Pytanie 2. Czy osoba prawna będąca rezydentem może udzielić pożyczki osobie fizycznej niebędącej rezydentem. Jeśli tak, to na jakie konto należy ją przelać na rachunek rublowy w banku Federacji Rosyjskiej lub w walucie obcej na rachunek w zagranicznym? bank? Czy do transakcji potrzebny jest paszport walutowy? Jak sformalizować tę transakcję?

1. Na potrzeby ustawy z dnia 10 grudnia 2003 r. nr 173-FZ o regulacji dewizowej stosuje się następujące pojęcia:

– rezydenci: osoby fizyczne będące obywatelami Federacji Rosyjskiej zamieszkujące na stałe w Federacji Rosyjskiej na podstawie zezwolenia na pobyt przewidzianego w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej, cudzoziemcy i bezpaństwowcy;

– nierezydenci: osoby fizyczne inne niż osoby wymienione powyżej.

W przypadku nierezydentów (osób fizycznych lub prawnych) rosyjska organizacja ma prawo do przeprowadzania transakcji walutowych bez ograniczeń (art. 6 ustawy nr 173-FZ z 10 grudnia 2003 r.). Oznacza to, że możesz swobodnie używać waluty obcej i rubli w rozliczeniach z nierezydentami (klauzula 9, część 1, art. 1 ustawy nr 173-FZ z dnia 10 grudnia 2003 r.).

Tym samym możliwe jest zawarcie umowy pożyczki z obywatelem nierezydentem. W takim przypadku strony samodzielnie ustalają rachunek rozliczeniowy w umowie. Ustawa z dnia 10 grudnia 2003 r. nr 173-FZ w tym przypadku nie ustanawia żadnych ograniczeń.

2. Paszport transakcyjny powinien zostać wydany, jeśli kwota pożyczki przekracza 50 000 USD (w walucie rosyjskiej lub obcej pożyczki lub przeliczeniu na nią o określoną kwotę). Warunki takie zawarte są w paragrafach 5.1, 5.2 i 6.1 Instrukcji Banku Rosji nr 138-I z dnia 4 czerwca 2012 roku.

3. Transakcja ta zawierana jest w formie pisemnej, jeżeli strony nie mają możliwości elektronicznego zarządzania dokumentami.

Racjonalne uzasadnienie

Oleg Dobry, Kierownik Departamentu Opodatkowania Zysków Organizacji Departamentu Polityki Podatkowej i Taryfowej Ministerstwa Finansów Rosji

Dozwolone transakcje walutowe

Dozwolone transakcje walutowe obejmują:

transakcje z rezydentami przewidziane w części 1 art. 9 ustawy z dnia 10 grudnia 2003 r. nr 173-FZ;
transakcje z nierezydentami.

Organizacja rosyjska ma prawo do przeprowadzania transakcji walutowych z nierezydentami bez ograniczeń (). Oznacza to, że możesz swobodnie posługiwać się walutą obcą i rublami () w rozliczeniach z nierezydentami.

Jednocześnie ustawodawstwo nakłada pewne wymagania dotyczące wszelkich dozwolonych transakcji walutowych:

rozliczenia takich transakcji muszą przechodzić przez rachunki w autoryzowanym banku lub rachunki w bankach znajdujących się poza terytorium Rosji (Części i art. 14, części 4–6 art. 12, część 10 art. 28 ustawy z dnia 10 grudnia 2003 r. ). nr 173-FZ);
organizacja jest zobowiązana do przedłożenia upoważnionym bankom dokumentów związanych z transakcją walutową (część 2 art. 24 ustawy z dnia 10 grudnia 2003 r. nr 173-FZ);
Dokonując płatności na rzecz nierezydentów, konieczna jest repatriacja dochodów w walutach obcych ().

Co do zasady organizacja jest zobowiązana do przeprowadzania wszystkich rozliczeń dozwolonych transakcji walutowych przy użyciu konta w autoryzowanym banku (część 2 art. 14 ustawy nr 173-FZ z 10 grudnia 2003 r.).

Ponadto podczas wykonywania niektórych transakcji walutowych organizacja ma prawo korzystać z rachunków otwartych w bankach za granicą. Organizacja ma obowiązek powiadomić urząd skarbowy właściwy dla miejsca jej rejestracji o otwarciu takiego rachunku. Forma i zalecany format elektroniczny powiadomienia zostały zatwierdzone zarządzeniami Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 21 września 2010 r. nr ММВ-7-6/457 oraz z dnia 14 listopada 2013 r. nr ММВ-7-14/502. Termin, w którym organizacja musi przekazać informacje inspektoratowi, wynosi jeden miesiąc od daty otwarcia konta. Procedura ta jest określona w części 2 art. 12 ustawy z dnia 10 grudnia 2003 r. nr 173-FZ.

Złożenie dokumentów do banku

Oprócz wymogu przeprowadzania rozliczeń transakcji walutowych za pośrednictwem rachunków w autoryzowanych bankach lub rachunków bankowych za granicą, ustawodawstwo nakłada na organizacje rosyjskie inny obowiązek. Dokonując transakcji walutowych należy złożyć w autoryzowanym banku, za pośrednictwem którego przeprowadzane są rozliczenia z kontrahentem, następujące dokumenty:

paszport transakcyjny (klauzula 6.1 Instrukcji Banku Rosji nr 138-I z dnia 4 czerwca 2012 r.);
zaświadczenie o transakcjach walutowych (klauzula 2.1 Instrukcji Banku Rosji nr 138-I z dnia 4 czerwca 2012 r.);
zaświadczenie o dokumentach uzupełniających (klauzula 9.1 Instrukcji Banku Rosji nr 138-I z dnia 4 czerwca 2012 r.).

Obowiązek przedłożenia takich dokumentów wynika z ust. 1 części 2 art. 24,

„__” ______ 20 __

zwany dalej „Pożyczkodawcą”, reprezentowany przez ____________, działający na podstawie ______, z jednej strony, oraz ___________, zarejestrowany__ w Federacji Rosyjskiej, zwany dalej „Pożyczkobiorcą”, reprezentowany przez _____________, działający na podstawie na podstawie ______, zwane natomiast „Stronami”, z osobna „Stroną”, zawarły niniejszą Umowę (zwaną dalej Umową) w następujący sposób:

1. PRZEDMIOT UMOWY

1.1. Na mocy niniejszej Umowy Pożyczkodawca przenosi na Pożyczkobiorcę własność środków pieniężnych w kwocie ____________ (zwanej dalej Kwotą Pożyczki), a Pożyczkobiorca zobowiązuje się zwrócić Pożyczkodawcy Kwotę Pożyczki oraz zapłacić odsetki za wykorzystanie Kwoty Pożyczki w wysokości i na warunkach określonych w Umowie. Kwota pożyczki wydawana jest w rublach po kursie Centralnego Banku Federacji Rosyjskiej z dnia spisania środków z rachunku Kredytodawcy.

2. PROCEDURA UDZIELENIA I ZWROTU POŻYCZKI

2.1. Pożyczkodawca przekazuje Kwotę Pożyczki Kredytobiorcy w terminie ________. Za moment przelewu uważa się moment wpływu Kwoty Pożyczki na rachunek bankowy Kredytobiorcy wskazany w paragrafie 11 niniejszej Umowy.

2.2. Przeniesienie Kwoty Pożyczki na Kredytobiorcę może nastąpić w ratach. W przypadku przeniesienia Kwoty Pożyczki w ratach, odsetki za wykorzystanie Kwoty Pożyczki będą naliczane począwszy od dnia przekazania Kwoty Pożyczki w całości.

2.3. Potwierdzeniem przelewu Kwoty Pożyczki na rachunek bankowy Kredytobiorcy jest kopia zlecenia płatniczego opatrzona znakiem egzekucji banku, wystawiona Kredytodawcy.

2.4. Spłata Kwoty Pożyczki przez Kredytobiorcę, a także naliczone odsetki za wykorzystanie Kwoty Pożyczki zgodnie z paragrafem 3 niniejszej Umowy, następuje w całości do _______. Niedopuszczalna jest spłata Kwoty Pożyczki w ratach.

2.5. Kwotę pożyczki uważa się za spłaconą z chwilą wpływu środków na rachunek bankowy Pożyczkodawcy. Kwota pożyczki może zostać spłacona przez Kredytobiorcę przed terminem za zgodą Kredytodawcy.

3. ODSETKI OD KORZYSTANIA KWOTY POŻYCZKI

3.1. Stopa procentowa zgodnie z niniejszą Umową wynosi __% kwoty pożyczki w skali roku.

3.2. Odsetki za wykorzystanie Kwoty Pożyczki płatne są jednocześnie ze spłatą Kwoty Pożyczki.

4. PRAWA I OBOWIĄZKI STRON

4.1. Pożyczkodawca zobowiązuje się do przekazania Kwoty Pożyczki Kredytobiorcy w terminie określonym w punkcie 2.1 niniejszej Umowy.

4.2. Kredytobiorca zobowiązuje się do spłaty Kwoty Pożyczki otrzymanej na mocy niniejszej Umowy wraz z odsetkami w terminie określonym w punkcie 2.4 niniejszej Umowy.

4.3. Pożyczkodawca zobowiązuje się przyjąć, przed upływem terminu określonego w pkt. 2.4 niniejszej Umowy, środki pieniężne przekazane przez niego Kredytobiorcy.

5. PRYWATNOŚĆ

5.1. Warunki niniejszej Umowy i porozumień z nią związanych mają charakter poufny i nie podlegają ujawnieniu.

5.2. Strony podejmują wszelkie niezbędne środki, aby ich pracownicy, agenci, następcy nie informowali osób trzecich o szczegółach niniejszej Umowy bez uprzedniej zgody drugiej Strony.

6. ODPOWIEDZIALNOŚĆ STRON

6.1. W przypadku nieterminowej spłaty Kwoty Pożyczki Pożyczkodawca ma prawo żądać od Pożyczkobiorcy zapłaty kary umownej w wysokości ___% kwoty zadłużenia za każdy dzień opóźnienia.

6.2. Ściągnięcie kar nie zwalnia Kredytobiorcy z wykonania zobowiązań w naturze.

7. SIŁA WYŻSZA

7.1. Strony są zwolnione z odpowiedzialności za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązań wynikających z Umowy wskutek działania siły wyższej, czyli okoliczności nadzwyczajnych i niemożliwych do uniknięcia w danych warunkach, przez co rozumie się niedozwolone działania władz, niepokoje społeczne, epidemie, blokadę, embargo , trzęsienia ziemi, powodzie, pożary lub inne klęski żywiołowe.

7.2. Jeżeli zaistnieją okoliczności określone w pkt. 7.1 Umowy, Strona zobowiązana jest powiadomić o tym drugą Stronę na piśmie w terminie ____ dni. Zawiadomienie musi zawierać informację o charakterze okoliczności oraz przewidywanym czasie ich trwania i zakończenia.

7.3. Jeżeli Strona nie wyśle lub wyśle z opóźnieniem zawiadomienie, o którym mowa w pkt 7.2 Umowy, wówczas jest zobowiązana do zrekompensowania drugiej Stronie poniesionych przez nią strat.

7.4. W przypadku zaistnienia okoliczności przewidzianych w pkt 7.1 Umowy, bieg terminu do wykonania zobowiązań wynikających z Umowy ulega zawieszeniu na czas, w którym te okoliczności występują.

7,5. Jeżeli okoliczności wymienione w punkcie 7.1 Umowy będą nadal obowiązywać przez okres dłuższy niż _______, Strony przeprowadzą dodatkowe negocjacje w celu określenia akceptowalnych alternatywnych sposobów wypełnienia zobowiązań wynikających z Umowy. W przypadku braku takiego postanowienia, każda ze Stron ma prawo do wcześniejszego rozwiązania Umowy.

8. ROZSTRZYGANIE SPORÓW

8.1. Strony będą dążyć do rozwiązania wszelkich ewentualnych sporów i nieporozumień, jakie mogą powstać na gruncie Umowy lub w związku z nią, w drodze negocjacji.

8.2. Spory nierozwiązane w drodze negocjacji kierowane są do sądu w sposób określony w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej. Prawem właściwym w ramach niniejszej Umowy jest prawo Federacji Rosyjskiej.

9. PROCEDURA ZMIANY I ROZWIĄZANIA UMOWY

9.1. Wszelkie zmiany i uzupełnienia Umowy są ważne, jeżeli zostały sporządzone w formie pisemnej i podpisane przez należycie umocowanych przedstawicieli Stron. Odpowiednie ustalenia dodatkowe Stron stanowią integralną część Umowy.

9.2. Umowa ulega rozwiązaniu z chwilą całkowitego wywiązania się przez Kredytobiorcę ze swoich zobowiązań do spłaty Kwoty Kredytu wraz z naliczonymi odsetkami.

9.3. Umowa może zostać rozwiązana przedterminowo za zgodą Stron lub w inny sposób i z przyczyn przewidzianych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

10. POSTANOWIENIA KOŃCOWE

10.1. Niniejsza Umowa wchodzi w życie z chwilą, gdy Pożyczkodawca przeleje Kwotę Pożyczki na konto Kredytobiorcy wskazane w paragrafie 11 niniejszej Umowy i obowiązuje do czasu pełnego i prawidłowego wywiązania się Stron ze swoich wzajemnych zobowiązań wynikających z Umowy.

10.2. Wszelkie zawiadomienia i komunikaty w ramach Umowy muszą być przesyłane przez Strony sobie nawzajem w formie pisemnej.

10.3. Niniejsza Umowa została sporządzona w ____ egzemplarzach, ___ egzemplarzach, w języku rosyjskim i __________ językach. Obydwa egzemplarze są identyczne i mają tę samą moc prawną. Każda ze Stron Umowy posiada jeden egzemplarz w języku rosyjskim i __________.

10.4. Stosunki prawne Stron wynikające z niniejszej Umowy regulowane są zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej. We wszystkich pozostałych kwestiach nieuregulowanych Umową Strony będą kierować się ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

Formularz dokumentu „Przybliżona forma umowy pożyczki pomiędzy rezydentem a nierezydentem w walucie obcej (pożyczkodawca – rezydent, pożyczkobiorca – nierezydent)” znajduje się w rubryce „Umowa pożyczki, otrzymanie pożyczki”. Zapisz link do dokumentu w sieciach społecznościowych lub pobierz go na swój komputer.

Umowa pożyczki pomiędzy rezydentem a nierezydentem w walucie obcej

(pożyczkodawca – rezydent, pożyczkobiorca – nierezydent)

____________ „___” ___________ 20____

(miejsce zawarcia umowy) (data zawarcia umowy)

__________________________________________________________________,

(pełna nazwa organizacji, kraj)

(stanowisko, imię i nazwisko)

zwany dalej „Pożyczkodawcą” oraz ____________________________________

(pełna nazwa organizacji,

reprezentowane przez _________________________________________________________________,

(stanowisko, imię i nazwisko)

działając na podstawie ______________________________________________,

(Statut, Regulamin, Pełnomocnictwo)

zwane dalej „Pożyczkobiorcą”, łącznie zwane „Stronami”.

niniejszą umowę dotyczącą następujących kwestii:

1. Przedmiot Umowy

1.1. Zgodnie z niniejszą umową, Kredytodawca jest w kolejności __________________

(określ cel

udzielenie pożyczki)

w okresie poprzedzającym „__”_______20___ przenosi własność środków na Kredytobiorcę

środki finansowe w wysokości ______________________________________________________________

(w liczbach, słownie kwota środków)

A Kredytobiorca zobowiązuje się zwrócić Kredytodawcy taki

(waluta gotówkowa)

tę samą kwotę pieniędzy wraz z zapłaconymi odsetkami.

1.2. Kwota kredytu ustalana jest w walucie obcej - _____________.

(waluta gotówkowa

2. Gwarancje wykonania umowy

2.1. Zabezpieczeniem kredytu udzielonego na podstawie umowy jest ____________

________________________________________________________________________.

(sposób zabezpieczenia zobowiązania)

3. Prawa i obowiązki Stron

3.1. Pożyczkodawca przez „____” ________________ 20___. zobowiązuje się

przekazać kwotę pożyczki Kredytobiorcy.

3.2. Przeniesienie kwoty kredytu wyrażonej w walucie obcej na rzecz

Rachunek bankowy Kredytobiorcy potwierdzany jest poleceniem zapłaty ze znakiem

banku o egzekucję.

3.3. Kredytobiorca zobowiązuje się do zwrotu kwoty otrzymanej na mocy niniejszej umowy

kwotę po upływie terminu określonego w punkcie 1.1 umowy.

3.4. Pożyczkodawca zobowiązuje się przyjąć przed upływem terminu określonego w

klauzuli 1.1 tej umowy, środki przekazane przez niego Kredytobiorcy.

4. Odsetki wynikające z umowy

4.1. Kredytobiorca płaci Kredytodawcy odsetki za korzystanie z kredytu.

na kwotę pożyczki w wysokości _______________________________________________.

(kwota i waluta środków)

4.2. Odsetki od pożyczki płatne są miesięcznie, do wysokości

wywiązanie się z obowiązku spłaty kwoty pożyczki nie później niż ____________

daty każdego miesiąca.

5. Odpowiedzialność Stron

5.1. W przypadku naruszenia ustalonego terminu spłaty ustalonej kwoty pożyczki

1.1 umowy, od tej kwoty naliczane są odsetki w wysokości

ustanowiony w art. 395 ust. 1 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej

Federation, od dnia, w którym miał zostać zwrócony, do dnia, w którym miał zostać zwrócony

zwrócić Kredytodawcy bez względu na zapłatę odsetek określonych w punkcie 3.1

porozumienie.

5.2. Za niespełnienie lub nienależyte wykonanie warunków niniejszego Regulaminu

Umowa Strony ponoszą odpowiedzialność przewidzianą przez prawo.

6. Postanowienia końcowe umowy

6.1. Umowę tę uważa się za zawartą z chwilą przeniesienia

pieniędzy Kredytobiorcy.

6.2. Kwotę pożyczki uważa się za spłaconą od momentu jej otrzymania

środków na rachunek bankowy Kredytodawcy.

6.3. W przypadku wszystkich postanowień nieuregulowanych niniejszą umową,

Strony kierują się obowiązującym ustawodawstwem.

6.4. Umowę sporządzono w dwóch egzemplarzach, każdy o jednakowej treści

moc prawną, po jednej dla każdej ze stron.

6,5. Na mocy tej umowy prąd

ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

7. Dane i podpisy Stron:

Pożyczkobiorca:______________________ Pożyczkodawca:_____________________

______________________________ ________________________________

Kredytobiorca-pożyczkodawca

____________ _____________

Zobacz dokument w galerii:

Nie jest tajemnicą, że praca biurowa negatywnie wpływa zarówno na stan fizyczny, jak i psychiczny pracownika. Istnieje wiele faktów potwierdzających jedno i drugie.
Każdy człowiek spędza w pracy znaczną część swojego życia, dlatego bardzo ważne jest nie tylko to, co robi, ale także z kim musi się komunikować.

MG Suchowska, prawnik

Kredyt gotówkowy w rublu od osoby fizycznej - nierezydenta walutowego: o czym musisz pamiętać

W każdej firmie mogą pojawić się przejściowe trudności finansowe. Jednym z częstych sposobów na ich pokonanie jest kredyt gotówkowy. Może go udzielić każdy, także cudzoziemiec będący np. wspólnikiem spółki. Często pożyczone środki są deponowane w gotówce w rublach bezpośrednio w kasie organizacji, ponieważ przy udzielaniu pożyczki:

nie ma potrzeby korzystania z kasy fiskalnej, gdyż nie są to płatności za towar (pracę, usługi) klauzula 1 art. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ; Pismo Ministra Finansów z dnia 28 maja 2012 r. nr 03-01-15/4-104. Wystarczy wypełnić paragon (formularz nr KO-1) zatwierdzony Uchwała Państwowej Komisji Statystycznej z dnia 18 sierpnia 1998 r. nr 88;
Nie ma ograniczeń w płatnościach gotówkowych i ust. 1 Dyrektywy Banku Centralnego nr 1843-U z dnia 20 czerwca 2007 r..

Jednak ci, którzy od czasu do czasu otrzymują pożyczki gotówkowe, nawet w rublach, od obcokrajowców i innych osób niebędących rezydentami walutowymi Federacji Rosyjskiej, muszą pamiętać o pewnych niuansach.

Przypomnijmy to nie są rezydentami walutowymi Federacji Rosyjskiej podpunkt „a”, „b” klauzula 6, ust. „a” ust. 7 ust. 1, art. 1 ustawy nr 173-FZ z dnia 10 grudnia 2003 r. (zwanej dalej ustawą nr 173-FZ), w szczególności:

cudzoziemcy i bezpaństwowcy czasowo zamieszkujący lub czasowo przebywający na terytorium Federacji Rosyjskiej;
Rosjanie przebywający na stałe w innym państwie co najmniej od roku, w tym ci, którzy posiadają odpowiednie zezwolenie na pobyt, a także osoby czasowo przebywające w obcym państwie przez rok lub dłużej na podstawie wizy pracowniczej, studenckiej lub kombinacji takich wiz z o łącznej ważności co najmniej 1 roku.

Jeśli jednak taki Rosjanin nie przyzna się, że jest nierezydentem walutowym, to prawie niemożliwe jest, aby przekonać się o tym samodzielnie.

NUANCJA 1. Pomimo faktu, że cudzoziemiec (nierezydent) podczas pobytu na terytorium Federacji Rosyjskiej przekazuje rosyjską walutę (czyli ruble) w formie pożyczki rosyjskiej organizacji (rezydentowi), uważa się to za transakcja walutowa klauzula 9 ust. 1, art. 1 ustawy nr 173-FZ; Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego z dnia 30 lipca 2012 roku nr 2079/12. Co do zasady wszystkie płatności z tytułu transakcji walutowych muszą być dokonywane przez organizacje będące rezydentami w forma bezgotówkowa - za pośrednictwem rachunków bankowych w autoryzowanych bankach x Część 2 14 ustawy nr 173-FZ.

W niektórych przypadkach rosyjskie firmy mogą płacić obcokrajowcom gotówką w rublach, na przykład bez korzystania z kont bankowych Część 2 14 ustawy nr 173-FZ:

do detalicznego zakupu i sprzedaży towarów;
przy świadczeniu cudzoziemcowi usług zwykle świadczonych ludności - transportu, hoteli itp.

Nie stanowi także naruszenia przepisów walutowych to, że rosyjska firma wypłaca zagranicznemu pracownikowi wynagrodzenie w rublach. Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego z dnia 18 marca 2008 roku nr 15693/07.

Gwoli uczciwości powiedzmy, że obecnie nie została ustanowiona żadna odpowiedzialność za nieprzestrzeganie bezgotówkowej formy transakcji walutowych. Część 2 5 ustawy nr 173-FZ; Część 1 15.25 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej; Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego z dnia 17 lutego 2009 roku nr 12089/08. Nie można jednak całkowicie wykluczyć roszczeń lokalnych władz Rosfinnadzoru.

NUANCJA 2. Kwota otrzymana od cudzoziemca w ramach jednej umowy pożyczki w ekwiwalencie rubla nie powinno przekroczyć dolarów amerykańskich według oficjalnego kursu Banku Centralnego z dnia zawarcia umowy (obecnie jest to około 1,5 mln rubli).

W przeciwnym razie będziesz musiał wydać paszport transakcyjny i s. 5.1.5, 5,2 sek. II Instrukcja Banku Centralnego z dnia 4 czerwca 2012 r. nr 138-I. Jeśli go nie ukończysz, możesz zostać ukarany grzywną od tego samego Rosfinnadzoru

Od 14 kwietnia wejdą w życie nowe wymogi dotyczące transakcji dewizowych i będzie więcej powodów nakładania kar. Zmiany dotyczą tych, którzy sami są rezydentami i pożyczają nierezydentom.

Teraz każdy musi wskazać w umowie okres spłaty kredytu. A jeśli pieniądze nie zostaną zwrócone w terminie, osoba, która je pożyczyła, może zostać ukarana grzywną (ale nie wszyscy).

Od 14 maja pojawią się nowe kary dla urzędników. Dyrektor firmy współpracującej z nierezydentami może stracić do 30 tysięcy rubli z powodu jednego naruszenia. Już teraz kary dla firmy lub indywidualnego przedsiębiorcy sięgają nawet 100% kwoty kredytu. Kary nie dotyczą zwykłych ludzi, ale termin i tak musi zostać określony.

Co to jest repatriacja?

Repatriacja środków to zwrot pieniędzy z innych krajów do Rosji. Pod różnymi legalnymi i nielegalnymi pretekstami czasami przesyłane są pieniądze obywateli Rosji za granicę. I z jakiegoś powodu nie wracają. Państwo nie zawsze mogło nad tym zapanować. Banki np. monitorowały transakcje handlu zagranicznego za pomocą paszportów transakcyjnych, jednak zdarzały się niuanse, które uniemożliwiały pełną kontrolę umów kredytowych z nierezydentami.

Ekaterina Miroszkina

ekonomista

Jak było wcześniej?

Istnieje ustawa o regulacji i kontroli waluty. Jeśli firma zawrze umowę handlu zagranicznego, wówczas będzie dokonywać płatności na zasadach określonych przez prawo.

Na przykład wszystkie kontrakty walutowe podlegają rachunkowości - wcześniej wydano dla nich paszport transakcyjny, a od 1 marca rejestrowane są kontrakty od 3 milionów rubli na import i pożyczki oraz od 6 milionów rubli na eksport (kwota musi być równa lub równowartość w dowolnej walucie). W przypadku kontraktów walutowych ważne jest dotrzymanie terminów dostaw i rozliczeń. Monitoruje to dział kontroli walutowej banku.

Wcześniej kontrola terminu zwrotu pieniędzy dotyczyła wyłącznie transakcji handlu zagranicznego, gdy przedmiotem umowy była dostawa towaru lub świadczenie usług. Naruszenie terminów płatności za towary i usługi może skutkować karami finansowymi.

Ale bank nie kontrolował warunków umów kredytowych z nierezydentami i nie został ukarany karą za ich naruszenie.

Nowe wymogi dotyczące umów kredytów z nierezydentami

Od 14 kwietnia 2018 roku pojawił się nowy obowiązek repatriacji środków przekazanych nierezydentom. Oto najważniejsze:

Umowa pożyczki z nierezydentem musi określać okres spłaty. W przypadku braku terminu bank nie przyjmie umowy o świadczenie usług i nie przeprowadzi operacji.
Kredytobiorca niebędący rezydentem ma obowiązek zwrócić pieniądze w wyznaczonym terminie. Teraz banki to sprawdzą. Jeżeli pieniądze nie zostaną zwrócone w terminie, bank się o tym dowie i będzie musiał poinformować Bank Centralny.
Waluta umowy kredytowej nie ma znaczenia. Możesz pożyczać w dolarach lub rublach.

Jakie będą kary?

Naruszenie przepisów dewizowych podlega karze pieniężnej zgodnie z art. 15.25 Kodeks wykroczeń administracyjnych. Na razie artykuł ten został po prostu uzupełniony o naruszenie warunków spłaty pieniędzy wynikających z umowy kredytowej. Ta zasada już działa.

Jeżeli ktoś pożyczył pieniądze nierezydentowi, a ten nie oddał pieniędzy w terminie, pożyczkodawcy mogą zostać naliczone następujące rodzaje kar finansowych:

1/150 kluczowej stopy procentowej Banku Centralnego za każdy dzień opóźnienia.
Od ¾ do jednego rozmiaru niewymienionej kwoty.

Może zostać nałożona jedna kara lub obie mogą zostać nałożone jednocześnie. To nie bank wystawia kary. Nie ma on nic wspólnego z sankcjami dla klientów i nie otrzymuje niczego na swoją korzyść. Obowiązkiem banku jest monitorowanie, jak Klient wywiązuje się z wymogów prawa i pomoc w prawidłowym wypełnieniu dokumentów.

Od 14 maja 2018 r. Na urzędników firm, które naruszyły przepisy walutowe, będzie nakładana kara grzywny: minimum 20 tysięcy rubli. Do maja nie zostaną ukarani grzywną za naruszenie zasad repatriacji wpływów i pożyczek. Ale dla indywidualnych przedsiębiorców i firm grożą już kary.

Dla zwykłych obywateli ani teraz, ani w maju nie będzie kar za naruszenie warunków spłaty kredytu. Ale muszą też wskazać termin w umowie, w przeciwnym razie bank nie zatwierdzi płatności.

Kiedy nie musisz zwracać pieniędzy do autoryzowanego banku

Lista takich wyjątków istniała już wcześniej, teraz jednak dotyczy umów kredytowych i została rozszerzona. Przykładowo, najpierw pożyczyłeś pieniądze nierezydentowi, a następnie on Ci je pożyczył i przelał pieniądze na konto w autoryzowanym banku. Masz wzajemne zobowiązania, kompensujesz je ze sobą – i choć formalnie pożyczka nie została spłacona, nie ma mowy o naruszeniu.

Jeżeli umowa pożyczki już obowiązuje

Wymogów spłaty zadłużenia muszą przestrzegać jedynie nowe umowy pożyczki z nierezydentami – takie, które zostaną zawarte od 14 kwietnia.

W przypadku istniejących umów nowe wymagania nie mają zastosowania. Jeśli pół roku temu zawarłeś umowę pożyczki, nie określiłeś terminu, a dług nie zostanie Ci zwrócony, kar nie będzie.