Pabandykime išsiaiškinti, nuo ko priklauso mokesčių mokėjimo dydis, ar jūsų atveju jį reikia mokėti ir kaip tai padaryti.

Portalui šiuo klausimu patarimus davė automobilių teisininkas ir žmogaus teisių aktyvistas Sergejus Lialikovas.

Kiekvienas pilietis, gaunantis kokių nors pajamų, privalo sumokėti valstybei 13% nuo šios sumos. Kalbant apie darbo užmokestį, darbdavys yra atsakingas už mokesčius. Jei ketinate parduoti turtą (ir taip gauti pajamų!), turėsite patys susisiekti su Federaline mokesčių tarnyba (FTS).

Tačiau visa tai netaikoma asmenims, kuriems automobilis iki jo pardavimo priklausė 3 ir daugiau metų. Tokio automobilio pardavimo pajamos iš viso neapmokestinamos pagal 17.1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 217 straipsnį ir nereikia informuoti mokesčių inspekcijos apie tokio turto pardavimo faktą.

Atkreipkite dėmesį: laikotarpis, per kurį automobilis priklausė mokesčių mokėtojui, skaičiuojamas ne nuo jo įregistravimo Valstybinėje saugaus eismo inspekcijoje, o nuo to momento, kai automobilis buvo įgytas nuosavybėn. Atitinkamai, šio laikotarpio galiojimo laikas yra automobilio pardavimo naujajam savininkui sandorio sudarymo diena. Kitaip tariant, jei asmuo jūsų automobilį įsigijo 2014 m. gruodžio pabaigoje, bet įregistruos 2015 m. sausio pradžioje, Federalinė mokesčių tarnyba laikys, kad 2014 m.

Ką daryti, jei automobilį turite mažiau nei trejus metus?

Pateikite pajamų mokesčio deklaraciją Federalinei mokesčių tarnybai ir nurodykite joje sumą, gautą pardavus automobilį. Net jei dėl vienokių ar kitokių priežasčių nesate skolingas valstybei nė rublio. Apie deklaracijos pateikimo terminus ir būdus bei sankcijas už jos nepateikimą kalbėsime žemiau.

Kas patvirtins automobilio nuosavybės trukmę ir jo vertę?

Toks dokumentas gali būti naudojamas kaip . Tik tuo atveju rekomenduojame pasilikti visų sutarčių dėl automobilių sandorių, kurias kada nors sudarėte, kopijas. Būtina, kad pinigų perdavimo pardavėjui faktas būtų įrodytas dokumentais. Įrodymais gali būti čekis, kvito kvitas, pažyma, patvirtinanti pinigų įnešimą į sąskaitą, arba, kraštutiniu atveju, kvitas.

Kokiais atvejais negalite mokėti pardavimo mokesčio?

Jei automobilį turite ilgiau nei trejus metus, kaip minėta aukščiau.
– Jeigu galite dokumentais patvirtinti, kad automobilį parduodate pigiau nei įsigijote, tai yra, jūsų gautos pardavus automobilį pajamos nekompensuojamos anksčiau patirtomis sąnaudomis.
-Jei pardavėte automobilį už mažiau nei 250 tūkstančių rublių.

Paskutinis punktas vertas išsamiau. 250 tūkstančių rublių yra nekilnojamojo turto mokesčio atskaitos riba, kurią numato šiuolaikinė Mokesčių kodekso versija. Šia suma galite teisėtai sumažinti mokesčio bazę (šiuo atveju sumą, gautą pardavus automobilį). Jei negalite dokumentais patvirtinti, kad įsigijote automobilį brangiau nei parduodate, kartu su deklaracija pateikite prašymą dėl mokesčių atskaitymo (ji nepateikiama automatiškai). Tada mokesčio suma bus apskaičiuojama naudojant paprastą formulę: (Pardavimo suma - 250 000) * 0,13. Atitinkamai, jei parduosite automobilį už mažiau nei 250 tūkst., tada mokesčių bazė bus lygi nuliui.

Kokį mokestį turėčiau mokėti, jei parduodu automobilį brangiau, nei jis buvo pirktas?

Tokiu atveju turėtumėte vadovautis formule, kurią pateikėme aukščiau: iš pardavimo sumos atimkite pirkimo sumą ir padauginkite rezultatą iš 0,13. Tai yra, jei nusipirkote automobilį už 500 tūkstančių rublių, o parduodate jį už 600 tūkstančių, tada sumokėsite mokesčius nuo 100 tūkstančių, tačiau net jei gausite tam tikrą naudą, bet parduosite automobilį už mažiau nei 250 tūkstančių rublių vis dar turi teisę pasinaudoti mokesčių lengvata ir nieko nemokėti valstybei.

Kaip pateikti pajamų mokesčio deklaraciją?

Ją galite pateikti trimis būdais:
- Asmeniškai atvykite į Federalinės mokesčių tarnybos rajono skyrių ir ten užpildykite deklaracijos formą.
- Išsiųskite užpildytą deklaraciją Federalinei mokesčių tarnybai vertingu laišku su priedų sąrašu.
- Išsiųskite deklaraciją per Federalinės mokesčių tarnybos svetainę r78.nalog.ru. Atitinkamame gyventojų pajamų mokesčio (NPD) skyriuje yra nuoroda, kur galima atsisiųsti reikiamą formą su išsamiomis jos pildymo instrukcijomis, taip pat specialią kompiuterio asistento programą „Deklaracija 2010“.

Iki kokios datos galiu pateikti deklaraciją?

Jūs turite pranešti Federalinei mokesčių tarnybai apie savo pajamas kitais metais po to, kai pardavėte automobilį. Jeigu sandorį sudarėte 2014 metais, tai 2015 metais deklaraciją turėjote pateikti iki 2015 metų gegužės 3 dienos. Informacija apie terminus kiekvienais metais skiriasi, o dažniausiai kitų metų „terminas“ skelbiamas praėjusių metų pabaigoje. Taigi, jei dabar parduodate savo „geležinį arklį“, nepamirškite pažiūrėti r78.nalog.ru 2014 m. gruodžio mėn.

Kas atsitiks, jei nepateiksite deklaracijos?

Pagal DK 119 straipsnį už deklaracijos nepateikimą per nustatytą terminą baudžiama 5 procentų dydžio bauda nuo mokesčio sumos už kiekvieną visą mėnesį nuo deklaracijos pateikimo termino pabaigos, bet ne daugiau kaip 30 procentų nuo mokesčio sumos. suma ir ne daugiau kaip 1000 rublių. O kadangi jūs nepranešėte Federalinei mokesčių tarnybai, už kiek pardavėte automobilį, greičiausiai jums grės minimali 1000 rublių bauda.

Pametus automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, ar galima ją gauti iš MREO, kur buvo registruotas automobilis?

Teisės aktai numato tokią galimybę: pagal Vidaus reikalų ministerijos įsakymo Nr.1001, reglamentuojančio transporto priemonių registravimo taisykles, 38 punktą, MREO darbuotojai įpareigoti grąžinti Jums originalią automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. turėti, jei pateikiate atitinkamą raštišką prašymą.

Ar būsiu apmokestintas mokesčiais, jei parduosiu automobilį pagal įgaliojimą?

Automobilio „pardavimas“ pagal įgaliojimą pagal įstatymą nėra pirkimo-pardavimo sandoris, nes nominalus savininkas nesikeičia. Jei parduodate automobilį pagal įgaliojimą praėjus trejiems metams nuo įsigijimo arba tikrai žinote, kad pirkėjas pagal sutartį jo neperparduos iki šio trejų metų nuosavybės laikotarpio pabaigos, dėl deklaracijos pateikimo jums nereikės rūpintis.

Kitas reikalas, jei automobilį turėjote trumpiau nei trejus metus, o paskui pardavėte už „bendrą“ kainą. Paprašykite pirkėjo laiku informuoti, jei jis nuspręs oficialiai įregistruoti jį savo vardu arba perparduoti pagal sutartį. Tada galėsite tiksliai žinoti, kada reikia pateikti deklaraciją ir išvengti Federalinės mokesčių tarnybos sankcijų. Nereikėtų parduoti automobilio pagal įgaliotinį, jei gerai nepažįstate pirkėjo ir neturite galimybės greitai su juo susisiekti.



Daugeliui automobilių savininkų kyla klausimas, ar jiems reikia mokėti mokesčius parduodant automobilį, kuris jiems priklauso mažiau nei 3 metus. Norint pateikti tikslų atsakymą, reikėtų atidžiai suprasti tam tikras sandorio sąlygas ir kitus niuansus, turinčius įtakos gyventojų pajamų mokesčio dydžiui ir jo mokėjimo būtinumui.

Parduodant automobilį mokestį sumoka pardavėjas. Ir tai visiškai natūralu, nes jis gauna pelną (bet ne visada). Jeigu pardavėjo įsigijimo metu automobilis buvo vertas daugiau, nei šiuo metu parduodamas, tai yra, jis negauna pelno, tuomet gyventojų pajamų mokesčio mokėti nereikia. Bet mokesčių inspekcijai teks pateikti deklaraciją (jei automobilis priklauso mažiau nei 3 metus).

Tai įdomu! 3 metai (36 mėnesiai) skaičiuojami nuo pirkimo-pardavimo sutarties sudarymo arba nuo automobilio įsigijimo atstovybėje dienos. Registracijos kelių policijoje laikotarpis šiuo atveju neturi esminės reikšmės.

Kokiomis aplinkybėmis reikia mokėti mokesčius?

Nereikia mokėti pardavimo mokesčio už transporto priemones, kurios valdomos ilgiau nei 3 metus. Tokiu atveju jums net nereikia rūpintis informacijos pateikimu mokesčių inspekcijai – nereikia pildyti deklaracijos.

Be to, mokestis nėra mokamas, jei:

1. Automobilio kaina yra 250 000 rublių(arba mažiau). Šiuo atveju pardavėjas turi teisę gaminti, legalizuotas valstybės. Didžiausia jo suma yra 250 000 rublių (anksčiau didžiausia suma buvo 125 000 rublių). Todėl jums nereikės mokėti. Turto atskaita taikoma tik tada, kai savininkas per metus parduoda ne daugiau kaip vieną automobilį. Jis naudojamas ir parduodant brangesnius automobilius, kurių pelnas yra daug didesnis.
   Pavyzdžiui, automobilio kaina yra 500 000 rublių. O savininkas automobilį nusprendė parduoti už milijoną. Tai yra, pelnas bus pusė milijono. Tada savininkas, pateikdamas deklaraciją, turi teisę grąžinti 250 000, o likusią sumą (taip pat 250 000 rublių) jis turės sumokėti. Taip pat verta atkreipti dėmesį į tai, kad mokesčių lengvata taikoma tik parduodant automobilį, kuris turimas trumpiau nei trejus metus.
2. Automobilio savininkas pelno negauna. Pavyzdžiui, automobilis buvo nupirktas už 1 mln., bet jis parduodamas už 750 000 rublių. Savininkas pelno negavo. Todėl į klausimą, ar reikia mokėti mokestį (jei nebuvo gauta pelno), galima atsakyti neigiamai.

Pastaba! Jei savininkas automobilį valdė trumpiau nei 3 metus, bet iš pardavimo negavo pelno, tuomet mokesčių inspekcijai reikės pateikti deklaraciją. Deklaraciją reikia pateikti ir parduodant automobilį, kurio pelnas neviršija 250 000 rublių. Jame turi būti nurodytas turto išskaitymo panaudojimas. Abiem atvejais mokestis nėra mokamas.

Mokesčio suma parduodant automobilį, registruotą mažiau nei prieš 3 metus

Kai kurie Rusijos gyventojai nežino, kokį mokestį reikia sumokėti parduodant automobilį. Atsakymas labai paprastas – pajamų mokestis (arba, kaip oficialiai vadinamas,).

Mokesčio suma nustatoma pagal piliečio statusą:

1. Nuo pelno gyventojai moka 13 proc.
2. Nerezidentams teks mokėti gerokai daugiau – 30 procentų nuo pardavimo pelno.

Svarbi savybė! Piliečiai, gyvenantys už šalies ribų ilgiau nei 183 dienas per metus, gali būti pripažinti ne Rusijos Federacijos rezidentais. Tuo pačiu gyventojais laikomi ne tik Rusijos pilietybę turintys asmenys, bet ir leidimą gyventi Rusijos Federacijoje turintys asmenys. Nerezidentais taip pat laikomi asmenys, turintys dvigubą pilietybę arba leidimą gyventi kitoje šalyje.

Deklaracija mokesčių inspekcijai pagal gyvenamąją vietą pateikiama nuo sausio 1 d. iki balandžio 30 d., einančių po automobilio pardavimo metų. Gyventojų pajamų mokestis sumokamas iki liepos 15 d., pateikus deklaraciją.

Išsamus vaizdo įrašas šia tema:

Kaip išvengti mokesčių mokėjimo parduodant mažiau nei 3 metus turimą automobilį?

Išsiaiškinom, kokiais atvejais mokama. Bet ar įmanoma išvengti mokesčių atskaitymų, jei automobilis buvo valdomas trumpiau nei 3 metus?

Parduodant automobilį, kuris buvo nuosavas mažiau nei 36 mėnesius, galite išvengti mokėjimų tokiomis situacijomis:

1. Automobilis buvo parduotas pigiau nei buvo pirktas. Tai yra, automobilio savininkas iš pardavimo negavo jokio pelno. Norėdami mokesčių inspekcijai įrodyti, kad negavote pajamų, turite pateikti dokumentus, patvirtinančius kainą, už kurią įsigijote automobilį. Jei dokumentai nebuvo išsaugoti, jie negalės jūsų atleisti nuo mokesčių mokėjimo. Tokiu atveju į įsigijimo savikainą nebus atsižvelgta, o pelnas bus pripažintas kaina, už kurią parduodamas automobilis. Jei automobilis buvo gautas dovanų, o jūs nusprendėte jį parduoti nelaukę trejų metų, tada mokesčiai taip pat sumokami nuo automobilio pardavimo kainos, o tai konkrečiu atveju yra pajamos. Norint sumokėti mokestį, reikia pačiam, pagal savo statusą (gyventojas ar nerezidentas), paskaičiuoti sumą, pateikti deklaraciją (joje nurodyta suma), o tik tada sumokėti mokestį. Jei pirkimo kainos įrodyti nepavyks, mokesčių lengvatos naudojimas padės sumažinti mokėjimų sumą. Taip pat, pateikus reikiamas pažymas, bus galima išskaičiuoti automobilio remonto išlaidų sumą.
2. Pelnas iš pardavimo buvo mažesnis nei 250 000 rublių. Tada pilietis turi teisę taikyti tokio pat dydžio mokesčio atskaitą ir visiškai atleisti save nuo pajamų mokesčio mokėjimo. Išskaitos suma turi būti nurodyta deklaracijoje, kuri turi būti pateikta mokesčių inspekcijai.

Išskaitos taikymo ypatumai parduodant automobilį, priklausantį mažiau nei 3 metus

Mokesčių lengvata padės žymiai sumažinti mokesčių mokėjimą. Bet kokiomis sąlygomis jis gali būti naudojamas ir kaip teisingai apskaičiuoti mokestį jį naudojant?

Mokesčių lengvatos gali būti taikomos bet kokiomis sąlygomis, bet ne dažniau kaip kartą per metus. Tai yra, jūs negalėsite pasinaudoti mokesčių lengvata du kartus per metus parduodant automobilį. Didžiausia išskaitymo suma yra 250 000 rublių.

Naudojant mokesčių atskaitą, sumažės pelno, nuo kurio bus imamas mokestis, suma arba net atleisite nuo mokesčių mokėjimo. Jei pelnas iš automobilio pardavimo buvo mažesnis nei 250 tūkstančių rublių, tai naudojant atskaitą pelnas bus 0 rublių. Todėl šiuo atveju pajamų mokestis netaikomas.

Išskaitos naudojimas ypač svarbus, jei savininkas neturi dokumentų apie automobilio įsigijimo išlaidas. Tokiu atveju atskaitymas žymiai sumažins mokesčių mokėjimą. Taip pat norint gauti papildomą atskaitą galite pateikti dokumentus, patvirtinančius išlaidas automobilio remontui. Jie taip pat bus išskaičiuoti iš mokėjimo sumos.

Sveiki! Šiame straipsnyje papasakosime viską apie mokesčio sumokėjimą parduodant automobilį.

Šiandien sužinosite:

1. Kaip pačiam apskaičiuoti mokesčius;
2. Ar įmanoma be mokesčių;
3. Kaip galite sumažinti apmokestinamąsias pajamas?

Parduodant automobilį, kuris priklausė mažiau nei 3 metus, turite sumokėti mokesčius.

Mokestį už automobilio pardavimą moka buvęs jo savininkas, jei transporto priemonė buvo valdoma trumpiau nei 3 metus. Jei automobilį turite mažiau nei 36 mėnesius, turėsite kreiptis į mokesčių inspekciją, kad iš gautų pajamų būtų išskaičiuota tam tikra suma.

• Pradinio pirkimo diena;
• Tą dieną, kai automobilis perduodamas naujam savininkui.

Mėnesių skaičius tarp šių datų sudaro transporto priemonės naudojimo laikotarpį. Jei jis lygus, pavyzdžiui, dvejiems metams, kelionės į mokesčių inspekciją pateikti deklaracijos nepavyks. Pirkėjas sumokant šį mokestį nedalyvauja. Jis taip pat apskaičiuos mokestį po tolesnio pardavimo.

Turite susisiekti su mokesčių inspekcija kitais metais po automobilio pardavimo. Tai turi būti padaryta savarankiškai ir laiku, nes mokesčių specialistai nesiunčia jokių pranešimų ar priminimų. Jei pavėluosite pateikti deklaraciją arba nesumokėsite mokesčių, galite gauti baudą.

Kiek teks mokėti

Išsiaiškinkime, kaip apmokestinamas automobilio pardavimas.

Mokesčių mokėjimas nereiškia, kad tam tikroms piliečių kategorijoms bus suteikta jokių lengvatų. Ją moka visi asmenys, nepaisant finansinių galimybių ir sveikatos būklės, fiksuotu tarifu ir nesikeičia.

Kaip pasinaudoti 250 000 rublių atskaitymu

Automobilio pardavimo mokestis dažnai yra įspūdinga suma, kurią gali sau leisti ne kiekvienas pilietis. Siekdama sumažinti apmokestinamą mokesčio bazę, valstybė sukūrė specialią atskaitą, kuria gali pasinaudoti bet kuris mokesčių mokėtojas.

Ši priemonė leidžia sumažinti mokėtiną mokestį ir sutaupyti didžiąją dalį pinigų.

Surašant deklaraciją kiekvienam siūloma 250 000 rublių atskaita. Tai reiškia, kad iš pardavėjo ir pirkėjo sutartyje nurodytos sumos galite atimti 250 000 rublių ir nuo gautos vertės apskaičiuoti mokestį.

Jei automobilis parduodamas už 750 000 rublių, tada mokestis neatskaičius yra: 750 000*13% = 97 500 rublių. Suma yra gana didelė ir ne visi gali tai sau leisti. Jei atsižvelgsime į 250 000 rublių, mokesčio suma pasikeis taip: (750 000-250 000)*13% = 65 000 rublių. Pastebimas daugiau nei 30 000 rublių skirtumas, todėl atskaitos taikymas yra pelningas verslas.

Kai automobilis kainuoja 250 000 rublių, tada mokestis šiuo atveju yra lygus nuliui: 250 000-250 000 = 0 rublių. Tas pats rezultatas bus, jei transporto priemonės kaina bus mažesnė nei 250 000 rublių.

Pavyzdžiui, sutartyje nurodyta 180 000 rublių suma. 180 000 - 250 000 = -70 000 rublių. Neigiama reikšmė rodo, kad mokesčių inspekcijai nėra sumokėta.

Jei per vienerius metus parduodate kelias transporto priemones, atskaita galite pasinaudoti tik vieną kartą. Jis gali būti taikomas iš karto visiems vienu metu parduodamiems automobiliams, tai atsispindi 3-NDFL deklaracijoje.

Parduodant dvi transporto priemones per vienerius metus už 360 000 ir 890 000 rublių, atskaitą galite panaudoti taip: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13% = 130 000 rublių.

Nepriimtina naudoti atskaitą kiekvienam automobiliui atskirai. Deklaracija su neteisingais duomenimis bus grąžinta jos savininkui, kad jis ištaisytų klaidas.

Kaip pritaikyti patirtas išlaidas, siekiant sumažinti pajamas

Galite naudoti kitą patogų būdą sumažinti mokesčius. Apskaičiuotas automobilio pardavimo mokestis gali būti sumažintas faktine jo įsigijimo išlaidų suma.

Jūs pardavėte transporto priemonę už 570 000 rublių, o nusipirkote už 480 000 rublių. Mokestį skaičiuojame taip: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 rublių.

Ši parinktis patogi tik tuo atveju, jei turite dokumentus, patvirtinančius automobilio pardavimo ir pirkimo išlaidas. Tai pirkimo-pardavimo sutartys. Jei neturite šių dokumentų savo rankose ir negalite jų pateikti mokesčių inspekcijai, negalėsite pasinaudoti šia atskaita.

Kartu su sutarčių kopijomis turite pateikti originalus mokesčių inspekcijai, kad ji patikrintų pateiktos informacijos teisingumą.

Kuris atskaitymas yra pelningesnis?

Vienoks ar kitoks atskaitymas turi būti taikomas atsižvelgiant į konkrečią situaciją. Vienais atvejais vienas iš jų gali būti naudingas, o kitu – gali atnešti papildomų išlaidų buvusiam transporto priemonės savininkui.

Jei galite dokumentais patvirtinti automobilio pirkimo-pardavimo sumas, tada išlaidų atskaitymas bus tinkamas, jei jų grynųjų pinigų ekvivalentas yra didesnis nei 250 000 rublių. Jei mokesčių administratoriui neįmanoma pateikti atitinkamų dokumentų, galite taikyti tik 250 000 rublių atskaitymą.

Renkantis vieną ar kitą atskaitymą, atkreipkite dėmesį į:

• Patvirtinamųjų dokumentų prieinamumas / nebuvimas;
• Pirkimo suma;
• Pardavimo suma;
• Skirtumas tarp pirkimo sumos ir atskaitymo yra 250 000 rublių.

Parduodant kilnojamąjį turtą, galite atlikti tik vieną atskaitą per metus. Neleidžiama vienu metu naudoti abiejų mokėjimo sumažinimo būdų.

Kad būtų patogiau, apskaičiuokite mokestį keliais būdais, kad aiškiai nustatytumėte atskaitymų pelningumą. Tai padės sumažinti mokesčių bazę.

Kaip individualūs verslininkai gauna atlyginimą?

Parduodant automobilį mokesčius moka tiek fiziniai asmenys, tiek. Savininkas turi nuspręsti, kaip parduoti transporto priemonę: kaip fizinis asmuo ar verslininkas.

Taip pat svarbus veiksnys yra automobilio naudojimo paskirtis. Jei transporto priemonė naudojama komerciniam keleivių ar krovinių pervežimui, tada mokestis bus mokamas taip pat, kaip ir individualiam verslininkui.

Jei verslininkas dirba pagal , tai prie 13% pajamų mokesčio kaip PVM bus pridedamas 18 proc.

Individualus verslininkas, veikiantis pagal , įtraukia pajamas į mokesčio bazę ir moka 6% nuo visos sumos. Verslininkas gali paskaičiuoti 15% skirtumo tarp pajamų ir sąnaudų, jei jam tai naudingiau.

Kreipdamasis individualus verslininkas moka mokestį nuo priskaičiuotų pajamų, kurias nustato įstatymų leidėjai, atsižvelgdami į fizinius rodiklius, priklausomai nuo verslo veiklos rūšies. Automobilio pardavimas pagal šią apmokestinimo sistemą bus traktuojamas kaip kitos pajamos, neįtrauktos į leidžiamos veiklos rūšis. Todėl individualūs verslininkai, naudojantys UTII, parduodant automobilį turės sumokėti 13% gyventojų pajamų mokestį ir 20% PVM. Tokiu atveju PVM bus skaičiuojamas nuo skirtumo tarp pardavimo sumos ir likutinės automobilio vertės.

Likutinė vertė = pirkimo kaina – nusidėvėjimas.

Individualus verslininkas moka PVM, jei prieš taikydamas UTII buvo OSNO. Jeigu ankstesnė ūkinė veikla buvo vykdoma pagal supaprastintą mokesčių sistemą, tai parduodant automobilį 20% PVM mokėti nereikia.

13% gyventojų pajamų mokesčiu reikės apmokestinti visą automobilio pardavimo kainą - nebus galima įskaityti jo įsigijimui išleistos sumos (žr. FM raštą Nr. 03-11-09/4088). 2016 m. sausio 29 d.).

Automobilio pardavimas individualiam verslininkui neapima naudojimo mokesčių atskaitymas (250 000 RUB). Jį gali naudoti tik asmenys.

Mokestis gali būti sumažintas, jei skaičiuodami išskaičiuosite dokumentais pagrįstas automobilio pirkimo išlaidas, o tada tik pagal tas apmokestinimo sistemas, kurios tai numato - OSNO ir supaprastintą mokesčių sistemą „Pajamos atėmus išlaidas“.

Iki kokios datos geriau sumokėti?

Deklaracijos pateikimo ir mokesčių sumokėjimo terminus nustato Mokesčių kodeksas. Jų pažeidimas užtraukia baudas ir nuobaudas. Ataskaitą turite užpildyti ir pateikti savo gyvenamosios vietos mokesčių inspekcijai iki balandžio 30 d. imtinai. Mokėti pagal deklaraciją leidžiama ne vėliau kaip iki tų pačių metų liepos 15 d.

Nereikia kreiptis į mokesčių inspekciją tais metais, kai transporto priemonė buvo parduota. Tai turi būti padaryta pirmoje kitų kalendorinių metų pusėje.

Pažeidus 3-NDFL padavimo tvarką, taikoma 200 rublių bauda. Už mokėtinos sumos nesumokėjimą kas mėnesį baudžiama 5 proc. Minimali bauda už pavėluotą mokėjimą yra 1000 rublių, maksimali - 30% mokėjimo sumos be sumos apribojimų.

Neturėtumėte atidėti kelionės į mokesčių inspekciją, kad išvengtumėte rimtų pasekmių. Deklaracijos sudarymas nėra toks sudėtingas procesas, kaip atrodo iš pradžių. Parduodant kelis automobilius, savininkai įgyja tam tikrų įgūdžių ir daug greičiau susidoroja su sunkumais.

3-NDFL deklaracijos pateikimas

Išsiaiškinę, koks mokestis imamas parduodant automobilį, išsiaiškinsime, kaip teisingai jį deklaruoti.

3-NDFL deklaraciją galite surašyti patys arba susisiekę su specializuotomis įmonėmis, kurios siūlo už priimtiną mokestį teikti šią paslaugą.

Antrasis variantas taupo laiką ir leidžia pateikti dokumentus mokesčių inspekcijai be jūsų dalyvavimo. Kad jūsų atstovas pateiktų ataskaitas, turite iš anksto pasirūpinti, kad išduotumėte įgaliojimą, leidžiantį atlikti šį veiksmą jūsų vardu.

Deklaraciją galite pateikti tiesiogiai mokesčių inspekcijos registracijos lange arba oficialioje mokesčių tarnybos svetainėje. Pastaruoju atveju ataskaita surašoma elektronine forma ir siunčiama patikrinti internetu su skaitmeniniu parašu.

Dokumentus galite nunešti mokesčių specialistui patikrinti spausdintoje formoje arba užpildyti ranka. Dokumente neleidžiamos klaidos, dėmės ar taisymai. Pranešimas su rašybos klaidomis nebus priimtas.

Nepamirškite su savimi pasiimti šių dokumentų:

• Pasas;
• Deklaracija;
• Prašymas dėl atskaitymo;
• Pirkimo-pardavimo sutartys;
• Kiti dokumentai, kurie pravers teisingam mokesčių apskaičiavimui.

Pirmąja laikoma pirma pajamų deklaracija, pateikta už praėjusius metus. Jei specialistas aptiks jame klaidų ar netikslių duomenų, jis bus grąžintas savininkui patikslinti. Vėliau antrinės deklaracijos sudaromos tol, kol ataskaita įgauna tinkamą formą.

Pagrindinis teisės aktas, apibrėžiantis gyventojų prievolę mokėti mokesčius, yra Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas. Automobilio pardavimas yra apmokestinamas gyventojų pajamų mokesčiu, kuris nurodytas minėto kodekso 23 skyriuje.

Atskiri 23 skyriaus straipsniai nustato mokesčių mokėtojų ratą, apmokestinimo objektus, mokesčio bazę, mokėjimo sąlygas ir atleidimą nuo mokesčio.

Ar man reikia mokėti mokesčius už automobilio pardavimą?

Automobilio pardavimas laikomas grynųjų pinigų pajamomis. Pagal tai tokiam sandoriui taikomas Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 210 straipsnis ir jis yra apmokestinamas. Asmeninių pajamų mokestis.

Svarbu
Tačiau ne visi pardavėjai turės mokėti šį pajamų mokestį. Gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo sąlyga – pardavėjo gautas pelnas. Jei sandoris neįrašomas, pardavėjas atleidžiamas nuo mokesčių mokėjimo. Pavyzdžiui, įsigyta už 500 tūkstančių rublių. Automobilis parduodamas už 480 tūkstančių rublių. Tokiu atveju pardavėjas pajamų negauna ir mokesčio nemoka.

Teisės aktai taip pat nustato specialią trejų metukų daikto valdymo laikotarpis, po kurio sudaromas jo pardavimo sandoris netaikomas apmokestinimas. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 217 straipsnyje pateikiamas ilgas pajamų, kurios nėra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, sąrašas. Straipsnio 17.1 punkte nurodyta, kad mokestis nėra mokamas parduodant turtą, kuris buvo 3 metai ir dar. Pavyzdžiui, automobilis buvo nupirktas už 330 tūkstančių rublių, o parduotas už 345 tūkstančius rublių. Pardavėjo pelnas buvo 15 tūkst., tačiau kadangi automobilis priklausė daugiau nei 3 metus, transporto mokesčio jis nemoka.

Kitas atsipalaidavimas susijęs su transporto priemonės kaina. Jei automobilis buvo parduotas už kainą mažiau nei 250 tūkstančių rublių, tada mokėti gyventojų pajamų mokestį nereikia, net jei pardavėjas pardavimo metu gavo pelno.

Koks yra fizinių asmenų mokestis

Gyventojų pajamų mokestis yra 13 % . Reikėtų nepamiršti, kad apmokestinama ne visa pardavimo suma, o tik gautas pelnas. Pavyzdžiui, jei tai buvo 100 tūkstančių rublių, tada mokesčio suma skaičiuojama nuo šios sumos ir yra 13 tūkstančių Rusijos Federacijos nerezidentams, mokesčių suma yra didesnė - 30% pajamų.

Ankstesnių metų deklaracija turi būti pateikta iki kitų metų 30.04 d. Pardavėjai, turintys automobilį ilgiau nei 3 metus, atleidžiami nuo deklaracijos pateikimo.

Svarbu
Jei automobilis priklausė trumpiau nei 3 metus, tačiau pardavėjas iš sandorio negavo pelno, tuomet vis tiek reikia pateikti deklaraciją. Prie jo turi būti pridėtos sutartys, patvirtinančios, kad sudarant sandorį nėra pelno.

Deklaraciją galite pateikti internetu arba asmeniškai atvykę į filialą. Pateikdami turite pateikti:

• 3-NDFL deklaracija (pildoma specialia programa);
• pasas;
• TIN sertifikatas;
• parduoto automobilio pavadinimo kopija;
• dokumentiniai įrodymai apie pajamų buvimą ar nebuvimą (senas polisas, kiti įrodymai).

Neapmokestinama suma

Apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį, neapmokestinamasis dydis nustatomas dydžiui 250 tūkstančių rublių. Jeigu automobilio kaina pirkimo-pardavimo sutartyje yra mažesnė už nurodytą sumą, tai mokesčio mokestis yra visiškai neapmokestintas. Jei jos didesnės, tai pajamos apmokestinamos. viršijantši suma.

Atleidimas nuo mokesčių

Šių kategorijų pardavėjai visiškai atleidžiami nuo gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo:

• automobilį turi daugiau nei 3 metus;
• iš pardavimo negavo pelno;
• tie, kurie pardavė automobilius už mažiau nei 250 tūkstančių rublių;
• per vienerius mokestinius metus naujam automobiliui įsigyti išleidžiant sumą, viršijančią seno pardavimo kainą.

IN Pirmas iš viso pateikti deklaraciją nereikia, likusioje dalyje turėsite įrodyti, kad pilietis turėtų būti atleistas nuo prievolės mokėti gyventojų pajamų mokestį.

Kaip apskaičiuoti pardavimo mokestį

Gyventojų pajamų mokestį apskaičiuoti labai paprasta. Pirkimo kaina turi būti atimta iš pardavimo kainos ir taip gaunamos pajamos. Tada gautą sumą reikia padauginti iš 0,13% (13 procentų mokesčio tarifas) arba iš 0,3, jei pardavėjas nėra Rusijos Federacijos rezidentas.

Pavyzdys
Transporto priemonė pirkta už 250 tūkstančių rublių, parduota už 300 tūkstančių rublių, nuosavybės laikotarpis buvo 2 metai 6 mėnesiai. Gautos pajamos yra 50 tūkstančių rublių, padauginus iš 0,13, gauname sumą, reikalingą sumokėti 6500 rublių.

Mokestis už dovanoto automobilio pardavimą

Taip pat atsižvelgiama į dovanojimą ir vėlesnį dovanos pardavimą mokesčių teisės aktų požiūriu gavyba pajamos.

Svarbu
Dovanojamų automobilių apmokestinimas turi keletą svarbu niuansus, kuriuos galima apsvarstyti naudojant pavyzdį.

Dovana pagal civilinę teisę visada yra neatlygintina, todėl jai nenurodyta kaina pirkinių. Tačiau dovanotojas pirkdamas išleido pinigus, tai yra, dokumentuose atsispindi formali dovanos vertė.

Pati dovanojimo sutartis taip pat yra apmokestinama, nes dovanų gavėjas gauna pajamas dovanodamas. Pavyzdžiui, giminaitis pardavėjui padovanojo 1 milijono rublių vertės automobilį. Kitais metais apdovanotasis sumokėjo 130 tūkstančių rublių mokestį. (13 proc.) nuo dovanos vertės sumos. Būtent ši suma bus naudojama nustatant pardavėjo išlaidas, susijusias su transporto priemonės pirkimu.

Jei dovanos gavėjas dovaną valdo ilgiau nei 3 metus, tada parduodamas automobilį jis bus atleistas nuo gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo. Tačiau jei jis parduos automobilį anksčiau nei nurodytas terminas, jis turės tai padaryti mokėti rinkimas valstybės labui. Skaičiuojant mokesčio sumą iš pardavimo kainos (pavyzdžiui, 500 tūkst. rublių), reikia atimti įsigijimo išlaidas (130 tūkst. rublių) ir rezultatą padauginti iš 0,13. Pagal šią schemą suma, kurią reikės sumokėti, bus 48 100 rublių.

Kaip nemokėti mokesčių už automobilių pardavimą?

Yra keli gudrybės, leidžianti visiškai atleisti nuo gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo.

Nuosavas automobilis daugiau nei 3 metus– tokiems asmenims mokesčio mokėti nereikia.

Parduodu masina pigesnes kainas pirkinių. Kadangi automobilis yra nuvertėjantis daiktas, jo vertė laikui bėgant paprastai mažėja. Todėl didžioji dalis pardavėjų yra atleidžiami nuo mokėjimo, nes negauna pelno.

Automobilio pirkimas per vienerius mokestinius metus už didelis kiekis. Tokiu atveju bus taikoma mokesčių lengvata. Jeigu įsigijimo išlaidų suma viršys seno automobilio pardavimo kaštus, tuomet gyventojų pajamų mokesčio mokėti nereikės.

Nurodykite sutartyje kaina yra mažesnė nei 250 tūkstančių rublių.
Neteisėtas, bet veiksmingas mokesčių vengimo būdas, labai dažnai naudojamas Rusijoje. Sutartyje tiesiog nurodyta kaina, mažesnė už neapmokestinamąjį 250 tūkstančių rublių maksimumą. Tačiau jūs turite žinoti, kad naudojant šį metodą gali kilti ne tik problemų su mokesčių institucijomis. At nutraukimas sandoris arba jo pripažinimas neteisėtu ar negaliojančiu grąžinti Sutarties tekste nurodyti pinigai yra mokami. Šiuo atveju galite prarasti sumą, žymiai didesnis nei hipotetinis mokestis.

Išvada

Vidaus mokesčių įstatymų griežtumas gyventojų pajamų mokesčio srityje kompensuojamas plačiomis lengvatomis, leidžiančiomis nemokėti mokesčių. Yra keletas teisinių priežasčių ir vienas neteisėtas būdas pardavėjui atleisti save nuo mokesčių pardavus automobilį.

Naudingas video

Čia jie nurodo, kada reikia pateikti mokesčių deklaraciją parduodant automobilį:

Norėdami išspręsti jūsų problemą DABAR
gauti nemokamą TEISINĖS konsultaciją:

Rusijos Federacijos teisės aktai įpareigoja automobilio savininką, pardavus savo transporto priemonę, sumokėti atitinkamą sumą mokesčių inspekcijai. Pasitaiko situacijų, kurios aiškiai parodo, ar parduodant automobilį konkrečiu atveju mokamas mokestis.

Mokestis parduodant automobilį

Suma, kurią automobilio savininkas gauna parduodamas asmeninę transporto priemonę, yra apmokestinama pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą. Tai yra pajamos iš automobilio pardavimo sandorio, kurios yra apmokestinamos.

Mokesčių kodekso nustatytas bendrasis procentinis visų pajamų tarifas yra 13. Pajamų dydžiu laikoma automobilio pardavimo kaina, dėl kurios susitarta ir kurią šalys pažymi sutartyje.

Rusijos Federacijos gyventojams galioja 13% automobilio pardavimo mokesčio tarifas. Kitiems piliečiams (ne Rusijos Federacijos rezidentams) nustatomas 30 proc.

Parduodant automobilį mokestis nėra mokamas šiais atvejais:

• automobilio savininkas parduodamas automobilį negavo pajamų, tai yra, transporto priemonė buvo parduota už kainą, panašią į pradinę savikainą;
• ilgalaikė nuosavybė, automobilis vienam savininkui priklausė ilgiau nei 3 metus;
• automobilio pardavimo kaina yra ne didesnė kaip ¼ milijono rublių.

Mokesčio atskaitymas

Mokesčių lengvata gali pasinaudoti kiekvienas automobilio savininkas, laiku ir tiksliai sumokėjęs mokesčius už parduotą transporto priemonę gautų pajamų sumą.

Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas nustato mokesčių atskaitymo sąlygas ir ypatybes. Tokią galimybę turi kiekvienas pilietis, pardavęs ne ilgiau kaip 3 metus turėtą automobilį. Didžiausia galima atskaita yra 250 tūkstančių rublių.

Norint gauti mokesčių lengvatą pardavus automobilį ir sumokėjus mokestį, reikia užpildyti deklaraciją.

Prie užpildytos deklaracijos pridedami transporto priemonės pardavimo sandorio teisėtumą ir pajamų gavimą patvirtinantys lydintys dokumentai. Gali būti naudojamas:

• pardavimo arba grynųjų pinigų kvitai;
• grynųjų pinigų pavedimas;
• kvitai;
• Banko išrašai;
• mokėjimo nurodymai ir kt.

Parengti dokumentai pateikiami vietos mokesčių inspekcijai. Automobilio savininkas patikrinimui su savimi privalo turėti visų sertifikatų ir išrašų originalus ir kopijas.

Prieš pateikdami prašymą dėl mokesčių atskaitymo, turite apsvarstyti galimybę sumažinti automobilio pardavimo pajamų sumą suma, lygia sandorio išlaidoms (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 220 straipsnis). Pasirinkus antrąjį variantą, svarbiausia yra atitikti šias sąlygas:

• dokumentiniai išlaidų įrodymai;
• išlaidų suma neviršija transporto priemonės pardavimo pajamų.

Mokesčių atskaita yra tikslingiau, jei pajamos iš automobilio pardavimo yra ne mažesnės nei ¼ milijono rublių.

Jei transporto priemonė priklauso ilgiau nei 3 metus, pajamų mokestis nėra imamas, todėl nėra galimybės reikalauti mokesčių atskaitymo.

Mokesčių grąžinimas

Transporto priemonės pardavėjas privalo deklaruoti savo pajamas mokesčių inspekcijai registracijos vietoje. Išimtis – automobilių, kurie vienam savininkui priklauso ilgiau nei 3 metus, pardavimo sandoriai.

Einamųjų metų sandorio dokumentai registravimo institucijoms pateikiami kitų metų pradžioje. Tai yra, 2018 metais gautos pajamos deklaruojamos 2019 metų pradžioje. Naujausią terminą taip pat riboja Rusijos Federacijos teisės aktai – balandžio 30 d. Vasario ir kovo mėnesiais eilės mokesčių inspekcijose nėra labai ilgos, tai tinkamas metas pateikti deklaraciją.

Mokestinių prievolių ir privalomų terminų nepaisymas gali užtraukti atsakomybę baudų forma. Nesvarbu, ar pardavėjas buvo fizinis ar juridinis asmuo.

Bauda yra 5% nuo nesumokėtos mokesčių sumos. Apskaičiuota suma yra kas mėnesį kaupiama mokėjimui nuo pažeidimo datos. Didžiausia bauda yra 30% mokesčio sumos.

Netesybos ir registravimo taisyklės netaikomos sandoriams dėl transporto priemonės, turimos ilgiau nei 3 metus, pardavimo. Pajamos iš tokio sandorio neapmokestinamos, nepriklausomai nuo to, koks automobilis buvo parduotas (markė, pradinė savikaina ir pan.).

Deklaracijos registravimas

Norėdami teisingai ir kuo tiksliau užpildyti deklaraciją, turite parengti šiuos dokumentus:

• pažyma apie pajamas iš darbo vietos;
• dokumentai, patvirtinantys parduodamo automobilio nuosavybės teises;
• automobilio pardavimo sandorį patvirtinantis dokumentas;
• pasas;

Piliečiai, sudarę pirkimo-pardavimo sandorį su transporto priemone, kurios nuosavybė yra daugiau nei 3 metus, pajamų nedeklaruoja.

Mokesčių institucijos svetainėje galite atsisiųsti programą ir patys užpildyti specialią mokesčių formą. Laisvuose stulpeliuose nurodykite:

1. Tipas – 3-NDFL.
2. Mokesčių institucijos numeris.
3. Mokesčių mokėtojas yra fizinis arba juridinis asmuo.
4. Pardavėjo informacija:
   • Asmeninė informacija;
   • Gimimo data;
   • Gimimo vieta;
   • pilietybė;
   • vieta;
   • Kontaktinė informacija;
   • duomenys iš 2-NDFL formos;
   • atskaitymai.

Užpildyta popierinė forma pateikiama mokesčių inspekcijai. Dokumentą galima pateikti asmeniškai, per atstovą arba pasinaudoti elektroniniu portalu ar pašto paslaugomis.

Už tvarkos pažeidimą baudžiama. Bauda – 200 rublių.

Paraiškos pateikimas ir būsena

Mokesčių deklaraciją galite pateikti naudodamiesi Valstybės tarnybos elektroniniu informacijos portalu. Procedūra nemokama. Pakanka nusiųsti prašymą mokesčių inspekcijai ir prie jo pridėti užpildytą deklaraciją.

Deklaracijoje turi būti nurodytas automobilio pardavėjo gyvenamosios vietos mokesčių institucijos numeris. Būtent šis registracijos numeris bus naudojamas gavėjui identifikuoti.

Pateikiant prašymą jai suteikiamas asmens registracijos numeris. Šis numeris siuntėjui perduodamas žinute pareiškėjo asmeninėje paskyroje. Ateityje būsite informuoti el. paštu apie jūsų paraiškos būseną ir jos užbaigimą. Atlikus reikiamą patikrinimą, pareiškėjas bus pakviestas į mokesčių inspekciją pateikti ir patikrinti popierinę deklaraciją.

Mokesčių inspekcijai pateikiama deklaracija ir nurodomas priskirtas prašymo identifikavimo numeris, patvirtinantis, kad dokumentas pateiktas elektroniniu būdu.

Be mokesčių deklaracijos pildymo taisyklių, yra nustatyta ir paties mokesčio nuo automobilio pardavimo pajamų mokėjimo tvarka. Teisės aktai aiškiai riboja terminus.

Pareiškėjas su savimi privalo turėti:

• pasas;
• teisingai užpildyta deklaracija;
• parduodamo automobilio pavadinimo originalas arba kopija;
• pirkimo-pardavimo sutartis;
• dokumentiniai įrodymai, patvirtinantys pajamų iš automobilio pardavimo gavimą.

Pagal pateiktus dokumentus pareiškėjui išduodama mokėjimo forma, kurioje nurodoma mokėtino mokesčio suma banke.

• saugoti visus dokumentus ir kvitus, susijusius su automobilio pardavimo tvarka;
• Jei nėra avarinės situacijos, tuomet turėtumėte palaukti 3 metus nuo automobilio pirkimo datos, kad galėtumėte parduoti automobilį.

Transporto mokestis

Mokesčių tarnybos oficialiame interneto portale skelbiama informacija informuoja apie taisykles ir galimas priežastis – pagrindą atleisti nuo transporto apmokestinimo parduodant automobilį.

Konsultantai aiškina: transporto priemonės pardavimas nereiškia prievolių mokėti transporto mokestį panaikinimo. Būtina operatyviai atlikti parduoto automobilio išregistravimo iš kelių policijos registro procedūrą.

Be išregistravimo, pateikiamos šios aplinkybės:

• transporto priemonių vagystės;
• pasinaudojimas lengvatinėmis teisėmis mokėti transporto mokestį.

Tai yra, transporto mokesčio kaupimo nutraukimas ankstesnio automobilio savininko vardu bus vykdomas tol, kol automobilis bus išregistruotas Valstybinės saugaus eismo inspekcijos MREO teritoriniame skyriuje, taip pat iki automobilio registravimo iki naujajam savininkui (nustatytas šios procedūros terminas – 10 dienų nuo pirkimo datos).

Tinkamai parengti dokumentai, užpildyta deklaracija ir laiku sumokėtas mokestis leis išvengti papildomų laiko ir materialinių išlaidų.

Panašūs straipsniai