독립적으로 제때에 수행해야 합니다. 신고서를 늦게 제출하거나 세금을 납부하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다.

얼마를 지불해야합니까?

자동차 판매시 세금이 어떻게 부과되는지 알아 보겠습니다.

세금 납부는 특정 범주의 시민에게 혜택이 제공된다는 의미는 아닙니다. 이는 재정 능력이나 건강 상태에 관계없이 모든 사람에게 고정된 요율로 지급되며 변경되지 않습니다.

250,000 루블 공제를 활용하는 방법

자동차 판매에 대한 세금은 종종 인상적인 금액이지만 모든 시민이 감당할 수 있는 것은 아닙니다. 과세 대상이 되는 과세표준을 줄이기 위해 주에서는 모든 납세자가 사용할 수 있는 특별 공제 제도를 개발했습니다.

이 법안을 통해 귀하는 납부해야 할 세금을 줄이고 대부분의 돈을 절약할 수 있습니다.

신고서를 작성할 때 모든 사람에게 250,000 루블의 공제가 제공됩니다. 이는 판매자와 구매자 간의 계약에 지정된 금액에서 250,000루블을 빼고 결과 값에서 세금을 계산할 수 있음을 의미합니다.

자동차를 750,000 루블에 판매하는 경우 공제 없는 세금은 750,000*13% = 97,500 루블입니다. 금액이 상당히 커서 모든 사람이 감당할 수는 없습니다. 250,000 루블을 고려하면 세액은 (750,000-250,000)*13% = 65,000 루블과 같이 변경됩니다. 30,000 루블 이상의 차이가 눈에 띄기 때문에 공제를 적용하는 것은 수익성있는 사업입니다.

자동차 비용이 250,000 루블이면이 경우 세금은 0입니다 : 250,000-250,000 = 0 루블. 차량 가격이 250,000 루블 미만인 경우에도 동일한 결과가 나타납니다.

예를 들어 계약에는 180,000 루블의 금액이 지정되어 있습니다. 180,000 - 250,000 = -70,000 루블. 음수 값은 세무서에 납부금이 없음을 나타냅니다.

1년에 여러 대의 차량을 판매한 경우 공제액은 한 번만 사용할 수 있습니다. 동시에 판매되는 모든 자동차에 즉시 적용할 수 있으며 이를 3-NDFL 선언에 반영합니다.

1년에 2대의 차량을 360,000 및 890,000 루블에 판매하는 경우 다음과 같이 공제액을 사용할 수 있습니다: (360,000 + 890,000 - 250,000)*13% = 130,000 루블.

자동차별로 공제액을 별도로 사용하는 것은 허용되지 않습니다. 잘못된 데이터가 포함된 신고서는 오류 수정을 위해 소유자에게 반환됩니다.

발생 비용을 적용하여 소득을 줄이는 방법

세금 납부를 줄이기 위해 또 다른 편리한 방법을 사용할 수 있습니다. 자동차 판매에 대해 계산된 세금은 실제 구매 비용만큼 줄어들 수 있습니다.

귀하는 차량을 570,000 루블에 판매하고 480,000 루블에 구입했습니다. 세금은 다음과 같이 계산됩니다: (570,000 – 480,000) *13% = 11,700 루블.

이 옵션은 자동차 판매 및 구매 비용을 확인하는 문서가 있는 경우에만 편리합니다. 구매 및 판매 계약서입니다. 이러한 서류를 가지고 있지 않고 세무서에 제출할 수 없는 경우에는 이 공제 혜택을 받을 수 없습니다.

제공된 정보의 정확성을 확인하기 위해 계약서 사본과 함께 원본을 세무 당국에 제공해야 합니다.

어떤 공제가 더 수익성이 높습니까?

특정 상황에 따라 하나 또는 다른 공제를 적용해야 합니다. 어떤 경우에는 그 중 하나가 유익할 수도 있지만, 다른 경우에는 차량의 이전 소유자에게 추가 비용을 초래할 수도 있습니다.

자동차 구매 및 판매 금액을 문서화할 수 있다면 현금 등가물이 250,000 루블을 초과하는 경우 비용 공제를 사용하는 것이 적절할 것입니다. 세무 당국에 관련 서류를 제공하는 것이 불가능한 경우 250,000 루블의 공제만 적용할 수 있습니다.

하나 또는 다른 공제를 선택할 때 다음에 중점을 두십시오.

지원 문서의 가용성/부재;
구매 금액;
판매금액
구매 금액과 공제액의 차이는 250,000 루블입니다.

동산을 판매하는 경우 1년에 한 번만 공제를 받을 수 있습니다. 두 가지 지불 감면 방법을 동시에 사용할 수 없습니다.

편의상 공제 사용의 수익성을 명확하게 결정하기 위해 여러 가지 방법으로 세금을 계산하십시오. 이는 과세 기반을 줄이는 데 도움이 될 것입니다.

개인 사업자는 어떻게 급여를 받나요?

자동차를 판매할 때 세금은 개인과 개인 모두가 납부합니다. 소유자는 개인으로서 또는 기업가로서 차량을 판매하는 방법을 결정해야 합니다.

자동차를 이용하는 목적도 중요한 요소이다. 차량이 상업용 승객 또는 화물 운송에 사용되는 경우 개인 사업자와 동일한 방식으로 세금이 납부됩니다.

기업가가 에 따라 일하는 경우 소득세 13%에 18%가 VAT로 추가됩니다.

에 따라 운영되는 개인 기업가는 과세 표준에 소득을 포함하고 총액의 6%를 지불합니다. 기업가는 자신에게 더 수익성이 있는 경우 수입과 지출 차이의 15%를 계산할 수 있습니다.

신청하는 개인 사업자는 사업 활동 유형에 따라 물리적 지표를 고려하여 입법자가 설정한 귀속 소득에 대해 세금을 납부합니다. 이 과세 시스템에 따른 자동차 판매는 허용된 활동 유형에 포함되지 않는 기타 소득으로 처리됩니다. 따라서 UTII를 사용하는 개인 기업가는 자동차 판매에 대해 개인 소득세 13%와 VAT 20%를 납부해야 합니다. 이 경우 판매금액과 자동차 잔존가치의 차액에 대해 부가가치세(VAT)가 부과됩니다.

잔존가치 = 구매가격 - 감가상각비.

개인 기업가는 UTII를 적용하기 전에 OSNO에 있었던 경우 VAT를 지불합니다. 이전 사업 활동이 단순화된 세금 제도의 틀 내에서 수행된 경우 자동차 판매에 대한 20%의 VAT를 납부할 필요가 없습니다.

자동차 전체 판매 가격에 13%의 개인 소득세가 부과됩니다. 구매에 지출된 금액을 상쇄하는 것은 불가능합니다(재무부 서신 번호 03-11-09/4088 참조). 2016년 1월 29일자).

개인 기업가에게 자동차를 판매하는 데에는 사용이 포함되지 않습니다. 세공제(RUB 250,000). 개인만 사용할 수 있습니다.

계산할 때 자동차 구입에 대한 문서화된 비용을 공제하고 이를 제공하는 과세 시스템(OSNO 및 단순화된 세금 시스템 "소득 마이너스 비용")에서만 세금을 줄일 수 있습니다.

언제까지 지불하는 것이 더 낫습니까?

신고서 제출 및 세금 납부 마감일은 세금 코드에 의해 설정됩니다. 이를 위반하면 벌금과 벌금이 부과됩니다. 4월 30일까지 신고서를 작성하여 거주지 세무당국에 제출해야 합니다. 선언에 따른 지불은 늦어도 같은 해 7월 15일까지 허용됩니다.

차량이 판매된 연도에는 세무 당국에 연락할 필요가 없습니다. 이는 다음 해 상반기에 완료되어야 합니다.

3-NDFL 제출 절차를 위반하면 200루블의 벌금이 부과됩니다. 납부해야 할 금액을 납부하지 않으면 매월 해당 금액의 5%가 벌금으로 부과됩니다. 연체에 대한 최소 벌금은 1000 루블이며 최대 금액은 금액 제한없이 지불 금액의 30 %입니다.

심각한 결과를 피하기 위해 세무서 방문을 연기해서는 안됩니다. 선언을 하는 것은 처음에 보이는 것만큼 어려운 과정이 아닙니다. 여러 대의 자동차 판매를 통해 소유자는 기술을 습득하고 어려움에 훨씬 더 빨리 대처할 수 있습니다.

3-NDFL 선언 제출

자동차 판매에 부과되는 세금이 무엇인지 확인한 후 이를 올바르게 신고하는 방법을 알아 보겠습니다.

3-NDFL 선언을 직접 작성하거나 합리적인 비용으로 이 서비스를 제공하는 전문 회사에 문의하여 작성할 수 있습니다.

두 번째 옵션을 사용하면 시간을 절약하고 본인의 참여 없이 세무서에 서류를 제출할 수 있습니다. 귀하의 대리인이 보고서를 제출하려면 귀하를 대신하여 이 조치를 승인하는 위임장을 미리 발행해야 합니다.

세무당국 등록 창구에 직접 신고하거나 국세청 공식 홈페이지를 통해 신고서를 제출할 수 있습니다. 후자의 경우 보고서는 전자 형식으로 편집되어 확인을 위해 디지털 서명을 통해 온라인으로 전송됩니다.

확인을 위해 인쇄된 양식으로 서류를 가져가거나 직접 작성할 수 있습니다. 문서에는 오류, 오점 또는 수정이 허용되지 않습니다. 오타가 있는 신고는 접수되지 않습니다.

다음 서류를 잊지 말고 가져가세요.

여권;
선언;
공제 신청;
구매 및 판매 계약
정확한 세금 계산에 도움이 되는 기타 서류.

전년도에 제출된 첫 번째 소득세 신고서를 기본 신고서로 간주합니다. 전문가가 오류나 부정확한 데이터를 발견하면 수정을 위해 소유자에게 반환됩니다. 이후에는 보고서가 적절한 형식을 취할 때까지 2차 신고서가 작성됩니다.

거주자의 세금 납부 의무를 정의하는 주요 법적 행위는 러시아 연방 세금 코드입니다. 자동차 판매에는 개인소득세가 적용되며, 해당 규정의 23장이 적용됩니다.

23장의 별도 조항에 따라 납세자의 범위, 과세 대상, 과세 기준, 납부 조건 및 세금 면제가 결정됩니다.

자동차 판매에 대해 세금을 납부해야 합니까?

자동차 판매는 현금 소득으로 간주됩니다. 이에 따라 해당 거래는 러시아 연방 조세법 제210조에 해당하며 과세됩니다. 개인소득세.

중요한
그러나 모든 판매자가 이 소득세를 납부해야 하는 것은 아닙니다. 개인소득세 납부조건은 판매자가 받는 이익입니다. 거래가 기록되지 않으면 판매자는 세금 납부가 면제됩니다. 예를 들어 500,000 루블에 구입했습니다. 자동차는 480,000 루블에 판매됩니다. 이 경우 판매자는 수입을 창출하지 않으며 수수료도 지불하지 않습니다.

이 법안은 또한 특별 규정을 설정합니다. 세 살물건을 소유한 후 그 물건을 판매하는 기간 대상이 아니다과세. 러시아 연방 조세법 217조에는 개인 소득세가 부과되지 않는 다양한 소득 목록이 나열되어 있습니다. 조항 17.1에는 다음이 소유하고 있던 재산을 매각할 경우 세금이 납부되지 않는다고 명시되어 있습니다. 3 년그리고 더. 예를 들어, 자동차는 330,000 루블에 구입되어 345,000 루블에 판매되었습니다. 판매자의 이익은 15,000원이었는데, 자동차를 3년 이상 소유했기 때문에 운송세를 내지 않았습니다.

또 다른 완화 사항은 차량 비용과 관련이 있습니다. 자동차가 가격에 판매된 경우 25만 루블 미만, 개인 소득세를 납부하십시오 필요 없음, 판매 중에 판매자가 이익을 얻었더라도 마찬가지입니다.

개인에게 부과되는 세금은 무엇입니까?

개인소득세는 13 % . 판매 금액 전체가 과세되는 것이 아니라, 받은 이익만 과세된다는 점을 명심해야 합니다. 예를 들어, 10만 루블인 경우 세액은 이 금액으로 계산되며 러시아 연방 비거주자의 경우 세액이 소득의 30%로 더 높습니다.

전년도 보고서를 다음 날짜까지 제출해야 합니다. 다음 해 30.04. 3년 이상 자동차를 소유한 판매자는 신고서 제출이 면제됩니다.

중요한
자동차를 3년 미만 소유했지만 판매자가 거래로 이익을 얻지 못한 경우에도 신고서를 제출해야 합니다. 거래 시 이익이 없음을 확인하는 계약서를 반드시 첨부해야 합니다.

온라인으로 신고하거나 영업점을 직접 방문하여 신고할 수 있습니다. 제출 시 다음을 제공해야 합니다.

선언 3-NDFL(특별 프로그램으로 작성);
여권;
TIN 인증서;
판매된 자동차의 소유권 사본;
소득 유무에 대한 서류 증거(기존 보험 증서, 기타 증거).

면세 금액

개인 소득세를 계산할 때 비과세 금액이 설정됩니다. 25만 루블. 매매계약서에 기재된 자동차 가격이 규정 금액보다 낮을 경우 세금은 전액 부과됩니다. 청구되지 않음. 그보다 높으면 소득에 과세 대상이 됩니다. 엄청난이 금액.

면세

다음 범주의 판매자는 개인 소득세 납부가 완전히 면제됩니다.

3년 이상 자동차를 소유하고 있어야 합니다.
판매로 이익을 얻지 못했습니다.
25만 루블 미만으로 자동차를 판매한 사람들;
한 과세연도에 기존 자동차의 판매 가격을 초과하는 새 자동차 구입에 지출하는 금액입니다.

안에 첫 번째선언서를 제출하는 경우 필요 없음, 나머지에서는 시민이 개인 소득세 납부 의무가 면제되어야 함을 문서화해야합니다.

판매세 계산 방법

개인소득세 계산은 매우 간단합니다. 판매 가격에서 구매 가격을 차감하여 결과 수입을 얻어야 합니다. 그런 다음 결과 금액에 0.13%(세율 13%)를 곱하거나 판매자가 러시아 연방 거주자가 아닌 경우 0.3을 곱해야 합니다.

예
차량은 25만 루블에 구입하고 30만 루블에 판매되었으며 소유 기간은 2년 6개월이었습니다. 받은 수입은 50,000 루블에 0.13을 곱하면 6,500 루블 지불에 필요한 금액을 얻습니다.

기증된 자동차 판매에 대한 세금

세법의 관점에서 선물의 기부 및 후속 판매도 고려됩니다. 추출소득.

중요한
선물용 자동차에 대한 과세에는 여러 가지가 있습니다. 중요한예를 사용하여 고려할 수 있는 뉘앙스.

민법에 따른 증여는 항상 무상이므로 특정한 규정이 없습니다. 비용구매. 그러나 기증자는 그것을 구매할 때 돈을 썼습니다. 즉, 선물의 공식적인 가치가 문서에 나타납니다.

선물 계약 자체도 과세 대상입니다. 왜냐하면 수혜자는 선물 형태로 소득을 얻기 때문입니다. 예를 들어, 친척이 판매자에게 백만 루블 상당의 자동차를주었습니다. 다음 해에 수행자는 130,000 루블의 수수료를 지불했습니다. (13%) 선물 가치 금액. 차량 구매와 관련된 판매자의 비용을 결정하는 데 사용되는 금액입니다.

수령인이 3년 이상 선물을 소유한 경우, 자동차 판매 시 개인소득세가 면제됩니다. 다만, 위의 마감일 이전에 차량을 판매한 경우에는 지불하다국가의 이익을 위해 수집합니다. 판매 가격(예: 500,000루블)에서 수수료 금액을 계산할 때 취득 비용(130,000루블)을 빼고 그 결과에 0.13을 곱해야 합니다. 이 계획을 사용하면 지불해야 할 금액은 48,100 루블입니다.

자동차 판매에 대한 세금 납부를 피하는 방법은 무엇입니까?

몇 가지가 있습니다 트릭, 개인 소득세 납부를 완전히 면제받을 수 있습니다.

자동차를 소유하세요 3년 이상- 그러한 사람은 수수료를 지불할 필요가 없습니다.

자동차를 판매 저렴한 가격구매. 자동차는 감가상각 품목이므로 일반적으로 시간이 지남에 따라 그 가치가 감소합니다. 따라서 압도적인 수의 판매자가 수익을 내지 못하기 때문에 지불을 면제받는다.

다음 과세연도에 자동차 구입 많은 양. 이 경우 세액공제가 적용됩니다. 구입 비용이 기존 자동차 판매 비용을 초과하는 경우 개인 소득세를 납부하지 않아도 됩니다.

지정하다계약에서 비용은 250,000 루블 미만입니다.
불법이지만 효과적인 탈세 방법으로 러시아에서 자주 사용됩니다. 계약은 단순히 비과세 최대 금액 인 250,000 루블보다 낮은 가격을 나타냅니다. 그러나 이 방법을 사용하면 세무 당국에 문제가 발생할 수 있다는 점을 알아야 합니다. ~에 종료불법적이거나 무효한 거래 또는 이를 인식하는 행위 반품계약서에 명시된 금액은 지불 대상입니다. 이 경우 다음을 수행할 수 있습니다. 금액을 잃다, 가상 수수료보다 훨씬 높습니다.

결론

개인소득세 분야의 국내 세법의 엄격함은 세금을 납부하지 않을 수 있는 광범위한 혜택으로 보상됩니다. 판매자가 자동차를 판매한 후 수수료를 면제받는 데에는 여러 가지 법적 이유와 한 가지 불법적인 방법이 있습니다.

유용한 영상

여기에서는 자동차 판매 시 세금 신고서를 제출해야 하는 시기를 알려드립니다.

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러시아 연방 법률에 따라 자동차 소유자는 차량을 판매한 후 세무 당국에 해당 금액을 지불해야 합니다. 자동차를 판매할 때 특정한 경우에 세금이 납부되는지 명확하게 나타내는 상황이 있습니다.

자동차 판매에 대한 세금

개인 차량을 판매할 때 자동차 소유자가 받는 금액에는 러시아 연방 세법에 따라 과세 대상이 됩니다. 과세 대상이 되는 자동차 판매 거래로 인한 소득입니다.

세금 코드에 의해 고정된 총 소득의 일반적인 백분율은 13입니다. 소득 금액은 계약 당사자가 합의하고 명시한 자동차 판매 가격으로 간주됩니다.

러시아 연방 거주자에게는 자동차 판매에 대한 13%의 세율이 적용됩니다. 기타 시민(러시아 연방 비거주자)에게는 30%의 세금이 부과됩니다.

다음과 같은 경우에는 자동차 판매 시 세금이 납부되지 않습니다.

자동차 소유자는 자동차를 판매할 때 수입을 받지 못했습니다. 즉, 자동차가 원래 가격과 비슷한 가격에 판매되었습니다.
장기 소유권, 한 명의 소유자가 3년 이상 자동차를 소유한 경우
자동차 판매 가격은 ¼ 백만 루블을 넘지 않습니다.

세금 공제

차량 판매로 얻은 소득 금액에 대해 적시에 정확하게 세금을 납부한 모든 자동차 소유자는 세금 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

러시아 연방 세법에는 세금 공제 제공 조건과 특징이 명시되어 있습니다. 소유한 지 3년 미만인 자동차를 판매한 모든 시민에게는 이 기회가 있습니다. 가능한 최대 공제 금액은 250,000 루블입니다.

자동차를 팔고 세금을 납부한 후 세금공제를 받으려면 신고서를 작성해야 합니다.

작성된 신고서에는 차량 판매 거래의 적법성 및 수입 수령을 증명하는 서류가 첨부되어 있습니다. 사용할 수 있습니다:

판매 또는 현금 영수증;
현금 주문;
영수증;
계좌 내역서;
결제 주문 등

준비된 서류는 지방세무당국에 제출됩니다. 자동차 소유자는 확인을 위해 모든 증명서와 발췌문의 원본과 사본을 가지고 있어야 합니다.

세금 공제 신청을 제출하기 전에 자동차 판매로 인한 소득 금액을 거래 비용과 동일한 금액으로 줄이는 옵션을 고려해야 합니다(러시아 연방 세법 제220조). 두 번째 옵션의 경우 가장 중요한 것은 다음 조건을 충족하는 것입니다.

비용에 대한 증빙 서류;
비용 금액은 차량 판매로 인한 수입을 초과하지 않습니다.

자동차 판매로 인한 수입이 ¼백만 루블 이상인 경우 세금 공제를 사용하는 것이 더 합리적입니다.

차량을 3년 이상 소유한 경우에는 소득세가 부과되지 않으므로 세금 공제를 청구할 수 없습니다.

세금 환급

차량 판매자는 등록 장소에서 세무 당국에 소득을 신고해야 합니다. 한 명의 소유자가 3년 이상 소유한 자동차 판매 거래는 예외입니다.

금년 거래에 관한 서류는 다음 연도 초에 등록 기관에 제출됩니다. 즉, 2018년에 받은 소득은 2019년 초에 신고됩니다. 최신 마감일은 러시아 연방 법률에 따라 4월 30일로 제한됩니다. 2월과 3월에는 세무서에 줄이 그리 길지 않아 신고서를 제출하기에 좋은 시기입니다.

납세 의무 및 의무 기한을 무시하면 벌금 형태의 책임이 발생할 수 있습니다. 판매자가 개인인지 법인인지는 중요하지 않습니다.

벌금은 미납세액의 5%이다. 계산된 금액은 위반일로부터 매월 적립되어 지급됩니다. 최대 벌금은 세액의 30%입니다.

3년 이상 소유한 차량을 판매하는 거래에는 벌금 및 등록 규정이 적용되지 않습니다. 그러한 거래로 인한 소득은 판매된 자동차의 종류(제조업체, 원가 등)에 관계없이 과세되지 않습니다.

선언 등록

신고서를 최대한 정확하고 정확하게 작성하려면 다음 서류를 준비해야 합니다.

고용지 소득 증명서;
판매용 자동차의 소유권을 확인하는 서류;
자동차 판매 거래를 증명하는 서류;
여권;

3년 이상 소유한 차량과 관련하여 매매거래를 체결한 시민은 소득을 신고하지 않습니다.

세무 당국 웹사이트에서 프로그램을 다운로드하고 특별 세금 양식을 직접 작성할 수 있습니다. 무료 열에는 다음이 표시됩니다.

유형 – 3-NDFL.
세무 당국 번호.
납세자는 개인이거나 법인입니다.
판매자 정보:
- 개인 정보;
- 생일;
- 출생지;
- 시민권;
- 위치;
- 연락처 정보
- 양식 2-NDFL의 데이터;
- 공제.

작성된 종이 양식은 세무서에 제출됩니다. 서류는 대리인을 통해 직접 제출하거나, 전자포털이나 우편을 이용하여 제출할 수 있습니다.

절차를 위반하면 처벌받을 수 있습니다. 벌금 – 200 루블.

신청서 제출 및 상태

주정부 서비스 전자 정보 포털을 사용하여 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 절차는 무료입니다. 세무 당국에 신청서를 보내고 작성된 신고서를 첨부하면 충분합니다.

신고서에는 자동차 판매자 거주지의 세무 당국 번호가 명시되어 있어야 합니다. 수령인을 식별하는 데 사용되는 등록 번호입니다.

신청서를 제출하면 개인등록번호가 부여됩니다. 이 번호는 신청자의 개인 계정에 있는 메시지를 통해 발송인에게 전달됩니다. 앞으로는 귀하의 신청 상태와 완료에 대해 이메일로 알려드릴 것입니다. 필요한 확인을 거친 후 신청자는 세무서에 초대되어 종이 신고서를 제출하고 확인하게 됩니다.

신고서는 세무서에 제출되며 할당된 신청 식별 번호가 표시되어 문서가 전자적으로 제출되었음을 확인합니다.

세금 신고서 작성 규칙 외에도 자동차 판매로 인한 소득에 대한 세금 자체를 납부하는 절차도 있습니다. 법안은 마감일을 명확하게 제한합니다.

신청자는 다음을 지참해야 합니다.