Шелкова Н.В. Кредитные риски и пути их снижения.
Методы исследования риска весьма разнообразны, поскольку охватывают как теоретические аспекты, так и практические стороны проявления последнего. В связи с этим, в данной работе будет рассмотрена не теория исследования (например, метод абстрагирования или метод синтеза), а значительное внимание будет уделено анализу и оценке риска на практике.
Современный бизнес не возможен без риска. Риск – это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Что бы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Всякая деятельность, какой бы она не была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск – непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.
Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционного считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
Это состояние может быть вызвано:
– во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
– во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
– в третьих, падением деловой репутации заемщика.
В банковской деятельности следует отличать уровни кредитного риска:
– кредитный риск по отдельному соглашению;
– вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения;
– кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае её невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При представлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка.
Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству. Кредитный комитет, который собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчётов, справок, заключений и других документов.
Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита проводится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивают кредит, посещает заемщика с целью: – убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане; – получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план; – оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его; – подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи; – предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.
После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор, в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора. В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению. Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия. Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:
– совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;
– сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;
– сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.
Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом. Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.
Кредитные риски всегда возможны при оформлении займов, и это обстоятельство стоит учитывать каждому пользователю. В чем состоит главная причина таковых? Как свидетельствуют статистические данные, основной проблемой становится невозврат со стороны дебитора основной суммы кредита, процентных платежей на него и прочее невыполнения условий, оговоренных в договоре ссуды.
По той же официальной статистике, подобные нарушения составляют более половины причин, приводящих к расторжениям кредитных соглашений. 80 процентов балансовых отчетов финансовых организаций содержат трактовку именно таких нюансов управления возможными рисками.
В современном банковском деле различают три вида кредитных рисков:
потребительский (личный) риск;
риск компании (корпоративный);
суверенный (страновый) риск.
Типы кредитных рисков можно оценивать по их сложности и возможным убыткам. Для этого существует особая шкала показателей. Рассмотрим основные критерии, по которым определяется это финансовое значение.
Главную роль играют:
возможность дефолта, когда дебитор на неопределенный период оказывается неплатежеспособным;
кредитная миграция, то есть, показатель изменения кредитных рейтингов дебитора, эмитента, контрагента и самих финансовых операций;
сумма, которая подвергается возможности риска, и зависит от совокупного объема дебиторских обязательств перед организацией. Также она определяется количеством средств, вложенных в ценные бумаги;
уровень невзврата в случае дефолта, который составляет значимую долю в суммах, подверженных кредитным рискам.
Базовая оценка такого типа возможных финансовых потерь может выполняться по двум основным позициям: по определению заемных операций по отдельности и в целом, когда суммируется общий портфель сделок.
Если не учитывать показатели кредитной миграции, то базовая оценка детализируется следующим образом:
оценка суммы возможного риска;
оценка вероятности возникновения дефолта;
оценка размеров предсказуемых и непредвиденных убытков.
Базисная оценка необходима, прежде всего, для того, чтобы эффективно управлять кредитными рисками, не допускать нежелаемых потерь при ведении бизнеса. Для этого финансовой организации необходимо располагать значимыми резервами, что будет гарантировать стабильность ее деятельности. Подобный подход позволяет корректировать кредитные риски в свою пользу.
Управление рисками
При совершении торговых либо финансовых сделок кредитные риски в условиях отсрочки платежа вполне реально свести к минимуму, используя для этой цели так называемый факторинг. Что это обозначает на практике?
Выбранная предварительно фартинговая компания на срок отсрочки платежа выдает дебитору поручительство, которое составляет порядка 90 процентов от общей суммы оплаты. В случае, когда он не в состоянии внести необходимые средства, компания, обеспечивающая факторинг, производит выплату суммы из своих резервов в размере, оговоренном в поручительстве.
Еще одним инструментом для управления кредитными рисками является классическое страхование таковых. Объектами страховки тут являются имущественные категории заинтересованной стороны, которые касаются возможных убытков при договорных сделках. При банкротстве или других непредвиденных обстоятельствах, возникших от дебитора, страховщик берет на себя возмещение утерь доходов, размер которых указывается в соответствующем договоре.
ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИХ УСТОЙЧИВОСТИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
С. С. САМОЙЛОВА, М. А. КУРОЧКА
В статье рассматриваются вопросы банковского кредитования. Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием «кредитный риск», в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности - получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне.
Ключевые слова: банки, кредит, кредитные риски, кредитный портфель, кредитный рынок.
Современный бизнес не возможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Всякая деятельность, какой бы она не была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, т. е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями .
Риск представляет элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства ее ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо ис-
кать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка .
В то же время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов .
Решение задач обозначенных концепцией развития обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала, позволит оптимизировать банковские издержки и выполнить ограничение по отношению операционных расхо-
дов к чистому операционному доходу, увеличить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе и повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.
Развитие экономики и увеличение доходов населения положительно сказались на росте кредитного рынка России. Это позволило расширить круг потенциальных заемщиков, как за счет увеличения числа потенциальных клиентов, которые могут обратится за кредитом и в отношении которых будет вынесено положительное решение, так и в росте предложения платных услуг, которыми они могут воспользоваться. Число таких потребителей за 2012 г. возросло более чем
Как видно из таблицы 1 Сбербанк России значительно опережает своих конкурентов по кредитному портфелю физических лиц, но также нельзя не заметить, что темп прироста этого портфеля достаточно низкий - всего 9,76 %, в то время как один из главных конкурентов Сбербанка России - банк ВТБ 24 за тот же период показал темп прироста равный 192,68 % .
А по количеству выданных кредитов можно сделать вывод о том, что Банк в первую очередь предпочитает выдавать сравнительно большие суммы кредитов.
Такие показатели являются следствием того, что Банк не практикует «магазинные» кредиты. С одной стороны, это потеря сегмента рынка, но с другой, такие кредиты имеют очень высокую степень риска и могут привести к снижению ликвидности банка и уменьшению качества его кредитного портфеля.
Примерно такую же кредитную политику ведет и банк ВТБ 24 (средний размер выданного физическому лицу кредита 102 000 руб.), но менее развитая филиальная сеть и меньшие ресурсные возможности не позволяют ему на равных конкурировать со Сбербанком России, который
вдвое: с 13 % до 28 % от общей численности населения.
Лидером рейтинга по кредитованию физических лиц, без учета ипотеки, стал «Сбербанк», объем выданных кредитов которого достиг 485,7 млрд руб., а прирост за год составил 9,76 %. Второе место, с отрицательной динамикой в 13,38 %, занимает банк «Русский Стандарт», выдавший кредитов на 193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд руб. и лучшим среди top5 ростом - 192,68 % .
В таблице 1 показаны суммарные показатели кредитов выданных банками физическим лицам без учета ипотеки.
является крупнейшим банком восточной Европы .
Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения .
Это состояние может быть вызвано:
Во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или по-
Таблица 1
Банки по объемам выданных кредитов физическим лицам в 2012 г. (без учета ипотеки)
Банк Выдано кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) в 2012 г., млн руб. Изменение за год, % Количество выданных кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) в 2012 г., шт. Портфель кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) на 01.01.13, млн руб.
1. Сбербанк 485 718.1 9,76 3 644 402 654 595.0
2. Русский Стандарт 193 253.2 -13.38 9 508 847 182 222.9
3. ВТБ 24 91 681.0 192.68 895 469 81 417.4
4. Росбанк 61 324.8 -10.90 832 610 84 174.8
5. Инвест Банк 55 708.2 57.17 1 214 159 56 422.0
6. Альфа-Банк 48 527.5 75.65 985 678 41 398.1
литическом окружении, в котором оперирует заемщик;
Во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
В третьих, падением деловой репутации заемщика .
В банковской деятельности следует отличать уровни кредитного риска:
Кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,
Кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит .
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При представлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.
Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.
Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов .
Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита проводится оценка его кредитоспособности, перспек-
тивности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков, которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивают кредит, посещает заемщика с целью:
Убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;
Получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;
Оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;
Предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.
После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор, в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора .
В случае ухудшения финансового состояния заемщика может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.
Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.
Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:
Совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;
Сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;
Сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.
Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом .
Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.
Литература
1. Официальный сайт Сбербанка России. URL: http:// www.sbrf.ru
2. Официальный сайт Центрального Банка России. URL: http:// www.cbr.ru
3. Россия на пути выхода из экономического кризиса. Сборник научных статей / под общ. ред. проф. В. В. Тумалева. СПб., 2010. Вып. 8.
4. Хетагуров А. Н. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. 2010. URL: http:// www.riskovik.com
WAYS OF CREDIT RISKS" DECREASE AND ENSURING OF THEIR STABILITY IN COMMERCIAL BANK"S ACTIVITY
S. S. Samoylova, M. A. Kurochka
In article questions of bank crediting are considered. Crediting is a primary activity of bank of investment of funds. Crediting is inseparably linked with the concept «credit risk» in this connection the main objective of bank at investment of funds in the credits is the assessment and minimization of credit risk. The basic principle by which any credit organization in the credit activity - obtaining the maximum income at minimization of credit risks has to be guided. Relevance of the chosen subject is explained by that control of credit risks has to be exercised so that at the same time to reduce available risks and to reach the greatest profitability, thus adhering to all requirements of the Central Bank Russian Federation. For this purpose the bank has to be armed with methods of an assessment of risk, in due time and authentically identify risk, and as regulation methods thanks to which the bank has opportunity to keep risks at acceptable level.
Key words: banks, credit, credit risks, credit portfolio, credit market.
Самый актуальный банковский риск - кредитный. Кредитный риск - это риск невозврата или неполного и несвоевременного возврата суммы основного долга и процентов по нему. Поскольку основные свои операции банк проводит в сфере кредитования, то именно вследствие кредитного риска банк несет свои основные потери. Снижается доходность банка, увеличиваются размеры обязательного внутрибанковского резервирования, возникают проблемы с ликвидностью. Невозвращенный кредит это, условно говоря, чей-то депозит, и, теряя денежные средства вследствие проблемных ссуд, банк, тем не менее, сохраняет обязательства перед своими клиентами кредиторами - предприятиями и физическими лицами.
Внешними причинами кредитного риска, т.е. причинами, находящимися вне банка и от банка не зависящими, являются обстоятельства макроэкономического характера, которые резко снижают кредитоспособность заемщиков. Возможно, что их кредитоспособность была достаточно хорошо проанализирована, но не были учтены какие-то объективные и негативные рыночные факторы как внутри страны, так и за ее пределами.
Существенно снижают кредитоспособность клиентов экономические кризисы, вероятность которых не всегда осознается даже самыми грамотными мировыми аналитиками.
На кредитоспособность заемщиков влияет снижающаяся динамика мировых цен на сырье, продукцию потребительского и производственного назначения. Вследствие этого национальные экспортеры, кредитоспособность которых была рассчитана на основе более высоких цен, не в состоянии выполнить свои обязательства по кредитному договору.
На кредитоспособность клиентуры сильное воздействие имеет та или иная динамика курса национальной валюты. Повышающая динамика снижает кредитоспособность национальных производителей и экспортеров, а понижающая динамика снижает кредитоспособность населения и импортеров, поскольку возрастают цены на внутреннем рынке и сокращается объем покупок и продаж.
Все производители на рынке находятся в изменчивой конкурентной среде. Изменение данной среды очень сложно прогнозировать, что существенно искажает характеристики кредитоспособности того или иного заемщика. Простой пример. В микрорайоне успешно работал один супермаркет. Все ссуды данного заемщика своевременно погашались, поскольку его кредитоспособность основывалась на стабильной выручке. В считанные месяцы недалеко был построен еще один супермаркет и доходы первого торгового учреждения заметно сократились. Незадолго до этого первый супермаркет взял в банке крупный кредит на один год. Оставшуюся часть кредита заемщик погасил с большим трудом.
Возможны также внезапные изменения в законодательстве, в налоговых ставках, в железнодорожных тарифах, которые также способны снизить кредитоспособность заемщиков.
И, наконец, несчастные случаи, заболевания, криминальные «разборки» и техногенные катастрофы. Предугадать их возникновение и степень воздействия на кредитоспособность заемщика практически невозможно.
Внутренние причины кредитного риска обусловлены деятельностью специалистов банка. Кредитный риск возникает в результате просчетов банковских менеджеров и специалистов службы безопасности.
Вероятность наступления кредитного риска можно существенно снизить, если на каждом этапе кредитования, начиная с разработки кредитной политики и заканчивая методами контроля за погашением ссудной задолженности помнить о его существовании.
Кредитная политика коммерческого банка является краеугольным камнем грамотного управления кредитами. В «Меморандуме о кредитной политике» аналитики банка, как правило, анализируют состояние и волатильность рынка в стране и в данном регионе.
Данный анализ имеет несколько аспектов и может всестороннее оценивать спрос на деньги в каждый конкретный период. Можно составить статистическую справку по самым различным типам заемщиков в отраслевом и экономическом разрезах. Такой анализ можно назвать фундаментальным и он позволяет менеджерам банка иметь теоретическое представление о потенциальных заемщиках, еще до того как они обратились в банк за кредитом. Говоря иначе, зная лес, можно многое сказать о деревьях.
На наш взгляд, данный подход «от общего к частному» совершенно необходим для снижения кредитного риска. Закономерные явления, происходящие в различных экономических секторах, так или иначе, воздействуют на кредитоспособность потенциальных заемщиков.
Разумеется, служба экономической и юридической безопасности более детально оценит экономическую юридическую правомочность заемщика, но без учета макроэкономической ситуации она может оказаться неполной и недостоверной.
Определенную защиту от вероятности наступления кредитного риска создает качество кредитной документации. Это, прежде всего, кредитный договор, всесторонне предусматривающий права и обязанности сторон, кредитные оговорки. Важны также документы, подтверждающие обеспечение кредита: договоры - поручительства, гарантии, залога в той или иной форме. Грамотно оформленная кредитная и обеспечительская документация позволяет банку принимать правовые меры защиты, обращаясь в судебные инстанции.
Ключевым фактором, снижающим кредитные риски при кредитовании физических и юридических лиц, является проверенная кредитоспособность заемщиков. По мнению российских ученых О. И. Лаврушина, О.Н. Афанасьевой, С.Л. Корниенко, Банку России требуется сформулировать необходимые критерии для приведения внутренних банковских методов оценки кредитоспособности заемщика в соответствие с международными стандартами. Требования Банка России значительно отстают от международных стандартов оценки кредитоспособности клиентов. Например, при проведении оценки кредитоспособности заемщика Банк России предлагает применять 5 классов рейтинговой оценки, а Базельский комитет требует наличия 8-11 классов рейтинговой оценки.
Существующие методы оценки кредитоспособности, применяемые в практике отечественных банков, не учитывают воздействие внешних факторов риска, которые могут наступить в будущем. Для этого необходимо разрабатывать компьютерные программы, которые в состоянии учесть воздействие объективных макроэкономических факторов на кредитоспособность заемщиков в прогнозируемом периоде.
Принцип обеспеченности ссуды позволяет банку возвратить потерянный кредит при помощи реализации залога или привлечения денежных средств поручителей, гарантов. Данная мера существенно снижает вероятность потерь. Почему же банки не всегда применяют данный принцип и готовы предоставить кредит без гарантий и поручительств «в течение 15 минут»?
Действительно, многие банки детально проверяют кредитоспособность и настаивают на адекватном обеспечении только тогда, когда речь идет о крупных кредитах. Незначительные, по меркам данного банка, ссуды, скажем, до 100 тыс. руб., предоставляются без детальной оценки кредитоспособности и без обеспечения под достаточно высо- 246
кие проценты. Расчет прост. Законопослушных и честных заемщиков всегда больше. Именно они, своевременно выплачивая банку повышенные проценты, нивелируют потери, связанные с невозвращенными ссудами. Как говорится, платят «за себя и за того парня».
В случае лизинговых или ипотечных сделок, банки также практически не оценивают кредитоспособность, поскольку являются собственниками недвижимости, машин и оборудования и уверены, что в случае невозврата денежных средств смогут быстро их реализовать и возместить потери и убытки.
Насколько опасна и ошибочна такая позиция, показал ипотечный кризис в США в 2008 г. Ссуды на приобретение недвижимости предоставлялись практически всем желающим, но когда в силу ряда экзогенных факторов цены на жилье на внутреннем американском рынке резко упали, то продаваемая недвижимость уже не возмещала банкам выданные кредиты, что привело к глобальным кредитным рискам, а затем и к стратегическим и системным рискам.
Вывод можно сделать только один: банковские менеджеры должны оценивать кредитоспособность и настаивать на определенной форме обеспечения для всех заемщиков, независимо от размера и сроков предоставляемых кредитов. Недопустимо «перекладывать» свои просчеты и нежелание работать на ответственных заемщиков. Примером может служить «Сбербанк России», где позиция руководства и специалистов в процессе регулирования кредитного риска основывается на детальной оценке кредитоспособности физических и юридических лиц и оформлении достаточного обеспечения выдаваемых ссуд.
Значительному снижению кредитного риска способствует контроль за своевременным и полным погашением кредита. Необходимо не только своевременно напоминать о недопустимости просроченных платежей, но осуществлять мониторинг крупных заемщиков - юридических и физических лиц.
Каждый коммерческий банк формирует определенный кредитный портфель. Для снижения вероятности риска кредитного портфеля следует управлять его качеством.
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Важно оценить совокупный кредитный риск, который в свою очередь зависит от степени риска отдельных сегментов кредитного портфеля. Каждый сегмент имеет свою кредитную специфику вследствие диверсифицированности структуры кредитного портфеля. Следовательно, для оценки качества кредитного портфеля должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, а не только доходность кредитного портфеля.
Безусловно, доходность кредитного портфеля является важнейшим критерием его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: активы, приносящие доход, и активы, не приносящие доход. К последней группе относятся кредиты с низкими процентными ставками, ссуды с замороженными процентами, ссуды с длительной просрочкой по платежам. Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (плата за приобретенные денежные средства, заработная плата персонала банка, прочие издержки). Верхняя граница учитывает прибыль, т.е. банковскую маржу. Маржа должна быть достаточной:
Но на наш взгляд следует проанализировать, за счет каких факторов получается такой доход: за счет высоких процентных ставок по кредитам или за счет расширения рынка кредитования.
Актуальна оценка уровня ликвидности кредитного портфеля, который также является характеристикой его качества. Ликвидность характеризуется высокой степенью возвратности банковских ссуд. Важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки. Чем более высока доля «хороших» возвратных кредитов, тем выше ликвидность банка.
Таким образом, качество кредитного портфеля определяется такими показателями, как степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности. Какие показатели на данный период являются приоритетными, решают банковские менеджеры.
Несколько слов о резерве на возможные потери по ссудам. Серьезные российские экономисты, например Л.Г. Батракова, О.И. Лавру- шин, Н.И. Валенцева считают данный резерв своеобразным амортизатором кредитного риска. Известно, что методика образования данного резерва такова, что чем больше невозвращенных ссуд, тем больше величина резерва. На наш взгляд, данный фонд скорее компенсирует депозитный риск, а не кредитный. Но в общем смысле это не принципиально.
Существенным негативным моментом в деятельности коммерческого банка является недостаточная разработка стратегии управления кредитным риском как в организационном, так и в аналитическом аспектах. Если в текущий период потерь в процессе кредитования стало меньше, то считается, что банк справился с кредитными рисками, а если потерь стало больше, то банк не уделяет должного внимания данным рискам.
На наш взгляд позиция банка должна быть принципиально иной.
Потери и убытки банка, связанные с невозвратом ссуд, однозначно провоцируют другие риски и новые потери. И дело не в количественном, а качественном аспекте. Следует, на наш взгляд, изучать зависимость между убытками по кредитам и другими направлениями банковской деятельности. Другими словами, оценивать последствия кредитного риска необходимо в комплексном виде.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Сущность и классификация кредитных рисков. Анализ кредитных рисков АКБ “БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА”. Проблемы и пути снижения рисков коммерческого банка в современных условиях.
дипломная работа , добавлен 15.08.2005
Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.
дипломная работа , добавлен 25.06.2013
Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.
курсовая работа , добавлен 08.06.2011
Виды риска в банковской деятельности. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк". Применение оптимальной кредитной политики как основа управления кредитным риском. Мероприятия по снижению кредитного риска. Страхование банковского риска.
курсовая работа , добавлен 06.01.2015
Риск как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. Оценка и анализ банковского внутреннего риска. Методы качественного и количественного анализа. Способы предупреждения и минимизации рисков. Пути снижения последствий банковского риска.
контрольная работа , добавлен 10.06.2013
Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.
дипломная работа , добавлен 18.03.2016
Кредит - основа банковского дела. Возникновение рисков при кредитовании в условиях развивающейся рыночной экономики. Описание банковского риска в абсолютных и относительных показателях, оценка его уровня и классификация видов. Разработка стратегии риска.
Похожие статьи
