Que imposto você deve pagar ao vender um carro? Despesas tributárias na compra e venda de carro: quem paga e quanto. Quais despesas não podem afetar o tamanho da base tributária?

Vamos tentar descobrir de que depende o valor do pagamento do imposto, se você precisa pagá-lo no seu caso e como isso pode ser feito.

O portal foi assessorado sobre o assunto pelo advogado automotivo e ativista de direitos humanos Sergei Lyalikov.

Qualquer cidadão que receba algum rendimento deverá pagar ao Estado 13% desse valor. Quando se trata de salários, o empregador é responsável pelos impostos. Se você pretende vender um imóvel (e assim receber renda!), então você mesmo terá que interagir com a Receita Federal (FTS).

No entanto, todos os itens a seguir não se aplicam a pessoas que possuíram o carro por 3 ou mais anos antes de ele ser vendido. O rendimento da venda de tal automóvel não está sujeito a tributação de acordo com a cláusula 17.1 do art. 217 do Código Tributário da Federação Russa e não há necessidade de informar as autoridades fiscais sobre o fato da venda de tal imóvel.

Atenção: o período durante o qual o automóvel foi propriedade do contribuinte não é calculado a partir do momento do seu registo na Inspecção Estadual de Segurança Rodoviária, mas sim a partir do momento em que o veículo foi adquirido. Assim, o prazo deste prazo é o dia em que for concluída a transação de venda do automóvel ao novo proprietário. Ou seja, se uma pessoa adquirir seu carro no final de dezembro de 2014, mas registrá-lo no início de janeiro de 2015, a Receita Federal considerará que você recebeu rendimentos em 2014.

O que você deve fazer se tiver seu carro há menos de três anos?

Apresentar a declaração de imposto de renda à Receita Federal e indicar o valor recebido com a venda do carro. Mesmo que por um motivo ou outro você não deva um único rublo ao estado. Falaremos sobre os prazos e formas de apresentação da declaração, bem como as sanções pelo não envio a seguir.

O que servirá de confirmação do tempo de propriedade do carro e do seu valor?

Esse documento pode servir como arquivo . Por precaução, recomendamos que você guarde cópias de todos os acordos sobre transações de automóveis que você já celebrou. É necessário que seja documentado o fato da transferência do dinheiro ao vendedor. A prova pode ser um cheque, um recibo, um certificado confirmando o depósito de dinheiro em uma conta ou, em casos extremos, um recibo.

Em que casos você não pode pagar imposto sobre vendas?

Se você possui o carro há mais de três anos, conforme mencionado acima.
- Se você puder documentar que está vendendo o carro mais barato do que comprou, ou seja, a receita que você recebeu com a venda do carro não é compensada pelas despesas incorridas anteriormente.
-Se você vendeu o carro por menos de 250 mil rublos.

Vale a pena abordar o último ponto com mais detalhes. 250 mil rublos é o limite para dedução do imposto predial, previsto na versão moderna do Código Tributário. Por este valor você pode reduzir legalmente a base tributável (neste caso, o valor recebido pela venda do carro). Se não conseguir documentar que comprou o carro por um valor superior ao que está a vender, apresente um pedido de dedução fiscal juntamente com a sua declaração (ela não é fornecida automaticamente). Em seguida, o valor do imposto será calculado usando uma fórmula simples: (Valor da venda - 250.000) * 0,13. Assim, se você vender um carro por menos de 250 mil, a base tributária será zero.

Que imposto devo pagar se vender um carro por um valor superior ao que foi comprado?

Nesse caso, você deve se guiar pela fórmula que demos acima: subtrair o valor da compra do valor da venda e multiplicar o resultado por 0,13. Ou seja, se você comprou um carro por 500 mil rublos e o vendeu por 600 mil, pagará imposto de 100 mil. No entanto, mesmo que obtenha algum benefício, mas venda o carro por menos de 250 mil rublos, você. ainda tem o direito de usar a dedução fiscal e não pagar nada ao estado.

Como fazer a declaração de imposto de renda?

Você pode enviá-lo de três maneiras:
- Venha pessoalmente ao departamento distrital da Receita Federal e preencha o formulário de declaração.
- Enviar a declaração preenchida à Receita Federal por meio de carta valiosa com relação dos anexos.
- Envie uma declaração através do site do Serviço de Impostos Federais r78.nalog.ru. Na seção correspondente sobre Imposto de Renda Pessoa Física (NDFL), há um link para download do formulário obrigatório com instruções detalhadas para seu preenchimento, bem como um programa especial de assistente de informática “Declaração 2010”.

Até que data posso apresentar uma declaração?

Você deve notificar a Receita Federal sobre sua renda no ano seguinte à venda do carro. Se você fez uma transação em 2014, em 2015 teve que apresentar uma declaração até 3 de maio de 2015. As informações sobre prazos variam de ano para ano, sendo que normalmente o “prazo” do ano seguinte é anunciado no final do ano anterior. Portanto, se você está vendendo seu “cavalo de ferro” agora, não se esqueça de consultar r78.nalog.ru em dezembro de 2014.

O que acontece se você não apresentar uma declaração?

De acordo com o artigo 119.º do Código Tributário, a não apresentação da declaração no prazo fixado é punível com multa de 5% do valor do imposto por cada mês completo a contar do prazo para apresentação da declaração, mas não superior a 30% deste valor e não mais de 1000 rublos. E como você não informou à Receita Federal por quanto vendeu o carro, provavelmente enfrentará uma multa mínima de 1.000 rublos.

Em caso de extravio do contrato de compra e venda de um carro, é possível obtê-lo no MREO onde o carro foi registrado?

A legislação oferece essa oportunidade: de acordo com o parágrafo 38 do Despacho do Ministério da Administração Interna nº 1.001, que regulamenta as regras de registro de veículos, os funcionários do MREO são obrigados a devolver-lhe o contrato original de compra e venda do carro em seu posse se você enviar um requerimento por escrito correspondente.

Serei cobrado imposto se vender um carro por procuração?

A “venda” de automóvel por procuração não constitui operação de compra e venda nos termos da lei, uma vez que o proprietário nominal não muda. Se você vender um carro por procuração três anos após a compra, ou tiver certeza de que o comprador não o revenderá sob o contrato até o término desse período de propriedade de três anos, não precisará se preocupar em preencher uma declaração.

Outra questão é se você possuiu o carro por menos de três anos e depois o vendeu pelo preço "geral". Peça ao comprador para notificá-lo em tempo hábil se decidir registrá-lo oficialmente em seu nome ou revendê-lo sob contrato. Assim você poderá saber exatamente quando deverá apresentar a declaração e evitar sanções da Receita Federal. Você não deve vender um carro por procuração se não conhecer bem o comprador e não tiver a oportunidade de contatá-lo rapidamente.



Muitos proprietários de automóveis estão se perguntando se precisam pagar imposto sobre a venda de um carro que possuem há menos de 3 anos. Para dar uma resposta precisa, você deve compreender cuidadosamente as determinadas condições da transação e outras nuances que afetam o valor do imposto de renda pessoal e a necessidade de pagá-lo.

O imposto sobre a venda de um carro é pago pelo vendedor. E isso é bastante natural, porque ele dá lucro (mas nem sempre). Se o carro valia mais no momento da compra pelo vendedor do que está sendo vendido atualmente, ou seja, ele não dá lucro, então não há necessidade de pagar imposto de renda pessoa física. Mas terá de apresentar uma declaração às autoridades fiscais (se o automóvel for propriedade há menos de 3 anos).

Isto é interessante! Contam-se 3 anos (36 meses) a partir da data de celebração do contrato de compra e venda ou da data de compra do automóvel na concessionária. O período de registro na polícia de trânsito, neste caso, não é de fundamental importância.

Em que circunstâncias você precisa pagar impostos?

Não há necessidade de pagar imposto sobre vendas de veículos possuídos há mais de 3 anos. Nesse caso, você nem precisa se preocupar em fornecer informações ao Fisco – não há necessidade de apresentar declaração.

Além disso, o imposto não é pago se:

  1. O preço do carro é de 250.000 rublos(ou menos). Nesse caso, o vendedor tem o direito de produzir, legalizado pelo Estado. Seu valor máximo é de 250.000 rublos (anteriormente, o valor máximo era de 125.000 rublos). Portanto, você não terá que pagar. A dedução de propriedade só é aplicável se o proprietário não vender mais de um carro por ano. Também é utilizado na venda de carros mais caros, cujo lucro é muito maior.
    Por exemplo, o custo do carro é de 500.000 rublos. E o dono decidiu vender o carro por um milhão. Ou seja, o lucro será de meio milhão. Então o proprietário, ao preencher a declaração, tem o direito de fazer um reembolso no valor de 250.000 e terá que pagar imposto sobre o valor restante (também 250.000 rublos). De referir ainda que a dedução fiscal aplica-se apenas na venda de automóvel com menos de três anos de posse.
  2. O dono do carro não tem lucro. Por exemplo, um carro foi comprado por 1 milhão, mas foi vendido por 750.000 rublos. O proprietário não obteve nenhum lucro. Portanto, à questão de saber se é necessário pagar imposto (desde que não tenha sido obtido lucro), a resposta pode ser não.
Observação! Se o proprietário possuir o carro há menos de 3 anos, mas não tiver obtido lucro na venda, deverá ser apresentada uma declaração ao fisco. Uma declaração também deve ser apresentada se um carro for vendido, cujo lucro não exceda 250.000 rublos. Deve indicar a utilização de dedução patrimonial. Em ambos os casos nenhum imposto é pago.

O valor do imposto sobre a venda de um carro matriculado há menos de 3 anos

Alguns residentes russos não sabem que impostos devem pagar ao vender um carro. A resposta é muito simples - imposto de renda (ou, como é oficialmente chamado).

O valor do imposto é determinado pela situação do cidadão:

  1. Os residentes pagam 13% dos lucros.
  2. Os não residentes terão que pagar muito mais - 30% do lucro da venda.
Recurso importante! Os cidadãos que vivem fora do país mais de 183 dias por ano podem ser reconhecidos como não residentes da Federação Russa. Ao mesmo tempo, não apenas as pessoas com cidadania russa são consideradas residentes, mas também aquelas que possuem autorização de residência na Federação Russa. Também são considerados não residentes as pessoas que possuem dupla cidadania ou autorização de residência em outro país.

A declaração à repartição de finanças do lugar de residência é apresentada de 1 de janeiro a 30 de abril do ano seguinte ao da venda do automóvel. O imposto de renda pessoa física é pago até 15 de julho após o preenchimento da declaração.

Vídeo detalhado sobre o tema:

Como evitar o pagamento de impostos ao vender um carro de propriedade há menos de 3 anos?

Descobrimos em que casos é pago. Mas é possível evitar deduções fiscais se o carro tiver sido possuído há menos de 3 anos?

Ao vender um carro de propriedade há menos de 36 meses, você pode evitar pagamentos nas seguintes situações:

  1. O carro foi vendido por menos do que foi comprado. Ou seja, o proprietário do carro não obteve nenhum lucro com a venda. Para comprovar ao fisco que não recebeu quaisquer rendimentos, deverá apresentar documentos que comprovem o preço pelo qual comprou o automóvel. Se os documentos não forem preservados, eles não poderão isentá-lo do pagamento de impostos. Neste caso, o custo de aquisição não será considerado e o lucro será reconhecido como o preço de venda do carro. Se o carro foi recebido de presente e você decidiu vendê-lo sem esperar três anos, também incide imposto sobre o custo do carro no momento da venda, que é receita em um caso particular. Para pagar o imposto, você mesmo precisa calcular o valor, com base na sua situação (residente ou não residente), apresentar uma declaração (indica o valor) e só depois pagar o imposto. Se o preço de compra não puder ser comprovado, o uso de uma dedução fiscal ajudará a reduzir o valor dos pagamentos. Além disso, sujeito à apresentação dos certificados necessários, será possível deduzir o valor das despesas com a reparação do automóvel.
  2. O lucro da venda foi inferior a 250.000 rublos. Assim, o cidadão tem o direito de aplicar uma dedução fiscal no mesmo valor e isentar-se totalmente do pagamento do imposto de renda. O valor da dedução deve ser indicado na declaração, que deve ser apresentada ao fisco.

Características de aplicação da dedução na venda de um carro de propriedade há menos de 3 anos

Uma dedução fiscal ajudará a reduzir significativamente o pagamento de impostos. Mas em que condições pode ser utilizado e como calcular corretamente o imposto ao utilizá-lo?

As deduções fiscais podem ser aplicadas em quaisquer condições, mas não mais do que uma vez por ano. Ou seja, você não poderá aproveitar a dedução fiscal duas vezes por ano na venda de um carro. O valor máximo da dedução é de 250.000 rublos.

O uso de uma dedução fiscal reduzirá o valor do lucro sobre o qual a taxa será cobrada ou até mesmo o isentará do pagamento de impostos. Se o lucro da venda de um carro for inferior a 250 mil rublos, usando a dedução, o lucro será de 0 rublos. Portanto, o imposto de renda não é aplicável neste caso.

A utilização de uma dedução é especialmente importante se o proprietário não possuir documentos sobre o custo de aquisição do carro. Neste caso, a dedução reduzirá significativamente o pagamento de impostos. Além disso, para receber uma dedução adicional, você pode fornecer documentos que comprovem despesas com reparos de automóveis. Eles também serão deduzidos do valor do pagamento.

Olá! Neste artigo contaremos tudo sobre o pagamento do imposto na venda de um carro.

Hoje você aprenderá:

  1. Como calcular você mesmo o imposto;
  2. É possível sem impostos;
  3. Como você pode reduzir seu lucro tributável?

Você deve pagar imposto sobre a venda de um carro de propriedade há menos de 3 anos.

O imposto sobre a venda de um automóvel é pago pelo seu antigo proprietário se o veículo tiver sido propriedade há menos de 3 anos. Se você possui o carro há menos de 36 meses, terá que entrar em contato com a autoridade fiscal para reter uma determinada quantia dos rendimentos recebidos.

  • Dia da compra original;
  • O dia em que o carro é entregue ao novo proprietário.

O número de meses entre essas datas é o período de utilização do veículo. Se for igual, por exemplo, a dois anos, não será possível evitar uma ida à repartição de finanças para apresentar a declaração. O comprador não participa do pagamento desta taxa. Ele também calculará o imposto após novas vendas.

Deve contactar as autoridades fiscais no ano seguinte ao ano em que o carro foi vendido. Isso deve ser feito de forma independente e dentro do prazo, pois os fiscais não enviam notificações ou lembretes. Se você atrasar o preenchimento da declaração ou deixar de pagar os impostos, poderá incorrer em multa.

Quanto você terá que pagar

Vamos descobrir como é tributada a venda de um carro.

O pagamento do imposto não implica a disponibilização de quaisquer benefícios para determinadas categorias de cidadãos. É pago por todas as pessoas, independentemente da capacidade financeira e do estado de saúde, a uma taxa fixa e não está sujeito a alterações.

Como aproveitar a dedução de 250.000 rublos

O imposto sobre a venda de um carro costuma ser um valor impressionante, que nem todo cidadão pode pagar. Para reduzir a base tributável sujeita a tributação, o Estado desenvolveu uma dedução especial que pode ser utilizada por qualquer contribuinte.

Esta medida permite reduzir o imposto a pagar e poupar a maior parte do dinheiro.

Uma dedução de 250.000 rublos é oferecida a todos ao redigir uma declaração. Isso significa que você pode subtrair 250.000 rublos do valor especificado no acordo entre o vendedor e o comprador e calcular o imposto a partir do valor resultante.

Se um carro for vendido por 750.000 rublos, o imposto sem dedução será: 750.000*13% = 97.500 rublos. A quantia é muito grande e nem todos podem pagar. Se levarmos em conta 250.000 rublos, o valor do imposto mudará da seguinte forma: (750.000-250.000)*13% = 65.000 rublos. A diferença de mais de 30.000 rublos é perceptível, portanto, aplicar a dedução é um negócio lucrativo.

Quando um carro custa 250.000 rublos, o imposto neste caso é igual a zero: 250.000-250.000 = 0 rublos. O mesmo resultado ocorrerá se o preço do veículo for inferior a 250.000 rublos.

Por exemplo, o contrato especifica o valor de 180.000 rublos. 180.000 - 250.000 = -70.000 rublos. Um valor negativo indica a ausência de qualquer pagamento à administração fiscal.

Se você vender vários veículos em um ano, só poderá usar a dedução uma vez. Pode ser aplicado imediatamente a todos os carros vendidos ao mesmo tempo, refletindo isso na declaração 3-NDFL.

Ao vender dois veículos em um ano por 360.000 e 890.000 rublos, você pode usar a dedução da seguinte forma: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 rublos.

Usar a dedução para cada carro separadamente é inaceitável. Uma declaração com dados incorretos será devolvida ao seu titular para correção de erros.

Como aplicar despesas incorridas para reduzir receitas

Você pode usar outra maneira conveniente de reduzir o pagamento de impostos. O imposto calculado sobre a venda de um carro pode ser reduzido pelo valor real das despesas com sua compra.

Você vendeu um veículo por 570.000 rublos e comprou-o por 480.000 rublos. Calculamos o imposto da seguinte forma: (570.000 – 480.000) *13% = 11.700 rublos.

Esta opção só é conveniente se você tiver documentos que comprovem o custo de venda e compra de um carro. São contratos de compra e venda. Se não tiver estes documentos em mãos e não os puder entregar à repartição de finanças, não poderá usufruir desta dedução.

Juntamente com as cópias dos contratos, deverá fornecer os originais às autoridades fiscais para verificação da veracidade das informações prestadas.

Qual dedução é mais lucrativa?

Uma ou outra dedução deve ser aplicada com base na situação específica. Em alguns casos, um deles pode ser benéfico, mas em outro pode trazer custos adicionais ao antigo proprietário do veículo.

Se você puder documentar os valores de compra e venda de um carro, será apropriado usar uma dedução para despesas se o equivalente em dinheiro for superior a 250.000 rublos. Se for impossível fornecer os documentos relevantes à autoridade fiscal, você só poderá aplicar uma dedução de 250.000 rublos.

Ao escolher uma ou outra dedução, concentre-se em:

  • Disponibilidade/ausência de documentação comprobatória;
  • Valor da compra;
  • Valor de venda;
  • A diferença entre o valor da compra e a dedução é de 250.000 rublos.

Na venda de bens móveis, você só pode fazer uma dedução por ano. Não é permitido usar os dois métodos de redução de pagamento ao mesmo tempo.

Por conveniência, calcule o imposto de várias maneiras para determinar claramente a lucratividade do uso de deduções. Isto ajudará a reduzir a base tributária.

Como os empreendedores individuais são pagos?

Na venda de um carro, o imposto é pago tanto por pessoas físicas quanto. O proprietário precisa decidir como colocará o veículo à venda: como pessoa física ou como empresário.

A finalidade de uso do carro também é um fator importante. Se o veículo for utilizado para transporte comercial de passageiros ou carga, o imposto será pago da mesma forma que para um empresário individual.

Se um empresário trabalhar de acordo com , 18% serão adicionados ao imposto de renda de 13% como IVA.

Um empresário individual que opera sob , inclui o rendimento na base tributável e paga 6% do valor total. Um empresário pode calcular 15% da diferença entre receitas e despesas, se for mais lucrativo para ele.

O empresário individual que aplica paga imposto sobre o rendimento imputado estabelecido pelos legisladores tendo em conta os indicadores físicos consoante o tipo de atividade empresarial. A venda de um automóvel neste regime de tributação será tratada como outros rendimentos não incluídos nos tipos de atividades permitidas. Portanto, os empreendedores individuais que usarem a UTII precisarão pagar 13% de imposto de renda pessoal e 20% de IVA na venda de um carro. Neste caso, o IVA será calculado sobre a diferença entre o valor da venda e o valor residual do automóvel.

Valor residual = preço de compra - depreciação.

O empresário individual paga IVA se, antes de aplicar a UTII, estava no OSNO. Se a actividade empresarial anterior foi exercida no âmbito do regime fiscal simplificado, não é necessário pagar 20% de IVA na venda de um automóvel.

O imposto de renda pessoa física de 13% deverá ser cobrado sobre o preço integral de venda do carro - não será possível compensar o valor gasto na sua compra (ver ofício do Ministério da Fazenda nº 03-11-09/4088 datado de 29 de janeiro de 2016).

A venda de um carro a um empresário individual não inclui a utilização imposto dedução (250.000 rublos). Só pode ser usado por indivíduos.

O imposto pode ser reduzido se, no cálculo, forem deduzidas as despesas documentadas para a compra de um automóvel, e apenas nos regimes fiscais que o prevejam - OSNO e o regime fiscal simplificado “Rendimentos menos despesas”.

Até que data é melhor pagar?

Os prazos para apresentação de declaração e pagamento de impostos são estabelecidos pelo Código Tributário. A violação deles leva a multas e penalidades. Você deve preencher o relatório e enviá-lo à autoridade fiscal do seu local de residência antes de 30 de abril inclusive. O pagamento conforme declaração é permitido até 15 de julho do mesmo ano.

Não há necessidade de contactar as autoridades fiscais no ano em que o veículo foi vendido. Isso deve ser feito no primeiro semestre do próximo ano civil.

Se o procedimento para apresentação do 3-NDFL for violado, será aplicada uma multa de 200 rublos. O não pagamento do valor devido é punível mensalmente com 5% do mesmo. A multa mínima por atraso no pagamento é de 1.000 rublos, a máxima é de 30% do valor do pagamento sem restrições de valor.

Você não deve atrasar sua ida à repartição de finanças para evitar consequências graves. Fazer uma declaração não é um processo tão difícil como parece à primeira vista. Com diversas vendas de carros, os proprietários adquirem algumas habilidades e enfrentam as dificuldades com muito mais rapidez.

Enviando uma declaração 3-NDFL

Depois de sabermos qual é o imposto cobrado na venda de um carro, descobriremos como declará-lo corretamente.

Você mesmo pode elaborar uma declaração 3-NDFL ou entrando em contato com empresas especializadas que se oferecem para prestar este serviço por uma taxa razoável.

A segunda opção economiza tempo e permite enviar documentos à repartição de finanças sem a sua participação. Para que seu representante possa enviar os relatórios, você deve ter o cuidado de emitir previamente uma procuração autorizando esta ação em seu nome.

Você pode enviar a declaração diretamente na janela de registro da autoridade fiscal ou através do site oficial do serviço fiscal. Neste último caso, o relatório é elaborado em formato eletrónico e enviado para verificação online com assinatura digital.

Você pode levar os documentos a um fiscal para verificação em formato impresso ou preenchido à mão. O documento não permite erros, manchas ou correções. O relatório com erros de digitação não será aceito.

Não se esqueça de levar consigo os seguintes documentos:

  • Passaporte;
  • Declaração;
  • Pedido de dedução;
  • Contratos de compra e venda;
  • Outros documentos que serão úteis para o correto cálculo do imposto.

A primeira declaração de imposto de renda apresentada no ano anterior é considerada a principal. Se um especialista encontrar algum erro ou dado impreciso nele, ele será devolvido ao proprietário para revisão. Nos momentos subsequentes, são elaboradas declarações secundárias até que o relatório assuma a forma adequada.

O principal ato jurídico que define a obrigação dos residentes de pagar impostos é o Código Tributário da Federação Russa. A venda de automóvel está sujeita ao imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, o qual é abrangido pelo capítulo 23 do referido código.

Artigos distintos do Capítulo 23 determinam o círculo de contribuintes, objetos de tributação, base tributável, condições de pagamento e isenção fiscal.

Preciso pagar imposto sobre vendas de automóveis?

A venda de um carro é considerada receita em dinheiro. De acordo com isso, tal transação se enquadra no artigo 210 do Código Tributário da Federação Russa e é tributada Imposto de renda pessoal.

Importante
Porém, nem todos os vendedores terão que pagar esse imposto de renda. A condição para o pagamento do imposto de renda pessoa física é o lucro recebido pelo vendedor. Se a transação não for registrada, o vendedor fica isento do pagamento do imposto. Por exemplo, comprado por 500 mil rublos. O carro é vendido por 480 mil rublos. Nesse caso, o vendedor não gera renda e não paga a taxa.

A legislação também estabelece um regime especial três anos o período de posse de uma coisa, após o qual a transação para sua venda não está sujeito a tributação. O artigo 217 do Código Tributário da Federação Russa lista uma longa lista de rendimentos que não estão sujeitos ao imposto de renda pessoal. A cláusula 17.1 do artigo estabelece que o imposto não é pago na venda de imóvel que estava em posse de 3 anos e mais. Por exemplo, um carro foi comprado por 330 mil rublos e vendido por 345 mil rublos. O lucro do vendedor foi de 15 mil, mas como o carro é propriedade há mais de 3 anos, ele não paga imposto de transporte.

Outro relaxamento diz respeito ao custo do veículo. Se o carro foi vendido por um preço menos de 250 mil rublos, então pague imposto de renda pessoal não há necessidade, mesmo que o vendedor tenha obtido lucro durante a venda.

Qual é o imposto para pessoas físicas

O imposto de renda pessoal é 13 % . Deve-se ter em mente que nem todo o valor da venda está sujeito a tributação, mas apenas o lucro auferido. Por exemplo, se fosse 100 mil rublos, o valor do imposto é calculado a partir desse valor e é de 13 mil. Para não residentes na Federação Russa, o valor do imposto é maior - 30% da renda.

A declaração do ano anterior deverá ser entregue até 30.04 do ano seguinte. Os vendedores que possuem o carro há mais de 3 anos estão isentos de apresentar declaração.

Importante
Se o carro era propriedade há menos de 3 anos, mas o vendedor não obteve lucro com a transação, ainda é necessário apresentar uma declaração. Deve vir acompanhado de contratos que comprovem a ausência de lucro na realização da transação.

Você pode enviar sua declaração online ou visitando pessoalmente uma agência. Ao enviar você deve fornecer:

  • Declaração 3-NDFL (preenchida em programa especial);
  • Passaporte;
  • Certificado NIF;
  • uma cópia do título do carro vendido;
  • prova documental da presença ou ausência de rendimentos (apólice antiga, outras provas).

Valor isento de impostos

No cálculo do imposto de renda pessoa física, é estabelecido um valor isento de imposto no valor de 250 mil rublos. Se o preço do carro no contrato de compra e venda for inferior ao valor especificado, a taxa de imposto será integralmente não cobrado. Se for maior, o rendimento está sujeito a tributação excedendo esse valor.

Isenção de imposto

As seguintes categorias de vendedores estão totalmente isentas do pagamento de imposto de renda pessoal:

  • possuir o carro há mais de 3 anos;
  • não obteve lucro com a venda;
  • aqueles que venderam carros por menos de 250 mil rublos;
  • gastar uma quantia em um ano fiscal na compra de um carro novo que exceda o preço de venda do antigo.

EM primeiro caso de apresentar uma declaração não há necessidade, nos restantes terá de documentar que o cidadão deverá estar isento da obrigação de pagar o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Como calcular o imposto sobre vendas

Calcular o imposto de renda pessoal é muito simples. O preço de compra deve ser subtraído do preço de venda, obtendo-se assim o rendimento resultante. Em seguida, o valor resultante deve ser multiplicado por 0,13% (taxa de imposto de 13%) ou por 0,3 se o vendedor não for residente na Federação Russa.

Exemplo
O veículo foi comprado por 250 mil rublos, vendido por 300 mil rublos, o período de propriedade foi de 2 anos e 6 meses. A renda recebida é de 50 mil rublos, multiplicando por 0,13, obtemos o valor necessário para o pagamento de 6.500 rublos.

Imposto sobre a venda de um carro doado

Também é considerada a doação e posterior venda da doação do ponto de vista da legislação tributária Extração renda.

Importante
A tributação dos carros superdotados tem vários importante nuances que podem ser consideradas usando um exemplo.

A doação de direito civil é sempre gratuita, portanto não tem prazo determinado custo compras. Porém, o doador gastou dinheiro na compra, ou seja, o valor formal do presente aparece nos documentos.

O próprio contrato de doação também está sujeito a tributação, uma vez que o donatário obtém rendimentos na forma de doação. Por exemplo, um parente deu ao vendedor um carro no valor de 1 milhão de rublos. No ano seguinte, o donatário pagou uma taxa de 130 mil rublos. (13%) do valor do presente. É este valor que servirá para determinar as despesas do vendedor associadas à compra do veículo.

Se o destinatário for proprietário do presente há mais de 3 anos, ao vender o carro estará isento do pagamento do imposto de renda pessoal. Porém, se ele vender o carro antes do prazo acima, terá que pagar arrecadação em benefício do Estado. Ao calcular o valor da taxa do preço de venda (por exemplo, 500 mil rublos), você precisa subtrair os custos de aquisição (130 mil rublos) e multiplicar o resultado por 0,13. Com este esquema, o valor que deverá ser pago será de 48.100 rublos.

Como evitar o pagamento de impostos sobre vendas de automóveis?

Existem alguns truques, permitindo que você fique totalmente isento do pagamento de imposto de renda pessoal.

Possuir um carro mais de 3 anos- essas pessoas não são obrigadas a pagar a taxa.

Vender um carro preços mais baratos compras. Como um carro é um item que se deprecia, seu valor geralmente diminui com o tempo. Portanto, a esmagadora maioria dos vendedores está isenta de pagar porque não obtém lucro.

Compra de um carro em um ano fiscal para uma grande quantidade. Neste caso, será aplicada uma dedução fiscal. Se o valor dos custos de compra exceder o custo de venda do carro antigo, você não terá que pagar imposto de renda pessoal.

Especificamos no contrato, o custo é inferior a 250 mil rublos.
Um método ilegal, mas eficaz, de evasão fiscal, muito utilizado na Rússia. O contrato simplesmente indica um preço inferior ao máximo não tributável de 250 mil rublos. Porém, você precisa saber que a utilização desse método pode gerar não apenas problemas com o fisco. No terminação transação ou reconhecimento dela como ilegal ou nula retornar O dinheiro especificado no texto do acordo está sujeito a pagamento. Neste caso você pode perder a quantia, significativamente superior à taxa hipotética.

Conclusão

O rigor da legislação fiscal nacional no domínio do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é compensado por amplos benefícios que permitem o não pagamento de impostos. Existem vários motivos legais e uma forma ilegal de um vendedor se isentar do pagamento de taxas após a venda de um carro.

Vídeo útil

Aqui eles informam quando você precisa apresentar uma declaração de imposto de renda ao vender um carro:

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A legislação da Federação Russa obriga o proprietário do carro, após vender seu veículo, a pagar o valor apropriado à autoridade fiscal. Existem situações que indicam claramente se o imposto é pago num determinado caso na venda de um automóvel.

Imposto sobre venda de carro

O valor recebido pelo proprietário do carro ao vender um veículo pessoal está sujeito a tributação de acordo com o Código Tributário da Federação Russa. É o rendimento de uma operação de venda de automóveis que está sujeito a tributação.

A percentagem geral do rendimento total fixada pelo Código Tributário é de 13. O valor do rendimento é considerado o preço de venda do automóvel, acordado e anotado pelas partes no contrato.

Uma taxa de imposto de 13% sobre vendas de automóveis é válida para residentes da Federação Russa. Para outros cidadãos (não residentes na Federação Russa), é estabelecida uma taxa fiscal de 30%.

Nos seguintes casos, o imposto não é pago na venda de um carro:

  • o proprietário do carro não recebeu receita com a venda do carro, ou seja, o veículo foi vendido por preço semelhante ao seu custo original;
  • propriedade de longo prazo, o carro foi propriedade de um proprietário por mais de 3 anos;
  • o preço de venda do carro não passa de ¼ milhão de rublos.

Dedução fiscal

Todo proprietário de carro que pagou o imposto em dia e com precisão sobre o valor da receita recebida pela venda de um veículo pode usufruir de uma dedução fiscal.

O Código Tributário da Federação Russa descreve as condições e características para fornecer uma dedução fiscal. Todo cidadão que vendeu um carro de propriedade há não mais de 3 anos tem essa oportunidade. A dedução máxima possível é de 250 mil rublos.

Para receber uma dedução fiscal após vender um carro e pagar o imposto, é necessário preencher uma declaração.

A declaração preenchida é acompanhada dos documentos que atestam a legalidade da operação de venda do veículo e recebimento de rendimentos. Pode ser usado:

  • vendas ou recebimentos de caixa;
  • ordem de pagamento;
  • recibos;
  • Extratos bancários;
  • ordens de pagamento, etc.

Os documentos preparados são submetidos à autoridade fiscal local. O proprietário do carro deve ter consigo os originais e cópias de todos os certificados e extratos para verificação.

Antes de apresentar um pedido de dedução fiscal, é necessário considerar a opção de reduzir o montante do rendimento da venda de um automóvel por um montante igual aos custos da transação (artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa). Na segunda opção, o principal é atender às seguintes condições:

  • comprovação documental de despesas;
  • o valor das despesas não ultrapassa as receitas da venda do veículo.

É mais razoável usar uma dedução fiscal se a receita da venda de um carro não for inferior a ¼ milhão de rublos.

Se o veículo for propriedade há mais de 3 anos, não é cobrado imposto de renda e, portanto, não há como reivindicar a dedução fiscal.

Declaração de imposto

O vendedor do veículo é obrigado a declarar os seus rendimentos ao fisco do local da matrícula. A exceção são as transações de venda de automóveis pertencentes ao mesmo proprietário há mais de 3 anos.

Os documentos para a transação do ano corrente são apresentados às autoridades de registro no início do ano seguinte. Ou seja, os rendimentos recebidos em 2018 são declarados no início de 2019. O último prazo também é limitado pela legislação da Federação Russa - 30 de abril. Em Fevereiro e Março, as filas nas repartições fiscais não são muito longas; este é um bom momento para apresentar uma declaração.

Ignorar obrigações fiscais e prazos obrigatórios pode resultar em responsabilidade na forma de penalidades. Não importa se o vendedor era pessoa física ou jurídica.

A multa é de 5% do valor do imposto não pago. O valor apurado está sujeito a provisionamento mensal para pagamento a partir da data da infração. A multa máxima é de 30% do valor do imposto.

As penalidades e regras de registro não se aplicam às transações de venda de veículo de propriedade há mais de 3 anos. O rendimento proveniente de tal transação não é tributado, independentemente do tipo de carro vendido (marca, custo original, etc.).

Registro da declaração

Para preencher a declaração corretamente e com a maior precisão possível, é necessário preparar os seguintes documentos:

  • comprovante de rendimentos do local de trabalho;
  • documentos que comprovem os direitos de propriedade do automóvel colocado à venda;
  • documento que comprove a transação de venda do carro;
  • Passaporte;

Não declaram rendimentos os cidadãos que tenham celebrado uma operação de compra e venda envolvendo um veículo de propriedade há mais de 3 anos.

No site da autoridade fiscal você pode baixar o programa e preencher você mesmo um formulário fiscal especial. Nas colunas vazias indique:

  1. Tipo – 3-NDFL.
  2. Número da autoridade fiscal.
  3. O contribuinte é pessoa física ou jurídica.
  4. Informações do vendedor:
    • Informações pessoais;
    • Data de nascimento;
    • Local de nascimento;
    • cidadania;
    • localização;
    • Informações de contato;
    • dados do formulário 2-NDFL;
    • deduções.

O formulário em papel preenchido é submetido à repartição de finanças. O documento pode ser apresentado pessoalmente, através de um representante, ou pode utilizar portal eletrónico ou serviços postais.

A violação do procedimento é punível. Multa – 200 rublos.

Envio e status da inscrição

Você pode apresentar uma declaração de imposto de renda usando o portal eletrônico de informações dos Serviços do Estado. O procedimento é gratuito. Basta enviar um requerimento à autoridade fiscal e anexar uma declaração preenchida.

A declaração deve indicar o número da autoridade fiscal do local de residência do vendedor do automóvel. É este número de registro que será utilizado para identificar o destinatário.

Ao submeter uma candidatura, é-lhe atribuído um número de registo pessoal. Este número é comunicado ao remetente através de uma mensagem na Conta Pessoal do requerente. Futuramente, você será notificado por e-mail sobre o status da sua inscrição e sua conclusão. Após a necessária verificação, o requerente será convidado à repartição de finanças para apresentar e verificar a declaração em papel.

É apresentada uma declaração à repartição de finanças e indicado o número de identificação do pedido atribuído, que confirma que o documento foi apresentado por via eletrónica.

Além das regras de preenchimento da declaração de imposto, existe também o procedimento de pagamento do próprio imposto sobre os rendimentos da venda de automóvel. A legislação limita claramente os prazos.

O requerente deve ter consigo:

  • Passaporte;
  • uma declaração corretamente preenchida;
  • original ou cópia do título do carro vendido;
  • contrato de compra e venda;
  • prova documental do recebimento de rendimentos da venda de automóvel.

Com base nos documentos apresentados, o requerente recebe um formulário de pagamento indicando o valor do imposto a pagar no banco.

  • guardar todos os documentos e recibos relativos ao procedimento de venda de automóvel;
  • Se não houver emergência, você deverá esperar 3 anos a partir da data de compra do carro para vendê-lo.

Taxa de transporte

As informações divulgadas no portal oficial do serviço fiscal na Internet informam as regras e possíveis motivos - base para isenção do imposto sobre transporte na venda de carro.

Os consultores explicam: a venda de um veículo não significa a eliminação das obrigações de pagamento do imposto de transporte. É necessário realizar prontamente o procedimento de cancelamento do registro do carro vendido no registro da polícia de trânsito.

Além do cancelamento do registro, são fornecidas as seguintes circunstâncias:

  • roubo de veículos;
  • uso de direitos preferenciais para pagar o imposto de transporte.

Ou seja, a cessação da acumulação do imposto de transporte em nome do anterior proprietário do automóvel será efectuada até ao cancelamento do registo do automóvel na divisão territorial da Inspecção Estadual de Segurança Rodoviária do MREO, bem como a matrícula do automóvel por o novo proprietário (o prazo estabelecido para este procedimento é de 10 dias a partir da data da compra).

Documentos devidamente preparados, uma declaração preenchida e o pagamento pontual do imposto evitarão tempo e custos adicionais de material.

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