Jak wypełnić próbkę rko. Próbka wypełnienia zamówienia gotówkowego na liście płac

Zamówienie odbioru gotówki to dokument rejestrujący płatności dokonywane z kasy organizacji. Odnosi się do pierwotnej dokumentacji księgowej i jest najczęściej używany przy przelewaniu środków pieniężnych na konto bankowe, płaceniu wynagrodzeń, wydawaniu pieniędzy na konto, zwracaniu pracownikom nadmiernych wydatków na zestawieniach wydatków, płatnościach za koszty podróży itp.

Należy wziąć pod uwagę, że kwota wpisana do „materiałów eksploatacyjnych” nie powinna przekraczać stu tysięcy rubli (wszystko, co przekracza ten limit, należy zrealizować przelewem bankowym).

AKTA Otwórz te pliki online 2 pliki

Podstawowe zasady sporządzania zlecenia odbioru gotówki

Dokument nie posiada standardowego, jednolitego wzoru zalecanego do stosowania. Oznacza to, że przedsiębiorstwa i organizacje mogą samodzielnie opracować jego formę lub skorzystać z jednego ze wspólnych szablonów.

Opracowując przekaz gotówkowy, należy zawsze wziąć pod uwagę fakt, że musi on zawierać nazwę organizacji, która go wystawia, informację o tym, dla kogo jest wystawiony, a także kwotę wystawionej kwoty. Ponadto dokument musi być poświadczony podpisem kierownika przedsiębiorstwa, księgowego i kasjera.

Możesz napisać dokument w formie odręcznej (co jest obecnie coraz mniej powszechne) lub na komputerze. „Księgę materiałów eksploatacyjnych” wypełnia w jednym egzemplarzu bezpośrednio pracownik odpowiedzialny za wydanie gotówki, ale część informacji wprowadza do niej odbiorca środków.

Należy zaznaczyć, że do zlecenia kasowego często dołączane są dokumenty stanowiące podstawę wydania gotówki z kasy fiskalnej (zamówienia, instrukcje obsługi, kopie umów itp.), a w przypadku gdy wniosek posiada podpis dyrektora ds. przedsiębiorstwa, wówczas samo zamówienie nie jest już konieczne poświadczanie go podpisem.

Nie ma konieczności umieszczania pieczątki na dokumencie, gdyż dotyczy on dokumentacji wewnętrznej przedsiębiorstwa, a ponadto od 2016 roku zniesiony został wymóg stosowania przez osoby prawne pieczęci i stempli w swojej działalności.

Instrukcja wystawienia polecenia odbioru gotówki

Część pierwsza

Na początku dokumentu wskazana jest pełna nazwa przedsiębiorstwa emitującego pieniądz (ze wskazaniem jego formy organizacyjno-prawnej). Następnie odpowiedni kod (ale niekoniecznie) wprowadza się do „okna” zwanego OKPO (Ogólnorosyjski Klasyfikator Przedsiębiorstw i Organizacji). Następnie wskazany jest numer dokumentu zgodnie z wewnętrzną dokumentacją firmy, a także data jego sporządzenia (musi pokrywać się z dniem wydania środków z kasy).

Następną rzeczą, którą musisz wypełnić, jest specjalny stół. Pierwszą rzeczą, która jest w nim wpisana, jest

kod jednostki strukturalnej emitującej pieniądze (jeśli jest to konieczne i tylko wtedy, gdy w przedsiębiorstwie stosowane jest takie kodowanie),
numer subkonta rozliczeniowego służącego do rozliczania środków pieniężnych,
analityczny kod księgowy (również jeśli jest to konieczne),
kredyt (czyli numer konta odzwierciedlający wypłatę pieniędzy),
konkretna kwota w rublach (w liczbach).

Część druga

Druga część zamówienia zawiera informacje o tym, komu wydano środki (nazwisko, imię i nazwisko w całości), podstawę ich wydania - nazwę transakcji biznesowej (wydanie pomocy finansowej, zaliczka na działalność gospodarczą podróż itp.), a także kwotę wpisuje się słownie.

Następnie tuż poniżej wskazana jest informacja o załączonym dokumencie (jego nazwa, numer i data sporządzenia). Załącznikiem może być pełnomocnictwo, paragon, zamówienie, wniosek, umowa itp.

Po wprowadzeniu powyższych informacji zlecenie gotówkowe musi zostać poświadczone przez kierownika organizacji lub jakąkolwiek osobę upoważnioną do podpisywania takich dokumentów w jego imieniu, a także przez księgowego, który w ten sposób wyraża zgodę na uwolnienie środków. Podpisy należy odszyfrować.

Poniższe wiersze wypełnia bezpośrednio osoba otrzymująca pieniądze. Osoba ta musi ponownie wskazać przekazaną jej kwotę pismem odręcznym (kopiej – cyframi) i postawić myślnik w niewypełnionym miejscu. Następnie wskazuje datę otrzymania pieniędzy i podpisuje. Bez wypełnienia tych wierszy dokument nie będzie ważny, a pieniądze przekazane w ramach tego przekazu gotówkowego zostaną uznane za przywłaszczone przez pracownika, który je wydał.

Następnie do dokumentu wprowadzane są dane paszportowe lub informacje z dowolnego innego dokumentu, który służy jako dokument identyfikacyjny obywatela otrzymującego pieniądze z kasy przedsiębiorstwa, a kasjer, który bezpośrednio go wystawia, również składa swój podpis na „materiałach eksploatacyjnych”.

Po wydaniu polecenia odbioru gotówki

Po wydaniu „materiałów eksploatacyjnych” należy wpisać informację o tym do wewnętrznego rejestru dokumentów.

Dowody wydatków należy przechowywać, podobnie jak inne dokumenty księgowe i sprawozdawcze, przez co najmniej pięć lat.

Zagadnienia organizacji i przeprowadzania transakcji gotówkowych są istotne dla przedsiębiorców dokonujących płatności gotówkowych. Zmiany w użytkowaniu systemów kasowych, w szczególności wprowadzenie kas fiskalnych online, pociągnęło za sobą szereg dostosowań w procedurze ewidencji transakcji gotówkowych (Instrukcja z dnia 19 czerwca 2017 r. N 4416-U, która weszła w życie 19 sierpnia 2017 r. , 2017). Dowiedz się o głównych zmianach w organizacji transakcji gotówkowych, powtórz główne punkty sporządzania zlecenia gotówkowego i pobierz bezpłatne zlecenie gotówkowe (formularz 2019).

Procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych gotówką na terytorium Federacji Rosyjskiej ustala Bank Rosji. Procedura jest jednolita i obowiązkowa dla osób prawnych.

Podstawowe wymagania Banku Federacji Rosyjskiej

Konieczne jest ustalenie limitu salda gotówkowego w kasie na podstawie dokumentu administracyjnego (Zamówienie), który jest obliczany przy użyciu wzoru zgodnego z dyrektywą Banku Rosji.

Ważne: małe firmy i indywidualni przedsiębiorcy zgodnie z pismem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 09.07.2014 N ED-4-2/13338 nie może ustalić limitu salda gotówkowego.

Wszystkie transakcje gotówkowe są dokumentowane dokumentami kasowymi i odzwierciedlane w księdze kasowej. Tym samym transakcje przyjęcia i wydawania gotówki formalizowane są przychodami lub wydatkami kasowymi (po zakończeniu zmiany można wystawić jedno PKO i jedną kasę).

Przyjęcie i wypłata gotówki jest odzwierciedlona w księdze kasowej (BK), w niej dokonywane są wpisy dla każdego PKO i RKO. Na koniec dnia roboczego kasjer sprawdza stan gotówki w kasie z saldem na kasie i potwierdza własnoręcznym podpisem wprowadzone w niej zapisy. Jeżeli w ciągu dnia nie ma przepływu pieniędzy przez kasę, nie następuje żaden zapis w kasie.

PKO, RKO i QC mogą być wydawane w formie papierowej lub elektronicznej. Zabronione jest poprawianie dokumentów sporządzonych elektronicznie po ich podpisaniu. Korekty dokumentów papierowych można dokonywać poprzez wskazanie: daty korekty, podpisów osób, które sporządzały dokument korygowany, wraz z ich nazwiskami i inicjałami. Główny księgowy sprawuje kontrolę nad zarządzaniem systemem księgowym.

Ważne: Przedsiębiorcy indywidualni nie mogą wystawiać dokumentów kasowych i nie prowadzić kasy fiskalnej (pkt 4.1 Instrukcje Banku Rosji 3210-U).

Transakcje gotówkowe mogą być przeprowadzane przez kasjera wyznaczonego spośród pracowników osoby prawnej lub przedsiębiorcy indywidualnego lub przez samego zarządzającego. Zaznajomienie się z obowiązkami i prawami następuje za podpisem. Kasjer musi posiadać pieczątkę ze szczegółami potwierdzającymi transakcję oraz wzorami podpisów osób upoważnionych do podpisywania dokumentów kasowych.

Przyjrzyjmy się bliżej procedurze przetwarzania transakcji wypłaty gotówki z kasy fiskalnej: deponowanie wpływów gotówkowych na rachunku bieżącym, wydawanie wynagrodzeń i innych płatności pracownikom, wystawianie kwot rozliczeniowych itp. Możesz pobrać polecenie odbioru gotówki (formularz słowny ) bezpłatnie na końcu artykułu.

Procedura przetwarzania transakcji

Wydanie środków pieniężnych na podstawie raportu	przeprowadzane na podstawie dokumentu administracyjnego osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy albo wniosku pracownika raport zaliczkowy sporządza się nie później niż w terminie trzech dni od dnia upływu terminu ważności, na jaki została wydana gotówka na podstawie raportu, lub od dnia rozpoczęcia pracy może być prowadzona do czasu całkowitej spłaty kwot uprzednio wydanych do rozliczeń
Dostawa wpływów pieniężnych do banku	bez odbioru: na polecenie zarządzającego wyznaczana jest osoba specjalnie upoważniona do przekazywania pieniędzy bankowi. Dla takiego pracownika wydawane jest RKO, które jest odzwierciedlone w CC, w kolumnie 2, pełne imię i nazwisko. pracownik z napisem „Za zasilenie rachunku bieżącego organizacji w takim a takim banku” przy udziale zbieracza: wystawiane jest rozliczenie pieniężne za pracownika, który przekazał kolekcjonerowi worek z pieniędzmi. W wierszu „Podstawa” rozliczenia gotówkowego piszemy „W przypadku przelewu dla inkasentów w celu zaksięgowania na rachunku bieżącym w banku (nazwa banku)”. Sporządza się oświadczenie spedycyjne (składa się z wyciągu, faktury i paragonu). Wyciąg umieszcza się w worku z gotówką, który jest zamykany i przekazywany kolekcjonerom wraz z fakturą. Pracownik otrzyma paragon z pieczątką i podpisem kolekcjonera
Wydawanie pieniędzy na pensje	kwotę wymaganą do wypłaty wynagrodzenia ustala się na podstawie listy płac termin wydania pieniędzy ustala zarządzający i wskazuje na wyciągu wystawienie następuje z podpisem na wyciągu
Inne sprawy	Kasjer prosi o paszport lub pełnomocnictwo od odbiorcy pieniędzy (oryginał lub kopia pełnomocnictwa pozostaje w kasie)

Wszystkie operacje związane z wydaniem gotówki z kasy fiskalnej mogą być wydawane przez usługi kasowe zgodnie z ujednoliconym (nieobowiązkowym do stosowania od 01.01.2013 zgodnie z Ustawa federalna N 402-FZ„O rachunkowości”) formularz nr KO-2. Przykładowe polecenie odbioru gotówki można pobrać bezpłatnie na końcu artykułu.

RKO wydawane jest poprzez dokonanie wpisu do księgi w dniu faktycznej emisji pieniądza.

Zlecenie gotówkowe na wydatki (przykład wypełnienia)

Wypełnienie RKO

W wierszu „organizacja” nazwa osoby prawnej jest wskazana zgodnie z danymi Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.

Jeżeli organizacja ma oddziały, przedstawicielstwa lub inne odrębne oddziały, można im przypisać kody. W takim przypadku w wierszu „jednostka konstrukcyjna” wskazana jest nazwa takiej jednostki zgodnie z dokumentami założycielskimi, a w kolumnie „Kod jednostki strukturalnej” wskazany jest kod takiej jednostki.

Obowiązkowa numeracja RKO nie jest określona przez prawo. Decydując się na numerację, kolejność powinna być ustalona w drodze ustawy miejscowej.

Za datę sporządzenia rozliczenia kasowego przyjmuje się datę wypłaty środków pieniężnych z kasy fiskalnej.

Kolumna „Debet” wskazuje rachunki księgowe, na których mają być odzwierciedlone transakcje wypłaty gotówki. Przykłady operacji przedstawiono w poniższej tabeli.

W kolumnie „Kredyt” rachunek przepływów pieniężnych w kasie wskazany jest na rachunku księgowym 50.01 „Środki pieniężne organizacji”.

Kwota otrzymanych środków jest podana cyfrowo w kolumnie „Kwota, rub. kopiejek”. oraz słownie w odpowiednich wierszach zamówienia. Wpisu dokonuje się od początku wiersza, dużą literą.

Kolumnę „Kod docelowego celu” wypełnia się tylko wtedy, gdy w kasie otrzymano docelowe finansowanie.

W wierszu „Wydanie” wpisz pełne imię i nazwisko odbiorcy pieniędzy.

W wierszu „Podstawa” - treść transakcji biznesowej (na przykład zaksięgowanie na koncie VID LLC w banku PJSC Svet)

W wierszu „Załącznik” - nazwa i szczegóły podstawowych dokumentów (dowód dostawy, dowód dostawy i odbioru, decyzja o wypłacie dywidendy, polecenie wypłaty pomocy finansowej itp.).

W wierszu „Przez” - dane paszportowe odbiorcy i szczegóły pełnomocnictwa (jeśli istnieje).

Po wydaniu pieniędzy kasjer podpisuje rozliczenie gotówkowe i przechowuje je wraz z oryginałem lub kopią pełnomocnictwa (jeżeli odbiorca działa na jego podstawie).

Przybliżona lista wpisów odzwierciedlających wydanie środków

Organizacje korzystające ze specjalnych programów do księgowości wypełniają obowiązkowe dane kasowe, biorąc pod uwagę możliwości techniczne zawarte w tych programach.

Istnieje możliwość wypełnienia zlecenia przepływu środków pieniężnych on-line korzystając z niektórych zasobów internetowych lub pobrania zlecenia przepływu środków pieniężnych (próbka wypełnienia 2019) w załączniku do artykułu.

Polecenie odbioru gotówki jest dokumentem podstawowym, który należy wystawić przy wystawieniu z kasy fiskalnej. Materiał eksploatacyjny ma ujednoliconą formę KO-2. Jak poprawnie wypełnić zlecenie kasowe na wydatki? Formularz KO-2 możesz pobrać na końcu artykułu. Oferujemy również przykładowy projekt dokumentu, który możesz pobrać z linku na dole artykułu.

Formularz zlecenia kasowego wydatków KO-2

Dokumentowi nadawany jest indywidualny numer zgodnie z dziennikiem rejestracji wpływów i wydatków kasowych oraz ustalana jest data wypełnienia formularza, która jest równa dacie wydania pieniędzy z kasy.

U góry formularza wpisana jest nazwa organizacji i jej kod OKPO.

Następnie należy wskazać odpowiednie konta księgowe biorące udział w operacji wypłaty gotówki. W kolumnie „debet” wpisuje się numer rachunku w zależności od celu wydania pieniędzy z kasy fiskalnej (konto 71 przy wydawaniu środków osobie rozliczeniowej, konto 70 przy wydawaniu wynagrodzeń pracownikom, konto 76 (60) przy opłacaniu usługi, pracę, pozycje zapasów osobom trzecim). Jeżeli dla określonego rachunku prowadzona jest rachunkowość analityczna, należy to również wskazać w odpowiedniej kolumnie formularza. W kolumnie „Kredyt” wpisujemy konto 50 „Kasjer”.

W kolumnie „kwota” kwota wyemitowanych pieniędzy jest zapisana cyfrowo.

Kolumny „kod jednostki strukturalnej” i „kod przeznaczenia” wypełnia się, jeżeli przedsiębiorstwo posiada odpowiednie systemy kodowania.

Pod tabelą w wierszu „wydanie” wpisujemy imię i nazwisko osoby, dla której wydawane są pieniądze zgodnie z niniejszym formularzem zamówienia.

„Baza” – wskazuje treść operacji.

„Kwota” - słownie wyemitowaną kwotę zapisuje się wielką literą, pozostałe puste miejsce wypełnia się myślnikiem, cyframi kopiejek.

W „Załączniku” do formularza zamówienia określone są dokumenty dołączane do formularza zlecenia wydatku gotówkowego i stanowiące uzasadnienie wydania środków pieniężnych.

Materiały eksploatacyjne podpisują główny księgowy i kierownik przedsiębiorstwa. Poniżej możesz pobrać przykładowe wypełnienie zamówienia.

Teraz na podstawie wypełnionego w ten sposób formularza KO-2 można wypłacić pieniądze z kasy. Następnie pracownik firmy lub przedstawiciel organizacji zewnętrznej, który otrzymał pieniądze, musi potwierdzić fakt, że kwota została wydana, w tym celu wypełnia wiersze „otrzymano”, „data”, „podpis”. ”.

W wierszu „by” zapisane są szczegóły dokumentów potwierdzających jego tożsamość (na przykład paszport).

Na dole przekazu gotówkowego KO-2 kasjer, który wydał pieniądze, składa swój podpis.

Głównym formularzem sporządzanym przy wydawaniu gotówki z kasy firmy jest polecenie wydatku gotówkowego (RKO). Należy go wypełnić za każdym razem, gdy pieniądze są wydawane w ramach prowadzenia działalności gospodarczej lub innej działalności. Procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych pozwala jedynie przedsiębiorcom prowadzącym ewidencję w wersji uproszczonej na niekorzystanie z usług rozliczeń gotówkowych.

Ustawa, która weszła w życie w 2014 roku, stanowi, że można skorzystać nie tylko ze standardowego formularza KO-02, ale także z własnych formularzy, opracowanych z uwzględnieniem potrzeb i specyfiki prowadzonej działalności.

Rozkaz wydatków może sporządzić księgowy, w tym główny księgowy, kasjer, kierownik firmy (jeśli w przedsiębiorstwie nie ma działu księgowości) lub wynajęty specjalista zatrudniony na podstawie umowy. W takim przypadku wszystkie niezbędne podpisy składa dyrektor organizacji.

Można skorzystać z formularza zakupionego w drukarni lub wypełnionego za pomocą specjalistycznych programów. Materiał eksploatacyjny nie może zawierać żadnych poprawek, pod rygorem jego nieważności. W przypadku popełnienia błędu dokument należy wystawić ponownie w prawidłowej wersji.

Podstawą wydawania pieniędzy, z wyjątkiem wynagrodzenia, jest oświadczenie pracownika podpisane przez dyrektora firmy, wskazujące kierunek wydatków.

Wystawiony formularz przedstawiany jest kasjerowi, który go akceptuje i sprawdza, czy jest prawidłowo wypełniony oraz czy posiada wszystkie wymagane podpisy. Następnie odnotowuje to w dzienniku pokładowym.

Przed wydaniem gotówki urzędnik musi zażądać od odbiorcy dokumentu tożsamości. Po sprawdzeniu z nim kasjer wprowadza w odpowiednich polach dane paszportu lub innego dokumentu. Następnie pracownik kasy przekazuje środki odbiorcy, który musi je przeliczyć i jeśli kwota się zgadza, podpisać odbiór materiałów eksploatacyjnych.

Ważny! Jeżeli pieniądze są wydawane osobie upoważnionej, wówczas pełnomocnictwo sprawdzane jest wraz z paszportem, po czym dołączane jest do kasy fiskalnej.

Pracownicy mogą otrzymywać wynagrodzenie na podstawie listy płac lub odcinków wypłaty. W takim przypadku przy ich zamykaniu sporządzane są również zlecenia wydatków na kwoty całkowite. Następnie dokument przekazywany jest kasjerowi, który stempluje go „Zapłacono”. Wraz z raportem kasjera na koniec dnia kasa przekazywana jest do działu księgowości.

Proszę uważać! Pracownicy, którym przyznano pieniądze na wydatki służbowe, mają obowiązek zgłosić fakt ich poniesienia. Przyjmowanie pieniędzy w kasie odbywa się na podstawie.

Wypełnienie próbki zamówienia gotówkowego na wydatki

Spójrzmy na przykład wypełnienia RKO.

U góry dokumentu wpisana jest nazwa firmy i jej kod zgodnie z katalogiem OKPO. Jeżeli formularz dotyczy konkretnego działu, należy poniżej podać jego nazwę. W przeciwnym razie w tym miejscu umieszcza się „-”.

Po prawej stronie tytułu dokumentu „Nakaz wydatku gotówkowego” wpisany jest numer porządkowy oraz data jego wykonania. Ten ostatni powinien wyglądać jak DD.MM.RRRR.

Poniższa tabela zawiera dane księgowe - odpowiednie rachunki debetowe i kredytowe, kody podziałów strukturalnych i rachunkowość analityczną - jeśli są stosowane w przedsiębiorstwie. Następnie kwota RKO jest zapisywana cyfrowo. Pole „Kod celu” należy wypełnić tylko wtedy, gdy firma opracowała i stosuje niezbędny system kodowania.

W polu „Problem” należy wpisać pełną nazwę. osoba, której wydawane są środki z kasy. Niedozwolone jest wpisywanie tutaj nazwy firmy.

W Pole „Baza”. wskazane są powody, dla których wydano pieniądze. Na przykład „Wynagrodzenie”, „Zmiana banku”, „Dodatek dzienny” itp.

W polu „Kwota” wpisz słownie kwotę dokumentu.

W Pole „Aplikacja”.» wskazane są nazwy dokumentów, na podstawie których przeprowadzana jest ta operacja - wniosek pracownika, lista płac, pokwitowanie itp.

Następnie dokument podpisują szef firmy i główny księgowy, którzy składają swój podpis własnoręczny.

Ważny! Poniżej odbiorca środków musi odręcznie wpisać otrzymaną kwotę słownie i bez skrótów, umieścić datę otrzymania środków oraz osobisty podpis. Następnie podaj pełne dane dokumentu tożsamości - paszport, paszport zagraniczny, dowód wojskowy itp.

Zamówienie gotówkowe podpisuje kasjer. Następnie wprowadzane są wszystkie wydatki i przychodzące transakcje gotówkowe.

Niuanse

Jeżeli środki są wydawane osobie prawnej, dane osobowe przedstawiciela pracownika są wskazane w polu „Problem”. W polu „Załącznik” należy wpisać dane pełnomocnictwa do odbioru pieniędzy, które jest dołączone do zlecenia wydatku.

Wpłacając gotówkę w banku, w polu „Wypłata” nie można wpisać „Wpłata środków”, ponieważ jest to sprzeczne z procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych. Tam musisz podać swoje pełne imię i nazwisko. Pracownik dokonujący tej czynności podpisuje również dokument w celu otrzymania pieniędzy.

Przestrzeganie dyscypliny gotówkowej jest jednym z najważniejszych obowiązków każdej osoby prawnej prowadzącej działalność gospodarczą. Aby to zrobić, musi wypełnić specjalne dokumenty, które rejestrują zarówno otrzymanie, jak i wydanie pieniędzy w kasie.

Dokumentacja ta obejmuje zlecenia kasowe przychodzące i wychodzące (PKO i RKO), księgi kasowe.

Procedura ich wypełniania jest ściśle ustandaryzowana i jeśli nie będzie odpowiednio przestrzegana, możesz narazić się na kłopoty z organami kontrolnymi. Aby przedsiębiorcy mogli tego uniknąć i w pełni zrozumieć z czym mają do czynienia, podaje się poniższe informacje.

Wypełnienie formularza KO-2

Formularz KO-2 lub RKO to najważniejszy dokument z zakresu dyscypliny kasowej. W odróżnieniu od PKO obowiązek jego wypełnienia powstaje nie w momencie wpływu pieniędzy do kasy, ale w momencie ich wydania. Jednak podobnie jak w przypadku PKO, RKO sporządza się pod podpisem głównego księgowego lub jego zastępcy. Dodatkowo dokument jest zatwierdzany przez kasjera, jako osobę odpowiedzialną za wydanie i odbiorcę gotówki.

W roku 2015 i latach kolejnych do wypełnienia formularza rozliczenia gotówkowego zobowiązane są wyłącznie osoby prawne-przedsiębiorcy, gdyż od czerwca 2014 roku prawnie zniesiono taki obowiązek z przedsiębiorców indywidualnych.

Ci ostatni nie muszą już przygotowywać żadnych dokumentów związanych z kategorią dyscypliny kasowej, w tym ksiąg kasowych.

Formularz RKO, zwany formularzem KO-2, w latach 2015 i 2016. pozostał taki sam jak poprzednio. Możesz to sprawdzić, pobierając go.

Odbiór zamówienia gotówkowego

Co więcej, możesz pobrać dokument całkowicie bezpłatnie w różnych formatach.

Wzór wypełnienia RKO jest dostępny dla każdego, jednak oprócz jego zobaczenia trzeba także poznać zasady jego wypełniania.

Próbka wypełnienia polecenia odbioru gotówki

Zasady te są dość proste, jednak bez nich skuteczne raportowanie nie jest możliwe.

Pierwsza linia ma na celu wskazanie zarówno nazwy organizacji prowadzącej obsługę kasową, jak i formy prawnej jej działalności.
Jeśli firma posiada kod OKPO, to mieści się on w odpowiedniej kolumnie. Musi całkowicie pokrywać się z danymi Rosstatu. Jeśli go brakuje, możesz umieścić myślnik, podobnie jak w innych przypadkach, gdy linia nie jest wypełniona.
Przy wypełnianiu dokumentów nie przez spółkę dominującą, ale przez jej oddział strukturalny, nazwę tego ostatniego wpisuje się w przeznaczonej do tego kolumnie.
W polu przeznaczonym na numer dokumentu wpisuje się numer rozliczenia kasowego w oparciu o numerację ciągłą od początku roku kalendarzowego.
Data wpisana w wymaganym wierszu musi pokrywać się z dniem faktycznego wydania pieniędzy z kasy.
W przeznaczonym do tego wierszu podziały strukturalne wpisują swój kod. W przeciwnym razie umieszczana jest myślnik, jak wspomniano powyżej.
Numer rachunku, na który obciążane są pieniądze, należy podać w kolumnie „Rachunek odpowiedni, subkonto”. Aby wypełnić, musisz sprawdzić księgowy plan kont:

W przypadku wpłaty na rachunek bankowy – 51;
Jeśli potrzebne są pieniądze na rozliczenia z wykonawcami lub dostawcami - 60;
Jeśli są potrzebne do wypłaty wynagrodzeń - 70;
Dla rozliczeń z wszelkiego rodzaju osobami odpowiedzialnymi – 71;
Z pracownikami, ale nie pod względem wynagrodzeń – 73;
Wypłaty dochodów założycielom – 75-2.

Jeśli firma nie posiada kodu analitycznego, w odpowiedniej kolumnie należy umieścić myślnik.
Numer rachunku kredytowego, dla którego wyświetlana jest wypłata gotówki z kasy, wskazany jest w wierszu „Kredyt”.
Kwotę należy podać cyfrowo w jednym wierszu, a literami w kolejnym wierszu poniżej. W tej drugiej wersji kopie są również oznaczone cyframi.
Jeśli używany jest docelowy system kodowania, konieczne jest wypełnienie przeznaczonej do tego linii.
W przeznaczonej do tego kolumnie podaje się imię i nazwisko osoby lub nazwę organizacji, której kasa wydaje gotówkę.
Kolejna linia wskazuje powód i cel, dla którego dokonano płatności.
Jeżeli do RKO dołączone są dokumenty, ich dane wpisuje się w wierszu „Załącznik”.
W odpowiednich wierszach wpisz informacje dla kierownika osoby prawnej i jej głównego księgowego. Złożyli także swoje podpisy.
Wskazane są również dane odbiorcy. Sam wypełnia kolumny, wpisując kwotę podaną literami (jeśli są kopiejki, to cyfrowo). Na koniec składa swój podpis.
Kasjer spisuje dane z dokumentu, które stanowią dowód tożsamości odbiorcy. Zwykle jest to paszport.
Kasjer wypełnia linię danymi osobowymi i swoim podpisem dopiero po przekazaniu pieniędzy odbiorcy.

Poprawianie błędów po wypełnieniu jest surowo zabronione. Kierownik osoby prawnej nie ma obowiązku podpisywania bezpośrednio na dokumencie, jeżeli podpisał dokumenty z załącznika.