Roki za plačilo davka na avto. Prometna taksa za fizične osebe: stopnja, obračun, plačilo, plačilni pogoji. Jahte in druga motorna plovila

Plačilo prometne dajatve je zakonska obveznost vsakega lastnika avtomobila. Kako se izračuna, katere formule se uporabljajo za to in ali obstajajo kakšne koristi, bomo izvedeli spodaj.

Davčni zakonik določa obveznost državljanov in organizacij, ki imajo v lasti motorna vozila. Davek se bo obračunal za naslednje vrste vozil:

  • Avtomobili uvožene in domače proizvodnje.
  • Avtobusi uvožene in domače proizvodnje.
  • Samovozna vozila z goseničarskim ali pnevmatskim pogonom.
  • Helikopterji in letala.
  • Motorne ladje, jahte in druga jadralna plovila.
  • Majhni čolni, motorni čolni, vodni skuterji in motorne sani.
  • Motorne sani.
  • Druga vozila, ki morajo biti registrirana v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Državljan se lahko oprosti plačila davka le, če je vozilo odjavljeno. Na primer, pred prodajo.

Naslednje vrste prevoza ne bodo obdavčene:

  • Motorni čolni z močjo motorja manjšo od 5 konjskih moči.
  • Čolni na vesla.
  • Avtomobili, predelani za vožnjo oseb z ugotovljenimi invalidnostmi.
  • Motorna vozila z močjo motorja manj kot 100 KM, ki jih kupijo organi socialnega varstva.
  • Vodna vozila za gospodarski ribolov.
  • Kmetijski stroji, ki se uporabljajo neposredno za kmetijske dejavnosti.
  • Iskana vozila.

V moskovski regiji organizacije, ki imajo v lasti avtobuse in druga vozila, ki potujejo po odobrenih poteh mestnega javnega prevoza, ne plačujejo davka.

Podatki za izračun prometne takse v letu 2019

Izračun katerega koli avtomobilskega davka temelji na moči motorja, vgrajenega v vozilo. Plačilo se izračuna za vsako konjsko moč, ki je na voljo v njem.

Kako se izračuna davek na avtomobile in katere podatke morate vedeti za izračun zahtevanega plačila:

  1. . Vgradi se za vsak avtomobil posebej, glede na leto izdelave, moč motorja in prostornino.
Pomembna točka je, da vsak subjekt federacije samostojno določa davčne stopnje za avtomobile, zato morate za pravilen izračun plačila poznati norme, določene za vsak posamezen subjekt.
  1. Moč lastnega avtomobila (število konjskih moči) je navedena v potnem listu vozila.
  2. Obdobje, v katerem je lastnik avtomobila lastnik tega avtomobila, celotno število mesecev in let. Če je državljan avto kupil v začetku maja in ga prodal sredi junija, se celotna doba lastništva zaokroži na cela dva meseca.
  3. Koeficient, ki vpliva na povečanje plačila davka, je določen in velja za tiste avtomobile, katerih vrednost na prometnem trgu in pri prodajnih podjetjih presega 3 milijone rubljev.

Formule

Glede na uveljavljene spremembe davčne zakonodaje za fizične osebe višino davka za lastništvo avtomobila izračuna davčni urad subjekta, pri katerem je avtomobil registriran.

Davčne podatke o kupljenem avtomobilu pa je državljan dolžan posredovati osebno z oddajo davčne napovedi. Organizacije (pravne osebe) samostojno izračunavajo davke.

Prometni davek, ki ga plača lastnik avtomobila, gre v proračun sestavnega subjekta Ruske federacije, v katerem je avtomobil registriran. Na zahtevo oblasti bo ves denar, ki ga lastniki avtomobilov plačajo kot plačilo davka, porabljen za vzdrževanje kakovosti cestne površine in popravilo cest danega subjekta.

  • Standardna formula za izračun davka:

Znesek plačila davka = Stopnja prometnega davka*Moč motorja avtomobila (v konjskih močeh).

  • Formula za izračun davka, če je bilo vozilo v lasti lastnika avtomobila manj kot 1 leto:

Znesek plačila davka = Stopnja prometnega davka * Moč motorja vozila (konjskih moči) * Obdobje lastništva vozila (mesecev/12).

  • Plačilo davka za luksuzne avtomobile, ki stanejo nad 3 milijone rubljev, se izračuna po tej formuli:

Znesek plačila davka = Stopnja prometnega davka * Moč avtomobilskega motorja (v konjskih močeh) * Koeficient, ki vpliva na povečanje plačila davka.

  • Če je bil luksuzni avtomobil, vreden več kot 3 milijone, v lasti lastnika avtomobila manj kot eno leto, se plačilo izračuna popolnoma drugače:
  • Znesek plačila davka = Stopnja prometne dajatve * Moč motorja vozila (v konjskih močeh) * Koeficient vpliva na povečanje plačila davka * Obdobje lastništva vozila (meseci/12).

Primer

Poskusimo neodvisno izračunati, kako se izračuna davek na avtomobil, vreden več kot 3 milijone rubljev, registriran v Moskvi.

Vzemimo za izračun.

Prevoz je lokalni davek, katerega obrestne mere, ugodnosti, pogoje in plačilne postopke določijo lokalne oblasti.

Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer individualen. Če želite vedeti, kako reši točno vaš problem- kontaktirajte svetovalca:

PRIJAVE IN KLICE SPREJEMAMO 24/7 in 7 dni v tednu.

Je hiter in ZASTONJ!

Prometni davek urejajo zakoni sestavnih subjektov federacije. Ti zakoni ne smejo biti v nasprotju z določbami davčnega zakonika Ruske federacije, ampak ga morajo dopolnjevati.

Prometni davek se obračuna na podlagi podatkov o vozilu, ki jih davčnim organom posredujejo prometni policisti.

Bistvo davka

To je davek, ki ga plačajo lastniki vozil za uporabo zveznih pogodb in za onesnaževanje okolja.

Ta davek je leta 2003 nadomestil več davkov hkrati - davek na uporabo avtocest, davek na lastnike vozil in davek na zračna vozila.

Vozila

Vozilo je tehnična naprava za prevoz ljudi, živali in blaga. Uporabljajo se predvsem za prevoz na dolge razdalje.

Prevozna sredstva so:

  • avtomobilski;
  • motorno kolo;
  • vlak;
  • vodna plovila - ladja, čoln in kuter;
  • letalo - letalo;
  • vesoljske ladje.

Plačniki

V tem primeru mora oseba, ki uporablja to vozilo, obvestiti davčni urad po svojem stalnem prebivališču, da uporablja navedeno vozilo po pooblaščencu.

Izračun prevozne takse za fizične osebe

Za fizične osebe davek obračuna davčni urad. To storijo na podlagi podatkov, ki jim jih posreduje državna avtomobilska inšpekcija. O tem se razpravlja v.

Vsako leto davčni organi po pošti pošljejo obvestila o davku, v katerih navedejo znesek davka in rok njegovega plačila. Obvestilo se pošlje eno leto vnaprej. Se pravi, v letu 2019 je bilo treba plačati davek za leto 2013.

Kdaj se plača (pogoji)

Roke za plačilo prometne dajatve določijo lokalne oblasti. Pravi pa, da se rok za plačilo davka od fizičnih oseb ne more določiti pozneje kot 1. oktober prihodnje leto.

To pomeni, da bodo posamezniki za leto 2019 morali plačati prometni davek v proračun sestavnega subjekta federacije najpozneje do 1. oktobra 2019.

V tem primeru bodo že morali prejeti obvestilo davčne službe, saj se plačilo izvede v skladu s tam navedenimi podatki. Fizične osebe na podlagi teh obvestil plačajo davek.

Veljavne stopnje

Tako kot roke za plačilo davkov, davčne stopnje določijo sestavni subjekti Ruske federacije. Njihova velikost je odvisna od moči motorja, vleke in skupne zmogljivosti na konjsko moč, kilogram vleke ali na enoto vozila.

Podane so davčne stopnje, ki jih lahko znižajo ali povečajo organi sestavnih subjektov federacije. Vendar isti odstavek določa omejitev - ne več ne manj kot 10-krat.

Avtomobili:

Motorna kolesa in skuterji:

Avtobusi:

Tovornjaki:

Druga vozila z lastnim pogonom, pnevmatski in gosenični stroji in mehanizmi (za vsako konjsko moč) - 2,5%

Motorne sani in motorne sani:

Čolni, motorni čolni in druga vodna vozila:

Jahte in druga plovila z jadralnim motorjem:

Vodni skuterji:

Druga vozila:

Kako se izračuna znesek davka?

Postopek za izračun prometne dajatve za posameznike je mogoče predstaviti v naslednji formuli:
Podroben izračun prometne takse za fizično osebo je razviden iz naslednjega primera.

Avtomobil z močjo 127 KM. registrirana v Moskvi, v enakovredni lasti dveh zakoncev, registrirana oktobra 2019, torej je bila v lasti teh ljudi polne 3 mesece.

Za to vrsto vozila je bilo ugotovljeno, da je s takšno močjo davčna stopnja 35 rubljev na 1 KM.

Znesek davka bo enak:

(127 * 35) * ½ * 3/12 = 555,6 rubljev za leto 2019 od vsakega lastnika.

Funkcije plačila

Vsaka regija naše države samostojno določi roke za plačilo prometne dajatve. Če zakonodaja subjekta ne določa drugače, mora biti rok plačila najpozneje do 1. oktobra naslednjega leta.

Na primer, do leta 2019 so morali posamezniki plačati davek za vozila, registrirana v Moskvi pred 1. decembrom.

Zdaj imajo zvezni rok. Davčni zavezanec mora plačati prometno dajatev od fizičnih oseb na kraju registracije vozila.

Ali obstajajo kakšne ugodnosti?

Na primer, člen 4 zakona št. 33-FZ za mesto Moskva določa naslednje kategorije državljanov, ki so popolnoma oproščeni plačila prometnega davka. to:

  1. Heroji ZSSR, Heroji Ruske federacije in polni nosilci reda slave;
  2. veterani druge svetovne vojne;
  3. veterani in vojni invalidi;
  4. Invalidi 1. in 2. skupine;
  5. Nekdanji mladoletni ujetniki koncentracijskih taborišč;
  6. Eden od staršev ali posvojiteljev invalidnega otroka;
  7. Eden od staršev v veliki družini;
  8. Druge kategorije državljanov iz tega člena.

Vsi ti državljani, razen veteranov druge svetovne vojne in herojev, so oproščeni plačila davka le na eno vozilo.

Če želite prejeti ugodnost, morate davčni službi predložiti dokument, ki potrjuje vašo pravico do ugodnosti, in napisati vlogo.

KBK

Za pravilno plačilo prometnega davka morate poznati njegovo KBK - kodo proračunske klasifikacije, ki je navedena na plačilnem nalogu in ki "pošlje" plačilo posebej za vračilo prometnega davka.

Kakšne so posledice neplačila prometne dajatve?

Za neplačilo davkov, vključno s prometnimi davki, je zavezanec odgovoren v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Najprej so to globe in kazni.

V skladu z , za neplačilo ali popolno neplačilo davka na prevoz davkoplačevalcu grozi globa v višini 20% zneska davka.

Če davčni organi dokažejo, da davkoplačevalec namerno ni plačal davka, se znesek globe poveča za 2-krat - 40% zneska neplačanega davka.

Prvič, davčni organi bodo zaračunali kazni na znesek davka - 1/300 stopnje refinanciranja za vsak dan zamude pri plačilu. Če davčni zavezanec ne plača davka, kazni in glob, ga čaka sodna obravnava.

Video: Projekt davčnih spletnih seminarjev. Tema: Prometni davek

1. Davkoplačevalske organizacije neodvisno izračunajo znesek davka in znesek akontacije davka. Znesek davka, ki ga plačajo posamezni davkoplačevalci, davčni organi izračunajo na podlagi podatkov, ki jih davčnim organom predložijo organi, ki izvajajo državno registracijo vozil na ozemlju Ruske federacije.

2. Znesek davka, ki se plača v proračun ob koncu davčnega obdobja, se izračuna za vsako vozilo kot zmnožek ustrezne davčne osnove in davčne stopnje, če ta člen ne določa drugače.

Znesek davka, ki ga organizacije zavezanci plačajo v proračun, se določi kot razlika med izračunanim zneskom davka in zneski akontacije davka, ki jih je treba plačati v davčnem obdobju.

Znesek davka se izračuna ob upoštevanju naraščajočega koeficienta:

    1.1 - v zvezi z osebnimi avtomobili s povprečno ceno od 3 do vključno 5 milijonov rubljev, od leta izdelave katerih je minilo 2 do 3 leta;

    1.3 - v zvezi z osebnimi avtomobili s povprečno ceno od 3 do vključno 5 milijonov rubljev, od leta izdelave katerih je minilo 1 do 2 leti;

    1,5 - v zvezi z osebnimi avtomobili s povprečno ceno od 3 do vključno 5 milijonov rubljev, od leta izdelave ni minilo več kot 1 leto;

    2 - v zvezi z osebnimi avtomobili s povprečno ceno od 5 do vključno 10 milijonov rubljev ni minilo več kot 5 let od leta izdelave;

    3 - v zvezi z osebnimi avtomobili s povprečno ceno od 10 do vključno 15 milijonov rubljev, od leta izdelave katerih ni minilo več kot 10 let;

    3 - za osebna vozila s povprečno ceno 15 milijonov rubljev, katerih leto izdelave ni starejše od 20 let.

V tem primeru se izračun obdobij iz tega odstavka začne z letom izdelave ustreznega osebnega avtomobila.

Postopek za izračun povprečnih stroškov osebnih avtomobilov za namene tega poglavja določi zvezni izvršilni organ, ki opravlja naloge razvoja državne politike in pravne ureditve na področju trgovine. Seznam osebnih avtomobilov s povprečno ceno 3 milijone rubljev, ki se uporabljajo v naslednjem davčnem obdobju, je objavljen najkasneje 1. marca naslednjega davčnega obdobja na uradni spletni strani navedenega organa v internetnem informacijskem in telekomunikacijskem omrežju. .

Znesek davka, ki ga ob koncu davčnega obdobja obračunajo organizacije zavezanci za vsako vozilo z največjo dovoljeno maso nad 12 ton, vpisano v register, se zmanjša za znesek dajatve, plačane za tako vozilo v dano davčno obdobje.

Če pri uporabi davčne olajšave iz tega odstavka znesek davka, ki se plača v proračun, dobi negativno vrednost, se znesek davka šteje enak nič.

Podatki iz registra se predložijo davčnim organom vsako leto pred 15. februarjem na način, ki ga določi zvezni izvršni organ na področju prometa v soglasju z zveznim izvršnim organom, pooblaščenim za nadzor in nadzor na področju davkov in pristojbin.

2.1. Davkoplačevalske organizacije izračunajo znesek akontacije davka ob koncu vsakega poročevalskega obdobja v višini ene četrtine zmnožka ustrezne davčne osnove in davčne stopnje ob upoštevanju naraščajočega koeficienta iz drugega odstavka tega člena.

3. V primeru registracije vozila in (ali) odjave vozila (odjava, izključitev iz državnega ladijskega registra itd.) Med davčnim (poročevalskim) obdobjem se znesek davka (znesek akontacije za davek) se izračuna ob upoštevanju koeficienta, opredeljenega kot razmerje med številom polnih mesecev, v katerih je bilo vozilo registrirano pri davčnem zavezancu, in številom koledarskih mesecev v davčnem (poročevalskem) obdobju.

Če je do registracije vozila prišlo pred vključno 15. dnem ustreznega meseca ali do odjave vozila (odjava, izključitev iz državnega ladijskega registra ipd.) po 15. dnevu ustreznega meseca, se mesec registracije šteje za mesec, ko je bilo vozilo registrirano. (odvoz) se upošteva polni mesec od registracije) vozila.

Če je do registracije vozila prišlo po 15. dnevu ustreznega meseca ali do odjave vozila (odjava, izključitev iz državnega ladijskega registra ipd.) pred vključno 15. dnevom ustreznega meseca, se mesec registracije ( odjava) sredstev vozila se ne upoštevajo pri določanju koeficienta iz tega odstavka.

4. Izguba moči.

5. Izguba moči.

6. Zakonodajni (predstavniški) organ sestavnega subjekta Ruske federacije ima pri določanju davka pravico določenim kategorijam davkoplačevalcev zagotoviti pravico, da v davčnem obdobju ne izračunajo ali plačajo akontacije davka.

Postopek, stopnje in roki za plačilo prometnega davka v Moskvi za obdobje 2019–2018 so bili odobreni z moskovskim zakonom št. 33 z dne 09.07.2008 »O prometnem davku« (z ustreznimi spremembami in dopolnitvami, ki so veljale leta 2019).

Postopek in roki za plačilo prometnega davka v Moskvi

Davek za vsako vozilo se plača v polnih rubljih (50 kopeck in več se zaokroži na cel rubelj, manj kot 50 kopecks se ne upošteva) v proračun mesta Moskva.

Davkoplačevalske organizacije plačati davek najpozneje do 5. februarja naslednjega leta po pretečenem davčnem obdobju. Organizacije davkoplačevalcev v davčnem obdobju ne plačujejo akontacije davka.

Tako morajo organizacije prevozno takso za leto 2018 plačati do 5. februarja 2019, za leto 2019 do 5. februarja 2020 in za leto 2020 do 5. februarja 2021. Več podrobnosti o postopek za plačilo davka s strani pravnih oseb preberi članek na povezavi.

Rok za plačilo prometnega davka za leto 2018 za pravne osebe v Moskvi je 5. februar 2019

Državljani plačati prometni davek na osebni avtomobil na podlagi davčnega obvestila, ki ga pošlje davčni organ. Znesek davka na avtomobil določijo davčni organi na podlagi podatkov, ki jih davčnim organom predložijo organi, ki izvajajo državno registracijo vozil na ozemlju Ruske federacije. Fizične osebe morajo prometno dajatev plačati na splošni način najpozneje do 1. decembra naslednjega leta po pretečenem davčnem obdobju, to je v letu 2019, davek se za leto 2018 plača po stopnjah, določenih za leto 2018, davek na osebna vozila pa za leto 2018. 2019 - do 01.12.2020.

Rok plačila davka za državljane: Od leta 2016 se je spremenil rok za plačilo prometne dajatve na avtomobil za posameznike - zdaj je treba davek plačati pred 1. decembrom (prej je bil rok plačila določen do 1. oktobra).

Prometni davek se plača najkasneje do 1. decembra naslednjega leta po pretečenem davčnem obdobju. To pomeni, da je treba davek na avtomobile za leto 2017 plačati pred 1. decembrom 2018, za leto 2018 - pred 1. decembrom 2019., za leto 2019 pa - do 1. decembra 2020. Če je 1. december dela prost dan, se rok plačila prestavi na naslednji delovni dan.

Rok za plačilo prometnega davka na avto v Moskvi v letu 2019 je do 2. decembra 2019 (davek se plača za leto 2018)

Stopnje prometnih davkov v Moskvi

Davčne stopnje za avtomobile v Moskvi so določene glede na moč motorja, potisk reaktivnega motorja ali bruto tonažo vozil na eno konjsko moč motorja vozila, en kilogram potiska reaktivnega motorja, eno registrsko tono vozila ali enoto vozila v naslednjih velikostih:

Ime predmeta obdavčitve

Davčna stopnja (v rubljih) za 2017-2018, 2019

Osebni avtomobili

več kot 100 KM do 125 KM (nad 73,55 kW do vključno 91,94 kW).

več kot 125 KM do 150 KM (nad 91,94 kW do vključno 110,33 kW).

več kot 150 KM do 175 KM (nad 110,33 kW do vključno 128,7 kW).

več kot 175 KM do 200 KM (nad 128,7 kW do vključno 147,1 kW).

več kot 200 KM do 225 KM (nad 147,1 kW do vključno 165,5 kW).

več kot 225 KM do 250 KM (nad 165,5 kW do vključno 183,9 kW).

Motorna kolesa in skuterji z močjo motorja (z vsako konjsko močjo)

do 20 KM (do vključno 14,7 kW).

več kot 20 KM do 35 KM (nad 14,7 kW do vključno 25,74 kW).

več kot 35 KM (nad 25,74 kW)

Avtobusi z močjo motorja(na konjsko moč):

do 110 KM (do vključno 80,9 kW).

več kot 110 KM do 200 KM (nad 80,9 kW do vključno 147,1 kW).

več kot 200 KM (nad 147,1 kW)

Tovornjaki z močjo motorja (na konjsko moč):

do 100 KM (do vključno 73,55 kW).

več kot 100 KM do 150 KM (nad 73,55 kW do vključno 110,33 kW).

več kot 150 KM do 200 KM (nad 110,33 kW do vključno 147,1 kW).

več kot 200 KM do 250 KM (nad 147,1 kW do vključno 183,9 kW).

več kot 250 KM (nad 183,9 kW)

Druga vozila z lastnim pogonom, pnevmatski in gosenični stroji in mehanizmi (na konjsko moč)

motorne sani, motorne sani z močjo motorja (na konjsko moč)

do 50 KM (do vključno 36,77 kW).

več kot 50 KM (nad 36,77 kW)

Čolni, motorni čolni in druga plovila z močjo motorja (na konjsko moč)

do 100 KM (do vključno 73,55 kW).

Jahte in druga motorna plovila z močjo motorja (na konjsko moč):

do 100 KM (do vključno 73,55 kW).

več kot 100 KM (nad 73,55 kW)

Vodni skuterji z moč motorja (na konjsko moč):

do 100 KM (do vključno 73,55 kW).

več kot 100 KM (nad 73,55 kW)

plovila brez lastnega pogona (vlečena), za katero se določi bruto tonaža (od vsake registrske tone bruto tonaže)

Letala, helikopterji in druga letala z motorji (na konjsko moč)

Letala z reaktivnimi motorji(na kilogram vlečne sile)

Druga vodna in zračna vozila brez motorja (na enoto vozila)

Opomba,pri pobiranju avtomobilskega davka veljajo povečani koeficienti prometnega davka za drage avtomobile v vrednosti več kot tri milijone rubljev.

Pozor:Ker je končni znesek davka odvisen od kategorije in znamke avtomobila, njegove moči, odsvetujemo uporabo spletnih kalkulatorjev. Najbolj natančen izračun dosežemo tako, da moč avtomobila preprosto pomnožimo z davčno stopnjo (ob upoštevanju naraščajočih faktorjev pri dragih avtomobilih).

Ugodnosti za plačilo prometnega davka v Moskvi

Moskovski zakon "o prometnem davku" popolnoma oprosti plačila davka:

  1. organizacije, ki opravljajo storitve prevoza potnikov v javnem mestnem potniškem prometu - za vozila za prevoz potnikov (razen taksijev);
  2. prebivalci posebnih ekonomskih con tehnološko-inovacijskega tipa, ustvarjenih na ozemlju mesta Moskva (v nadaljnjem besedilu posebne ekonomske cone) - v zvezi z vozili, registriranimi na ime teh prebivalcev, od trenutka vključitve v register prebivalci posebne ekonomske cone. Ugodnost velja za obdobje 10 let od meseca registracije vozila. Pravica do ugodnosti se potrjuje z izpisom iz registra rezidentov posebne ekonomske cone, ki ga izda organ upravljanja posebne ekonomske cone;
    • 2.1. organizacije, ki so priznane kot družbe za upravljanje posebnih ekonomskih con in opravljajo dejavnosti za izvajanje sporazumov o upravljanju posebnih ekonomskih con - v zvezi z vozili, registriranimi na ime teh organizacij, od trenutka sklenitve dogovorov o upravljanju posebne ekonomske cone z zveznim izvršnim organom, ki ga pooblasti vlada Ruske federacije. Ugodnost velja za obdobje 10 let od meseca registracije vozila – ugodnost je bila uvedena leta 2018;
    • 2.2. družbe za upravljanje mednarodnega medicinskega grozda in udeleženci projekta, ki imajo sklenjene pogodbe o izvajanju projekta z družbo za upravljanje mednarodnega medicinskega grozda in izvajajo aktivnosti izvajanja projekta na območju mednarodnega medicinskega grozda - v zvezi z vozili, registriranimi družbam za upravljanje mednarodnega medicinskega grozda in udeležencem projekta. Udeležencem projekta je ugodnost zagotovljena od trenutka sklenitve pogodbe o izvedbi projekta z družbo za upravljanje mednarodnega medicinskega grozda - ugodnost velja od 2018 do 2028;
  3. Heroji Sovjetske zveze, Heroji Ruske federacije, državljani, nagrajeni z redom slave treh stopenj,
  4. veterani Velike domovinske vojne, invalidi Velike domovinske vojne - za eno vozilo, registrirano za državljane določenih kategorij;
  5. bojni veterani, invalidi - za eno vozilo, registrirano za državljane navedenih kategorij;
  6. invalidi skupine I in II- za eno vozilo, registrirano za državljane navedenih kategorij;
  7. nekdanji mladoletniki ujetniki koncentracijskega taborišča, geta in druga mesta prisilnega pridržanja, ki so jih ustvarili nacisti in njihovi zavezniki med drugo svetovno vojno - za eno vozilo, registrirano za državljane določenih kategorij;
  8. eden od staršev (posvojiteljev), skrbnik, skrbnik invalidnega otroka - za eno vozilo, registrirano za državljane določenih kategorij;
  9. osebe, ki imajo osebne avtomobile z močjo motorja do vključno 70 konjskih moči (do vključno 51,49 kW) - za eno vozilo navedene kategorije, registrirano na te osebe;
  10. eden od staršev (posvojitelji) v veliki družini- za eno vozilo, registrirano za državljane navedenih kategorij;
  11. žrtve Černobila - za eno vozilo;
  12. posamezniki, ki so kot del enot za posebno tveganje neposredno sodelovali pri testiranju jedrskega in termonuklearnega orožja, odpravljanju nesreč v jedrskih objektih v orožju in vojaških objektih - za eno vozilo, registrirano za državljane teh kategorij;
  13. posamezniki, ki so prejeli ali utrpeli radiacijsko bolezen ali postali invalidi zaradi testov, vaj in drugega dela, povezanega s katero koli vrsto jedrskih objektov, vključno z jedrskim orožjem in vesoljsko tehnologijo - za eno vozilo, registrirano za državljane teh kategorij;
  14. eden od skrbnikov invalida od otroštva, ki ga je sodišče priznalo kot nesposobnega - za eno vozilo, registrirano za državljane določene kategorije.

Starostni upokojenci v Moskvi nimajo ugodnosti pri prometnem davku.

pomembno. Ugodnosti iz pododstavkov 3-8, 11-14 ne veljajo za osebna vozila z močjo motorja nad 200 KM. (nad 147,1 kW).

Prejemki se posameznikom priznajo na podlagi vloge na podlagi listine, ki potrjuje pravico do nadomestila. Če ima zavezanec pravico prejemati ugodnosti iz več podlag, se ugodnost dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca.

Ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani.

Če pravica do ugodnosti nastane (izguba) v davčnem obdobju, se znesek davka izračuna ob upoštevanju koeficienta, ki je opredeljen kot razmerje med številom polnih mesecev pred mesecem (mesecem, ki sledi) nastanka (izgube) pravica do ugodnosti glede na število koledarskih mesecev v davčnem obdobju. V tem primeru se koeficient izračuna na tri decimalna mesta natančno.

Pripravil "Personal Prava.ru"

Vsako leto na tisoče ljudi kupi avto. Skoraj vsi pri nakupu avtomobila gledajo na moč motorja, saj je ta primarni dejavnik, ki vpliva na višino prometne dajatve. Zato morate pred nakupom vedeti Kako se pravilno izračuna prometna dajatev in od česa je odvisna?.

Osnovna pravila

V skladu s členom 28 poglavja 2 Davčnega zakonika Ruske federacije so vsi državljani - fizične in pravne osebe - dolžni plačati davek te vrste. Pogoj je lastništvo vozila (vozila). Obdavčljive vrste vključujejo:

Izračune za tekoče davčno obdobje lahko naredite samostojno ali s pomočjo kalkulatorja. Slednji je predstavljen na spletnem mestu davčne službe nalog.ru, samo vnesite svojo regijo stalnega prebivališča.

Ni predmet obdavčitve naslednje predmete:

  • motorni čolni z močjo, ki ne presega 5 KM;
  • čolni na vesla;
  • osebni avtomobili (LA), ki so rabljeni;
  • Letala z močjo manjšo od 100 KM, ki so bila kupljena preko socialne varnosti;
  • morska in rečna plovila za ribolov;
  • traktorji in kombajni, druga vozila za kmetijske dejavnosti;
  • vsa vozila, ki se iščejo z dokazili.

V tem primeru se lastnik zaveže plačati prevoznino ne glede na obratovanje. Da bi se razbremenil obveznosti, je lastnik dolžan odstraniti vozilo iz državne registracije.

Življenjska doba je določena v mesecih na koledarsko leto. Če je bilo vozilo kupljeno 15. aprila in prodano 20. maja, potem se upoštevata dva polna meseca.

Naraščajoči koeficient je prav tako urejen v določeni regiji in je dodeljen avtomobilom, katerih stroški presegajo 3 milijone rubljev.

Obstaja tudi več kategorij oseb, ki imajo pravico do ugodnosti pri davku na promet. Davek se ne plača, če je lastnik:

  • upokojenec;
  • veteran;
  • onemogočeno;
  • član velike družine;
  • lastnik vozila nizke moči.

Če ima lastnik več vozil, potem prejme le eno vrsto ugodnosti.

Za posameznike

V skladu s spremembami 361. člena davčnega zakonika se je obračunska stopnja za posameznike nekoliko znižala. Za izračun vzamemo indikator LA - osebni avtomobil, A - avtobusi, GA - tovorna vozila, M - motorna kolesa. Zdaj je tečaj v rubljih:

  1. Letalo do 100 (moč) – 2,5.
  2. Letalo do 150 (moč) – 3,5.
  3. Letalo do 200 (moč) – 5.
  4. Letalo do 250 (moč) – 7.
  5. Letalo od 250 (moč) – 15.
  6. M in skuter do 20 (moč) – 1.
  7. M in skuter do 35 (moč) – 2.
  8. M in skuter od 35 (moč) – 5.
  9. In z močjo do 200 (moč) - 5.
  10. In z močjo 200 (moč) - 10.
  11. GA do 100 (moč) – 2,5.
  12. GA do 150 (moč) – 4.
  13. GA do 200 (moč) – 5.
  14. GA od 200 (moč) – 8,5.
  15. Motorne sani do 50 (moč) – 2,5. Od 50 KM - 5.
  16. Čolni in druga vozila do 100 (moč) – 20. Nad – 40.
  17. Jet ski do 100 (moč) – 25. Nad – 50.

Predstavljene cene veljajo za fizične osebe in so določene v zakonu. Regije imajo pravico spremeniti koeficient tako navzgor kot navzdol.

V nekaterih primerih lahko regionalna vlada spreminjanje koeficientov odvisno od zahtevanih stroškov. Toda presežek kazalnikov ne sme biti več kot desetkraten, bodisi navzdol ali navzgor.

Kako pravilno izračunati prometni davek za posameznika?Če je bil avto prodan v določenem mesecu, potem prodajalec plača za to celotno obdobje.

Izračun se izvede z uporabo naslednjih formul:

H = NS * NB, oz

H = NS * konjske moči, oz

H = NS * konjske moči * življenjska doba / 12, oz

N = NS * bruto tonaža (v tonah), oz

N = NS * vlečna sila (v kg), kjer je

n- davek, NS- Davčna stopnja, NB- davčno osnovo.

Plačilo se izvede po predložitvi obvestila davčne službe, ki si ga lahko ogledate na kraju registracije. Plačilo posameznikov se izvede najpozneje v začetku oktobra po poročevalskem obdobju. Na primer, davek za leto 2018 je plačan v letu 2019.

Davek na promet lahko plačate v svojem osebnem računu na portalu državnih storitev www.gosuslugi.ru ali s podatki, navedenimi v pismu, prek terminala Sberbank. Če dopis ni prispel do zavezanca v predpisanem roku, potem morate sami obiskati davčni organ in ugotoviti znesek.

Če davčni zavezanec opazi kakršne koli netočnosti v obvestilu, se mora nemudoma obrniti na državni organ v kraju svojega stalnega prebivališča. Ob tem se napiše vloga in priložijo dokazila.

V primeru nepravilnega izpolnjevanja svojih obveznosti, zavezanec pravico do uporabiti sankcije. Te kazni so opisane v davčnem zakoniku in se zaračunajo za zamude pri plačilih. 1/300 obrestne mere refinanciranja za vsak dan.

Za pravne osebe

Davčni zakonik zavezuje vse pravne osebe, da samostojno izračunajo prometni davek in to odražajo v izjavi. Znesek za plačilo se izračuna za vsako posamezno vrsto prevoza posebej, vključuje številne funkcije, ki na koncu povečajo znesek davka.

Plačilo se oblikuje na podlagi zmnožka davčne osnove, ki je v skladu s parametri vozila, in specifične stopnje regije. Slednje je lahko tako osnovno kot regionalno.

Za draga vozila veljajo naraščajoči faktorji:

  • izdaja 2012-2013 po ceni 3-5 milijonov rubljev - 1,1 rub./hp;
  • Izdaja 2014 po ceni 3-5 milijonov rubljev – 1,3 rubljev/hp;
  • izdaja od leta 2016 po ceni 3-5 milijonov rubljev - 1,5 rubljev/hp;
  • izdaja 2009 po ceni 5-10 milijonov rubljev - 2 rublja / KM;
  • izdaja 2005 po ceni 5-10 milijonov rubljev - 3 rublje / KM;
  • izdaja 1995 po ceni 5-10 milijonov rubljev - 3 rublje/hp.

Vsi izračuni se izvajajo neodvisno in s pomočjo kalkulatorja, pri čemer so delna števila (kopecks) zaokrožena na najbližji rubelj. Ta zahteva je določena z zveznim zakonom št. 248 z dne 23. julija 2013. Za izračun morate uporabiti formulo:

Transportni davek = stopnja * osnova * T * V, kjer je

ponudba vzeto po koeficientu, ki velja v določeni regiji, osnova– od PTS (konjskih moči), T- življenska doba, Y– število mesecev v letu poročanja.

V primeru množilnega koeficienta morate pomnožiti z indikatorjem na koncu formule v skladu z zgornjo tabelo.

Davčna osnova

Davčna osnova je osnova za izračun davka. Kot osnova so na primer vzete trgovske marže. Mnogi državljani zamenjujejo davčno osnovo in predmet obdavčitve. Vendar velja spomniti, da je predmet tisto, kar je predmet obdavčitve, osnova pa tisto, od česar se izračuna davek.

V tem primeru je objekt vozilo, osnova pa moč, torej konjske moči. Večja kot je moč, več denarja bo plačal lastnik. Vendar moč ni edini pokazatelj. Če je ni mogoče določiti, se kot osnova vzame prostornina in teža vozila.

Pogosto davčno osnovo navede proizvajalec v navodilih za uporabo. V tem primeru morate v deklaracijo vnesti samo indikator.

Odločeno je na naslednji način:

  • avtomobil, avtobus ter druga vodna in kopenska vozila - moč motorja v konjskih močeh;
  • letalo – izometrični potisk v načinu vzleta v kgf;
  • druga zračna vozila z izotermičnim potiskom;
  • vodna vozila brez motorja – bruto tonaža v registrskih tonah.

V primeru, da je dokumentacija izračunana v kW, morate to številko neodvisno pretvoriti v konjske moči.

Formula za izračun

Za izračun prometne dajatve morate uporabiti formulo:

H = StN * Rb * (CopMb / 12), kjer je

R– znesek davka, StN– davčni koeficient, RB- moč motorja, KopMb– življenjska doba v mesecih.

Primer. Marca 2016 je državljan, ki živi v Moskvi, kupil avto, ki ga je kasneje (avgust 2016) prodal. Nato je kupil nov avto (septembra 2016). Prvi avto je imel moč 70 konjskih moči, drugi - 80 konjskih moči.

Kakšen davek naj bi torej državljan plačal v letu 2017 glede na rezultate leta 2016? Za začetek je vredno določiti življenjsko dobo vsakega vozila. V tem primeru prvi avto - šest mesecev, drugi - 4 mesece. V obeh primerih bo stopnja 10 rubljev na KM.

To pomeni, da bo v prvem primeru lastnik plačal:

10 * 70 * 6 / 12 = 350 rub.

V drugem:

10 * 80 * 4 / 12 = 267 rub..

Rezultat je:

267 + 350 = 617 rub.

Toda za prebivalce Moskve obstaja ugodnost pri upravljanju vozila z močjo manj kot 70 konjskih moči, v tem primeru bo državljan plačal le 267 rubljev.

Od česa je odvisno

Davek se plača za vozilo, ki je opremljeno z motorjem. V tem primeru se izračun izvede za vsako konjsko moč. Če se želite seznaniti z zneskom, ki ga je treba plačati, morate vedeti naslednje informacije:

  • davčna stopnja v določeni regiji;
  • število konjskih moči;
  • življenjska doba v mesecih;
  • množilni faktor za .

Davčna stopnja je določena v posamezni regiji in je odvisna od velikosti motorja, okoljskega razreda in leta izdelave vozila.

Davčna osnova se ugotavlja glede na vrsto avtomobila. Te podatke najdete v potnem listu vozila ali STS.

Plačilo prevozne takse – odgovornost vsakega človeka. Zato je vredno samostojno izračunati znesek, ki ga je treba plačati letno, namesto da čakate na obvestilo davčne službe. Davek je treba plačati pravočasno, sicer bodo v skladu z zakonom sledile kazni z dnevnim obračunavanjem glavnice dolga. Plačate lahko prek portala državnih storitev in na terminalu Sberbank.

Podobni članki