Spróbujmy dowiedzieć się, od czego zależy wysokość płatności podatku, czy w Twoim przypadku musisz go zapłacić i jak można to zrobić.

Portalowi udzielił w tej sprawie porad prawnik samochodowy i działacz na rzecz praw człowieka Siergiej Lyalikow.

Każdy obywatel, który uzyskuje dochód, musi zapłacić państwu 13% tej kwoty. Jeśli chodzi o płace, za podatki odpowiada pracodawca. Jeśli zamierzasz sprzedać nieruchomość (i tym samym uzyskać dochód!), Będziesz musiał sam skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową (FTS).

Jednakże poniższe warunki nie dotyczą osób, które posiadały samochód przez 3 lub więcej lat przed jego sprzedażą. Dochód ze sprzedaży takiego samochodu nie podlega w ogóle opodatkowaniu zgodnie z klauzulą ​​17 ust. 1 art. 217 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej i nie ma potrzeby informowania organów podatkowych o fakcie sprzedaży takiej nieruchomości.

Uwaga: okres posiadania samochodu przez podatnika liczony jest nie od chwili jego rejestracji w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego, lecz od momentu objęcia pojazdu na własność. Zatem datą ważności tego terminu jest dzień zawarcia transakcji sprzedaży samochodu nowemu właścicielowi. Innymi słowy, jeśli ktoś kupi Twój samochód pod koniec grudnia 2014 r., ale zarejestruje go na początku stycznia 2015 r., Federalna Służba Podatkowa uzna, że ​​uzyskałeś dochód w 2014 r.

Co powinieneś zrobić, jeśli posiadasz samochód krócej niż trzy lata?

Złóż zeznanie podatkowe do Federalnej Służby Podatkowej i wskaż tam kwotę otrzymaną ze sprzedaży samochodu. Nawet jeśli z tego czy innego powodu nie jesteś winien państwu ani rubla. O terminach i sposobach złożenia oświadczenia, a także o sankcjach za jego niezłożenie porozmawiamy poniżej.

Co będzie potwierdzeniem długości posiadania samochodu i jego wartości?

Taki dokument może służyć jako . Na wszelki wypadek zalecamy zachowanie kopii wszystkich umów dotyczących transakcji samochodowych, jakie kiedykolwiek zawierałeś. Konieczne jest udokumentowanie faktu przekazania pieniędzy sprzedającemu. Dowodem może być czek, pokwitowanie, zaświadczenie o wpłacie pieniędzy na konto lub w ostateczności pokwitowanie.

W jakich przypadkach nie można zapłacić podatku od sprzedaży?

Jeśli posiadasz samochód od ponad trzech lat, jak wspomniano powyżej.
- Jeżeli potrafisz udokumentować, że sprzedajesz samochód taniej niż go kupiłeś, czyli dochód, który uzyskałeś ze sprzedaży samochodu, nie jest rekompensowany poniesionymi wcześniej wydatkami.
-Jeśli sprzedałeś samochód za mniej niż 250 tysięcy rubli.

Ostatni punkt warto rozważyć bardziej szczegółowo. 250 tysięcy rubli to limit odliczenia podatku od nieruchomości, przewidziany w nowoczesnej wersji Ordynacji podatkowej. O tę kwotę można legalnie obniżyć podstawę opodatkowania (w tym przypadku kwotę otrzymaną ze sprzedaży samochodu). Jeżeli nie potrafisz udokumentować, że kupiłeś samochód za kwotę wyższą niż sprzedajesz, złóż wniosek o odliczenie podatku wraz z deklaracją (nie jest ona składana automatycznie). Następnie kwota podatku zostanie obliczona za pomocą prostego wzoru: (Kwota sprzedaży - 250 000) * 0,13. Odpowiednio, jeśli sprzedasz samochód za mniej niż 250 tysięcy, wówczas podstawa opodatkowania wyniesie zero.

Jaki podatek muszę zapłacić, jeśli sprzedam samochód za kwotę wyższą, niż została zakupiona?

W takim przypadku powinieneś kierować się wzorem, który podaliśmy powyżej: odejmij kwotę zakupu od kwoty sprzedaży i pomnóż wynik przez 0,13. Oznacza to, że jeśli kupiłeś samochód za 500 tysięcy rubli i sprzedasz go za 600 tysięcy, zapłacisz podatek od 100 tysięcy. Jednak nawet jeśli uzyskasz jakąś korzyść, ale sprzedasz samochód za mniej niż 250 tysięcy rubli, ty nadal mają prawo korzystać z odliczeń podatkowych i nie płacić nic państwu.

Jak złożyć zeznanie na podatek dochodowy?

Można go zgłosić na trzy sposoby:
- Osobiście przyjdź do wydziału okręgowego Federalnej Służby Podatkowej i wypełnij tam formularz deklaracji.
- Prześlij wypełnioną deklarację do Federalnej Służby Podatkowej cennym listem z listą załączników.
- Wyślij deklarację za pośrednictwem strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej r78.nalog.ru. W odpowiedniej sekcji dotyczącej podatku dochodowego od osób fizycznych (NDFL) znajduje się link do pobrania wymaganego formularza ze szczegółowymi instrukcjami jego wypełnienia, a także specjalny program asystenta komputerowego „Deklaracja 2010”.

Do jakiego dnia mogę złożyć oświadczenie?

Musisz powiadomić Federalną Służbę Podatkową o swoich dochodach w następnym roku po sprzedaży samochodu. Jeśli dokonałeś transakcji w 2014 r., to w 2015 r. deklarację należało złożyć do 3 maja 2015 r. Informacje o terminach różnią się z roku na rok, a zazwyczaj „termin” na rok następny ogłaszany jest pod koniec roku poprzedniego. Jeśli więc sprzedajesz teraz swojego „żelaznego konia”, nie zapomnij zajrzeć na r78.nalog.ru w grudniu 2014 r.

Co się stanie jeśli nie złożysz oświadczenia?

Zgodnie z art. 119 Ordynacji podatkowej niezłożenie deklaracji w wyznaczonym terminie podlega karze grzywny w wysokości 5% kwoty podatku za każdy pełny miesiąc licząc od terminu złożenia deklaracji, nie więcej jednak niż 30% tej kwoty kwotę i nie więcej niż 1000 rubli. A ponieważ nie poinformowałeś Federalnej Służby Podatkowej, za ile sprzedałeś samochód, najprawdopodobniej zostaniesz ukarany grzywną w wysokości co najmniej 1000 rubli.

Czy w przypadku zaginięcia umowy kupna-sprzedaży samochodu można ją uzyskać w MREO, w którym samochód był zarejestrowany?

Przepisy dają taką możliwość: zgodnie z paragrafem 38 Rozporządzenia MSWiA nr 1001, który reguluje zasady rejestracji pojazdów, pracownicy MREO mają obowiązek zwrócić Państwu oryginał umowy kupna-sprzedaży samochodu w swoim posiadania, jeśli złożysz odpowiedni pisemny wniosek.

Czy zostanę obciążony podatkiem, jeśli sprzedam samochód przez pełnomocnika?

„Sprzedaż” samochodu na podstawie pełnomocnictwa nie jest w świetle prawa transakcją kupna-sprzedaży, ponieważ nominalny właściciel się nie zmienia. Jeśli sprzedajesz samochód przez pełnomocnika po trzech latach od zakupu lub wiesz na pewno, że kupujący nie odsprzeda go w ramach umowy do czasu upływu tego trzyletniego okresu posiadania, nie musisz się martwić o złożenie oświadczenia.

Inna sprawa, jeśli posiadałeś samochód krócej niż trzy lata, a następnie sprzedałeś go po „ogólnej” cenie. Poproś kupującego, aby powiadomił Cię w odpowiednim czasie, jeśli zdecyduje się oficjalnie zarejestrować go na swoje nazwisko lub odsprzedać w ramach umowy. Dzięki temu będziesz wiedział dokładnie, kiedy należy złożyć deklarację i unikniesz sankcji ze strony Federalnej Służby Podatkowej. Nie powinieneś sprzedawać samochodu przez pośrednika, jeśli nie znasz dobrze kupującego i nie masz możliwości szybkiego kontaktu z nim.



Wielu właścicieli samochodów zastanawia się, czy należy zapłacić podatek od sprzedaży samochodu, którego są właścicielami krócej niż 3 lata. Aby udzielić dokładnej odpowiedzi, należy dokładnie zrozumieć pewne warunki transakcji i inne niuanse, które wpływają na wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych i konieczność jego zapłaty.

Podatek od sprzedaży samochodu płaci sprzedający. I jest to całkiem naturalne, bo zarabia (choć nie zawsze). Jeżeli samochód w momencie zakupu przez sprzedającego był wart więcej niż jest obecnie sprzedawany, czyli nie osiągał zysku, to nie ma konieczności płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Będziesz jednak musiał złożyć deklarację organom podatkowym (jeśli samochód jest własnością krócej niż 3 lata).

To jest interesujące! 3 lata (36 miesięcy) liczone są od dnia zawarcia umowy kupna-sprzedaży lub dnia zakupu samochodu w salonie. Okres rejestracji w policji drogowej w tym przypadku nie ma zasadniczego znaczenia.

W jakich sytuacjach musisz zapłacić podatek?

Nie ma obowiązku płacenia podatku od sprzedaży pojazdów posiadanych dłużej niż 3 lata. W takim przypadku nie musisz się nawet martwić o przekazanie informacji organom podatkowym – nie ma konieczności składania deklaracji.

Podatku nie płaci się także, jeżeli:

1. Cena samochodu wynosi 250 000 rubli(lub mniej). W takim przypadku sprzedawca ma prawo do produkcji, zalegalizowanej przez państwo. Maksymalna kwota wynosi 250 000 rubli (poprzednio maksymalna kwota wynosiła 125 000 rubli). Dlatego nie będziesz musiał płacić. Odliczenie majątkowe ma zastosowanie tylko wtedy, gdy właściciel sprzedaje nie więcej niż jeden samochód rocznie. Wykorzystuje się go również przy sprzedaży droższych samochodów, z których zysk jest znacznie wyższy.
   Na przykład, koszt samochodu to 500 000 rubli. A właściciel postanowił sprzedać samochód za milion. Oznacza to, że zysk wyniesie pół miliona. Wtedy właściciel, składając deklarację, ma prawo dokonać zwrotu w wysokości 250 000, a od pozostałej kwoty (również 250 000 rubli) będzie musiał zapłacić podatek. Warto również zaznaczyć, że ulga podatkowa dotyczy wyłącznie sprzedaży samochodu, który jest w posiadaniu krócej niż trzy lata.
2. Właściciel samochodu nie zarabia. Na przykład samochód kupiono za 1 milion, ale sprzedano go za 750 000 rubli. Właściciel nie osiągnął żadnego zysku. Zatem na pytanie, czy należy płacić podatek (o ile nie osiągnięto zysku) odpowiedź może brzmieć: nie.

Notatka! Jeśli właściciel był właścicielem samochodu krócej niż 3 lata, ale ze sprzedaży nie osiągnął żadnego zysku, wówczas konieczne będzie złożenie deklaracji do organów podatkowych. Oświadczenie należy złożyć również w przypadku sprzedaży samochodu, z którego zysk nie przekracza 250 000 rubli. Musi wskazywać zastosowanie odliczenia majątkowego. W obu przypadkach podatek nie jest płacony.

Wysokość podatku od sprzedaży samochodu zarejestrowanego mniej niż 3 lata temu

Niektórzy mieszkańcy Rosji nie wiedzą, jaki podatek muszą zapłacić przy sprzedaży samochodu. Odpowiedź jest bardzo prosta - podatek dochodowy (lub, jak to się oficjalnie nazywa).

Wysokość podatku zależy od statusu obywatela:

1. Mieszkańcy płacą 13 procent zysków.
2. Nierezydenci będą musieli zapłacić znacznie więcej - 30 procent zysku ze sprzedaży.

Ważna funkcja! Obywatele mieszkający poza granicami kraju dłużej niż 183 dni w roku mogą zostać uznani za nierezydentów Federacji Rosyjskiej. Jednocześnie za rezydentów uważa się nie tylko osoby posiadające obywatelstwo rosyjskie, ale także osoby posiadające zezwolenie na pobyt w Federacji Rosyjskiej. Za nierezydentów uważa się także osoby posiadające podwójne obywatelstwo lub zezwolenie na pobyt w innym państwie.

Deklarację do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania składa się od 1 stycznia do 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży samochodu. Podatek dochodowy od osób fizycznych opłaca się do 15 lipca po złożeniu deklaracji.

Szczegółowy film na ten temat:

Jak uniknąć płacenia podatku przy sprzedaży samochodu, który jest w posiadaniu krócej niż 3 lata?

Ustaliliśmy, w jakich przypadkach jest on płatny. Czy jednak można uniknąć odliczeń podatkowych, jeśli samochód był w posiadaniu krócej niż 3 lata?

Sprzedając samochód, który jest własnością krócej niż 36 miesięcy, możesz uniknąć płatności w następujących sytuacjach:

1. Samochód został sprzedany za mniej niż został kupiony. Oznacza to, że właściciel samochodu nie uzyskał żadnego zysku ze sprzedaży. Aby udowodnić organom podatkowym, że nie uzyskałeś żadnego dochodu, musisz przedstawić dokumenty potwierdzające cenę, za jaką kupiłeś samochód. Jeśli dokumenty nie zostaną zachowane, nie będą mogły zwolnić Cię z płacenia podatku. W takim przypadku koszt nabycia nie będzie brany pod uwagę, a zysk zostanie rozpoznany jako cena, za jaką samochód został sprzedany. Jeśli samochód otrzymałeś w prezencie i zdecydowałeś się go sprzedać bez czekania trzech lat, wówczas podatek płacisz również od ceny samochodu w momencie sprzedaży, która w konkretnym przypadku stanowi przychód. Aby zapłacić podatek, należy samodzielnie obliczyć kwotę, biorąc pod uwagę swój status (rezydent lub nierezydent), złożyć deklarację (wskazuje ona kwotę), a dopiero potem zapłacić podatek. Jeśli nie można udowodnić ceny zakupu, skorzystanie z ulgi podatkowej pomoże zmniejszyć kwotę płatności. Ponadto, pod warunkiem przedstawienia niezbędnych zaświadczeń, będzie można odliczyć kwotę wydatków na naprawę samochodu.
2. Zysk ze sprzedaży wyniósł niecałe 250 000 rubli. Wówczas obywatel ma prawo zastosować ulgę podatkową w tej samej wysokości i całkowicie zwolnić się z płacenia podatku dochodowego. Kwotę odliczenia należy wskazać w deklaracji, którą należy złożyć organom podatkowym.

Cechy stosowania odliczenia przy sprzedaży samochodu, który jest własnością krócej niż 3 lata

Ulga podatkowa pomoże znacznie zmniejszyć płatności podatkowe. Ale na jakich warunkach można go używać i jak poprawnie obliczyć podatek podczas jego stosowania?

Ulgi podatkowe można stosować pod dowolnymi warunkami, jednak nie częściej niż raz w roku. Oznacza to, że przy sprzedaży samochodu nie będziesz mógł skorzystać z ulgi podatkowej dwa razy w roku. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 250 000 rubli.

Skorzystanie z ulgi podatkowej zmniejszy wysokość zysku, od którego zostanie pobrana opłata, a nawet zwolni Cię z płacenia podatku. Jeżeli zysk ze sprzedaży samochodu był mniejszy niż 250 tysięcy rubli, wówczas po zastosowaniu odliczenia zysk wyniesie 0 rubli. Zatem podatek dochodowy nie ma w tym przypadku zastosowania.

Skorzystanie z odliczenia jest szczególnie istotne w przypadku, gdy właściciel nie posiada dokumentów potwierdzających koszt zakupu samochodu. W takim przypadku odliczenie znacznie obniży płatności podatku. Ponadto, aby otrzymać dodatkowe odliczenie, możesz przedstawić dokumenty potwierdzające wydatki na naprawę samochodu. Zostaną one również potrącone z kwoty płatności.

Cześć! W tym artykule opowiemy Ci wszystko o płaceniu podatku od sprzedaży samochodu.

Dzisiaj dowiesz się:

1. Jak samodzielnie obliczyć podatek;
2. Czy jest to możliwe bez podatku;
3. Jak można obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu?

Musisz zapłacić podatek od sprzedaży samochodu, który jest własnością krócej niż 3 lata.

Podatek od sprzedaży samochodu płaci jego poprzedni właściciel, jeżeli pojazd był w posiadaniu krócej niż 3 lata. Jeśli posiadasz samochód krócej niż 36 miesięcy, będziesz musiał zwrócić się do urzędu skarbowego o potrącenie określonej kwoty z uzyskanego dochodu.

• Dzień pierwotnego zakupu;
• Dzień przekazania samochodu nowemu właścicielowi.

Liczba miesięcy pomiędzy tymi datami stanowi okres użytkowania pojazdu. Jeżeli jest on równy np. dwóm latom, to nie da się uniknąć udania się do urzędu skarbowego w celu złożenia deklaracji. Kupujący nie uczestniczy w uiszczaniu tej opłaty. Obliczy również podatek po dalszej sprzedaży.

Musisz skontaktować się z organami podatkowymi w roku następującym po roku sprzedaży samochodu. Należy to zrobić samodzielnie i na czas, ponieważ specjaliści podatkowi nie wysyłają żadnych powiadomień ani przypomnień. Jeśli spóźnisz się ze złożeniem zeznania lub nie zapłacisz podatku, możesz zostać ukarany grzywną.

Ile będziesz musiał zapłacić

Dowiedzmy się, jak opodatkowana jest sprzedaż samochodu.

Zapłata podatku nie oznacza dostępności jakichkolwiek świadczeń dla niektórych kategorii obywateli. Płaci je każda osoba, niezależnie od możliwości finansowych i stanu zdrowia, według stałej stawki i nie podlega zmianom.

Jak skorzystać z odliczenia 250 000 rubli

Podatek od sprzedaży samochodu to często imponująca kwota, na którą nie każdy obywatel może sobie pozwolić. Aby obniżyć podstawę opodatkowania podlegającą opodatkowaniu, państwo opracowało specjalną ulgę, z której może skorzystać każdy podatnik.

Rozwiązanie to pozwala obniżyć należny podatek i zaoszczędzić większość pieniędzy.

Przy sporządzaniu deklaracji każdemu przysługuje odliczenie 250 000 rubli. Oznacza to, że od kwoty określonej w umowie między sprzedającym a kupującym można odjąć 250 000 rubli i od uzyskanej wartości obliczyć podatek.

Jeśli samochód zostanie sprzedany za 750 000 rubli, wówczas podatek bez odliczeń wynosi: 750 000 * 13% = 97 500 rubli. Kwota jest dość duża i nie każdego na nią stać. Jeśli weźmiemy pod uwagę 250 000 rubli, kwota podatku zmieni się w następujący sposób: (750 000-250 000)*13% = 65 000 rubli. Różnica ponad 30 000 rubli jest zauważalna, więc zastosowanie odliczenia jest opłacalnym biznesem.

Kiedy samochód kosztuje 250 000 rubli, podatek w tym przypadku wynosi zero: 250 000-250 000 = 0 rubli. Ten sam wynik będzie, jeśli cena pojazdu będzie mniejsza niż 250 000 rubli.

Na przykład umowa określa kwotę 180 000 rubli. 180 000 - 250 000 = -70 000 rubli. Wartość ujemna oznacza brak jakiejkolwiek wpłaty do urzędu skarbowego.

Jeżeli w jednym roku sprzedasz kilka pojazdów, z odliczenia możesz skorzystać tylko raz. Można go zastosować natychmiast do wszystkich samochodów sprzedawanych w tym samym czasie, co znajduje odzwierciedlenie w deklaracji 3-NDFL.

Sprzedając dwa pojazdy w ciągu jednego roku za 360 000 i 890 000 rubli, możesz skorzystać z odliczenia w następujący sposób: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13% = 130 000 rubli.

Stosowanie odliczenia dla każdego samochodu z osobna jest niedopuszczalne. Oświadczenie zawierające błędne dane zostanie zwrócone właścicielowi w celu skorygowania błędów.

Jak zastosować poniesione wydatki, aby zmniejszyć dochody

Możesz skorzystać z innego wygodnego sposobu na zmniejszenie kwoty podatku. Naliczony podatek od sprzedaży samochodu można pomniejszyć o rzeczywistą kwotę wydatków na jego zakup.

Sprzedałeś pojazd za 570 000 rubli i kupiłeś go za 480 000 rubli. Podatek obliczamy w następujący sposób: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 rubli.

Ta opcja jest wygodna tylko wtedy, gdy posiadasz dokumenty potwierdzające koszt sprzedaży i zakupu samochodu. Są to umowy kupna-sprzedaży. Jeśli nie posiadasz tych dokumentów w rękach i nie możesz ich dostarczyć do urzędu skarbowego, nie będziesz mógł skorzystać z tego odliczenia.

Wraz z kopiami umów należy przekazać oryginały organom podatkowym w celu sprawdzenia prawdziwości podanych informacji.

Które odliczenie jest bardziej opłacalne?

Należy zastosować takie lub inne odliczenie w zależności od konkretnej sytuacji. W niektórych przypadkach jedno z nich może być korzystne, ale w innym może wiązać się z dodatkowymi kosztami dla byłego właściciela pojazdu.

Jeśli potrafisz udokumentować kwoty zakupu i sprzedaży samochodu, wówczas odpowiednie będzie zastosowanie odliczenia na wydatki, jeśli ich ekwiwalent pieniężny przekracza 250 000 rubli. Jeżeli nie można dostarczyć organowi podatkowemu odpowiednich dokumentów, można zastosować jedynie odliczenie w wysokości 250 000 rubli.

Wybierając jedno lub drugie odliczenie, skup się na:

• Dostępność/brak dokumentacji uzupełniającej;
• Kwota zakupu;
• Kwota sprzedaży;
• Różnica między kwotą zakupu a odliczeniem wynosi 250 000 rubli.

Sprzedając majątek ruchomy, można skorzystać tylko z jednego odliczenia w roku. Niedopuszczalne jest jednoczesne korzystanie z obu metod redukcji płatności.

Dla wygody oblicz podatek na kilka sposobów, aby jednoznacznie określić opłacalność korzystania z odliczeń. Pomoże to w obniżeniu podstawy opodatkowania.

Jak indywidualni przedsiębiorcy zarabiają?

Sprzedając samochód, podatek płacą zarówno osoby fizyczne, jak i. Właściciel musi zdecydować, w jaki sposób wystawi pojazd na sprzedaż: jako osoba fizyczna lub przedsiębiorca.

Istotny jest także cel użytkowania samochodu. Jeżeli pojazd jest używany do zarobkowego transportu pasażerskiego lub towarowego, podatek zostanie zapłacony w taki sam sposób, jak w przypadku indywidualnego przedsiębiorcy.

Jeżeli przedsiębiorca pracuje według , to do 13% podatku dochodowego zostanie doliczone 18% jako VAT.

Przedsiębiorca indywidualny działający w ramach , uwzględnia dochód w podstawie opodatkowania i płaci 6% całkowitej kwoty. Przedsiębiorca może obliczyć 15% różnicy między przychodami a wydatkami, jeśli jest to dla niego bardziej opłacalne.

Przedsiębiorca indywidualny składający wniosek płaci podatek od dochodu kalkulacyjnego ustalonego przez ustawodawcę z uwzględnieniem wskaźników fizycznych w zależności od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Sprzedaż samochodu w tym systemie podatkowym będzie traktowana jako inny dochód nie zaliczający się do rodzajów działalności dozwolonej. Dlatego indywidualni przedsiębiorcy korzystający z UTII będą musieli zapłacić 13% podatku dochodowego od osób fizycznych i 20% podatku VAT przy sprzedaży samochodu. W takim przypadku podatek VAT zostanie naliczony od różnicy pomiędzy kwotą sprzedaży a wartością rezydualną samochodu.

Wartość rezydualna = cena nabycia - amortyzacja.

Indywidualny przedsiębiorca płaci podatek VAT, jeżeli przed złożeniem wniosku UTII był na OSNO. Jeżeli dotychczasowa działalność gospodarcza była prowadzona w ramach uproszczonego systemu podatkowego, wówczas nie trzeba płacić 20% podatku VAT od sprzedaży samochodu.

Od pełnej ceny sprzedaży samochodu trzeba będzie doliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% – nie będzie możliwości odliczenia kwoty wydanej na jego zakup (patrz pismo Ministra Finansów nr 03-11-09/4088 z dnia 29 stycznia 2016 r.).

Sprzedaż samochodu przedsiębiorcy indywidualnemu nie obejmuje jego używania podatek odliczenie (250 000 RUB). Mogą z niego korzystać wyłącznie osoby fizyczne.

Podatek można obniżyć, jeśli przy obliczaniu odliczysz udokumentowane wydatki na zakup samochodu, i to tylko w ramach tych systemów podatkowych, które to przewidują - OSNO i uproszczonego systemu podatkowego „Dochody minus wydatki”.

W jakim terminie lepiej zapłacić?

Terminy złożenia deklaracji i zapłaty podatków określa Ordynacja podatkowa. Naruszenie ich grozi grzywnami i karami. Należy wypełnić raport i złożyć go w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania przed 30 kwietnia włącznie. Płatność zgodnie z deklaracją możliwa jest najpóźniej do 15 lipca tego samego roku.

Nie ma konieczności kontaktowania się z fiskusem w roku, w którym pojazd został sprzedany. Należy tego dokonać w pierwszej połowie kolejnego roku kalendarzowego.

W przypadku naruszenia procedury zgłoszenia 3-NDFL nakładana jest grzywna w wysokości 200 rubli. Niezapłacenie należności grozi karą miesięczną w wysokości 5% jej kwoty. Minimalna kara za zwłokę w płatnościach wynosi 1000 rubli, maksymalna to 30% kwoty płatności bez ograniczeń co do kwoty.

Nie należy zwlekać z wizytą w urzędzie skarbowym, aby uniknąć poważnych konsekwencji. Złożenie oświadczenia nie jest tak trudnym procesem, jak się początkowo wydaje. Dzięki kilku sprzedażom samochodów właściciele nabywają pewne umiejętności i znacznie szybciej radzą sobie z trudnościami.

Złożenie deklaracji 3-NDFL

Gdy dowiemy się, jaki podatek jest pobierany od sprzedaży samochodu, zastanowimy się, jak poprawnie go zadeklarować.

Deklarację 3-NDFL możesz sporządzić samodzielnie lub kontaktując się z wyspecjalizowanymi firmami, które oferują świadczenie tej usługi za rozsądną opłatą.

Druga opcja oszczędza czas i pozwala na złożenie dokumentów w urzędzie skarbowym bez własnego udziału. Aby Twój przedstawiciel mógł składać raporty, musisz wcześniej zadbać o wystawienie pełnomocnictwa upoważniającego do wykonywania tych czynności w Twoim imieniu.

Deklarację możesz złożyć bezpośrednio w okienku rejestracji organu podatkowego lub korzystając z oficjalnej strony internetowej urzędu skarbowego. W tym drugim przypadku raport sporządzany jest w formie elektronicznej i przesyłany do weryfikacji on-line z podpisem cyfrowym.

Możesz zabrać dokumenty do specjalisty podatkowego w celu weryfikacji w formie drukowanej lub wypełnionej ręcznie. Dokument nie dopuszcza błędów, plam ani poprawek. Zgłoszenie zawierające literówki nie zostanie przyjęte.

Nie zapomnij zabrać ze sobą następujących dokumentów:

• Paszport;
• Deklaracja;
• Wniosek o odliczenie;
• Umowy kupna-sprzedaży;
• Inne dokumenty, które będą przydatne do prawidłowego obliczenia podatku.

Za pierwsze zeznanie podatkowe złożone za rok poprzedni uważa się pierwsze zeznanie podatkowe. Jeśli specjalista znajdzie w nim jakiekolwiek błędy lub niedokładne dane, zostanie ono zwrócone właścicielowi w celu sprawdzenia. W kolejnych terminach sporządzane są deklaracje wtórne, aż do uzyskania przez sprawozdanie właściwej formy.

Głównym aktem prawnym określającym obowiązek płacenia podatków przez mieszkańców jest Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej. Sprzedaż samochodu podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, który reguluje rozdział 23 tego kodeksu.

Odrębne artykuły rozdziału 23 określają zakres podatników, przedmiot opodatkowania, podstawę opodatkowania, warunki płatności i zwolnienia od podatku.

Czy muszę płacić podatek od sprzedaży samochodu?

Sprzedaż samochodu jest traktowana jako dochód pieniężny. Zgodnie z tym taka transakcja podlega art. 210 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i podlega opodatkowaniu Podatek dochodowy.

Ważny
Jednak nie wszyscy sprzedawcy będą musieli zapłacić ten podatek dochodowy. Warunkiem zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych jest zysk uzyskany przez sprzedającego. Jeżeli transakcja nie zostanie zarejestrowana, sprzedawca jest zwolniony z zapłaty podatku. Na przykład kupiony za 500 tysięcy rubli. Samochód jest sprzedawany za 480 tysięcy rubli. W takim przypadku sprzedający nie generuje dochodu i nie płaci prowizji.

Ustawodawstwo ustanawia również specjalne trzylatek okres posiadania rzeczy, po którym następuje transakcja jej sprzedaży nie podlega opodatkowanie. Artykuł 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej zawiera długą listę dochodów niepodlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Klauzula 17.1 artykułu stanowi, że podatek nie jest płacony w przypadku sprzedaży majątku, który był w posiadaniu 3 lata i więcej. Na przykład samochód kupiono za 330 tysięcy rubli i sprzedano za 345 tysięcy rubli. Zysk sprzedającego wyniósł 15 tys., ale ponieważ samochód był w posiadaniu ponad 3 lata, nie płaci on podatku transportowego.

Kolejne złagodzenie dotyczy kosztu pojazdu. Jeśli samochód został sprzedany za określoną cenę mniej niż 250 tysięcy rubli, następnie zapłać podatek dochodowy od osób fizycznych nie ma potrzeby, nawet jeśli sprzedający osiągnął zysk podczas sprzedaży.

Jaki jest podatek dla osób fizycznych

Podatek dochodowy od osób fizycznych jest 13 % . Należy pamiętać, że opodatkowaniu podlega nie cała kwota sprzedaży, a jedynie uzyskany zysk. Na przykład, jeśli było to 100 tysięcy rubli, wówczas kwota podatku jest obliczana od tej kwoty i wynosi 13 tysięcy. W przypadku nierezydentów Federacji Rosyjskiej kwota podatku jest wyższa - 30% dochodu.

Zeznanie za rok poprzedni należy złożyć do godz 30.04 roku następnego. Z obowiązku złożenia oświadczenia zwolnieni są sprzedawcy, którzy są właścicielami samochodu dłużej niż 3 lata.

Ważny
Jeśli samochód był w posiadaniu krócej niż 3 lata, a sprzedający nie osiągnął zysku na transakcji, to nadal konieczne jest złożenie oświadczenia. Należy do niego dołączyć umowy potwierdzające brak zysku przy dokonywaniu transakcji.

Deklarację możesz złożyć on-line lub osobiście w oddziale. Przesyłając należy podać:

• Deklaracja 3-NDFL (wypełniana specjalnym programem);
• paszport;
• certyfikat NIP;
• kopia tytułu sprzedanego samochodu;
• dokument potwierdzający obecność lub brak dochodów (stara polisa, inne dowody).

Kwota wolna od podatku

Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych kwotę wolną od podatku ustala się w wysokości 250 tysięcy rubli. Jeżeli cena samochodu w umowie kupna-sprzedaży jest niższa niż określona kwota, wówczas opłata podatkowa jest w całości Nie naładowany. Jeżeli jest ona wyższa, wówczas dochód podlega opodatkowaniu. nadzwyczajny ta ilość.

Zwolnienie z podatku

Całkowicie zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych są następujące kategorie sprzedawców:

• posiadasz samochód od ponad 3 lat;
• nie uzyskał zysku ze sprzedaży;
• ci, którzy sprzedawali samochody za mniej niż 250 tysięcy rubli;
• wydawanie w jednym roku podatkowym na zakup nowego samochodu kwoty przekraczającej cenę sprzedaży starego.

W Pierwszy przypadku, aby w ogóle złożyć oświadczenie nie ma potrzeby, w pozostałej części będziesz musiał udokumentować, że obywatel powinien być zwolniony z obowiązku płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jak obliczyć podatek od sprzedaży

Obliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych jest bardzo proste. Cenę zakupu należy odjąć od ceny sprzedaży, uzyskując w ten sposób uzyskany dochód. Następnie uzyskaną kwotę należy pomnożyć przez 0,13% (13-procentowa stawka podatku) lub przez 0,3, jeśli sprzedawca nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.

Przykład
Pojazd został zakupiony za 250 tysięcy rubli, sprzedany za 300 tysięcy rubli, okres posiadania wynosił 2 lata i 6 miesięcy. Otrzymany dochód wynosi 50 tysięcy rubli, mnożąc przez 0,13, otrzymujemy kwotę wymaganą do wypłaty 6500 rubli.

Podatek od sprzedaży samochodu będącego darowizną

Darowizna, a następnie sprzedaż prezentu jest również brana pod uwagę z punktu widzenia przepisów podatkowych ekstrakcja dochód.

Ważny
Opodatkowanie samochodów podarowanych ma kilka aspektów ważny niuanse, które można rozważyć na przykładzie.

Darowizna w rozumieniu prawa cywilnego jest zawsze nieodpłatna, dlatego nie ma określonego określenia koszt zakupy. Darczyńca przy jego zakupie wydał jednak pieniądze, czyli wartość formalna prezentu widnieje w dokumentach.

Sama umowa podarunkowa również podlega opodatkowaniu, gdyż obdarowany osiąga dochód w postaci darowizny. Na przykład krewny dał sprzedawcy samochód o wartości 1 miliona rubli. W następnym roku odbiorca uiścił opłatę w wysokości 130 tysięcy rubli. (13%) od kwoty wartości prezentu. To właśnie ta kwota posłuży do ustalenia wydatków sprzedającego związanych z zakupem pojazdu.

Jeśli odbiorca jest właścicielem prezentu od ponad 3 lat, wówczas przy sprzedaży samochodu będzie zwolniony z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Jeśli jednak sprzeda samochód przed powyższym terminem, będzie musiał to zrobić płacić zbiórkę na rzecz państwa. Obliczając kwotę opłaty od ceny sprzedaży (na przykład 500 tysięcy rubli), należy odjąć koszty nabycia (130 tysięcy rubli) i wynik pomnożyć przez 0,13. W przypadku tego programu kwota, którą trzeba będzie zapłacić, wyniesie 48 100 rubli.

Jak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży samochodu?

Jest kilka wydziwianie, co pozwala na całkowite zwolnienie z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Własny samochód ponad 3 lata- osoby takie nie mają obowiązku uiszczania opłaty.

Sprzedaj samochód tańsze ceny zakupy. Ponieważ samochód jest przedmiotem tracącym na wartości, jego wartość zwykle maleje wraz z upływem czasu. Dlatego przeważająca liczba sprzedawców jest zwolniona z płacenia, ponieważ nie osiągają zysku.

Zakup samochodu w jednym roku podatkowym za duża ilość. W takim przypadku zostanie zastosowana ulga podatkowa. Jeśli kwota kosztów zakupu przewyższa koszt sprzedaży starego samochodu, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od osób fizycznych.

Sprecyzować w umowie koszt jest mniejszy niż 250 tysięcy rubli.
Nielegalna, ale skuteczna metoda uchylania się od płacenia podatków, bardzo często stosowana w Rosji. Umowa po prostu wskazuje cenę niższą niż niepodlegająca opodatkowaniu maksymalna kwota 250 tysięcy rubli. Trzeba jednak wiedzieć, że stosowanie tej metody może skutkować nie tylko problemami z fiskusem. Na zakończenie transakcji lub uznania jej za nielegalną lub nieważną powrót Pieniądze określone w tekście umowy podlegają zapłacie. W tym przypadku możesz stracić kwotę, znacznie wyższa od hipotetycznej opłaty.

Wniosek

Rygoryzm krajowych przepisów podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych rekompensowany jest szerokimi korzyściami, które pozwalają nie płacić podatku. Istnieje kilka powodów prawnych i jeden nielegalny sposób, w jaki sprzedawca może zwolnić się z opłat po sprzedaży samochodu.

Przydatne wideo

Tutaj dowiesz się, kiedy musisz złożyć zeznanie podatkowe przy sprzedaży samochodu:

Aby rozwiązać Twój problem TERAZ
uzyskaj bezpłatną konsultację PRAWNĄ:

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zobowiązuje właściciela samochodu po sprzedaży pojazdu do zapłacenia organowi podatkowemu odpowiedniej kwoty. Zdarzają się sytuacje, które jednoznacznie wskazują, czy w konkretnym przypadku przy sprzedaży samochodu płaci się podatek.

Podatek od sprzedaży samochodu

Kwota otrzymana przez właściciela samochodu przy sprzedaży pojazdu osobowego podlega opodatkowaniu zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej. Opodatkowanemu opodatkowaniu podlega dochód z transakcji sprzedaży samochodu.

Ogólna stopa procentowa całkowitego dochodu ustalona w Ordynacji podatkowej wynosi 13. Za kwotę dochodu uważa się cenę sprzedaży samochodu, uzgodnioną i odnotowaną przez strony w umowie.

Dla mieszkańców Federacji Rosyjskiej obowiązuje 13% stawka podatku od sprzedaży samochodów. Dla pozostałych obywateli (nierezydentów Federacji Rosyjskiej) ustala się podatek w wysokości 30%.

W następujących przypadkach podatek nie jest płacony przy sprzedaży samochodu:

• właściciel samochodu nie uzyskał dochodu ze sprzedaży samochodu, to znaczy pojazd został sprzedany za cenę zbliżoną do jego pierwotnej ceny;
• długoterminowa własność, samochód był w posiadaniu jednego właściciela przez ponad 3 lata;
• cena sprzedaży samochodu nie przekracza ¼ miliona rubli.

Odliczenie podatku

Z ulgi podatkowej może skorzystać każdy właściciel samochodu, który terminowo i rzetelnie zapłacił podatek od kwoty dochodu uzyskanego ze sprzedaży pojazdu.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej określa warunki i cechy zapewniania odliczenia podatkowego. Taką możliwość ma każdy obywatel, który sprzedał samochód będący w posiadaniu nie dłużej niż 3 lata. Maksymalne możliwe odliczenie wynosi 250 tysięcy rubli.

Aby otrzymać ulgę podatkową po sprzedaży samochodu i opłaceniu podatku, należy wypełnić deklarację.

Do wypełnionego oświadczenia dołączone są dokumenty potwierdzające legalność transakcji sprzedaży pojazdu oraz uzyskanie dochodów. Może być użyte:

• wpływy ze sprzedaży lub gotówki;
• zamówienie gotówkowe;
• wpływy kasowe;
• Wyciągi bankowe;
• polecenia zapłaty itp.

Przygotowane dokumenty przekazywane są do lokalnego urzędu skarbowego. Właściciel samochodu musi mieć przy sobie oryginały i kopie wszystkich zaświadczeń i wyciągów w celu weryfikacji.

Przed złożeniem wniosku o odliczenie podatku należy rozważyć możliwość zmniejszenia kwoty dochodu ze sprzedaży samochodu o kwotę równą kosztom transakcji (art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). W przypadku drugiej opcji najważniejsze jest spełnienie następujących warunków:

• dokumenty potwierdzające wydatki;
• wysokość wydatków nie przekracza przychodów ze sprzedaży pojazdu.

Bardziej rozsądne jest skorzystanie z ulgi podatkowej, jeśli dochód ze sprzedaży samochodu wynosi nie mniej niż ¼ miliona rubli.

Jeżeli pojazd jest w posiadaniu dłużej niż 3 lata, podatek dochodowy nie jest naliczany, a co za tym idzie, nie ma możliwości ubiegania się o ulgę podatkową.

Zwrot podatku

Sprzedawca pojazdu ma obowiązek zgłosić swoje dochody organom podatkowym w miejscu rejestracji. Wyjątkiem są transakcje sprzedaży samochodów, które są w posiadaniu jednego właściciela dłużej niż 3 lata.

Dokumenty dotyczące transakcji z roku bieżącego przekazywane są organom rejestracyjnym na początku roku następnego. Oznacza to, że dochód uzyskany w 2018 r. Deklarowany jest na początku 2019 r. Najpóźniejszy termin jest również ograniczony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej – 30 kwietnia. W lutym i marcu kolejki w urzędach skarbowych nie są zbyt długie, to dobry moment na złożenie zeznania.

Ignorowanie obowiązków podatkowych i obowiązkowych terminów może skutkować odpowiedzialnością w postaci kar. Nie ma znaczenia, czy sprzedający był osobą fizyczną, czy osobą prawną.

Kara wynosi 5% kwoty niezapłaconego podatku. Naliczona kwota podlega miesięcznemu naliczaniu od dnia naruszenia. Maksymalna kara wynosi 30% kwoty podatku.

Kary i zasady rejestracji nie dotyczą transakcji sprzedaży pojazdu posiadanego dłużej niż 3 lata. Dochód z takiej transakcji nie podlega opodatkowaniu, niezależnie od tego, jakiego rodzaju samochód został sprzedany (marka, pierwotny koszt itp.).

Rejestracja deklaracji

Aby wypełnić deklarację poprawnie i tak dokładnie, jak to możliwe, należy przygotować następujące dokumenty:

• zaświadczenie o dochodach z miejsca pracy;
• dokumenty potwierdzające prawo własności samochodu wystawionego na sprzedaż;
• dokument potwierdzający transakcję sprzedaży samochodu;
• paszport;

Obywatele, którzy zawarli transakcję kupna-sprzedaży pojazdu będącego w posiadaniu dłużej niż 3 lata, nie deklarują dochodów.

Na stronie urzędu skarbowego możesz pobrać program i samodzielnie wypełnić specjalny formularz podatkowy. W wolnych kolumnach wskaż:

1. Typ – 3-NDFL.
2. Numer organu podatkowego.
3. Podatnikiem jest osoba fizyczna lub prawna.
4. Informacje o sprzedawcy:
   • Informacje osobiste;
   • Data urodzenia;
   • Miejsce urodzenia;
   • obywatelstwo;
   • Lokalizacja;
   • Informacje kontaktowe;
   • dane z formularza 2-NDFL;
   • odliczenia.

Wypełniony formularz papierowy należy złożyć w urzędzie skarbowym. Dokument można złożyć osobiście, za pośrednictwem pełnomocnika, można też skorzystać z portalu elektronicznego lub poczty.

Naruszenie procedury jest karalne. Dobra – 200 rubli.

Złożenie wniosku i jego status

Zeznanie podatkowe można złożyć za pośrednictwem elektronicznego portalu informacyjnego służb państwowych. Procedura jest bezpłatna. Wystarczy wysłać wniosek do organu podatkowego i załączyć do niego wypełnioną deklarację.

W oświadczeniu należy podać numer organu podatkowego właściwego dla miejsca zamieszkania sprzedawcy samochodu. To właśnie ten numer rejestracyjny będzie używany do identyfikacji odbiorcy.

Podczas składania wniosku nadawany jest mu imienny numer rejestracyjny. Numer ten przekazywany jest nadawcy poprzez wiadomość na Koncie Osobistym wnioskodawcy. W przyszłości będziesz informowany e-mailem o statusie Twojego wniosku i jego zakończeniu. Po dokonaniu niezbędnej weryfikacji wnioskodawca zostanie wezwany do urzędu skarbowego w celu przedstawienia i sprawdzenia zeznania papierowego.

Deklarację składa się w urzędzie skarbowym i wskazuje nadany numer identyfikacyjny wniosku, co potwierdza, że ​​dokument został złożony w formie elektronicznej.

Oprócz zasad wypełniania zeznania podatkowego istnieje również procedura zapłaty samego podatku od dochodu ze sprzedaży samochodu. Przepisy wyraźnie ograniczają terminy.

Osoba składająca wniosek musi mieć przy sobie:

• paszport;
• prawidłowo wypełnione oświadczenie;
• oryginał lub kopia tytułu sprzedanego samochodu;
• umowa kupna-sprzedaży;
• dokument potwierdzający uzyskanie dochodu ze sprzedaży samochodu.

Na podstawie złożonych dokumentów wnioskodawca otrzymuje formularz płatności wskazujący kwotę podatku do zapłaty w banku.

• przechowywać wszystkie dokumenty i rachunki związane z procedurą sprzedaży samochodu;
• Jeśli nie ma sytuacji awaryjnej, należy odczekać 3 lata od daty zakupu samochodu, aby go sprzedać.

Podatek transportowy

Informacje zamieszczone na oficjalnym portalu internetowym urzędu skarbowego informują o zasadach i możliwych przyczynach - podstawie zwolnienia z podatku transportowego przy sprzedaży samochodu.

Konsultanci wyjaśniają: sprzedaż pojazdu nie oznacza zniesienia obowiązku płacenia podatku transportowego. Konieczne jest niezwłoczne przeprowadzenie procedury wyrejestrowania sprzedanego samochodu z rejestru policji drogowej.

Oprócz wyrejestrowania przewidziano następujące okoliczności:

• kradzież pojazdu;
• korzystanie z preferencyjnych praw do płacenia podatku transportowego.

Oznacza to, że zaprzestanie naliczania podatku transportowego w imieniu poprzedniego właściciela samochodu nastąpi do czasu wyrejestrowania samochodu w jednostce terytorialnej Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego MREO, a także rejestracji samochodu przez nowego właściciela (ustalony termin na tę procedurę wynosi 10 dni od daty zakupu).

Odpowiednio przygotowane dokumenty, wypełniona deklaracja i terminowa płatność podatku pozwolą uniknąć dodatkowych kosztów czasowych i materiałowych.

Podobne artykuły