Pokúsme sa zistiť, od čoho závisí výška platby dane, či ju musíte vo vašom prípade zaplatiť a ako to možno urobiť.

Portálu v tejto veci poradil automobilový právnik a aktivista za ľudské práva Sergej Lyalikov.

Každý občan, ktorý poberá nejaký príjem, musí zaplatiť štátu 13 % z tejto sumy. Pokiaľ ide o mzdy, zamestnávateľ je zodpovedný za dane. Ak máte v úmysle predať nehnuteľnosť (a tým získať príjem!), potom budete musieť komunikovať s federálnou daňovou službou (FTS) sami.

Všetko uvedené sa však nevzťahuje na osoby, ktoré vlastnili auto 3 a viac rokov pred jeho predajom. Príjem z predaja takéhoto auta vôbec nepodlieha zdaneniu v zmysle bodu 17.1 čl. 217 daňového poriadku Ruskej federácie a nie je potrebné informovať daňové úrady o skutočnosti predaja takéhoto majetku.

Pozor: doba, počas ktorej bol automobil vo vlastníctve daňovníka, sa nepočíta od jeho prihlásenia na Štátnom inšpektoráte bezpečnosti dopravy, ale od nadobudnutia vozidla do vlastníctva. V súlade s tým je dátumom uplynutia tejto lehoty deň uzavretia transakcie na predaj automobilu novému majiteľovi. Inými slovami, ak si osoba kúpi vaše auto na konci decembra 2014, ale zaregistruje ho začiatkom januára 2015, Federálna daňová služba bude považovať príjem za váš príjem v roku 2014.

Čo by ste mali urobiť, ak vlastníte svoje auto menej ako tri roky?

Odošlite daňové priznanie k dani z príjmu Federálnej daňovej službe a uveďte tam sumu prijatú z predaja auta. Aj keď z jedného alebo druhého dôvodu nedlhujete štátu ani jeden rubeľ. O lehotách a spôsoboch podania priznania, ako aj o sankciách za jeho nepodanie si povieme nižšie.

Čo bude slúžiť ako potvrdenie o dĺžke vlastníctva auta a jeho hodnote?

Takýto dokument môže slúžiť ako . Pre každý prípad vám odporúčame uschovať si kópie všetkých zmlúv o transakciách s automobilmi, ktoré ste kedy uzavreli. Je potrebné, aby skutočnosť prevodu peňazí predávajúcemu bola zdokumentovaná. Dôkazom môže byť šek, potvrdenie o prijatí, potvrdenie o vklade peňazí na účet alebo v krajnom prípade potvrdenie.

V akých prípadoch nemôžete platiť daň z obratu?

Ak vlastníte auto viac ako tri roky, ako je uvedené vyššie.
- Ak viete zdokladovať, že auto predávate lacnejšie, ako ste ho kúpili, to znamená, že príjem, ktorý ste získali predajom auta, nie je kompenzovaný skôr vynaloženými výdavkami.
-Ak ste predali auto za menej ako 250 tisíc rubľov.

Posledný bod stojí za to podrobnejšie sa zaoberať. 250 000 rubľov je limit na odpočet dane z nehnuteľností, ktorý stanovuje moderná verzia daňového poriadku. O túto sumu si môžete legálne znížiť základ dane (v tomto prípade sumu prijatú z predaja auta). Ak neviete zdokladovať, že ste auto kúpili za viac, ako predávate, podajte spolu s vyhlásením aj žiadosť o odpočítanie dane (neposkytuje sa automaticky). Potom sa výška dane vypočíta pomocou jednoduchého vzorca: (Suma predaja - 250 000) * 0,13. Podľa toho, ak predáte auto za menej ako 250 tisíc, potom bude základ dane nulový.

Akú daň mám zaplatiť, ak predám auto za viac, ako bolo kúpené?

V tomto prípade by ste sa mali riadiť vzorcom, ktorý sme uviedli vyššie: odpočítajte sumu nákupu od sumy predaja a vynásobte výsledok číslom 0,13. To znamená, že ak ste si kúpili auto za 500 000 rubľov a predali ste ho za 600 000 rubľov, zaplatíte daň zo 100 000 rubľov stále majú právo použiť odpočet dane a nič štátu neodvádzať.

Ako podať daňové priznanie k dani z príjmov?

Môžete ho odoslať tromi spôsobmi:
- Osobne príďte na okresné oddelenie Federálnej daňovej služby a tam vyplňte formulár vyhlásenia.
- Vyplnené vyhlásenie pošlite Federálnej daňovej službe cenným listom so zoznamom príloh.
- Pošlite vyhlásenie prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby r78.nalog.ru. V zodpovedajúcej časti o dani z príjmu fyzických osôb (NDFL) je odkaz na stiahnutie požadovaného formulára s podrobnými pokynmi na jeho vyplnenie, ako aj špeciálny program počítačového asistenta „Vyhlásenie 2010“.

Do akého dátumu môžem podať priznanie?

O svojom príjme musíte informovať Federálnu daňovú službu nasledujúci rok po predaji auta. Ak ste uskutočnili transakciu v roku 2014, tak v roku 2015 ste museli podať priznanie do 3.5.2015. Informácie o termínoch sa z roka na rok líšia a zvyčajne sa „uzávierka“ na nasledujúci rok oznamuje na konci predchádzajúceho roka. Takže ak teraz predávate svojho „železného koňa“, nezabudnite sa v decembri 2014 pozrieť na r78.nalog.ru.

Čo sa stane, ak nepodáte priznanie?

Podľa § 119 daňového poriadku sa nepodanie priznania v stanovenej lehote trestá pokutou vo výške 5 % zo sumy dane za každý celý mesiac od uplynutia lehoty na podanie priznania, najviac však do výšky 30 % z tejto sumy. množstvo a nie viac ako 1 000 rubľov. A keďže ste neinformovali Federálnu daňovú službu, za koľko ste auto predali, s najväčšou pravdepodobnosťou budete čeliť minimálnej pokute 1 000 rubľov.

Ak sa stratí kúpno-predajná zmluva na auto, je možné ju získať z MREO, kde bolo auto zaregistrované?

Legislatíva takúto možnosť poskytuje: podľa § 38 vyhlášky Ministerstva vnútra SR č. 1001, ktorá upravuje pravidlá prihlasovania vozidiel, sú zamestnanci MREO povinní vrátiť Vám originál kúpnej a predajnej zmluvy automobilu vo svojom ak predložíte zodpovedajúcu písomnú žiadosť.

Bude mi účtovaná daň, ak predám auto prostredníctvom splnomocnenca?

„Predaj“ automobilu na základe plnej moci nie je podľa zákona kúpno-predajnou transakciou, keďže nominálny vlastník sa nemení. Ak predávate auto po troch rokoch od kúpy prostredníctvom splnomocnenca alebo s istotou viete, že ho kupujúci do uplynutia tejto trojročnej vlastníckej lehoty podľa zmluvy ďalej nepredá, s podaním priznania sa báť nemusíte.

Iná vec je, ak ste auto vlastnili menej ako tri roky a potom ste ho predali za „všeobecnú“ cenu. Požiadajte kupujúceho, aby vám včas oznámil, ak sa ho rozhodne oficiálne zaregistrovať na svoje meno alebo ho na základe zmluvy ďalej predávať. Potom budete môcť presne vedieť, kedy musíte podať vyhlásenie a vyhnúť sa sankciám zo strany Federálnej daňovej služby. Nemali by ste predávať auto prostredníctvom splnomocnenia, ak kupujúceho dobre nepoznáte a nemáte možnosť ho rýchlo kontaktovať.



Mnoho majiteľov áut sa pýta, či musia platiť daň z predaja auta, ktoré vlastnia menej ako 3 roky. Aby ste mohli poskytnúť presnú odpoveď, mali by ste starostlivo pochopiť určité podmienky transakcie a ďalšie nuansy, ktoré ovplyvňujú výšku dane z príjmu fyzických osôb a potrebu jej zaplatiť.

Daň z predaja auta platí predávajúci. A to je celkom prirodzené, pretože prináša zisk (ale nie vždy). Ak malo auto v čase jeho kúpy predávajúcim vyššiu hodnotu, ako sa aktuálne predáva, teda nedosahuje zisk, tak nie je potrebné platiť daň z príjmu fyzických osôb. Ale budete musieť podať daňovému úradu priznanie (ak auto vlastníte menej ako 3 roky).

Toto je zaujímavé! 3 roky (36 mesiacov) sa počítajú odo dňa uzavretia kúpno-predajnej zmluvy alebo dátumu kúpy auta u autorizovaného predajcu. Obdobie registrácie na dopravnej polícii v tomto prípade nemá zásadný význam.

Za akých okolností musíte zaplatiť daň?

Pri vozidlách vlastnených dlhšie ako 3 roky nie je potrebné platiť daň z predaja. V tomto prípade sa nemusíte obávať ani poskytovania informácií daňovým úradom – nie je potrebné podávať priznanie.

Daň sa tiež neplatí, ak:

1. Cena auta je 250 000 rubľov(alebo menej). V tomto prípade má predávajúci právo na výrobu, legalizovanú štátom. Jeho maximálna výška je 250 000 rubľov (predtým bola maximálna suma 125 000 rubľov). Preto nebudete musieť platiť. Odpočítanie nehnuteľnosti sa uplatní len vtedy, ak vlastník predá najviac jedno auto ročne. Využíva sa aj pri predaji drahších áut, z ktorých je zisk oveľa vyšší.
   Napríklad, náklady na auto sú 500 000 rubľov. A majiteľ sa rozhodol auto predať za milión. To znamená, že zisk bude pol milióna. Potom má vlastník pri podaní vyhlásenia právo na vrátenie sumy 250 000 a bude musieť zaplatiť daň zo zostávajúcej sumy (tiež 250 000 rubľov). Za zmienku tiež stojí, že odpočet dane sa uplatňuje len pri predaji auta, ktoré vlastníte menej ako tri roky.
2. Majiteľ auta nevytvára zisk. Napríklad auto bolo kúpené za 1 milión, ale predáva sa za 750 000 rubľov. Majiteľ nezískal žiadny zisk. Preto na otázku, či je potrebné platiť daň (za predpokladu, že nedosiahol zisk), možno odpovedať nie.

Poznámka! Ak majiteľ vlastnil auto menej ako 3 roky, ale pri predaji nedosiahol žiadny zisk, bude musieť daňovému úradu podať priznanie. Vyhlásenie je potrebné predložiť aj pri predaji automobilu, ktorého zisk nepresahuje 250 000 rubľov. Musí uviesť použitie odpočtu majetku. V oboch prípadoch sa daň neplatí.

Výška dane z predaja auta registrovaného pred menej ako 3 rokmi

Niektorí ruskí obyvatelia nevedia, akú daň musia zaplatiť pri predaji auta. Odpoveď je veľmi jednoduchá - daň z príjmu (alebo, ako sa to oficiálne nazýva).

Výška dane je určená štatútom občana:

1. Obyvatelia platia 13 percent zo zisku.
2. Nerezidenti budú musieť zaplatiť oveľa viac – 30 percent zo zisku z predaja.

Dôležitá vlastnosť! Občania, ktorí žijú mimo územia krajiny viac ako 183 dní v roku, môžu byť uznaní za nerezidentov Ruskej federácie. Zároveň sa za obyvateľov považujú nielen osoby s ruským občianstvom, ale aj osoby, ktoré majú povolenie na pobyt v Ruskej federácii. Za nerezidentov sa považujú aj osoby, ktoré majú dvojité občianstvo alebo povolenie na pobyt v inej krajine.

Vyhlásenie na daňový úrad v mieste bydliska sa podáva od 1. januára do 30. apríla roku nasledujúceho po roku predaja auta. Daň z príjmov fyzických osôb sa platí do 15. júla po podaní priznania.

Podrobné video k téme:

Ako sa vyhnúť plateniu daní pri predaji auta, ktoré vlastníte menej ako 3 roky?

Zisťovali sme, v akých prípadoch sa platí. Je však možné vyhnúť sa daňovým odpočtom, ak bolo auto vo vlastníctve kratšie ako 3 roky?

Pri predaji auta, ktoré vlastníte menej ako 36 mesiacov, sa môžete vyhnúť platbám v nasledujúcich situáciách:

1. Auto bolo predané za menej ako bolo kúpené. To znamená, že majiteľ auta nezískal z predaja žiadny zisk. Aby ste daňovým úradom dokázali, že ste nedostávali žiadne príjmy, musíte predložiť doklady potvrdzujúce cenu, za ktorú ste auto kúpili. Ak sa doklady nezachovali, tak vás nebudú môcť oslobodiť od platenia dane. V tomto prípade sa nebude brať do úvahy obstarávacia cena a zisk bude vykázaný ako cena, za ktorú sa auto predáva. Ak ste auto dostali ako dar a rozhodli ste sa ho predať bez čakania na tri roky, daň sa platí aj z nákladov na auto pri predaji, čo je v konkrétnom prípade príjem. Ak chcete zaplatiť daň, musíte si sami vypočítať sumu na základe svojho statusu (rezident alebo nerezident), podať vyhlásenie (uvádza sumu) a až potom zaplatiť daň. Ak nie je možné preukázať kúpnu cenu, potom použitie odpočítania dane pomôže znížiť výšku platieb. Po predložení potrebných certifikátov bude možné odpočítať aj výšku nákladov na opravu auta.
2. Zisk z predaja bol menej ako 250 000 rubľov. Vtedy má občan právo uplatniť si odpočet dane v rovnakej výške a úplne sa oslobodiť od platenia dane z príjmov. Výška odpočtu musí byť uvedená vo vyhlásení, ktoré je potrebné predložiť daňovému úradu.

Vlastnosti uplatnenia odpočtu pri predaji auta, ktoré bolo vo vlastníctve menej ako 3 roky

Odpočítanie dane pomôže výrazne znížiť odvody dane. Ale za akých podmienok ho možno použiť a ako správne vypočítať daň pri jeho použití?

Odpočítanie dane je možné uplatniť za akýchkoľvek podmienok, najviac však raz ročne. To znamená, že pri predaji auta nebudete môcť využiť odpočet dane dvakrát ročne. Maximálna výška odpočtu je 250 000 rubľov.

Využitím odpočtu dane znížite výšku zisku, z ktorého bude poplatok vyrubený, alebo vás dokonca oslobodí od platenia dane. Ak bol zisk z predaja auta nižší ako 250 tisíc rubľov, potom pri použití odpočtu bude zisk 0 rubľov. Daň z príjmu sa teda v tomto prípade neuplatňuje.

Použitie odpočtu je dôležité najmä vtedy, ak majiteľ nemá doklady o nákladoch na kúpu auta. V tomto prípade odpočet výrazne zníži odvody dane. Ak chcete získať dodatočný odpočet, môžete poskytnúť dokumenty, ktoré potvrdzujú výdavky na opravu auta. Budú tiež odpočítané zo sumy platby.

Ahoj! V tomto článku vám povieme všetko o platení dane z predaja auta.

Dnes sa dozviete:

1. Ako vypočítať daň sami;
2. Je to možné bez dane;
3. Ako si môžete znížiť zdaniteľné príjmy?

Pri predaji auta, ktoré vlastníte menej ako 3 roky, musíte zaplatiť daň.

Daň z predaja automobilu platí jeho bývalý majiteľ, ak bolo vlastníctvom vozidla menej ako 3 roky. Ak ste auto vlastnili menej ako 36 mesiacov, budete musieť kontaktovať daňový úrad, aby vám zrazil určitú sumu z prijatého príjmu.

• deň pôvodného nákupu;
• Deň odovzdania auta novému majiteľovi.

Počet mesiacov medzi týmito dátumami je doba používania vozidla. Ak sa to rovná napríklad dvom rokom, potom sa výletu na daňový úrad na podanie priznania nedá vyhnúť. Kupujúci sa na úhrade tohto poplatku nepodieľa. Po ďalšom predaji vypočíta aj daň.

Daňové úrady musíte kontaktovať v roku nasledujúcom po roku predaja auta. Musí to byť vykonané nezávisle a včas, pretože daňoví špecialisti neposielajú žiadne oznámenia ani upomienky. Ak sa oneskoríte s podaním priznania alebo nezaplatíte dane, môže vám byť uložená pokuta.

Koľko budete musieť zaplatiť

Poďme zistiť, ako sa zdaňuje predaj auta.

Platenie dane neznamená dostupnosť akýchkoľvek výhod pre určité kategórie občanov. Platia ho všetky osoby bez ohľadu na finančné možnosti a zdravotný stav pevnou sadzbou a nepodlieha zmenám.

Ako využiť odpočet 250 000 rubľov

Daň z predaja auta je často pôsobivá suma, ktorú si nemôže dovoliť každý občan. Na zníženie základu dane, ktorý je predmetom dane, má štát vypracovaný osobitný odpočet, ktorý si môže uplatniť každý daňovník.

Toto opatrenie vám umožňuje znížiť splatnú daň a ušetriť väčšinu peňazí.

Pri zostavovaní vyhlásenia sa každému ponúka odpočet 250 000 rubľov. To znamená, že od sumy uvedenej v dohode medzi predávajúcim a kupujúcim môžete odpočítať 250 000 rubľov a z výslednej hodnoty vypočítať daň.

Ak sa auto predáva za 750 000 rubľov, potom je daň bez odpočtu: 750 000 * 13% = 97 500 rubľov. Suma je dosť veľká a nie každý si to môže dovoliť. Ak vezmeme do úvahy 250 000 rubľov, výška dane sa zmení takto: (750 000 - 250 000)*13 % = 65 000 rubľov. Rozdiel viac ako 30 000 rubľov je viditeľný, takže uplatnenie odpočtu je ziskový obchod.

Keď auto stojí 250 000 rubľov, potom sa daň v tomto prípade rovná nule: 250 000 - 250 000 = 0 rubľov. Rovnaký výsledok bude, ak je cena vozidla nižšia ako 250 000 rubľov.

Napríklad zmluva určuje sumu 180 000 rubľov. 180 000 - 250 000 = -70 000 rubľov. Záporná hodnota označuje absenciu akejkoľvek platby daňovému úradu.

Ak v jednom roku predáte viacero vozidiel, odpočet si môžete uplatniť len raz. Môže sa okamžite uplatniť na všetky autá predané súčasne, čo sa odráža vo vyhlásení 3-NDFL.

Pri predaji dvoch vozidiel v jednom roku za 360 000 a 890 000 rubľov môžete použiť odpočet takto: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13 % = 130 000 rubľov.

Použitie odpočtu pre každé auto samostatne je neprijateľné. Vyhlásenie s nesprávnymi údajmi sa vráti jeho majiteľovi na opravu chýb.

Ako uplatniť vynaložené výdavky na zníženie príjmu

Na zníženie odvodu dane môžete využiť iný pohodlný spôsob. Vypočítanú daň z predaja auta je možné znížiť o skutočnú výšku výdavkov na jeho kúpu.

Predali ste vozidlo za 570 000 rubľov a kúpili ste ho za 480 000 rubľov. Daň vypočítame nasledovne: (570 000 – 480 000) *13 % = 11 700 rubľov.

Táto možnosť je vhodná iba vtedy, ak máte dokumenty potvrdzujúce náklady na predaj a kúpu auta. Sú to kúpno-predajné zmluvy. Ak tieto papiere nemáte v rukách a neviete ich poskytnúť daňovému úradu, nebudete môcť využiť tento odpočet.

Spolu s kópiami zmlúv musíte daňovému úradu poskytnúť originály na overenie správnosti poskytnutých informácií.

Ktorý odpočet je výhodnejší?

Jeden alebo druhý odpočet sa musí uplatniť na základe konkrétnej situácie. V niektorých prípadoch môže byť jeden z nich výhodný, v inom však môže bývalému majiteľovi vozidla priniesť dodatočné náklady.

Ak môžete zdokumentovať nákupné a predajné sumy automobilu, potom bude vhodné použiť odpočet výdavkov, ak je ich peňažný ekvivalent vyšší ako 250 000 rubľov. Ak nie je možné poskytnúť príslušné dokumenty daňovému úradu, môžete uplatniť odpočet iba vo výške 250 000 rubľov.

Pri výbere jedného alebo druhého odpočtu sa zamerajte na:

• Dostupnosť/neprítomnosť podpornej dokumentácie;
• Suma nákupu;
• Predajná suma;
• Rozdiel medzi sumou nákupu a odpočtom je 250 000 rubľov.

Pri predaji hnuteľného majetku si môžete uplatniť len jednu zrážku ročne. Nie je dovolené používať oba spôsoby zníženia platby naraz.

Pre pohodlie vypočítajte daň niekoľkými spôsobmi, aby ste jasne určili ziskovosť použitia odpočtov. Pomôže to znížením základu dane.

Ako sú jednotliví podnikatelia platení?

Pri predaji auta platia daň tak fyzické osoby, ako aj. Majiteľ sa musí rozhodnúť, ako predá vozidlo: ako fyzická osoba alebo ako podnikateľ.

Dôležitým faktorom je aj účel používania auta. Ak sa vozidlo používa na komerčnú osobnú alebo nákladnú dopravu, daň sa bude platiť rovnakým spôsobom ako v prípade fyzického podnikateľa.

Ak podnikateľ pracuje podľa , tak k 13% dani z príjmu sa pripočíta 18% ako DPH.

Fyzický podnikateľ pôsobiaci pod , zahŕňa príjmy do základu dane a odvádza 6 % z celkovej sumy. Podnikateľ si môže vypočítať 15 % z rozdielu medzi príjmami a výdavkami, ak sa mu to viac oplatí.

Fyzický podnikateľ, ktorý uplatňuje, platí daň z imputovaných príjmov stanovenú zákonodarcami s prihliadnutím na fyzické ukazovatele v závislosti od druhu podnikateľskej činnosti. Predaj automobilu v rámci tohto daňového systému sa bude považovať za ostatné príjmy, ktoré nie sú zahrnuté v typoch povolených činností. Preto jednotliví podnikatelia používajúci UTII budú musieť zaplatiť 13% daň z príjmu fyzických osôb a 20% DPH pri predaji auta. V tomto prípade bude DPH vypočítaná z rozdielu medzi predajnou sumou a zostatkovou cenou auta.

Zostatková hodnota = obstarávacia cena - amortizácia.

Fyzický podnikateľ platí DPH, ak pred uplatnením UTII bol v OSNO. Ak bola predchádzajúca podnikateľská činnosť vykonávaná v rámci zjednodušeného daňového systému, potom 20 % DPH z predaja automobilu platiť netreba.

K plnej predajnej cene auta bude potrebné účtovať daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13% - sumu vynaloženú na jeho kúpu nebude možné započítať (viď list Ministerstva financií č. 03-11-09/4088 zo dňa 29. januára 2016).

Predaj osobného automobilu fyzickému podnikateľovi nezahŕňa používanie daň odpočet (250 000 RUB). Môžu ho používať iba jednotlivci.

Daň je možné znížiť, ak pri výpočte odpočítate zdokumentované výdavky na nákup automobilu, a to iba v rámci daňových systémov, ktoré to umožňujú - OSNO a zjednodušený daňový systém „Príjmy mínus náklady“.

Do akého dátumu je lepšie zaplatiť?

Lehoty na podanie priznania a zaplatenie dane ustanovuje daňový poriadok. Ich porušenie vedie k pokutám a sankciám. Hlásenie musíte vyplniť a odovzdať daňovému úradu v mieste vášho bydliska do 30. apríla vrátane. Platba podľa vyhlásenia je povolená najneskôr do 15. júla toho istého roku.

Nie je potrebné kontaktovať daňové úrady v roku, v ktorom bolo vozidlo predané. Musí sa tak urobiť v prvej polovici budúceho kalendárneho roka.

Ak dôjde k porušeniu postupu pri podávaní 3-NDFL, uloží sa pokuta 200 rubľov. Nezaplatenie dlžnej sumy sa trestá mesačne 5 % z nej. Minimálna pokuta za oneskorenú platbu je 1 000 rubľov, maximálna je 30 % zo sumy platby bez obmedzenia sumy.

Cestu na daňový úrad by ste nemali odkladať, aby ste sa vyhli vážnym následkom. Urobiť vyhlásenie nie je taký náročný proces, ako sa na prvý pohľad zdá. Pri niekoľkých predajoch áut majitelia získavajú určité zručnosti a vyrovnávajú sa s ťažkosťami oveľa rýchlejšie.

Predloženie vyhlásenia 3-NDFL

Po tom, čo zistíme, aká daň sa vyberá pri predaji auta, prídeme na to, ako ju správne priznať.

Vyhlásenie 3-NDFL si môžete vypracovať sami alebo kontaktovaním špecializovaných spoločností, ktoré ponúkajú poskytnutie tejto služby za primeraný poplatok.

Druhá možnosť šetrí čas a umožňuje predkladať doklady na daňový úrad bez vlastnej účasti. Aby mohol váš zástupca podávať správy, musíte sa vopred postarať o vydanie splnomocnenia, ktoré vás oprávňuje na tento úkon.

Vyhlásenie môžete podať priamo do registračného okna daňového úradu alebo pomocou oficiálnej webovej stránky daňovej služby. V druhom prípade sa správa zostaví v elektronickej forme a odošle sa na overenie online s digitálnym podpisom.

Dokumenty môžete vziať daňovému špecialistovi na overenie v tlačenej forme alebo vyplnené ručne. Dokument neumožňuje chyby, škvrny ani opravy. Hlásenie s preklepmi nebude akceptované.

Nezabudnite si so sebou vziať nasledujúce dokumenty:

• pas;
• vyhlásenie;
• Žiadosť o odpočet;
• Kúpne a predajné zmluvy;
• Ďalšie dokumenty, ktoré budú užitočné pre správny výpočet dane.

Prvé daňové priznanie k dani z príjmov podané za predchádzajúci rok sa považuje za primárne. Ak v ňom odborník nájde nejaké chyby alebo nepresné údaje, vráti sa majiteľovi na prepracovanie. V nasledujúcich obdobiach sa vypracúvajú sekundárne vyhlásenia, až kým správa nenadobudne správnu formu.

Hlavným právnym aktom, ktorý definuje povinnosť rezidentov platiť dane, je daňový poriadok Ruskej federácie. Predaj auta podlieha dani z príjmu fyzických osôb, na ktorú sa vzťahuje kapitola 23 uvedeného zákonníka.

Samostatné články kapitoly 23 určujú okruh daňovníkov, predmety zdanenia, základ dane, podmienky platby a oslobodenie od dane.

Musím platiť daň z predaja auta?

Predaj auta sa považuje za peňažný príjem. V súlade s tým takáto transakcia spadá pod článok 210 daňového poriadku Ruskej federácie a je zdaňovaná Daň z príjmu.

Dôležité
Nie všetci predajcovia však budú musieť túto daň z príjmu platiť. Podmienkou zaplatenia dane z príjmov fyzických osôb je zisk, ktorý predávajúci získa. Ak transakcia nie je zaznamenaná, predávajúci je oslobodený od platenia dane. Napríklad zakúpené za 500 tisíc rubľov. Auto sa predáva za 480 tisíc rubľov. Predávajúci v tomto prípade negeneruje príjem a neplatí poplatok.

Legislatíva ustanovuje aj osobitné trojročný doba držby veci, po uplynutí ktorej dôjde k transakcii na jej predaj nepodlieha zdaňovanie. V článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie je uvedený dlhý zoznam príjmov, ktoré nepodliehajú dani z príjmu fyzických osôb. V odseku 17.1 článku sa uvádza, že daň sa neplatí pri predaji majetku, ktorý bol v držbe 3 roky a viac. Napríklad auto bolo kúpené za 330 tisíc rubľov a predané za 345 tisíc rubľov. Zisk predajcu bol 15 tisíc, ale keďže auto vlastnil viac ako 3 roky, neplatí daň z dopravy.

Ďalšie uvoľnenie sa týka nákladov na vozidlo. Ak bolo auto predané za cenu menej ako 250 tisíc rubľov, potom zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb netreba, a to aj v prípade, ak predávajúci pri predaji dosiahol zisk.

Aká je daň pre fyzické osoby

Daň z príjmu fyzických osôb je 13 % . Treba si uvedomiť, že zdaneniu nepodlieha celá suma predaja, ale len získaný zisk. Napríklad, ak to bolo 100 tisíc rubľov, potom sa výška dane vypočíta z tejto sumy a je 13 tisíc Pre nerezidentov Ruskej federácie je suma dane vyššia - 30% z príjmu.

Priznanie za predchádzajúci rok je potrebné podať do 30.04 nasledujúceho roka. Predajcovia, ktorí vlastnia auto viac ako 3 roky, sú oslobodení od podávania priznania.

Dôležité
Ak bolo auto vo vlastníctve kratšie ako 3 roky, ale predajca nemal z transakcie zisk, tak je ešte potrebné podať priznanie. Musia byť sprevádzané zmluvami, ktoré potvrdzujú absenciu zisku pri uskutočňovaní transakcie.

Vyhlásenie môžete podať online alebo osobne navštíviť pobočku. Pri odosielaní musíte uviesť:

• Vyhlásenie 3-NDFL (vyplnené špeciálnym programom);
• cestovný pas;
• certifikát TIN;
• kópia názvu predaného auta;
• listinné dôkazy o prítomnosti alebo neprítomnosti príjmu (stará poistka, iné dôkazy).

Suma oslobodená od dane

Pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb sa zisťuje nezdaniteľná suma vo výške 250 tisíc rubľov. Ak je cena auta v kúpno-predajnej zmluve nižšia ako stanovená suma, potom je daňový poplatok v plnej výške neúčtované. Ak je vyšší, potom príjem podlieha zdaneniu presahujúce túto sumu.

Oslobodenie od dane

Nasledujúce kategórie predajcov sú úplne oslobodené od platenia dane z príjmu fyzických osôb:

• vlastníte auto viac ako 3 roky;
• nezískal zisk z predaja;
• tí, ktorí predávali autá za menej ako 250 tisíc rubľov;
• vynaloženie sumy v jednom zdaňovacom roku na kúpu nového auta, ktorá prevyšuje predajnú cenu toho starého.

IN najprv prípad vôbec podať priznanie netreba, vo zvyšku budete musieť dokladovať, že občan má byť oslobodený od povinnosti platiť daň z príjmov fyzických osôb.

Ako vypočítať daň z obratu

Výpočet dane z príjmu fyzických osôb je veľmi jednoduchý. Kúpnu cenu je potrebné odpočítať od predajnej ceny, čím sa získa výsledný príjem. Potom je potrebné výslednú sumu vynásobiť 0,13 % (13-percentná sadzba dane) alebo 0,3, ak predávajúci nie je rezidentom Ruskej federácie.

Príklad
Vozidlo bolo zakúpené za 250 tisíc rubľov, predané za 300 tisíc rubľov, doba vlastníctva bola 2 roky 6 mesiacov. Prijatý príjem je 50 000 rubľov, vynásobením 0,13 dostaneme sumu potrebnú na zaplatenie 6 500 rubľov.

Daň z predaja darovaného auta

Do úvahy prichádza aj darovanie a následný predaj daru z pohľadu daňovej legislatívy extrakcia príjem.

Dôležité
Zdaňovanie obdarovaných áut má hneď niekoľko dôležité nuansy, ktoré možno zvážiť pomocou príkladu.

Dar podľa občianskeho práva je vždy bezodplatný, preto nemá špecifikované náklady nákupov. Darca však pri jeho kúpe minul peniaze, to znamená, že v dokumentoch je uvedená formálna hodnota daru.

Zdaneniu podlieha aj samotná darovacia zmluva, keďže obdarovanému plynie príjem vo forme daru. Napríklad príbuzný dal predajcovi auto v hodnote 1 milióna rubľov. Nasledujúci rok obdarovaný zaplatil poplatok vo výške 130 tisíc rubľov. (13 %) zo sumy hodnoty daru. Práve táto suma bude použitá na určenie výdavkov predávajúceho spojených s kúpou vozidla.

Ak obdarovaný vlastnil dar viac ako 3 roky, tak pri predaji auta bude oslobodený od platenia dane z príjmu fyzických osôb. Ak však auto predá pred uvedeným termínom, bude musieť zaplatiť zbierka v prospech štátu. Pri výpočte výšky poplatku z predajnej ceny (napríklad 500 tisíc rubľov) musíte odpočítať obstarávacie náklady (130 tisíc rubľov) a vynásobiť výsledok 0,13. S touto schémou bude suma, ktorú bude potrebné zaplatiť, 48 100 rubľov.

Ako sa vyhnúť plateniu dane z predaja auta?

Je tam niekoľko triky, ktorý vám umožňuje byť úplne oslobodený od platenia dane z príjmov fyzických osôb.

Vlastniť auto viac ako 3 roky- takéto osoby nie sú povinné platiť poplatok.

Predať auto lacnejšie ceny nákupov. Keďže auto je odpisovou položkou, jeho hodnota sa zvyčajne časom znižuje. Preto je drvivá časť predajcov oslobodená od platenia, pretože nedosahujú zisk.

Nákup auta v jednom zdaňovacom období za veľké množstvo. V tomto prípade sa uplatní odpočet dane. Ak výška obstarávacích nákladov presiahne náklady na predaj starého auta, potom nebudete musieť platiť daň z príjmu fyzických osôb.

Uveďte v zmluve sú náklady nižšie ako 250 tisíc rubľov.
Nelegálna, ale účinná metóda daňových únikov, veľmi často využívaná v Rusku. Zmluva jednoducho uvádza cenu nižšiu ako nezdaniteľné maximum 250 tisíc rubľov. Musíte však vedieť, že použitie tejto metódy môže viesť nielen k problémom s daňovými úradmi. o ukončenie transakciu alebo jej uznanie za nezákonnú alebo neplatnú vrátiť Peniaze uvedené v texte zmluvy podliehajú platbe. V tomto prípade môžete stratiť sumu, výrazne vyšší ako hypotetický poplatok.

Záver

Prísnosť tuzemskej daňovej legislatívy v oblasti dane z príjmov fyzických osôb je kompenzovaná širokými výhodami, ktoré umožňujú neplatiť daň. Existuje niekoľko zákonných dôvodov a jeden nezákonný spôsob, ako sa predajca po predaji auta oslobodí od platenia poplatkov.

Užitočné video

Tu vám povedia, kedy musíte podať daňové priznanie pri predaji auta:

Aby ste svoj problém vyriešili HNEĎ HNEĎ
získajte bezplatnú právnu konzultáciu:

Právne predpisy Ruskej federácie zaväzujú majiteľa vozidla po predaji vozidla zaplatiť daňovému úradu príslušnú sumu. Existujú situácie, ktoré jasne naznačujú, či sa v konkrétnom prípade pri predaji auta platí daň.

Daň z predaja auta

Suma, ktorú dostane majiteľ auta pri predaji osobného vozidla, podlieha zdaneniu v súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie. Ide o príjem z predaja automobilu, ktorý podlieha zdaneniu.

Všeobecná percentuálna sadzba z celkových príjmov stanovená daňovým poriadkom je 13. Za výšku príjmu sa považuje predajná cena automobilu, ktorú si zmluvné strany dohodli a poznačili v zmluve.

Pre obyvateľov Ruskej federácie platí 13 % sadzba dane z predaja áut. Pre ostatných občanov (nerezidentov Ruskej federácie) je zavedená daň vo výške 30 %.

Pri predaji auta sa daň neplatí:

• majiteľ vozidla nedosiahol príjem pri predaji automobilu, to znamená, že vozidlo bolo predané za cenu podobnú jeho pôvodným nákladom;
• dlhodobé vlastníctvo, auto bolo vo vlastníctve jedného majiteľa viac ako 3 roky;
• predajná cena auta nie je vyššia ako ¼ milióna rubľov.

Odpočet dane

Odpočítanie dane môže využiť každý majiteľ auta, ktorý včas a presne zaplatil daň z výšky príjmu z predaja vozidla.

Daňový poriadok Ruskej federácie uvádza podmienky a vlastnosti poskytovania odpočtu dane. Túto možnosť má každý občan, ktorý predal auto, ktoré nevlastní dlhšie ako 3 roky. Maximálny možný odpočet je 250 tisíc rubľov.

Na získanie odpočtu dane po predaji auta a zaplatení dane je potrebné vyplniť vyhlásenie.

K vyplnenému priznaniu sa prikladajú sprievodné dokumenty osvedčujúce legálnosť transakcie pri predaji vozidla a o prijatí príjmu. Môže byť použité:

• tržby alebo peňažné príjmy;
• hotovostný príkaz;
• potvrdenky;
• Bankové výpisy;
• platobné príkazy a pod.

Vypracované doklady sa predložia miestne príslušnému daňovému úradu. Majiteľ auta musí mať pri sebe originály a kópie všetkých certifikátov a výpisov na overenie.

Pred podaním žiadosti o odpočet dane musíte zvážiť možnosť zníženia výšky príjmu z predaja automobilu o sumu rovnajúcu sa nákladom na transakciu (článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie). Pri druhej možnosti je hlavnou vecou splnenie nasledujúcich podmienok:

• doklad o výdavkoch;
• výška výdavkov nepresiahne príjem z predaja vozidla.

Je rozumnejšie použiť daňový odpočet, ak príjem z predaja automobilu nie je nižší ako ¼ milióna rubľov.

Ak je vozidlo vo vlastníctve dlhšie ako 3 roky, daň z príjmu sa neúčtuje, a teda nie je možné uplatniť si odpočítanie dane.

Daňové priznanie

Predajca vozidla je povinný priznať svoje príjmy daňovému úradu v mieste registrácie. Výnimkou sú transakcie na predaj áut, ktoré sú vo vlastníctve jedného majiteľa dlhšie ako 3 roky.

Dokumenty pre aktuálnu transakciu sa predkladajú registračným orgánom začiatkom budúceho roka. To znamená, že príjem prijatý v roku 2018 sa priznáva na začiatku roka 2019. Najneskorší termín je limitovaný aj legislatívou Ruskej federácie – 30. apríla. Vo februári a marci nie sú rady na daňových úradoch príliš dlhé, to je vhodný čas na podanie priznania.

Ignorovanie daňových povinností a povinných lehôt môže mať za následok vznik zodpovednosti vo forme pokút. Nezáleží na tom, či bol predávajúcim fyzická alebo právnická osoba.

Pokuta je 5 % z nezaplatenej sumy dane. Vypočítaná suma podlieha mesačnému časovému rozlíšeniu od dátumu porušenia. Maximálna výška pokuty je 30 % zo sumy dane.

Pokuty a pravidlá registrácie sa nevzťahujú na transakcie pri predaji vozidla vlastneného dlhšie ako 3 roky. Príjem z takejto transakcie sa nezdaňuje bez ohľadu na to, aký druh auta bol predaný (značka, pôvodná cena atď.).

Registrácia vyhlásenia

Aby ste vyhlásenie vyplnili správne a čo najpresnejšie, musíte si pripraviť nasledujúce dokumenty:

• potvrdenie o príjme z miesta zamestnania;
• doklady potvrdzujúce vlastnícke práva k automobilu ponúkanému na predaj;
• doklad potvrdzujúci transakciu predaja automobilu;
• cestovný pas;

Občania, ktorí uzavreli kúpno-predajnú transakciu s vozidlom, ktoré vlastní dlhšie ako 3 roky, príjem nepriznávajú.

Na webovej stránke daňového úradu si môžete stiahnuť program a sami vyplniť osobitný daňový formulár. V prázdnych stĺpcoch uveďte:

1. Typ – 3-NDFL.
2. Číslo daňového úradu.
3. Daňovníkom je fyzická alebo právnická osoba.
4. Informácie o predajcovi:
   • Osobné informácie;
   • Dátum narodenia;
   • Miesto narodenia;
   • občianstvo;
   • umiestnenie;
   • Kontaktné informácie;
   • údaje z formulára 2-NDFL;
   • zrážky.

Vyplnené papierové tlačivo sa podáva daňovému úradu. Písomnosť je možné podať osobne, prostredníctvom zástupcu alebo môžete využiť elektronický portál či poštové služby.

Porušenie postupu sa trestá. Pokuta - 200 rubľov.

Odoslanie žiadosti a jej stav

Daňové priznanie môžete podať prostredníctvom elektronického informačného portálu Služby štátu. Postup je bezplatný. Na daňový úrad stačí poslať žiadosť a priložiť k nej vyplnené vyhlásenie.

Vo vyhlásení musí byť uvedené číslo daňového úradu v mieste bydliska predajcu automobilu. Práve toto registračné číslo bude slúžiť na identifikáciu príjemcu.

Pri podaní žiadosti je jej pridelené osobné evidenčné číslo. Toto číslo sa odosielateľovi oznámi prostredníctvom správy v Osobnom účte žiadateľa. V budúcnosti budete informovaní e-mailom o stave vašej žiadosti a jej dokončení. Po potrebnom overení bude žiadateľ vyzvaný na daňový úrad na predloženie a overenie papierového priznania.

Daňovému úradu sa podáva vyhlásenie a uvádza sa pridelené identifikačné číslo žiadosti, ktoré potvrdzuje, že doklad bol podaný elektronicky.

Okrem pravidiel pre vyplnenie daňového priznania existuje aj postup pri platení samotnej dane z príjmu z predaja auta. Legislatíva jasne obmedzuje lehoty.

Žiadateľ musí mať pri sebe:

• cestovný pas;
• správne vyplnené vyhlásenie;
• originál alebo kópia názvu predávaného vozidla;
• kúpno-predajná zmluva;
• doklad o poberaní príjmu z predaja auta.

Na základe predložených dokladov dostane žiadateľ platobný formulár s uvedením výšky dane, ktorú má zaplatiť v banke.

• uchovávať všetky dokumenty a účtenky súvisiace s postupom pri predaji automobilu;
• Ak nenastane núdzová situácia, mali by ste s predajom auta počkať 3 roky od dátumu kúpy auta.

Dopravná daň

Informácie zverejnené na oficiálnom internetovom portáli daňovej služby informujú o pravidlách a možných dôvodoch - základ pre oslobodenie od dane z dopravy pri predaji auta.

Poradcovia vysvetľujú: predaj vozidla neznamená zrušenie povinnosti platiť daň z prepravy. Je potrebné urýchlene vykonať postup odhlásenia predaného auta z evidencie dopravnej polície.

Okrem zrušenia registrácie sa poskytujú tieto okolnosti:

• krádeže vozidiel;
• využitie preferenčných práv na zaplatenie prepravnej dane.

To znamená, že zastavenie účtovania prepravnej dane na meno predchádzajúceho majiteľa automobilu sa bude vykonávať až do odhlásenia automobilu na územnom odbore Štátnej inšpekcie bezpečnosti dopravy MREO, ako aj prihlásenia automobilu do nového vlastníka (stanovená lehota pre tento postup je 10 dní od dátumu kúpy).

Správne pripravené doklady, vyplnené priznanie a včasné zaplatenie dane zabráni dodatočným časovým a materiálnym nákladom.

Podobné články