Klausimas 2. Ar juridinis asmuo rezidentas gali suteikti paskolą fiziniam asmeniui nerezidentams Jei taip, tai į kokią sąskaitą ji turi būti pervesta į rublio sąskaitą Rusijos Federacijos banke ar užsienio valiuta į sąskaitą užsienyje? ar man reikalingas valiutos pasas kaip ši operacija turi būti įforminta?

1. 2003 m. gruodžio 10 d. įstatyme Nr. 173-FZ dėl valiutos reguliavimo vartojamos šios sąvokos:

– rezidentai: asmenys, kurie yra Rusijos Federacijos piliečiai ir nuolat gyvena Rusijos Federacijoje pagal Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytą leidimą gyventi, užsienio piliečiai ir asmenys be pilietybės;

– nerezidentai: fiziniai asmenys, išskyrus pirmiau nurodytus asmenis.

Su nerezidentais (fiziniais ar juridiniais asmenimis) Rusijos organizacija turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas (2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo Nr. 173-FZ 6 straipsnis). Tai reiškia, kad atsiskaitydami su nerezidentais galite laisvai naudoti užsienio valiutą ir rublius (2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo Nr. 173-FZ 9 straipsnis, 1 dalis, 1 straipsnis).

Taigi paskolos sutartį su piliečiu nerezidentu sudaryti galima. Šiuo atveju atsiskaitomąją sąskaitą šalys sutartyje nustato savarankiškai. 2003 m. gruodžio 10 d. įstatymas Nr. 173-FZ šiuo atveju nenustato jokių apribojimų.

2. Sandorio pasas turi būti išduotas, jei paskolos suma viršija 50 000 USD (nurodyta suma arba konvertuojama į paskolos Rusijos ar užsienio valiutą). Tokios sąlygos pateiktos 2012 m. birželio 4 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 138-I 5.1, 5.2 ir 6.1 punktuose.

3. Šis sandoris surašomas raštu, jeigu šalys neturi galimybės vykdyti elektroninių dokumentų valdymo.

Loginis pagrindas

Olegas gerasis, Rusijos finansų ministerijos Mokesčių ir muitų tarifų politikos departamento Organizacijų pelno apmokestinimo skyriaus vedėjas

Leidžiamos valiutos operacijos

Leidžiami užsienio valiutos keitimo sandoriai apima:

2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo Nr. 173-FZ 9 straipsnio 1 dalyje numatyti sandoriai su rezidentais;
sandorių su nerezidentais.

Rusijos organizacija turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas su nerezidentais (). Tai yra, jūs galite laisvai naudoti užsienio valiutą ir rublius () atsiskaitydami su nerezidentais.

Tuo pačiu metu teisės aktai nustato tam tikrus reikalavimus bet kokioms leidžiamoms valiutos operacijoms:

atsiskaitymai už tokias operacijas turi vykti per sąskaitas įgaliotame banke arba sąskaitas bankuose, esančiuose už Rusijos teritorijos ribų (2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo 14 straipsnis, 12 straipsnio 4–6 dalys, 28 straipsnio 10 dalis). Nr. 173-FZ);
organizacija privalo įgaliotam bankui pateikti su valiutos operacija susijusius dokumentus (2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo Nr. 173-FZ 24 straipsnio 2 dalis);
Atliekant mokėjimus nerezidentams, būtina grąžinti pajamas užsienio valiuta ().

Paprastai organizacija privalo atlikti visus atsiskaitymus už leistinas valiutos operacijas naudodama sąskaitą įgaliotame banke (2003 m. gruodžio 10 d. Įstatymo Nr. 173-FZ 14 straipsnio 2 dalis).

Be to, vykdydama tam tikras valiutos operacijas, organizacija turi teisę naudotis užsienio bankuose atidarytomis sąskaitomis. Apie tokios sąskaitos atidarymą organizacija privalo pranešti mokesčių inspekcijai jos registracijos vietoje. Pranešimo forma ir rekomenduojamas elektroninis formatas patvirtinti Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2010 m. rugsėjo 21 d. įsakymais Nr. ММВ-7-6/457 ir 2013 m. lapkričio 14 d. Nr. ММВ-7-14/502. Terminas, per kurį organizacija turi pateikti informaciją inspekcijai, yra vienas mėnuo nuo sąskaitos atidarymo dienos. Ši tvarka nustatyta 2003 m. gruodžio 10 d. įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 2 dalyje.

Dokumentų pateikimas bankui

Be reikalavimo atlikti atsiskaitymus už valiutos operacijas per sąskaitas įgaliotuose bankuose arba banko sąskaitas užsienyje, teisės aktai nustato dar vieną prievolę Rusijos organizacijoms. Atliekant valiutos operacijas, įgaliotam bankui, per kurį atliekami atsiskaitymai su sandorio šalimi, turite pateikti šiuos dokumentus:

sandorio pasas (2012 m. birželio 4 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 138-I 6.1 punktas);
valiutinių operacijų pažymą (2012 m. birželio 4 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 138-I 2.1 punktas);
patvirtinančių dokumentų pažymą (2012 m. birželio 4 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 138-I 9.1 punktas).

Pareiga pateikti tokius dokumentus išplaukia iš 24 straipsnio 2 dalies 1 punkto,

"__" ______ 20 __

Toliau – „Skolos davėjas“, atstovaujamas ____________, veikiantis pagal ______, iš vienos pusės, ir ___________, registruotas__ Rusijos Federacijoje, toliau – paskolos gavėjas, atstovaujamas _____________, veikiantis pagal ______ pagrindu, kita vertus, vadinamos „Šalys“, atskirai „Šalis“, šią Sutartį (toliau – Sutartis) sudarė taip:

1. SUTARTIES DALYKAS

1.1. Pagal šią Sutartį Kredito davėjas perduoda paskolos gavėjui nuosavybės teisę į ____________ dydžio lėšas (toliau – Paskolos suma), o Kredito gavėjas įsipareigoja grąžinti Kredito davėjui Paskolos sumą ir mokėti palūkanas už naudojimąsi Paskolos suma. Sutartyje nurodyta suma ir terminais. Paskolos suma išduodama rubliais pagal Rusijos Federacijos centrinio banko kursą lėšų nurašymo iš skolintojo sąskaitos dieną.

2. PASKOLOS TEIKIMO IR GRĄŽINIMO TVARKA

2.1. Kredito davėjas perveda Paskolos sumą Kredito gavėjui per ________. Pervedimo momentu laikomas Paskolos sumos pervedimo į šios Sutarties 11 punkte nurodytą Paskolos gavėjo banko sąskaitą momentas.

2.2. Paskolos sumos pervedimas Kredito gavėjui gali būti atliekamas dalimis. Jei Paskolos suma pervedama dalimis, palūkanos už naudojimąsi Paskolos suma bus skaičiuojamos nuo visos Paskolos sumos pervedimo dienos.

2.3. Paskolos sumos pervedimo į Kredito gavėjo banko sąskaitą patvirtinimas yra mokėjimo nurodymo su banko vykdymo žyma kopija, išduota Kredito davėjui.

2.4. Paskolos gavėjas visiškai grąžina Paskolos sumą, taip pat sukauptas palūkanas už naudojimąsi Paskolos suma pagal šios Sutarties 3 skirsnį, visiškai grąžina iki _______. Paskolos sumos grąžinimas dalimis neleidžiamas.

2.5. Paskolos suma laikoma grąžinta nuo to momento, kai lėšos patenka į Kredito davėjo banko sąskaitą. Paskolos gavėjas gali grąžinti paskolos sumą anksčiau laiko, gavęs paskolos davėjo sutikimą.

3. PALŪKANOS UŽ PANAUDOTIS PASKOLOS SUMOS

3.1. Palūkanų norma pagal šią Sutartį yra __% per metus nuo paskolos sumos.

3.2. Palūkanos už naudojimąsi Paskolos suma mokamos kartu su paskolos sumos grąžinimu.

4. ŠALIŲ TEISĖS IR PAREIGOS

4.1. Kredito davėjas įsipareigoja pervesti Paskolos sumą Kredito gavėjui per šios Sutarties 2.1 punkte nurodytą laikotarpį.

4.2. Paskolos gavėjas įsipareigoja pagal šią Sutartį gautą Paskolos sumą ir palūkanas grąžinti per šios Sutarties 2.4 punkte nurodytą laikotarpį.

4.3. Kredito davėjas įsipareigoja, nepasibaigus šios Sutarties 2.4 punkte nurodytam terminui, priimti jo pervestas lėšas Kredito gavėjui.

5. PRIVATUMAS

5.1. Šios Sutarties ir sutarčių sąlygos yra konfidencialios ir neatskleidžiamos.

5.2. Šalys imasi visų reikiamų priemonių, kad jų darbuotojai, atstovai, teisių perėmėjai neinformuotų trečiųjų asmenų apie šios Sutarties detales be išankstinio kitos Šalies sutikimo.

6. ŠALIŲ ATSAKOMYBĖ

6.1. Ne laiku grąžinus Paskolos sumą, Kredito davėjas turi teisę pareikalauti iš Paskolos gavėjo sumokėti ___% dydžio netesybas nuo skolos sumos už kiekvieną uždelstą dieną.

6.2. Netesybų išieškojimas neatleidžia Kredito gavėjo nuo įsipareigojimų natūra vykdymo.

7. FORCE MAJEURE

7.1. Šalys atleidžiamos nuo atsakomybės už įsipareigojimų pagal Sutartį nevykdymą ar netinkamą vykdymą dėl nenugalimos jėgos, tai yra ypatingos ir nenugalimos aplinkybės tam tikromis sąlygomis, kurios reiškia draudžiamus valdžios veiksmus, pilietinius neramumus, epidemijas, blokadą, embargo. , žemės drebėjimai, potvyniai, gaisrai ar kitos stichinės nelaimės.

7.2. Jeigu atsiranda Sutarties 7.1 punkte nurodytos aplinkybės, Šalis privalo per ____ dienas apie jas raštu pranešti kitai Šaliai. Pranešime turi būti nurodyta informacija apie aplinkybių pobūdį ir numatomą jų veikimo bei nutraukimo trukmę.

7.3. Jeigu Šalis neišsiunčia arba laiku išsiunčia Sutarties 7.2 punkte numatytą pranešimą, ji privalo atlyginti kitai Šaliai dėl jos patirtus nuostolius.

7.4. Susidarius Sutarties 7.1 punkte numatytoms aplinkybėms, įsipareigojimų pagal Sutartį vykdymo terminas sustabdomas tam laikui, kurį galioja šios aplinkybės.

7.5. Jeigu Sutarties 7.1 punkte išvardytos aplinkybės tęsiasi ilgiau nei _______, Šalys veda papildomas derybas, siekdamos nustatyti priimtinus alternatyvius įsipareigojimų pagal Sutartį vykdymo būdus. Jei to nėra, kiekviena iš Šalių turi teisę nutraukti Sutartį anksčiau laiko.

8. GINČŲ SPRENDIMAS

8.1. Šalys stengsis visus galimus ginčus ir nesutarimus, kurie gali kilti pagal Sutartį ar su ja susijusius, išspręsti derybų keliu.

8.2. Ginčai, kurie neišsprendžiami derybomis, perduodami teismui Rusijos Federacijos įstatymų nustatyta tvarka. Pagal šią Sutartį taikoma Rusijos Federacijos teisė.

9. SUTARTIES PAKEITIMO IR NUTRAUKIMO TVARKA

9.1. Visi Sutarties pakeitimai ir papildymai galioja, jei jie padaryti raštu ir pasirašyti tinkamai įgaliotų Šalių atstovų. Atitinkami papildomi Šalių susitarimai yra neatskiriama Sutarties dalis.

9.2. Sutartis nutraukiama nuo to momento, kai Kredito gavėjas visiškai įvykdo savo įsipareigojimus grąžinti Paskolos sumą ir už ją priskaičiuotas palūkanas.

9.3. Sutartis gali būti nutraukta prieš terminą Šalių susitarimu arba kitu būdu ir Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytais pagrindais.

10. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

10.1. Ši Sutartis įsigalioja nuo to momento, kai Kredito davėjas perveda Paskolos sumą į Kredito gavėjo sąskaitą, nurodytą šios Sutarties 11 punkte, ir galioja tol, kol Šalys visiškai ir tinkamai įvykdys abipusius įsipareigojimus pagal Sutartį.

10.2. Visus pranešimus ir pranešimus pagal Sutartį Šalys turi siųsti viena kitai raštu.

10.3. Ši sutartis sudaryta ____ egzemplioriais, ___ egzemplioriais rusų ir __________ kalbomis. Abi kopijos yra identiškos ir turi tą pačią teisinę galią. Kiekviena sutarties šalis turi po vieną egzempliorių rusų ir __________ kalbomis.

10.4. Šalių teisiniai santykiai pagal šią Sutartį reguliuojami pagal Rusijos Federacijos įstatymus. Visais kitais Sutartimi nereglamentuojamais klausimais Šalys vadovaujasi Rusijos Federacijos teisės aktais.

Dokumento forma „Apytikslė paskolos sutarties tarp rezidento ir nerezidento užsienio valiuta forma (kredituotojas – rezidentas, paskolos gavėjas – nerezidentas)“ priklauso antraštei „Paskolos sutartis, paskolos kvitas“. Išsaugokite nuorodą į dokumentą socialiniuose tinkluose arba atsisiųskite jį į savo kompiuterį.

Paskolos sutartis tarp rezidento ir nerezidento užsienio valiuta

(skolintojas – rezidentas, skolininkas – nerezidentas)

___________________________ "___" ___________ 20____

(sutarties sudarymo vieta) (sutarties sudarymo data)

__________________________________________________________________,

(visas organizacijos pavadinimas, šalis)

(pareigos, pilnas vardas)

toliau – skolintojas, ir ________________________________________

(visas organizacijos pavadinimas,

atstovauja ______________________________________________________________________,

(pareigos, pilnas vardas)

veikdamas remiantis ___________________________________________________,

(Chartija, nuostatai, įgaliojimas)

toliau – „Paskolos gavėjas“, kartu vadinamos „Šalys“, sudarė

šis susitarimas dėl šių dalykų:

1. Sutarties dalykas

1.1. Pagal šią sutartį Kredito davėjas ______________________

(nurodykite tikslą

paskolos suteikimas)

laikotarpiu iki „__“_______20___, perduoda lėšų nuosavybės teisę paskolos gavėjui

lėšos ______________________________________________________________________

(skaičiais, žodžiais lėšų suma)

Ir paskolos gavėjas įsipareigoja grąžinti Kredito davėjui tokius

(grynųjų pinigų valiuta)

tokia pati pinigų suma ir už ją sumokėtos palūkanos.

1.2. Paskolos suma nustatoma užsienio valiuta – _____________.

(grynųjų pinigų valiuta

2. Sutarties įvykdymo garantijos

2.1. Suteiktą paskolą pagal sutartį užtikrina ____________

________________________________________________________________________.

(prievolės užtikrinimo būdas)

3. Šalių teisės ir pareigos

3.1. Skolintojas „____“ ________________ 20___. įsipareigoja

pervesti paskolos sumą Paskolos gavėjui.

3.2. Užsienio valiuta išreikštos paskolos sumos pervedimas į

Paskolos gavėjo banko sąskaita patvirtinama mokėjimo pavedimu su žyma

bankui apie vykdymą.

3.3. Paskolos gavėjas įsipareigoja grąžinti pagal šią sutartį gautą sumą

suma, pasibaigus sutarties 1.1 punkte nurodytam terminui.

3.4. Paskolos davėjas įsipareigoja priimti nepasibaigus nurodytam terminui

šios sutarties 1.1 punktą, jo pervestas lėšas Kredito gavėjui.

4. Palūkanos pagal sutartį

4.1. Paskolos gavėjas už naudojimąsi paskola moka paskolos davėjui palūkanas.

dydžio paskolos sumai _____________________________________________________.

(lėšų suma ir valiuta)

4.2. Palūkanos už paskolą mokamos kas mėnesį, iki

įsipareigojimo grąžinti paskolos sumą įvykdymas ne vėliau kaip _______________

kiekvieno mėnesio datos.

5. Šalių atsakomybė

5.1. Pažeidus nustatytą paskolos sumos grąžinimo terminą

sutarties 1.1 p., nuo šios sumos mokėtinos palūkanos

nustatyta Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnio 1 dalyje

Federacija, nuo tos dienos, kai ji turėjo būti grąžinta, iki tos dienos, kai ji buvo grąžinta

grąžinti Kredito davėjui nepriklausomai nuo 3.1 punkte nurodytų palūkanų mokėjimo

susitarimą.

5.2. Už šios sąlygos nevykdymą ar netinkamą įvykdymą

susitarimas Šalys prisiima įstatymų nustatytą atsakomybę.

6. Baigiamosios sutarties nuostatos

6.1. Ši sutartis laikoma sudaryta nuo perdavimo momento

pinigų paskolos gavėjui.

6.2. Paskolos suma laikoma grąžinta nuo gavimo momento

lėšų į Kredito davėjo banko sąskaitą.

6.3. Dėl visų nuostatų, kurių nereglamentuoja ši sutartis,

Šalys vadovaujasi galiojančiais teisės aktais.

6.4. Sutartis sudaroma dviem egzemplioriais, kurių kiekvienas turi tą patį

juridinę galią, po vieną kiekvienai šaliai.

6.5. Pagal šią sutartį dabartinė

Rusijos Federacijos teisės aktai.

7. Rekvizitai ir Šalių parašai:

Paskolos gavėjas:______________________ Skolintojas:_________________________

______________________________ ________________________________

Paskolos davėjas

____________ _____________

Peržiūrėkite dokumentą galerijoje:

Ne paslaptis, kad darbas biure neigiamai veikia tiek fizinę, tiek psichinę darbuotojo būklę. Yra gana daug faktų, patvirtinančių abu.
Kiekvienas žmogus nemažą savo gyvenimo dalį praleidžia darbe, todėl labai svarbu ne tik tai, ką jis veikia, bet ir su kuo tenka bendrauti.

M.G. Sukhovskaja, teisininkė

Rublių grynųjų pinigų paskola iš fizinio asmens – nerezidento užsienio valiuta: ką reikia atsiminti

Laikinų finansinių sunkumų gali kilti bet kuriai įmonei. Vienas iš įprastų būdų jas įveikti – paskola grynaisiais. Tai gali suteikti bet kas, įskaitant užsienio pilietį, kuris yra, pavyzdžiui, įmonės narys. Dažnai pasiskolintos lėšos įnešamos grynaisiais rubliais tiesiai į organizacijos kasą, nes išduodant paskolą:

nereikia naudotis kasos aparatu, nes tai nėra atsiskaitymas už prekes (darbą, paslaugas) 1 punktas str. 2003 m. gegužės 22 d. įstatymo Nr. 54-FZ 2 p.; Finansų ministerijos 2012-05-28 raštas Nr.03-01-15/4-104. Tereikia užpildyti kvitą (forma Nr. KO-1) patvirtino Valstybinio statistikos komiteto 1998-08-18 nutarimas Nr.88;
Atsiskaitymui grynaisiais nėra jokių apribojimų ir 2007 m. birželio 20 d. centrinio banko direktyvos Nr. 1843-U 1 punktas.

Tačiau tie, kurie kartkartėmis gauna paskolas grynaisiais, net ir rubliais, iš užsieniečių ir kitų asmenų, kurie nėra Rusijos Federacijos valiutos rezidentai, turi atsiminti kai kuriuos niuansus.

Prisiminkime tai nėra Rusijos Federacijos valiutos rezidentai subp. „a“, „b“ 6 punkto papunktis. „a“ 7 punktas, 1 dalis, str. 173-FZ 2003 m. gruodžio 10 d. (toliau – Įstatymas Nr. 173-FZ) 1 p., ypač:

užsieniečiai ir asmenys be pilietybės, laikinai gyvenantys arba esantys Rusijos Federacijoje;
Rusai, nuolat gyvenantys kitoje valstybėje ne trumpiau kaip metus, įskaitant turinčius atitinkamą leidimą gyventi, taip pat laikinai esantys užsienio valstybėje metus ar ilgiau, turėdami darbo ar studijų vizą arba tokių vizų derinį su bendras galiojimo laikas ne trumpesnis kaip 1 metai.

Tačiau jei toks rusas neprisipažįsta, kad yra užsienio valiutos nerezidentas, pačiam apie tai sužinoti beveik neįmanoma.

NIUANCE 1. Nepaisant to, kad užsienietis (ne rezidentas), būdamas Rusijos Federacijos teritorijoje paskolos forma Rusijos organizacijai (rezidentui) perveda Rusijos valiutą (tai yra rublius), tai laikoma. užsienio valiutos sandoris 9 punktas, 1 dalis, str. Įstatymo Nr. 173-FZ 1 p.; Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2012-07-30 nutarimas Nr.2079/12. Paprastai visus mokėjimus už valiutos keitimo operacijas turi atlikti rezidentės organizacijos negrynųjų pinigų forma - per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose x 2 dalis str. 173-FZ 14 str.

Kai kuriais atvejais Rusijos įmonės gali atsiskaityti užsienio piliečiams grynaisiais rubliais, pavyzdžiui, nenaudodamos banko sąskaitų 2 dalis str. 173-FZ 14 str:

mažmeniniam prekių pirkimui ir pardavimui;
teikiant užsieniečiui dažniausiai gyventojams teikiamas paslaugas – transportą, viešbučius ir kt.

Rusijos įmonei užsienio darbuotojui atlyginimą mokėti rubliais taip pat nėra valiutos įstatymų pažeidimas. Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2008 m. kovo 18 d. nutarimas Nr. 15693/07.

Teisybės dėlei sakykime, kad šiuo metu nėra nustatyta atsakomybė už nepiniginės valiutos keitimo operacijų formos nesilaikymą. 2 dalis str. 173-FZ 5 str.; 1 dalis str. 15.25 Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas; Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2009 m. vasario 17 d. nutarimas Nr. 12089/08. Tačiau negalima visiškai atmesti pretenzijų iš vietos Rosfinnadzor valdžios institucijų.

NIUANCE 2. Iš užsieniečio pagal vieną paskolos sutartį gauta suma rubliais ekvivalentu neturėtų viršyti 50 000 JAV dolerių pagal oficialų Centrinio banko kursą sutarties sudarymo dieną (dabar jis yra apie 1,5 mln. rublių).

Priešingu atveju turėsite išduoti sandorio pasą ir p. 5.1.5, 5.2 sek. II Centrinio banko nurodymai 2012-04-06 Nr.138-I. Jei jo neužpildysite, jums gali grėsti bauda iš to paties Rosfinnadzor.

Nuo balandžio 14 dienos įsigalios nauji reikalavimai valiutų keitimo operacijoms ir bus daugiau priežasčių skirti baudas. Pakeitimai taikomi tiems, kurie patys yra rezidentai ir skolina nerezidentams.

Dabar kiekvienam sutartyje reikia nurodyti paskolos grąžinimo terminą. O laiku negrąžinus pinigų gali būti nubaustas juos paskolinusiam asmeniui (bet ne visiems).

Nuo gegužės 14 dienos pareigūnams pasirodys naujos baudos. Įmonės, kuri dirba su nerezidentais, direktorius dėl vieno pažeidimo gali netekti iki 30 tūkst. Jau dabar baudos įmonei ar individualiam verslininkui siekia iki 100% paskolos sumos. Paprastiems žmonėms baudos netaikomos, tačiau terminas vis tiek turi būti nurodytas.

Kas yra repatriacija?

Lėšų repatriacija – tai pinigų grąžinimas iš kitų šalių į Rusiją. Įvairiais teisėtais ir nelegaliais pretekstais Rusijos piliečių pinigai kartais pervedami į užsienį. Ir kažkodėl jie negrįžta. Valstybė ne visada galėjo tai kontroliuoti. Pavyzdžiui, bankai stebėjo užsienio prekybos sandorius naudodami sandorių pasus, tačiau buvo niuansų, dėl kurių neįmanoma visiškai kontroliuoti paskolų sutarčių su nerezidentais.

Jekaterina Miroškina

ekonomistas

Kaip buvo anksčiau?

Yra valiutos reguliavimo ir kontrolės įstatymas. Jei įmonė sudaro užsienio prekybos sutartį, ji mokėjimus atliks pagal įstatymų nustatytas taisykles.

Pavyzdžiui, visos užsienio valiutos keitimo sutartys yra apskaitomos - anksčiau joms buvo išduodamas sandorio pasas, o nuo kovo 1 dienos registruojamos sutartys nuo 3 mln. rublių importui ir paskoloms bei nuo 6 mln. rublių eksportui (suma turi būti lygi). arba lygiavertis bet kuria valiuta). Sudarant valiutos sutartis svarbu laikytis pristatymo ir atsiskaitymo terminų. Tai stebi banko valiutų kontrolės skyrius.

Anksčiau pinigų grąžinimo laiko kontrolė buvo susijusi tik su užsienio prekybos sandoriais, kai sutarties dalykas buvo prekių tiekimas ar paslaugų teikimas. Už prekių ir paslaugų atsiskaitymo terminų pažeidimus gali būti skiriamos baudos.

Bet bankas nekontroliavo paskolos sutarčių su nerezidentais sąlygų, už jų pažeidimą jiems nebuvo skirta bauda.

Nauji reikalavimai paskolos sutartims su nerezidentais

Nuo 2018 metų balandžio 14 dienos atsirado naujas reikalavimas nerezidentams pervestų lėšų repatriacijai. Štai pagrindinis dalykas:

Paskolos sutartyje su nerezidentu turi būti nurodytas grąžinimo terminas. Jei termino nėra, bankas nepriims paslaugų sutarties ir operacijos neatliks.
Nerezidentas paskolos gavėjas privalo grąžinti pinigus per nustatytą terminą. Dabar bankai tai patikrins. Jei pinigai nebus grąžinti laiku, bankas apie tai sužinos ir turės informuoti Centrinį banką.
Paskolos sutarties valiuta neturi reikšmės. Galite skolinti doleriais arba rubliais.

Kokios bus baudos?

Už valiutos teisės aktų pažeidimą baudžiama pagal str. 15.25 Administracinių teisės pažeidimų kodeksas. Kol kas šis straipsnis tiesiog papildytas pinigų grąžinimo pagal paskolos sutartį sąlygų pažeidimu. Ši taisyklė jau veikia.

Jeigu kas nors paskolino pinigų nerezidentui, o jis pinigų negrąžino laiku, skolintojui gali būti taikomos šios baudos:

1/150 centrinio banko pagrindinio kurso už kiekvieną uždelstą dieną.
Nuo ¾ iki vieno dydžio nekredituotos sumos.

Gali būti skirta viena bauda arba gali būti taikomos abi iš karto. Ne bankas skiria baudas. Jis neturi nieko bendra su sankcijomis klientams ir nieko negauna savo naudai. Banko pareiga – stebėti, kaip klientas laikosi įstatymų reikalavimų, ir padėti jam teisingai užpildyti dokumentus.

Nuo 2018 m. gegužės 14 d. valiutos teisės aktus pažeidusių įmonių pareigūnams bus skirta bauda: ne mažiau kaip 20 tūkst. Iki gegužės mėnesio jiems nebus skirta bauda už pajamų ir paskolų grąžinimo į tėvynę taisyklių pažeidimus. Bet individualiems verslininkams ir įmonėms jau skiriamos baudos.

Paprastiems piliečiams baudų už paskolos grąžinimo terminų pažeidimą nebus skiriama nei dabar, nei gegužę. Bet terminą jiems reikia nurodyti ir sutartyje, kitaip bankas nepatvirtins mokėjimo.

Kai nereikia grąžinti pinigų į įgaliotą banką

Tokių išimčių sąrašas buvo ir anksčiau, tačiau dabar jis taikomas paskolos sutartims ir buvo išplėstas. Pavyzdžiui, jūs iš pradžių paskolinote pinigus nerezidentui, o tada jis paskolino pinigus jums ir pervedė pinigus į įgaliotame banke esančią sąskaitą. Turite priešpriešinių įsipareigojimų, juos užskaitote vienas su kitu – ir nors formaliai jūsų paskola negrąžinta, pažeidimo nėra.

Jeigu paskolos sutartis jau galioja

Skolos grąžinimo reikalavimų reikia laikytis tik pagal naujas paskolos sutartis su nerezidentais – tokias, kurios bus sudaromos nuo balandžio 14 d.

Esamoms sutartims nauji reikalavimai netaikomi. Jei prieš šešis mėnesius sudarėte paskolos sutartį, nenurodėte termino ir skola jums negrąžinama, baudų nebus.