Расчетными правоотношениями являются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами сводятся к следующему:

Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;

Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке;

Формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;

Списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;

Платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;

Платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;

Зачисление средств на счет предприятия - получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;

Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;

Предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются , Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов является одной из основных целей деятельности Банка России. В нормативных актах Центрального банка РФ, регулирующих расчетные операции, сочетаются организационные и имущественные элементы, непосредственно связанные с движением денежных средств предприятий и организаций через банки.

Предыдущая

В условиях рыночной экономики между отдельными субъектами в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг складываются отношения, опосредуемые встречным движением денег как единого стоимостного эквивалента. В результате заключения договоров по поводу передачи материальных ценностей, оказания услуг или выполнения работ возникают взаимные обязательства сторон, по которым покупатель (плательщик) обязуется произвести платеж за получаемые им блага поставщику (бенефициару). Таким образом, расчеты - это исполнение обязательства, связанного с перемещением благ от одного субъекта к другому или по иным основаниям, в денежной форме. Благодаря универсальности денег расчеты представляют собой наиболее совершенную форму исполнения принятых обязательств, поэтому они связаны с большинством гражданских правоотношений, но в то же время предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц.

Расчеты по денежным обязательствам могут производиться с помощью наличных денег или в безналичном порядке.

Законодательство предусматривает четкое разграничение сфер функционирования денег в безналичной и налич-но-денежной формах, а значит, и раздельное регулирование связанных с ними отношений.

В соответствии с п. 2 ст. 775 ГК расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан, связанные с

осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

Расчеты наличными деньгами в основном используются в отношениях с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; при покупке товаров, оплате услуг, приобретении ценных бумаг, уплате налогов, штрафов и т.п.).

Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями производятся в соответствии с законодательством. Так, в соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь (утв. Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359) расчеты наличными деньгами между указанными лицами допускаются в размере не более 50 минимальных заработных плат, а сверх того - только в оговоренных законом случаях (в том числе без ограничения размеров платежей - при внесении наличных денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие счета получателей).

Безналичные расчеты - это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиалы (отделения) в безналичном порядке.

Необходимой предпосылкой для осуществления безналичных расчетов является наличие у субъектов - участников расчетов открытого банковского счета, по которому возможно проведение расчетных операций. Заключенный с банком договор текущего (или иного) банковского счета служит основанием для выполнения со стороны банка платежных инструкций клиента.

Платежная инструкция - это указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способах исполнения расчетного обязательства.

Платежные инструкции банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа.

Анализ правовой природы безналичных расчетов показывает, что в них, наряду с субъектами, непосредственно участвующими в сделке, т.е. плательщиком и получателем средств, включаются также банки, способствующие производству расчетов между обеими сторонами. Таким образом, на базе основного правоотношения, связанного с куплей-продажей товаров, подрядом, займом и т.д., возникает имеющее самостоятельный характер расчетное правоотношение. Действительно, выполняемые банком обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиентов, являются самостоятельными, не зависящими от исполнения сторонами основного обязательства по договору. Благодаря посредничеству банков расчетные правоотношения обладают специфическими чертами.

Расчетные правоотношения имеют особый субъектный состав. Участниками расчетного правоотношения выступают: плательщик; получатель средств (бенефициар); обслуживающие их банки, т.е. банк плательщика и банк получателя, а также другие банки, способствующие проведению платежей.

Кроме того, такие отношения обусловлены наличием у субъектов счетов в банке, дающих им право на расчетно-кассовое обслуживание (если обязательность исполнения банком инструкций по платежам не установлена Национальным банком).

Предметом расчетных правоотношений выступают только деньги. Денежные обязательства сторон могут быть выражены в белорусских рублях или иностранной валюте.

Проведение расчетов в иностранной валюте в Беларуси ограничено и регулируется законодательством.

Исполнение обязательств в расчетных правоотношениях происходит путем составления клиентами платежных инструкций, выполняемых банками.

Расчетные правоотношения строго регламентируются государством путем принятия специальных нормативных актов. Сферой регулирования выступают безналичные расчеты, производимые через банки.

Поскольку расчетные правоотношения связаны с деятельностью многочисленных субъектов и банков, они реализуются с помощью специально созданной в стране платежной системы. Целью ее функционирования является максимальное удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в эффективном и рациональном управлении денежными средствами. Важнейшими элементами платежной системы являются законодательная и нормативная база, участники, комплекс договорных отношений между ними, а также набор инструментов и средств для проведения платежей.

Расчетные правоотношения неоднородны по содержанию и классифицируются на практике с помощью выделения форм безналичных расчетов. Каждая из форм безналичных расчетов реализуется посредством использования соответствующих платежных инструкций клиентов. Наименование этих инструкций (документов) обычно соответствует названию применяемых по ним форм безналичных расчетов, но не всегда им тождественно. В современном понимании основным критерием разграничения форм

Безналичных расчетов является характер движения денежных средств по счетам клиентов в банке, т.е. характер банковских операций, совершаемых с целью погашения денежных обязательств, возникающих у клиентов, и реализации их прав.

Исходя из этого критерия, все банковские операции по осуществлению расчетов клиентов, в которых банки выступают в качестве посредников, делятся на: банковские переводы в форме платежных поручений, инкассо и аккредитивы.

С принятием Банковского кодекса установлено единообразие правового регулирования безналичных расчетов как внутри страны, так и международных с участием резидентов Республики Беларусь. В практике банковских расчетных операций принята единая международная терминология. Одно из новых ключевых понятий, введенных Банковским кодексом, - это банковский перевод.

Банковский перевод является наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах.

В соответствии с Инструкцией о банковском переводе № 66 (утв. постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., с изм. и дополн.) под банковским переводом понимается последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

Банковский перевод завершается акцептом (т.е. соглашением на оплату) банком-получателем поручения банка-отправителя.

В зависимости от состава участников банковские переводы делятся на внутренние и международные (в том числе перевод за границу и из-за границы), а также частные.

В зависимости от того, кто из участников является инициатором перевода средств, банковские переводы бывают кредитовые и дебетовые.

Кредитовые переводы - это банковские переводы, инициатором которых является плательщик. При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются платежными поручениями или требованиями-поручениями. Требования-поручения используются только во внутренних переводах, а платежные поручения - и в международных.

Дебетовые переводы - банковские переводы, инициатором которых является бенефициар. При осуществлении дебетового банковского перевода платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, а чеки - при международных переводах валюты и во внутренних переводах белорусских рублей.

Платежное поручение - это платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести другие платежи на основании направленных ему (минуя банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение предоставляется бенефициаром непосредственно плательщику и лишь после его согласия на оплату,

выраженного путем дооформления документа, поступает в банк плательщика. Поэтому платежное требование-поручение рассматривается также как форма кредитового банковского перевода.

Платежное требование - это платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. В основе этой формы безналичных расчетов лежит система инкассо.

Инкассо - это банковская операция в форме дебетового перевода, по которой банк по поручению своего клиента -получателя средств и на основании составленного им документа востребует (инкассирует) и получает причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их к нему на счет. Инкассо как самостоятельная форма безналичных расчетов широко используется в международной расчетной практике банков. На территории Республики Беларусь для совершения операций инкассо используется специальный документ - платежное требование. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований применяются акцептная и безакцептная формы инкассо.

Наиболее распространена акцептная форма, которая используется в расчетах за товары, работы, услуги, а также по обязательствам клиентов банку. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Платежное требование исполняется в банке плательщика на основании полученного от него акцепта. Акцепт оформляется специальным документом - заявлением на акцепт, передаваемым плательщиком в банк. В настоящее время в Беларуси используются две формы акцепта: предварительный и последующий.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (т.е. лица, осуществляющего расчеты посредством чека) провести платеж указан-

ной в нем суммы чекодержателю (лицу, являющемуся получателем платежа по чеку).

Порядок расчетов с помощью чеков предусмотрен Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 64, с изм. и дополн.). Расчеты чеками являются одной из форм дебетового банковского перевода, т.к. в их основе лежит банковская операция по взысканию средств в пользу чекодержателя (т.е. бенефициара), предоставившего для этого распоряжение в форме заполненного чекодателем (плательщиком) чека. В практике безналичных расчетов на территории Беларуси применяются чеки из чековых книжек и расчетные чеки.

Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (при-казодателя), об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару), либо оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель или дать полномочия другому банку (который становится исполняющим по аккредитиву) провести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Расчеты с помощью аккредитивов в государстве регулируются Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67). В международной практике аккредитивы относятся к числу документарных операций, поскольку осуществление платежей по ним связано с выполнением особых условий и сопровождается представлением коммерческих документов (векселей и пр.).

В соответствии с условиями договора сторон в качестве исполняющего банка, уполномоченного на проведение платежа получателю средств, может быть определен как банк бенефициара, так и банк плательщика, а также иной банк. В задачи банка-эмитента, обслуживающего плательщика, входит выполнение его поручения об открытии аккредитива. Существует множество видов аккредитивов, но в Республике Беларусь чаще всего встречается прямая (простая) форма аккредитива, при которой исполняющим банком является банк-эмитент. Принципиальным отличием аккредитива от других форм безналичных расчетов, в которых банки выполняют роль посредников, а обязательство платежа перед бенефициаром несет плательщик, является то, что аккредитив выступает как независимое обязательство самого банка-эмитента перед бенефициаром. Это создает для бенефициара дополнительную гарантию платежа по аккредитиву. В целом расчеты с помощью аккредитивов представляют собой сложную комбинацию прав и обязанностей субъектов расчетных правоотношений, поэтому выполнение банками конкретных инструкций по аккредитиву приобретает первостепенное значение.

Расчеты могут производиться также с помощью пластиковых карточек.

Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (ст. 281 Банковского кодекса). Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки. Как специфический инструмент в расчетах, карточки рассматриваются в качестве временного заменителя денег в их

функции платежа. Их назначение - перенос информации о средствах держателей, хранящихся на банковских счетах.

Источниками правового регулирования расчетов с помощью банковских пластиковых карточек являются специальные нормативные правовые акты. К ним, в частности, относятся Правила осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек (утв. постановлением Национального банка от 29 марта 2001 г. № 65) и постановление Правления Национального банка от 27 июня 2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В практике расчетов применяются карточки различных видов, классифицируемые по разнообразным признакам. Для расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предназначены корпоративные карточки, особенностью которых является возможность совершения операций по счету, открытому для юридического лица, его работниками, т.е. конкретными физическими лицами - пользователями карточки. По характеру банковских расчетных операций расчеты карточками представляют собой специфическую форму дебетового банковского перевода.

Все участники расчетного обязательства за его ненадлежащее исполнение несут меры ответственности, предусмотренные законодательством и договорами. Так, в частности, банк, в случае неисполнения им или ненадлежащего исполнения платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение клиентом его денежного обязательства или исполнение его в меньшей сумме, в соответствии со ст. 243 Банковского кодекса обязан возместить клиенту убытки, а также начислить проценты на сумму неисполненных платежных инструкций. Кроме того, банк уплачивает пеню в пользу владельцев счета за задержку исполнения платежных документов и в пользу получателей средств - за не-

своевременное зачисление средств к ним на счет в размере, определенном нормативными актами. В то же время банк не несет ответственности по платежным инструкциям клиентов, составленным неверно, утраченным, либо искаженным при пересылке, а также в случае аварий и поломок технических систем перевода средств, произошедших не по вине банка (ст. 244 Банковского кодекса).

Клиенты банка - владельцы открытых в нем счетов -также отвечают по обязательствам, связанным с проведением расчетов через банки. Действующими нормами предусмотрены: уплата клиентами в пользу банка пени в случае неуведомления об ошибочно зачисленных к ним на счет суммах и взыскание с клиентов процентов по этим суммам, поступившим на счет и незаконно удерживаемым.

Расчеты представляют собой правоотношения , возникающие в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

Расчетные отношения выполняют вспомогательную функцию, они существуют для упрощения выполнения различных гражданско-правовых договоров (поставки, лизинга, перевозки грузов и др.), процедуры уплаты налогов и т. д. Тем не менее это не акцессорные, а вполне самостоятельные обязательства , характеризующиеся специфическим содержанием, возникающие, как правило, с участием особых субъектов, и тесно связанных с договором банковского счета . Расчетные правоотношения — это всегда денежные обязательства, так как их объектом являются денежные средства . В зависимости от формы денег (наличной или безналичной) выделяют наличные и безналичные расчеты .

Аккредитивы подразделяются на покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющий банк вправе списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка- эмитента (корреспондентский счет).

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным, причем законом установлена презумпция отзывности аккредитива: аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Безотзывные аккредитивы могут быть также подтвержденными и неподтвержденными. Аккредитив является подтвержденным, когда по просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, подтверждает безотзывный аккредитив. Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия банка-исполнителя.

По заявлению плательщика банк-эмитент открывает аккредитив с обязательным соблюдением порядка заполнения бланка аккредитива, содержащего все установленные банковскими правилами реквизиты. Условия аккредитива, открываемого банком- эмитентом, должны соответствовать условиям аккредитива, определенным в основном договоре.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение не производится. В случае надлежащего исполнения аккредитивной операции банк-эмитент обязан возместить исполняющему банку понесенные расходы . Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются клиентом. Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан немедленно уведомить об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк, за исключением ряда случаев: при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк; в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

• по истечении срока аккредитива;
• заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
• требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Широкий диапазон видов аккредитации и его обеспечительный характер позволяют отнести расчеты по аккредитации к удобной, действенной и надежной форме

1. В настоящее время расчетные правоотношения регулируются в Российской Федерации положениями главы 46 ("Расчеты") Гражданского кодекса РФ и банковским законодательством.

2. Под расчетными правоотношениями понимаются регулируемые нормами права общественные отношения по поводу осуществления расчетов между организациями и физическими лицами в процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.

3. Особенности расчетов между различными участниками расчетных правоотношений заключаются в следующем:

* расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке;

* расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке;

* расчеты между лицами, указанными в предыдущем пункте, могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

4. При осуществлении безналичных расчетов допускаются: расчеты платежными поручениями;

* по аккредитиву;

* расчеты по инкассо.

В условиях перехода России к рыночным отношениям существенно возрастает роль расчетных правоотношений, возникающих между экономическими субъектами.

Расчеты определяют отношения, которые складываются между юридическими лицами в результате выполнения различного рода работ, услуг.

Общим признаком, свойственным расчетным услугам, является то, что их предметом выступают, как правило, соответствующие действия, а не вещественный результат. В данном случае определяющим является выполнение обязательств по платежам за оказанные услуги на основе безналичного обращения денег, с помощью которых производится оплата услуг. Этот механизм перемещения безналичных денежных сумм между хозяйствующими субъектами может осуществляться непосредственно или с участием кредитно-финансовых учреждений -- банков.

Следовательно, с помощью расчетных отношений реализуются имущественные возмездные отношения, которые могут наступать в результате выполнения хозяйствующими субъектами обязательств по платежам. Платеж рассматривается как процесс выполнения должником своего обязательства, а расчет -- как завершающая стадия этого процесса.

Расчеты осуществляются с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом, внебюджетными фондами, подотчетными лицами, с учредителями, государственными и муниципальными органами, с дочерними (зависимыми) обществами, прочими дебиторами и кредиторами через открываемые в банках счета. Указанное обстоятельство предопределяет главную роль банков в организации расчетных правоотношений. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков.

Участие кредитного учреждения в расчетных отношениях между предпринимателями нуждается в соответствующем правовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участников этих отношений. Особенности правового регулирования расчетных отношений организаций

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, и в первую очередь нормами гражданского и финансового права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Налоговый кодекс РФ, Таможенный кодекс РФ и др.

Отдельные статьи Гражданского кодекса РФ носят императивный характер, другие -- диспозитивный. Императивные нормы не могут не соблюдаться хозяйствующими субъектами. Это означает, что ими следует руководствоваться только так, как сказано в ГК РФ и никак иначе. В них регулируются права и обязанности хозяйствующих субъектов, равно как и устанавливается ответственность за нарушение этих обязательств. Например, гл. 45, 46 ГК РФ посвящены договору банковского счета и механизму его реализации.

Нормы, носящие диспозитивный характер, действуют только тогда, когда иное не установлено договором. Это значит, что если в договоре установлена определенная ответственность, то ответственность наступает только та, которая установлена договором.

Такое действие норм ГК РФ играет решающую роль при разработке формы и содержания договоров об осуществлении расчетных отношений и об ответственности банков перед клиентами.

В соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» расчетные отношения между клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено данным Законом.

Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства РФ, нормативными актами Банка России.

Таким образом, вследствие сложности и разнообразия расчетные правоотношения регулируются множеством нормативных актов, что позволяет обеспечить соблюдение действующего российского законодательства и норм международного права. Порядок обслуживания банком организаций

Правоотношения, возникающие между сторонами при оказании расчетных услуг, осуществляются в соответствии с принципами организации расчетных отношений. В соответствии с ними: все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и привлеченные) в банке на соответствующих счетах; в наличной форме денежные средства могут находиться в кассах банков в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием; денежные расчеты между предприятиями производятся путем безналичных расчетов через банки; платежи (расчеты) осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте.

При осуществлении расчетов банки и клиенты принимают на себя определенные обязательства, которые носят императивный характер, т.е. должны строго соблюдаться по нормам ГК РФ. Так, существуют правила о недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательства, предусмотренного договором о возмездном оказании услуг. При условии несоблюдения договора банком (или неполного исполнения) или несоблюдения сроков исполнения обязательств клиента банк должен возместить клиенту фактически понесенные им убытки, включая реальный ущерб и произведенные заказчиком платежи в пользу своего контрагента.

Для банка нарушение в одностороннем порядке договора со стороны клиента означает не только прямой ущерб, но и упущенную выгоду, которая должна быть возмещена в полном объеме. Подобные нарушения приводят не только к ухудшению финансового состояния сторон, но и подлежат обязательному разбирательству в судебных инстанциях.

Важнейшими нормами, которые могут быть применимы к договору о возмездном оказании услуг, являются нормы, регулирующие:

своевременность выполнения расчетов по договору;

сохранность документации;

конфиденциальность полученной банком информации от клиента;

ответственность банка за ненадлежащее качество оказания расчетных услуг.

В соответствии с договором банковского счета устанавливаются сроки проведения платежей и расчетов банком. Оптимальным способом осуществления расчетов являются платежи, проводимые банком в день представления документации клиентов, если иное не предусмотрено договором. Банк несет ответственность за нарушение срока проведения платежей.

Важной составляющей расчетных взаимоотношений клиента и банка является сохранность документации. За сохранность документации ответственность возлагается на банк. Это предусматривается Законом РФ «О банках и банковской деятельности» и подлежит обязательному выполнению.

В соответствии с банковским законодательством банк должен гарантировать клиенту конфиденциальность полученной информации. При исполнении банком своих обязательств сведения, содержащиеся в документации клиента, рассматриваются как коммерческая тайна и не подлежат разглашению третьим лицам. В противном случае он может быть лишен лицензии на осуществление банковских операций. Порядок и условия пользования такой информацией определяются соглашением сторон.

Банк несет ответственность за ненадлежащее качество выполнения расчетных операций. Если эти отношения были выполнены с отступлениями от договора, что ухудшило финансовое состояние клиента, клиент вправе расторгнуть договор о расчетном обслуживании с банком и перейти на обслуживание в другой банк. Убытки, которые понес клиент в случае неквалифицированного обслуживания, могут быть взысканы с банка на основании решения суда или арбитражного суда по иску, предъявляемому ЦБ РФ, выдавшему лицензию. С банка могут быть взысканы убытки, понесенные клиентом, в полном объеме либо штраф, зачисляемый в доход федерального бюджета в соответствии с установленными размерами.

Понятие счета, виды счетов

Как уже отмечалось, расчетные правоотношения возникают из условий договора банка с клиентом. В банке открываются следующие виды счетов:

для расчетов с клиентами -- договор банковского счета;

для расчетов между банками -- договор о корреспондентских отношениях или корреспондентских соглашениях.

Субъектами договора банковского счета являются, с одной стороны, предприниматель -- юридическое лицо или гражданин, а с другой -- банк. Этот договор относится к публичным договорам, так как банк обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом на согласованных условиях, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (одного вида) в различных банках.

При этом банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

В соответствии с договором банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета -- юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонним и, как правило, возмездным. Отношения по договору банковского счета регулируются гл. 45 (ст. 845) ГК РФ, иными законами, а также банковскими инструкциями и правилами.

Кредитные учреждения самостоятельно с учетом требований закона и установленных правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может принять их целиком либо, если его не устроит хотя бы один из пунктов в предложенных банком условиях, отказаться от заключения договора банковского счета.

Особенностью договора банковского счета является то, что вследствие достаточно детального его урегулирования в законах и банковских правилах стороны не определяют подробно в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие осуществлять операции на установленных условиях.

Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ обязаны зачислять и выдавать средства, поступившие на счет клиента, не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета денежных средств клиента банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно ими распоряжаться. За пользование денежными средствами банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. В свою очередь клиент обязан оплатить услуги банка, если это предусмотрено условиями договора. Возникающие между клиентом и банком взаимные денежные обязательства могут погашаться путем зачета, если это не исключено договором (ст. 853 ГК РФ).

Списание денежных средств со счета осуществляется коммерческими банками на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускается по решению суда в случаях, установленных законом, по условиям, предусмотренным договором между коммерческим банком и клиентом.

Для расчетов между кредитными учреждениями и между кредитной организацией и Банком России на договорных началах устанавливаются корреспондентские отношения (открываются корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных Законом. Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями могут производиться через:

расчетную сеть Банка России;

кредитные организации по корреспондентским счетам лоро и ностро;

небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;

внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных оборотов).

В соответствии с договором о корреспондентских отношениях через расчетную сеть Банка России кредитной организации открывается корреспондентский счет в одном из учреждений ЦБ РФ (расчетно-кассовом центре или операционном управлении) по месту ее регистрации. На этот счет, который ведется параллельно в кредитной организации и в расчетно-кассовом центре, происходит ежедневное зачисление и списание средств по всем операциям банка. Он служит также для контроля со стороны Банка России за проведением расчетных операций. Другой разновидностью расчетных отношений являются межбанковские расчеты, осуществляемые через корреспондентские счета, открытые кредитными организациями друг у друга. Под корреспондентским счетом понимают счет, открытый одной кредитной организацией другой, на котором отражаются их взаимные расчеты на основании договора корреспондентского счета. Счет, открытый кредитной организацией в другой кредитной организации, называется счетом ностро. Счет сторонней кредитной организации называется счетом лоро. Эти расчеты осуществляются в соответствии с Положением Банка России «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» от 25 ноября 1997 г. № 5-П. Операции, проводимые по этим счетам, подразделяются на два типа: операции по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся коммерческие сделки клиентов; вторые включают кредитные операции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и др. Межбанковский клиринг -- еще один способ осуществления расчетных взаимоотношений. При этом расчеты производятся через клиринговые учреждения, создаваемые как небанковские кредитные учреждения. В основу проведения клиринговых операций положены две модели. Первая -- без предварительного депонирования средств на счетах банков -- участников расчетов в клиринговом учреждении. Окончательный расчет в этом случае должен осуществляться через ЦБ РФ.

Вторая модель -- с предварительным депонированием средств на счетах банков -- участников в клиринговом учреждении. Расчетным агентом по такой схеме выступает само клиринговое учреждение. В Российской Федерации все клиринговые учреждения работают по второй модели.

Счета межфилиальных расчетов представляют собой счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. При этом существуют понятия банк -- отправитель платежа и банк -- исполнитель платежа. Первый по поручению плательщика, взыскателя или по собственным платежам осуществляет операции перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов. Второй на основании полученных от банка -- отправителя платежа расчетных документов отражает указанные операции по счету межфилиальных расчетов. Данный способ расчетов включает систему технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, что обеспечивает возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации.

Введение

Глава 1. Расчетные правоотношения.

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений;

1.2 Виды расчетов.

Глава 2. Правоотношения исходящие из расчетов наличностью.

2.1 Понятие, порядок и ограничения расчетов наличностью;

2.2 Наличные средства платежа и их виды

Глава 3. Правоотношения исходящие из безналичных расчетов

3.1 Понятие безналичных расчетов;

3.2 Виды безналичных расчетов:

3.2.1 Расчеты с применением платежных поручений;

3.2.2 Расчеты по аккредитиву;

3.2.2.1 Отзывный аккредитив;

3.2.2.2 Безотзывный аккредитив;

3.2.3 Расчеты по инкассовым поручениям;

3.2.4 Расчеты с применением расчетных чеков.

Заключение

Список использованной литературы

Введение

расчетный правоотношение денежный безналичный

Без «расчетов», платежей немыслимо существование любой экономики, государства. Даже советское (социалистическое) государство и право не смогло отказаться от расчетов между организациями, т.к. расчеты (синоним - платежи) – базис любых денежных отношений.

Платежи (расчеты) издревле применяются гражданами, корпорациями, однако само понятие «расчеты», а тем более разработки его юридической природы появилось сравнительно недавно.

В дореволюционной Российской Империи, дефиниция «расчеты» (расчет) как таковая не выделялась в законодательстве. Между тем, «расчет» использовался различными исследователям при характеристике «договора текущего счета». При этом договор текущего счета определялся как «соглашение двух лиц о взаимном открытии кредита по сделкам, заключаемым друг с другом в течение условленного времени», а понятия расчет использовалась как составляющая договора: «расчет выражается в итоге, называемом сальдо (т.XI, ч.2, Уст. Торг. ст.680), который представляет собой долговое обязательство, обоснованное контокоррентным отношением за известный период. В нем сведены окончательно не только суммы обязательств, включенных в текущий счет, но и проценты, начисляемые отдельно по каждой сумме с момента ее включения. Расчет сам по себе имеет своей целью не прекращение, а только упрощение контокоррента, а потому обыкновенно сальдо заносится первой статьей на новый период текущего счета. Слияние в этой статье капитальной суммы и процентов не мешает новому начислению процентов на сальдо».

Период советского государства и права характеризуется тем, что все предприятия имеют государственную форму собственности, единым расчетным центром в СССР с 1930 является Государственный банк СССР. Формы безналичных расчетов установлены кредитной реформой 1930-31 и последующим законодательством. Госбанк СССР издает правила и инструкции о порядке расчетов, обязательные для предприятий и организаций.

Как отмечают современные исследователи, «теория расчетных правоотношений, порождена существовавшими после кредитной реформы 1930-1932 гг. административно-командными методами управления экономикой и особым правовым положением банка, который являлся одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных расчетных правоотношений».

В советском праве под расчетами понимались главным образом «платежи между социалистическими организациями за товароматериальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, производимые в безналичном порядке путем списания банком денежных средств со счетов плательщиков по их поручению и зачисления на счета получателей средств (кроме мелких сумм, расчеты по которым производятся наличными деньгами), а также путем зачета взаимных требований».

Статья. 391 ГК РСФСР 1964г. устанавливала, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства. Данная статья и глава, регулирующая расчеты, утратила юридическую силу с принятием Указа Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 февраля 1987 года.

Со сменой экономического курса и началом реформ, были введены Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987г. №2. Правила регулировали отношения по расчетам в порядке зачета встречных требований и расчетам в порядке плановых платежей.

В современной Украине денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут совершаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты образуют денежный оборот предприятий.

В денежном обороте предприятий можно выделить такие направления:

1. расчеты, связанные с процессом производства (покупка сырья, материалов, основных фондов);

2. расчеты по результатам деятельности (финансовые обязательства предприятия перед бюджетом, централизованными фондами целевого назначения, кредитными учреждениями);

3. внутрихозяйственные расчеты (это расчеты с рабочими и служащими при создании и использовании различных денежных фондов).

Указанные направления в денежном обороте различны как по экономическому содержанию, так и по технике их совершения, видам и методам финансового контроля за их проведением. Однако в совокупности их осуществление способствует непрерывному движению материальных фондов в процессе производства и реализации продукции.

Целями данной курсовой работы является само раскрытие понятия, содержания и сущности расчетов. Сопоставление расчетов в денежной форме и безналичных расчетов между собой, как двух агрегированных составляющих всех расчетных правоотношений, как двух взаимосвязанных и равно необходимых институтов для всей финансовой системы Украины.

ГЛАВА 1. Расчетные правоотношения

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений

Деятельность коммерческих банков по совершению платежей и расчетов в народном хозяйстве определяет их решающую роль в организации денежного обращения. Отношения, в которых одна сторона осуществляет платежи в интересах другой через финансовые учреждения, называются расчетными. Однако, расчетные отношения могут возникать и в отсутствии такого субъекта, как финансовое учреждения. Это касается отношений, исходящих из расчетов наличностью. Но и расчеты наличностью, как и расчеты в безналичной форме строго регулируемы нормами гражданского и финансового права.

Расчетные правоотношения - это такие правоотношения, которые возникают между субъектами расчетных отношений в процессе осуществления платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям в наличной или безналичной форме.

1) все предприятия и организации обязаны хранить свои средства - как собственные, так и ссудные - на счетах в учреждениях банка, за исключением остатков наличности в их кассах в пределах установленного банком лимита;

2) расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, безналичным способом через банки;

3) безналичные расчеты проводятся за действующими формами расчетов;

4) субъекты ведения хозяйства имеют право свободного выбора условий о предыдущей оплате товаров (работ, услуг), за исключением случаев, закрепленных в законодательстве;

5) платежи проводятся за счет средств плательщика или за счет банковского кредита;

6) списание средств из счетов клиентов осуществляется только за их распоряжением, или с их согласия;

7) при проведении расчетных операций банки контролируют сдержку предприятиями, организациями расчетной и договорной дисциплины. К хозяйничающим субъектам, которые нарушают правила расчетов, банки, применяют соответствующие санкции.

В отношениях, которые возникают между учреждениями банков и владельцами счетов во время расчетов, принимают участие, как правило, три субъекта, если перевод средств осуществляется на внутрибанковском уровне: плательщик, получатель, банк. А также четыре субъекта, если перевод средств осуществляется на межбанковском уровне: плательщик, банк плательщика, получатель и исполняющий банк (банк получателя средств). Стоит заметить, что субъектов расчетных отношений может быть и два (плательщик и получатель), в случаях расчетов наличностью. Например, при расчете между продавцом и покупателем.

Стороны расчетных правоотношений обязаны придерживаться

Закона и договорных условий.

Порядок проведения расчетов регулируется законодательством. Это значит, что стороны в расчетных отношениях должны четко выполнять установленные предписания. Однако в соответствии с требованиями законодательства необходимым юридическим фактом для возникновения расчетных правоотношений является договор на расчетно-кассовое обслуживание. И опять же очень важно заметить, что данный договор может заключаться между банком и плательщиком средств устно. Например, если плательщик обратился к банку с просьбой перечисления средств получателю, не имея при этом счета в данном банке. Тогда просьбу (поручение) перечисления средств стоит рассматривать как оферту. Принятие такого поручения к выполнению стоит рассматривать как акцепт, то есть согласие банка на заключение с клиентом договора об осуществлении банковского перевода, который в свою очередь, как упоминалось выше может быть заключен и устно. Подтверждаться данный договор, заключенный на устной основе может соответствующими расчетными документами.

Похожие статьи