Çfarë takse duhet të paguani kur shisni një makinë? Shpenzimet e taksave gjatë blerjes dhe shitjes së një makine: kush paguan dhe sa. Cilat shpenzime nuk mund të ndikojnë në madhësinë e bazës tatimore?

Le të përpiqemi të kuptojmë se nga varet madhësia e pagesës së taksës, nëse duhet ta paguani atë në rastin tuaj dhe si mund të bëhet kjo.

Portalit iu dha këshilla për këtë çështje nga avokati i automobilave dhe aktivisti për të drejtat e njeriut Sergei Lyalikov.

Çdo qytetar që merr disa të ardhura duhet t'i paguajë shtetit 13% të kësaj shume. Kur bëhet fjalë për pagat, punëdhënësi është përgjegjës për taksat. Nëse keni ndërmend të shisni pronë (dhe në këtë mënyrë të merrni të ardhura!), atëherë do të duhet të ndërveproni vetë me Shërbimin Federal të Taksave (FTS).

Megjithatë, të gjitha sa vijon nuk zbatohen për personat që e kishin në pronësi makinën për 3 ose më shumë vite përpara se të shitej. Të ardhurat nga shitja e një makine të tillë nuk i nënshtrohen fare taksimit në përputhje me pikën 17.1 të Artit. 217 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe nuk ka nevojë të informoni autoritetet tatimore për faktin e shitjes së një prone të tillë.

Ju lutemi vini re: periudha gjatë së cilës makina ka qenë në pronësi të tatimpaguesit llogaritet jo nga momenti i regjistrimit të saj në Inspektoriatin Shtetëror të Sigurisë së Trafikut, por nga momenti kur mjeti është marrë në pronësi. Rrjedhimisht, data e skadimit të kësaj periudhe është dita kur kryhet transaksioni për shitjen e makinës tek pronari i ri. Me fjalë të tjera, nëse një person blen makinën tuaj në fund të dhjetorit 2014, por e regjistron atë në fillim të janarit 2015, Shërbimi Federal i Taksave do të konsiderojë se keni marrë të ardhura në 2014.

Çfarë duhet të bëni nëse e keni në pronësi makinën tuaj për më pak se tre vjet?

Paraqisni një deklaratë tatimore mbi të ardhurat në Shërbimin Federal të Taksave dhe tregoni atje shumën e marrë nga shitja e makinës. Edhe nëse për një arsye ose një tjetër nuk i detyroheni shtetit një rubla të vetme. Më poshtë do të flasim për afatet dhe metodat e paraqitjes së një deklarate, si dhe sanksionet për mosdorëzimin e saj.

Çfarë do të shërbejë si konfirmim i kohëzgjatjes së pronësisë së makinës dhe vlerës së saj?

Një dokument i tillë mund të shërbejë si . Për çdo rast, ju rekomandojmë që të mbani kopje të të gjitha marrëveshjeve për transaksionet e makinave që keni lidhur ndonjëherë. Është e nevojshme që fakti i transferimit të parave te shitësi të jetë i dokumentuar. Dëshmia mund të jetë një çek, një faturë faturë, një certifikatë që konfirmon depozitimin e parave në një llogari ose, si mjet i fundit, një faturë.

Në cilat raste nuk mund të paguani taksën e shitjes?

Nëse e keni në pronësi makinën për më shumë se tre vjet, siç u përmend më lart.
- Nëse mund të dokumentoni se po e shisni makinën më lirë se sa e keni blerë, pra të ardhurat që keni marrë nga shitja e makinës nuk kompensohen nga shpenzimet e bëra më herët.
-Nëse e keni shitur makinën për më pak se 250 mijë rubla.

Pika e fundit ia vlen të ndalemi në më shumë detaje. 250 mijë rubla është kufiri për zbritjen e tatimit në pronë, i cili parashikohet nga versioni modern i Kodit Tatimor. Me këtë shumë ju mund të ulni ligjërisht bazën tatimore (në këtë rast, shumën e marrë nga shitja e makinës). Nëse nuk mund të dokumentoni se e keni blerë makinën për më shumë sesa po e shisni, paraqisni një kërkesë për zbritje tatimore së bashku me deklaratën tuaj (nuk jepet automatikisht). Pastaj shuma e taksës do të llogaritet duke përdorur një formulë të thjeshtë: (Shuma e shitjes - 250,000) * 0.13. Prandaj, nëse shisni një makinë për më pak se 250 mijë, atëherë baza e taksave do të jetë zero.

Çfarë takse duhet të paguaj nëse shes një makinë për më shumë se për të cilën është blerë?

Në këtë rast, duhet të udhëhiqeni nga formula që dhamë më lart: zbritni shumën e blerjes nga shuma e shitjeve dhe shumëzoni rezultatin me 0.13. Kjo do të thotë, nëse keni blerë një makinë për 500 mijë rubla dhe e keni shitur për 600 mijë, atëherë do të paguani taksë për 100 mijë Megjithatë, edhe nëse keni ndonjë përfitim, por e shesni makinën për më pak se 250 mijë rubla kanë ende të drejtë të përdorin zbritjen tatimore dhe të mos paguajnë asgjë ndaj shtetit.

Si të paraqisni një deklaratë tatimore mbi të ardhurat?

Mund ta dorëzoni në tre mënyra:
- Ejani personalisht në departamentin e rrethit të Shërbimit Federal të Taksave dhe plotësoni formularin e deklaratës atje.
- Dërgoni deklaratën e plotësuar Shërbimit Federal të Taksave me një letër të vlefshme me një listë të bashkëngjitjeve.
- Dërgoni një deklaratë përmes faqes së internetit të Shërbimit Federal të Taksave r78.nalog.ru. Në seksionin përkatës për tatimin mbi të ardhurat personale (NDFL), ekziston një lidhje për të shkarkuar formularin e kërkuar me udhëzime të detajuara për plotësimin e tij, si dhe një program special të ndihmës kompjuterike "Deklarata 2010".

Deri në cilën datë mund të dorëzoj një deklaratë?

Ju duhet të njoftoni Shërbimin Federal të Taksave për të ardhurat tuaja vitin e ardhshëm pasi keni shitur makinën. Nëse keni bërë një transaksion në vitin 2014, atëherë në 2015 duhet të paraqisnit një deklaratë deri më 3 maj 2015. Informacioni për afatet varion nga viti në vit dhe zakonisht “afati” për vitin e ardhshëm shpallet në fund të vitit të kaluar. Pra, nëse jeni duke shitur "kalin tuaj të hekurt" tani, mos harroni të shikoni në r78.nalog.ru në dhjetor 2014.

Çfarë ndodh nëse nuk dorëzoni një deklaratë?

Sipas nenit 119 të Kodit Tatimor, mosdorëzimi i deklaratës brenda afatit të caktuar dënohet me gjobë në masën 5% të shumës së tatimit për çdo muaj të plotë nga afati i paraqitjes së deklaratës, por jo më shumë se 30% e kësaj. shuma dhe jo më shumë se 1000 rubla. Dhe meqenëse nuk e keni informuar Shërbimin Federal të Taksave se sa e keni shitur makinën, ka shumë të ngjarë të përballeni me një gjobë minimale prej 1000 rubla.

Nëse marrëveshja e shitblerjes së një makine humbet, a është e mundur ta merrni atë nga MREO ku është regjistruar makina?

Legjislacioni ofron një mundësi të tillë: sipas pikës 38 të Urdhrit të Ministrisë së Punëve të Brendshme Nr. 1001, i cili rregullon rregullat për regjistrimin e automjeteve, punonjësit e MREO janë të detyruar t'ju kthejnë marrëveshjen origjinale të blerjes dhe shitjes së makinës në vendin e tyre. posedim nëse dorëzoni një kërkesë përkatëse me shkrim.

A do të ngarkohem me taksë nëse shes një makinë me prokurë?

"Shitja" e një makine me prokurë nuk është një transaksion blerje-shitje sipas ligjit, pasi pronari nominal nuk ndryshon. Nëse jeni duke shitur një makinë me prokurë tre vjet pas blerjes, ose e dini me siguri që blerësi nuk do ta rishes atë sipas kontratës deri në skadimin e kësaj periudhe trevjeçare të pronësisë, nuk keni pse të shqetësoheni për paraqitjen e një deklarate.

Është një çështje tjetër nëse e keni pasur makinën për më pak se tre vjet dhe më pas e keni shitur me çmimin "të përgjithshëm". Kërkojini blerësit që t'ju njoftojë në kohën e duhur nëse ai vendos ta regjistrojë zyrtarisht atë në emrin e tij ose ta rishes sipas një kontrate. Atëherë do të jeni në gjendje të dini saktësisht se kur duhet të dorëzoni një deklaratë dhe të shmangni sanksionet nga Shërbimi Federal i Taksave. Ju nuk duhet të shesni një makinë me prokurë nëse nuk e njihni mirë blerësin dhe nuk keni mundësinë ta kontaktoni shpejt.



Shumë pronarë makinash po pyesin nëse duhet të paguajnë taksë për shitjen e një makine që e kanë në pronësi për më pak se 3 vjet. Për të dhënë një përgjigje të saktë, duhet të kuptoni me kujdes kushtet e caktuara të transaksionit dhe nuancat e tjera që ndikojnë në shumën e tatimit mbi të ardhurat personale dhe nevojën për ta paguar atë.

Taksa për shitjen e një makine paguhet nga shitësi. Dhe kjo është krejt e natyrshme, sepse ai bën një fitim (por jo gjithmonë). Nëse makina në momentin e blerjes së saj nga shitësi ka pasur më shumë vlerë se sa është duke u shitur aktualisht, domethënë ai nuk bën fitim, atëherë nuk ka nevojë të paguajë tatimin mbi të ardhurat personale. Por ju do të duhet të paraqisni një deklaratë në organet tatimore (nëse makina është në pronësi për më pak se 3 vjet).

Kjo eshte interesante! 3 vjet (36 muaj) llogariten nga data e lidhjes së marrëveshjes së shitblerjes ose data e blerjes së makinës në përfaqësi. Periudha e regjistrimit në policinë rrugore në këtë rast nuk ka rëndësi thelbësore.

Në çfarë rrethanash ju duhet të paguani tatimin?

Nuk ka nevojë të paguhet taksa e shitjes për automjetet në pronësi për më shumë se 3 vjet. Në këtë rast, as nuk duhet të shqetësoheni për sigurimin e informacionit tek autoritetet tatimore - nuk ka nevojë të paraqisni një deklaratë.

Taksa gjithashtu nuk paguhet nëse:

  1. Çmimi i makinës është 250,000 rubla(ose më pak). Në këtë rast, shitësi ka të drejtë të prodhojë, të legalizuar nga shteti. Shuma maksimale e saj është 250,000 rubla (më parë shuma maksimale ishte 125,000 rubla). Prandaj, nuk do të duhet të paguani. Zbritja e pronës zbatohet vetëm nëse pronari shet jo më shumë se një makinë në vit. Përdoret gjithashtu kur shiten makina më të shtrenjta, fitimi nga të cilat është shumë më i lartë.
    Për shembull, kostoja e makinës është 500,000 rubla. Dhe pronari vendosi ta shesë makinën për një milion. Domethënë fitimi do të jetë gjysmë milioni. Atëherë pronari, kur paraqet një deklaratë, ka të drejtë të bëjë një rimbursim në shumën prej 250,000 Dhe ai do të duhet të paguajë tatimin për shumën e mbetur (gjithashtu 250,000 rubla). Vlen gjithashtu të theksohet se zbritja tatimore zbatohet vetëm kur shitet një makinë që ka më pak se tre vjet në pronësi.
  2. Pronari i makinës nuk bën fitim. Për shembull, një makinë u ble për 1 milion, por ajo shitet për 750,000 rubla. Pronari nuk ka marrë asnjë fitim. Prandaj, në pyetjen nëse është e nevojshme të paguhet tatimi (me kusht që të mos jetë marrë fitim), përgjigjja mund të jetë jo.
Shënim! Nëse pronari e ka në pronësi makinën për më pak se 3 vjet, por nuk ka pasur fitim nga shitja, atëherë duhet të bëhet një deklaratë në organet tatimore. Një deklaratë duhet të dorëzohet gjithashtu në rastin e shitjes së një makine, fitimi nga i cili nuk kalon 250,000 rubla. Duhet të tregojë përdorimin e zbritjes së pasurisë. Në të dyja rastet nuk paguhet taksë.

Shuma e taksës për shitjen e një makine të regjistruar më pak se 3 vjet më parë

Disa banorë rusë nuk e dinë se çfarë takse duhet të paguajnë kur shesin një makinë. Përgjigja është shumë e thjeshtë - tatimi mbi të ardhurat (ose, siç quhet zyrtarisht,).

Shuma e taksës përcaktohet nga statusi i qytetarit:

  1. Banorët paguajnë 13 për qind të fitimeve.
  2. Jorezidentët do të duhet të paguajnë shumë më tepër - 30 për qind të fitimit nga shitja.
Karakteristikë e rëndësishme! Qytetarët që jetojnë jashtë vendit për më shumë se 183 ditë në vit mund të njihen si jorezidentë të Federatës Ruse. Në të njëjtën kohë, jo vetëm personat me shtetësi ruse, por edhe ata që kanë një leje qëndrimi në Federatën Ruse konsiderohen si banorë. Si jorezidentë konsiderohen edhe personat që kanë shtetësi të dyfishtë ose leje qëndrimi në një vend tjetër.

Deklarata në zyrën e taksave në vendqëndrimin dorëzohet nga data 1 janar deri më 30 prill të vitit pasardhës të vitit të shitjes së makinës. Tatimi mbi të ardhurat personale paguhet brenda datës 15 korrik pas depozitimit të deklaratës.

Video e detajuar mbi temën:

Si të shmangni pagesat e taksave kur shisni një makinë që ka më pak se 3 vjet në pronësi?

Ne kuptuam se në cilat raste paguhet. Por a është e mundur të shmangni zbritjet tatimore nëse makina ishte në pronësi për më pak se 3 vjet?

Kur shisni një makinë që është në pronësi për më pak se 36 muaj, mund të shmangni pagesat në situatat e mëposhtme:

  1. Makina është shitur më pak se sa është blerë. Domethënë, pronari i makinës nuk ka marrë asnjë fitim nga shitja. Për t'i vërtetuar organeve tatimore se nuk keni marrë asnjë të ardhur, duhet të siguroni dokumente që konfirmojnë çmimin për të cilin keni blerë makinën. Nëse dokumentet nuk janë ruajtur, atëherë ata nuk do të mund t'ju përjashtojnë nga pagesa e tatimit. Në këtë rast, kostoja e blerjes nuk do të merret parasysh dhe fitimi do të njihet si çmimi për të cilin shitet makina. Nëse makina është marrë si dhuratë dhe keni vendosur ta shisni pa pritur tre vjet, atëherë paguhet tatimi edhe për koston e makinës pas shitjes, që është e ardhur në një rast të veçantë. Për të paguar taksën, duhet të llogarisni vetë shumën, bazuar në statusin tuaj (rezident ose jorezident), të paraqisni një deklaratë (ajo tregon shumën) dhe vetëm më pas të paguani tatimin. Nëse çmimi i blerjes nuk mund të vërtetohet, atëherë përdorimi i një zbritje tatimore do të ndihmojë në uljen e shumës së pagesave. Gjithashtu, në varësi të dhënies së certifikatave të nevojshme, do të mundësohet zbritja e shumës së shpenzimeve për riparimin e makinës.
  2. Fitimi nga shitja ishte më pak se 250,000 rubla. Atëherë qytetari ka të drejtë të aplikojë një zbritje tatimore në të njëjtën shumë dhe të përjashtojë plotësisht veten nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat. Shuma e zbritjes duhet të tregohet në deklaratë, e cila duhet të dorëzohet në organet tatimore.

Karakteristikat e aplikimit të zbritjes gjatë shitjes së një makine që është në pronësi për më pak se 3 vjet

Një zbritje tatimore do të ndihmojë në uljen e konsiderueshme të pagesave tatimore. Por në çfarë kushtesh mund të përdoret dhe si të llogarisni saktë taksën kur e përdorni?

Zbritjet tatimore mund të aplikohen në çdo kusht, por jo më shumë se një herë në vit. Kjo do të thotë, ju nuk do të mund të përfitoni nga zbritja tatimore dy herë në vit kur shisni një makinë. Shuma maksimale e zbritjes është 250,000 rubla.

Përdorimi i një zbritjeje tatimore do të zvogëlojë shumën e fitimit mbi të cilin do të vendoset tarifa, ose madje do t'ju përjashtojë nga pagimi i tatimit. Nëse fitimi nga shitja e një makine ishte më pak se 250 mijë rubla, atëherë duke përdorur zbritjen fitimi do të jetë 0 rubla. Prandaj, tatimi mbi të ardhurat nuk zbatohet në këtë rast.

Përdorimi i një zbritjeje është veçanërisht i rëndësishëm nëse pronari nuk ka dokumente për koston e blerjes së makinës. Në këtë rast, zbritja do të reduktojë ndjeshëm pagesat e taksave. Gjithashtu, për të marrë një zbritje shtesë, mund të siguroni dokumente që konfirmojnë shpenzimet për riparimet e makinave. Ato gjithashtu do të zbriten nga shuma e pagesës.

Përshëndetje! Në këtë artikull do t'ju tregojmë gjithçka rreth pagimit të taksës për shitjen e një makine.

Sot do të mësoni:

  1. Si të llogarisni vetë taksën;
  2. A është e mundur pa taksa;
  3. Si mund të reduktoni të ardhurat tuaja të tatueshme?

Ju duhet të paguani tatimin për shitjen e një makine që është në pronësi për më pak se 3 vjet.

Taksa për shitjen e një makine paguhet nga ish-pronari i saj nëse automjeti ka qenë në pronësi për më pak se 3 vjet. Nëse e keni në pronësi makinën për më pak se 36 muaj, do t'ju duhet të kontaktoni organin tatimor për të mbajtur një shumë të caktuar nga të ardhurat e marra.

  • Dita e blerjes origjinale;
  • Ditën që makina i dorëzohet pronarit të ri.

Numri i muajve ndërmjet këtyre datave përbën periudhën e përdorimit të mjetit. Nëse është e barabartë me, për shembull, dy vjet, atëherë një udhëtim në zyrën e taksave për të paraqitur një deklaratë nuk mund të shmanget. Blerësi nuk merr pjesë në pagesën e kësaj tarife. Ai gjithashtu do të llogarisë taksën pas shitjes së mëtejshme.

Duhet të kontaktoni organet tatimore në vitin pasardhës të vitit të shitjes së makinës. Kjo duhet të bëhet në mënyrë të pavarur dhe në kohë, pasi specialistët e taksave nuk dërgojnë asnjë njoftim ose rikujtues. Nëse jeni me vonesë në dorëzimin e deklaratës ose nuk paguani taksat, mund të gjobiteni.

Sa do të duhet të paguani

Le të zbulojmë se si taksohet shitja e një makine.

Pagesa e tatimit nuk nënkupton disponueshmërinë e ndonjë përfitimi për kategori të caktuara qytetarësh. Paguhet nga të gjithë personat, pavarësisht mundësive financiare dhe gjendjes shëndetësore, me një tarifë fikse dhe nuk mund të ndryshohet.

Si të përfitoni nga zbritja prej 250,000 rubla

Taksa për shitjen e një makine është shpesh një shumë mbresëlënëse, të cilën jo çdo qytetar mund ta përballojë. Për të ulur bazën tatimore që i nënshtrohet tatimit, shteti ka krijuar një zbritje të veçantë që mund të përdoret nga çdo tatimpagues.

Kjo masë ju lejon të zvogëloni taksën e pagueshme dhe të kurseni pjesën më të madhe të parave.

Një zbritje prej 250,000 rubla u ofrohet të gjithëve kur hartoni një deklaratë. Kjo do të thotë që ju mund të zbrisni 250,000 rubla nga shuma e specifikuar në marrëveshjen midis shitësit dhe blerësit dhe të llogarisni tatimin nga vlera që rezulton.

Nëse një makinë shitet për 750,000 rubla, atëherë taksa pa zbritje është: 750,000 * 13% = 97,500 rubla. Shuma është mjaft e madhe dhe jo të gjithë mund ta përballojnë atë. Nëse marrim parasysh 250,000 rubla, shuma e taksës do të ndryshojë si më poshtë: (750,000-250,000)*13% = 65,000 rubla. Dallimi prej më shumë se 30,000 rubla është i dukshëm, kështu që aplikimi i zbritjes është një biznes fitimprurës.

Kur një makinë kushton 250,000 rubla, atëherë taksa në këtë rast është e barabartë me zero: 250,000-250,000 = 0 rubla. I njëjti rezultat do të jetë nëse çmimi i automjetit është më pak se 250,000 rubla.

Për shembull, kontrata specifikon shumën prej 180,000 rubla. 180,000 - 250,000 = -70,000 rubla. Një vlerë negative tregon mungesën e ndonjë pagese në zyrën e taksave.

Nëse shisni disa automjete në një vit, mund të përdorni zbritjen vetëm një herë. Mund të zbatohet menjëherë për të gjitha makinat e shitura në të njëjtën kohë, duke e pasqyruar këtë në deklaratën 3-NDFL.

Kur shisni dy automjete në një vit për 360,000 dhe 890,000 rubla, mund të përdorni zbritjen si më poshtë: (360,000 + 890,000 - 250,000)*13% = 130,000 rubla.

Përdorimi i zbritjes për secilën makinë veç e veç është i papranueshëm. Një deklaratë me të dhëna të pasakta do t'i kthehet pronarit të saj për të korrigjuar gabimet.

Si të aplikoni shpenzimet e bëra për të reduktuar të ardhurat

Ju mund të përdorni një mënyrë tjetër të përshtatshme për të ulur pagesën e taksave. Taksa e llogaritur për shitjen e një makine mund të reduktohet me shumën aktuale të shpenzimeve për blerjen e saj.

Ju keni shitur një automjet për 570,000 rubla dhe e keni blerë atë për 480,000 rubla. Ne llogarisim taksën si më poshtë: (570,000 – 480,000) *13% = 11,700 rubla.

Ky opsion është i përshtatshëm vetëm nëse keni dokumente që konfirmojnë koston e shitjes dhe blerjes së një makine. Ato janë marrëveshje shitblerjeje. Nëse këto letra nuk i keni në dorë dhe nuk mund t'i siguroni në zyrën e taksave, nuk do të mund të përfitoni nga kjo zbritje.

Së bashku me kopjet e kontratave, duhet t'i jepni organeve tatimore origjinalet për të verifikuar saktësinë e informacionit të dhënë.

Cili zbritje është më fitimprurës?

Një ose një tjetër zbritje duhet të zbatohet bazuar në situatën specifike. Në disa raste, njëra prej tyre mund të jetë e dobishme, por në një tjetër, mund të sjellë kosto shtesë për ish-pronarin e automjetit.

Nëse mund të dokumentoni shumat e blerjes dhe shitjes së një makine, atëherë përdorimi i një zbritjeje për shpenzimet do të jetë i përshtatshëm nëse ekuivalenti i tyre në para është më shumë se 250,000 rubla. Nëse është e pamundur t'i siguroni autoritetit tatimor dokumentet përkatëse, mund të aplikoni vetëm një zbritje prej 250,000 rubla.

Kur zgjidhni një ose një zbritje tjetër, përqendrohuni në:

  • Disponueshmëria/mungesa e dokumentacionit mbështetës;
  • Shuma e blerjes;
  • Shuma e shitjes;
  • Diferenca midis shumës së blerjes dhe zbritjes është 250,000 rubla.

Kur shitni pasuri të luajtshme, mund të merrni vetëm një zbritje në vit. Nuk lejohet përdorimi i të dyja metodave të uljes së pagesës në të njëjtën kohë.

Për lehtësi, llogaritni taksën në disa mënyra për të përcaktuar qartë përfitimin e përdorimit të zbritjeve. Kjo do të ndihmojë duke ulur bazën tatimore.

Si paguhen sipërmarrësit individualë?

Kur shitet një makinë, taksa paguhet si nga individët ashtu edhe nga. Pronari duhet të vendosë se si e nxjerr automjetin në shitje: si individ apo sipërmarrës.

Qëllimi i përdorimit të makinës është gjithashtu një faktor i rëndësishëm. Nëse automjeti përdoret për transport tregtar pasagjerësh ose mallrash, atëherë taksa do të paguhet në të njëjtën mënyrë si për një sipërmarrës individual.

Nëse një sipërmarrës punon sipas , atëherë 18% do t'i shtohen tatimit mbi të ardhurat 13% si TVSH.

Një sipërmarrës individual që vepron nën , përfshin të ardhurat në bazën tatimore dhe paguan 6% të shumës totale. Një sipërmarrës mund të llogarisë 15% të diferencës midis të ardhurave dhe shpenzimeve, nëse është më fitimprurëse për të.

Një sipërmarrës individual që aplikon paguan tatimin mbi të ardhurat e imputuara të vendosura nga ligjvënësit duke marrë parasysh treguesit fizikë në varësi të llojit të aktivitetit të biznesit. Shitja e një makine sipas këtij sistemi tatimor do të trajtohet si të ardhura të tjera që nuk përfshihen në llojet e aktiviteteve të lejuara. Prandaj, sipërmarrësit individualë që përdorin UTII do të duhet të paguajnë 13% taksë mbi të ardhurat personale dhe 20% TVSH për shitjen e një makine. Në këtë rast, TVSH-ja do të llogaritet në diferencën midis shumës së shitjes dhe vlerës së mbetur të makinës.

Vlera e mbetur = çmimi i blerjes - amortizimi.

Një sipërmarrës individual paguan TVSH nëse, përpara se të aplikonte UTII, ai ishte në OSNO. Nëse aktiviteti i mëparshëm i biznesit është kryer në kuadër të sistemit të thjeshtuar tatimor, atëherë TVSH 20% për shitjen e një makine nuk ka nevojë të paguhet.

Tatimi mbi të ardhurat personale prej 13% do të duhet të ngarkohet në çmimin e plotë të shitjes së makinës - nuk do të jetë e mundur të kompensohet shuma e shpenzuar për blerjen e saj (shih letrën e Ministrisë së Financave nr. 03-11-09/4088 datë 29 janar 2016).

Shitja e një makine tek një sipërmarrës individual nuk përfshin përdorimin taksa zbritje (250,000 rubla). Mund të përdoret vetëm nga individë.

Taksa mund të ulet nëse, kur llogaritni, zbritni shpenzimet e dokumentuara për blerjen e një makine, dhe më pas vetëm në ato sisteme tatimore që parashikojnë këtë - OSNO dhe sistemin e thjeshtuar të taksave "Të ardhurat minus shpenzimet".

Deri në cilën datë është më mirë të paguani?

Afatet për paraqitjen e deklaratës dhe pagimin e taksave përcaktohen nga Kodi Tatimor. Shkelja e tyre çon në gjoba dhe gjoba. Duhet të plotësoni raportin dhe ta dorëzoni në organin tatimor në vendbanimin tuaj përpara datës 30 prill përfshirëse. Pagesa sipas deklaratës lejohet jo më vonë se 15 korriku i të njëjtit vit.

Nuk ka nevojë të kontaktoni organet tatimore në vitin në të cilin është shitur automjeti. Kjo duhet të bëhet në gjysmën e parë të vitit të ardhshëm kalendarik.

Nëse shkelet procedura për paraqitjen e 3-NDFL, aplikohet një gjobë prej 200 rubla. Mospagimi i shumës së caktuar dënohet çdo muaj me 5% të saj. Gjoba minimale për pagesë të vonuar është 1000 rubla, maksimumi është 30% e shumës së pagesës pa kufizime në shumë.

Ju nuk duhet të vononi udhëtimin tuaj në zyrën e taksave për të shmangur pasoja të rënda. Bërja e një deklarate nuk është një proces aq i vështirë sa duket në fillim. Me disa shitje makinash, pronarët fitojnë disa aftësi dhe i përballojnë vështirësitë shumë më shpejt.

Dorëzimi i një deklarate 3-NDFL

Pasi të kemi zbuluar se çfarë takse vendoset për shitjen e një makine, do të kuptojmë se si ta deklarojmë atë saktë.

Ju mund të hartoni vetë një deklaratë 3-NDFL ose duke kontaktuar kompanitë e specializuara që ofrojnë të ofrojnë këtë shërbim për një tarifë të arsyeshme.

Opsioni i dytë kursen kohë dhe ju lejon të paraqisni dokumente në zyrën e taksave pa pjesëmarrjen tuaj. Në mënyrë që përfaqësuesi juaj të paraqesë raportet, duhet të kujdeseni paraprakisht që të lëshoni një autorizim që autorizon këtë veprim në emrin tuaj.

Ju mund të dorëzoni një deklaratë direkt në dritaren e regjistrimit të organit tatimor ose duke përdorur faqen zyrtare të shërbimit tatimor. Në rastin e fundit, raporti përpilohet në formë elektronike dhe dërgohet për verifikim online me nënshkrim dixhital.

Ju mund t'i çoni dokumentet tek një specialist tatimor për verifikim në formë të shtypur ose të plotësuar me dorë. Dokumenti nuk lejon gabime, njolla ose korrigjime. Raporti me gabime shkrimi nuk do të pranohet.

Mos harroni të merrni me vete dokumentet e mëposhtme:

  • Pasaportë;
  • Deklarata;
  • Aplikimi për zbritje;
  • marrëveshjet e blerjes dhe shitjes;
  • Dokumente të tjera që do të jenë të dobishme për llogaritjen e saktë të taksave.

Deklarata e parë e tatimit mbi të ardhurat e paraqitur për vitin e kaluar konsiderohet si primare. Nëse një specialist gjen ndonjë gabim ose të dhëna të pasakta në të, ato do t'i kthehen pronarit për rishikim. Në kohët e mëvonshme, përpilohen deklarata dytësore derisa raporti të marrë formën e duhur.

Akti kryesor ligjor që përcakton detyrimin e banorëve për të paguar taksat është Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Shitja e një makine i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale, e cila mbulohet nga kreu 23 i kodit në fjalë.

Nene të veçantë të kreut 23 përcaktojnë gamën e tatimpaguesve, objektet e taksimit, bazën tatimore, kushtet për pagesë dhe përjashtimin nga taksat.

A duhet të paguaj taksë për shitjen e makinave?

Shitja e një makine konsiderohet të ardhura në para. Në përputhje me këtë, një transaksion i tillë bie nën nenin 210 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe tatohet Tatimi mbi të ardhurat personale.

E rëndësishme
Megjithatë, jo të gjithë shitësit do të duhet të paguajnë këtë taksë mbi të ardhurat. Kusht për pagimin e tatimit mbi të ardhurat personale është fitimi i marrë nga shitësi. Nëse transaksioni nuk regjistrohet, shitësi përjashtohet nga pagimi i tatimit. Për shembull, blerë për 500 mijë rubla. Makina shitet për 480 mijë rubla. Në këtë rast, shitësi nuk gjeneron të ardhura dhe nuk paguan tarifën.

Legjislacioni përcakton gjithashtu një të veçantë tre vjeç periudha e posedimit të një sendi, pas së cilës transaksioni për shitjen e tij nuk i nënshtrohet tatimin. Neni 217 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse rendit një listë të gjatë të të ardhurave që nuk i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale. Neni 17.1 i nenit thotë se tatimi nuk paguhet për shitjen e pronës që ka qenë në posedim të 3 vjet dhe me shume. Për shembull, një makinë u ble për 330 mijë rubla dhe u shit për 345 mijë rubla. Fitimi i shitësit ishte 15 mijë, por duke qenë se makina ishte në pronësi për më shumë se 3 vjet, ai nuk paguan taksë transporti.

Një tjetër relaksim ka të bëjë me koston e automjetit. Nëse makina shitet për një çmim më pak se 250 mijë rubla, pastaj paguani tatimin mbi të ardhurat personale nuk ka nevojë, edhe nëse shitësi ka bërë një fitim gjatë shitjes.

Sa është taksa për individët

Tatimi mbi të ardhurat personale është 13 % . Duhet të kihet parasysh se jo e gjithë shuma e shitjes i nënshtrohet tatimit, por vetëm fitimi i marrë. Për shembull, nëse ishte 100 mijë rubla, atëherë shuma e taksës llogaritet nga kjo shumë dhe është 13 mijë për jorezidentët e Federatës Ruse, shuma e taksës është më e lartë - 30% e të ardhurave.

Deklarata e vitit të kaluar duhet të dorëzohet nga 30.04 të vitit pasardhës. Shitësit që kanë në pronësi makinën për më shumë se 3 vjet janë të përjashtuar nga depozitimi i një deklarate.

E rëndësishme
Nëse makina ishte në pronësi për më pak se 3 vjet, por shitësi nuk fitoi nga transaksioni, atëherë është ende e nevojshme të depozitoni një deklaratë. Duhet të shoqërohet me kontrata që konfirmojnë mungesën e fitimit gjatë kryerjes së një transaksioni.

Ju mund të dorëzoni deklaratën tuaj online ose duke vizituar personalisht një degë. Gjatë dorëzimit duhet të jepni:

  • Deklarata 3-NDFL (e plotësuar me një program të veçantë);
  • pasaportë;
  • Certifikata TIN;
  • një kopje të titullit të makinës së shitur;
  • dëshmi dokumentare për praninë ose mungesën e të ardhurave (politikë e vjetër, dëshmi të tjera).

Shuma pa taksa

Gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale, përcaktohet një shumë pa taksa në shumën prej 250 mijë rubla. Nëse çmimi i makinës në marrëveshjen e blerjes dhe shitjes është më i vogël se shuma e specifikuar, atëherë tarifa tatimore është plotësisht jo i ngarkuar. Nëse është më e lartë, atëherë të ardhurat i nënshtrohen tatimit. tejkaluar këtë shumë.

Përjashtim tatimor

Kategoritë e mëposhtme të shitësve janë plotësisht të përjashtuar nga pagesa e tatimit mbi të ardhurat personale:

  • e kanë në pronësi makinën për më shumë se 3 vjet;
  • nuk ka marrë fitim nga shitja;
  • ata që shitën makina për më pak se 250 mijë rubla;
  • shpenzimi i një shume në një vit tatimor për blerjen e një makine të re që tejkalon çmimin e shitjes së asaj të vjetër.

NË së pari rasti për të paraqitur fare një deklaratë nuk ka nevojë, në pjesën tjetër do të duhet të dokumentoni se qytetari duhet të përjashtohet nga detyrimi për të paguar tatimin mbi të ardhurat personale.

Si të llogarisni taksën e shitjes

Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale është shumë e thjeshtë. Çmimi i blerjes duhet të zbritet nga çmimi i shitjes, duke marrë kështu të ardhurat që rezultojnë. Pastaj shuma që rezulton duhet të shumëzohet me 0.13% (13 përqind normë tatimore) ose me 0.3 nëse shitësi nuk është rezident i Federatës Ruse.

Shembull
Automjeti u ble për 250 mijë rubla, u shit për 300 mijë rubla, periudha e pronësisë ishte 2 vjet 6 muaj. Të ardhurat e marra janë 50 mijë rubla, duke shumëzuar me 0,13, marrim shumën e kërkuar për pagesën prej 6500 rubla.

Taksa për shitjen e një makine të dhuruar

Konsiderohet edhe dhurimi dhe shitja e mëvonshme e dhuratës nga pikëpamja e legjislacionit tatimor nxjerrjes të ardhura.

E rëndësishme
Taksimi i makinave të talentuara ka disa e rëndësishme nuanca që mund të konsiderohen duke përdorur një shembull.

Dhurata sipas ligjit civil është gjithmonë falas, prandaj nuk ka një të caktuar kosto blerjet. Megjithatë, donatori ka shpenzuar para kur e ka blerë atë, domethënë vlera formale e dhuratës shfaqet në dokumente.

Vetë marrëveshja e dhuratës është gjithashtu subjekt i tatimit, pasi marrësi i dhuratës nxjerr të ardhura në formën e një dhurate. Për shembull, një i afërm i dha shitësit një makinë me vlerë 1 milion rubla. Një vit më pas, i dhuruari pagoi një tarifë në shumën prej 130 mijë rubla. (13%) të shumës së vlerës së dhuratës. Është kjo shumë që do të përdoret për të përcaktuar shpenzimet e shitësit që lidhen me blerjen e automjetit.

Nëse marrësi e ka në pronësi dhuratën për më shumë se 3 vjet, atëherë kur shet makinën ai do të përjashtohet nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat personale. Megjithatë, nëse ai e shet makinën para afatit të mësipërm, ai do të duhet paguaj mbledhjen në dobi të shtetit. Kur llogaritni shumën e tarifës nga çmimi i shitjes (për shembull, 500 mijë rubla), duhet të zbritni kostot e blerjes (130 mijë rubla) dhe të shumëzoni rezultatin me 0.13. Me këtë skemë, shuma që do të duhet të paguhet do të jetë 48,100 rubla.

Si të shmangni pagimin e taksës për shitjen e makinave?

Janë disa truket, duke ju lejuar të liroheni plotësisht nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat personale.

Zotëroni një makinë më shumë se 3 vjet- personat e tillë nuk janë të detyruar të paguajnë tarifën.

Shitet një makinë çmime më të lira blerjet. Meqenëse një makinë është një artikull që zhvlerësohet, vlera e saj zakonisht zvogëlohet me kalimin e kohës. Prandaj, numri dërrmues i shitësve janë të përjashtuar nga pagesa sepse nuk bëjnë fitim.

Blerja e një makine në një vit tatimor për nje shume e madhe. Në këtë rast, do të zbatohet një zbritje tatimore. Nëse shuma e kostove të blerjes tejkalon koston e shitjes së makinës së vjetër, atëherë nuk do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat personale.

Përcaktoni në kontratë kostoja është më pak se 250 mijë rubla.
Një metodë e paligjshme, por efektive e evazionit fiskal, e përdorur shumë shpesh në Rusi. Kontrata thjesht tregon një çmim më të vogël se maksimumi i patatueshëm prej 250 mijë rubla. Sidoqoftë, duhet të dini se përdorimi i kësaj metode mund të çojë jo vetëm në probleme me autoritetet tatimore. Në përfundimin transaksioni ose njohja e tij si e paligjshme ose e pavlefshme kthimi Paratë e specifikuara në tekstin e marrëveshjes janë subjekt i pagesës. Në këtë rast mundeni humbasin shumën, dukshëm më e lartë se tarifa hipotetike.

konkluzioni

Ngurtësia e legjislacionit të brendshëm tatimor në fushën e tatimit mbi të ardhurat personale kompensohet nga përfitime të gjera që ju lejojnë të mos paguani tatimin. Ka disa arsye ligjore dhe një mënyrë të paligjshme që një shitës të përjashtojë veten nga pagesa e tarifave pas shitjes së një makine.

Video e dobishme

Këtu ata ju tregojnë se kur duhet të paraqisni një deklaratë tatimore kur shisni një makinë:

Për të zgjidhur problemin tuaj TANI
merrni një konsultë juridike falas:

Legjislacioni i Federatës Ruse detyron pronarin e makinës, pasi të shesë automjetin e tij, t'i paguajë shumën e duhur autoritetit tatimor. Ka situata që tregojnë qartë nëse taksa paguhet në një rast të veçantë kur shitet një makinë.

Taksa për shitjen e një makine

Shuma e marrë nga pronari i makinës kur shet një automjet personal i nënshtrohet tatimit në përputhje me Kodin Tatimor të Federatës Ruse. Janë të ardhurat nga një transaksion i shitjes së makinës që i nënshtrohet tatimit.

Përqindja e përgjithshme e të ardhurave totale të përcaktuara nga Kodi Tatimor është 13. Shuma e të ardhurave konsiderohet të jetë çmimi i shitjes së makinës, i rënë dakord dhe i shënuar nga palët në marrëveshje.

Një normë tatimore prej 13% për shitjet e makinave është e vlefshme për banorët e Federatës Ruse. Për qytetarët e tjerë (jorezidentë të Federatës Ruse), vendoset një tatim tatimor prej 30%.

Në rastet e mëposhtme, taksa nuk paguhet kur shitet një makinë:

  • pronari i makinës nuk ka marrë të ardhura gjatë shitjes së makinës, domethënë automjeti është shitur me një çmim të ngjashëm me koston e tij origjinale;
  • pronësia afatgjatë, makina ishte në pronësi të një pronari për më shumë se 3 vjet;
  • çmimi i shitjes së makinës nuk është më shumë se ¼ milion rubla.

Zbritje tatimore

Çdo pronar makine që ka paguar tatimin në kohë dhe me saktësi mbi shumën e të ardhurave të marra nga shitja e një automjeti mund të përfitojë nga një zbritje tatimore.

Kodi Tatimor i Federatës Ruse përshkruan kushtet dhe veçoritë për sigurimin e një zbritje tatimore. Këtë mundësi e ka çdo qytetar që ka shitur një makinë që është në pronësi prej jo më shumë se 3 vitesh. Zbritja maksimale e mundshme është 250 mijë rubla.

Për të marrë një zbritje tatimore pas shitjes së një makine dhe pagesës së taksës, duhet të plotësoni një deklaratë.

Deklarata e plotësuar shoqërohet me dokumente shoqëruese që vërtetojnë ligjshmërinë e transaksionit për shitjen e mjetit dhe marrjen e të ardhurave. Mund të përdoret:

  • shitjet ose arkëtimet e parave të gatshme;
  • urdhër me para në dorë;
  • faturat;
  • Deklarata bankare;
  • urdhërpagesat etj.

Dokumentet e përgatitura i dorëzohen organit tatimor vendor. Pronari i makinës duhet të ketë me vete origjinalet dhe kopjet e të gjitha certifikatave dhe ekstrakteve për verifikim.

Para se të paraqisni një kërkesë për një zbritje tatimore, duhet të merrni parasysh mundësinë e zvogëlimit të shumës së të ardhurave nga shitja e një makine me një shumë të barabartë me kostot e transaksionit (neni 220 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Me opsionin e dytë, gjëja kryesore është të plotësoni kushtet e mëposhtme:

  • dëshmi dokumentare të shpenzimeve;
  • shuma e shpenzimeve nuk i kalon të ardhurat nga shitja e mjetit.

Është më e arsyeshme të përdoret një zbritje tatimore nëse të ardhurat nga shitja e një makine nuk janë më pak se ¼ milion rubla.

Nëse automjeti është në pronësi për më shumë se 3 vjet, nuk ngarkohet tatim mbi të ardhurat, dhe për këtë arsye nuk ka asnjë mënyrë për të kërkuar një zbritje tatimore.

Kthimit të taksave

Shitësi i mjetit është i detyruar të deklarojë të ardhurat e tij pranë organeve tatimore në vendin e regjistrimit. Përjashtim bëjnë transaksionet për shitjen e makinave që janë në pronësi të një pronari për më shumë se 3 vjet.

Dokumentet për transaksionin e vitit aktual dorëzohen pranë autoriteteve të regjistrimit në fillim të vitit të ardhshëm. Domethënë, të ardhurat e marra në vitin 2018 deklarohen në fillim të vitit 2019. Afati i fundit është gjithashtu i kufizuar nga legjislacioni i Federatës Ruse - 30 Prill. Në shkurt dhe mars, radhët në zyrat e taksave nuk janë shumë të gjata, kjo është një kohë e mirë për të paraqitur një deklaratë.

Injorimi i detyrimeve tatimore dhe afateve të detyrueshme mund të rezultojë në detyrim në formën e gjobave. Nuk ka rëndësi nëse shitësi ishte një person fizik apo juridik.

Gjoba është 5% e shumës së tatimit të papaguar. Shuma e llogaritur i nënshtrohet llogaritjes mujore për pagesë nga data e shkeljes. Gjoba maksimale është 30% e shumës së taksës.

Gjobat dhe rregullat e regjistrimit nuk zbatohen për transaksionet për shitjen e një automjeti në pronësi për më shumë se 3 vjet. Të ardhurat nga një transaksion i tillë nuk tatohen, pavarësisht se çfarë lloj makine është shitur (makina, kostoja origjinale, etj.).

Regjistrimi i deklaratës

Për të plotësuar saktë dhe sa më saktë deklaratën, duhet të përgatisni dokumentet e mëposhtme:

  • certifikatën e të ardhurave nga vendi i punës;
  • dokumente që konfirmojnë të drejtat e pronësisë së makinës së vënë në shitje;
  • një dokument që vërteton transaksionin e shitjes së makinës;
  • pasaportë;

Nuk deklarojnë të ardhura shtetasit që kanë kryer një transaksion shitblerjeje me një automjet që është në pronësi prej më shumë se 3 vitesh.

Në faqen e internetit të autoritetit tatimor mund të shkarkoni programin dhe të plotësoni vetë një formular të veçantë tatimor. Në kolonat e lira tregoni:

  1. Lloji - 3-NDFL.
  2. Numri i organit tatimor.
  3. Tatimpaguesi është një person fizik ose juridik.
  4. Informacioni i shitësit:
    • Informata personale;
    • Data e lindjes;
    • Vendi i lindjes;
    • shtetësia;
    • vendndodhja;
    • Informacioni i Kontaktit;
    • të dhënat nga formulari 2-NDFL;
    • zbritjet.

Formulari i plotësuar në letër dorëzohet në zyrën e taksave. Dokumenti mund të dorëzohet personalisht, përmes një përfaqësuesi, ose mund të përdorni një portal elektronik ose shërbime postare.

Shkelja e procedurës dënohet. Gjoba - 200 rubla.

Dorëzimi i aplikimit dhe statusi

Ju mund të paraqisni një deklaratë tatimore duke përdorur portalin elektronik të informacionit të Shërbimeve Shtetërore. Procedura është falas. Mjafton të dërgoni një kërkesë në organin tatimor dhe t'i bashkëngjitni një deklaratë të plotësuar.

Deklarata duhet të tregojë numrin e organit tatimor në vendin e banimit të shitësit të makinës. Është ky numër regjistrimi që do të përdoret për të identifikuar marrësin.

Kur dorëzoni një aplikim, atij i caktohet një numër regjistrimi personal. Ky numër i komunikohet dërguesit nëpërmjet një mesazhi në llogarinë personale të aplikantit. Në të ardhmen, do të njoftoheni me email për statusin e aplikimit tuaj dhe përfundimin e tij. Pas verifikimit të nevojshëm, aplikanti do të ftohet në zyrën e taksave për të paraqitur dhe verifikuar deklaratën në letër.

Në zyrën e taksave dorëzohet një deklaratë dhe tregohet numri i caktuar i identifikimit të aplikimit, i cili konfirmon se dokumenti është dorëzuar në mënyrë elektronike.

Përveç rregullave për plotësimin e një deklarate tatimore, ekziston edhe një procedurë për pagimin e vetë taksës për të ardhurat nga shitja e një makine. Legjislacioni i kufizon qartë afatet.

Aplikanti duhet të ketë me vete:

  • pasaportë;
  • një deklaratë e plotësuar saktë;
  • origjinal ose kopje e titullit të makinës së shitur;
  • marrëveshjen e blerjes dhe shitjes;
  • dëshmi dokumentare për marrjen e të ardhurave nga shitja e një makine.

Bazuar në dokumentet e dorëzuara, aplikantit i jepet një formular pagese që tregon shumën e tatimit që duhet të paguajë në bankë.

  • ruani të gjitha dokumentet dhe faturat në lidhje me procedurën e shitjes së një makine;
  • Nëse nuk ka urgjencë, atëherë duhet të prisni 3 vjet nga data e blerjes së makinës për të shitur makinën.

Taksa e transportit

Informacioni i postuar në portalin zyrtar të internetit të shërbimit tatimor informon rregullat dhe arsyet e mundshme - bazën për përjashtimin nga taksat e transportit kur shet një makinë.

Konsulentët shpjegojnë: shitja e një automjeti nuk nënkupton eliminimin e detyrimeve për të paguar taksën e transportit. Është e nevojshme të kryhet menjëherë procedura për çregjistrimin e makinës së shitur nga regjistri i policisë rrugore.

Përveç çregjistrimit, parashikohen rrethanat e mëposhtme:

  • vjedhja e automjetit;
  • përdorimi i të drejtave preferenciale për të paguar taksën e transportit.

D.m.th, ndërprerja e akumulimit të taksës së transportit në emër të pronarit të mëparshëm të makinës do të kryhet deri në çregjistrimin e makinës në ndarjen territoriale të Inspektoriatit Shtetëror të Sigurisë Rrugore MREO, si dhe regjistrimi i makinës nga pronari i ri (periudha e vendosur për këtë procedurë është 10 ditë nga data e blerjes).

Dokumentet e përgatitura siç duhet, një deklaratë e plotësuar dhe pagesa në kohë e taksës do të shmangin kostot shtesë të kohës dhe materialeve.

Artikuj të ngjashëm