Pokušajmo shvatiti o čemu ovisi visina plaćanja poreza, da li ga trebate platiti u vašem slučaju i kako se to može učiniti.

Portalu je savjet o ovom pitanju dao automobilski advokat i aktivista za ljudska prava Sergej Ljalikov.

Svaki građanin koji ostvaruje neka primanja mora platiti državi 13% ovog iznosa. Kada su u pitanju plate, poslodavac je odgovoran za poreze. Ako namjeravate prodati imovinu (i time ostvariti prihod!), tada ćete morati sami stupiti u interakciju s Federalnom poreznom službom (FTS).

Međutim, sve navedeno se ne odnosi na osobe koje su posjedovale automobil 3 ili više godina prije nego što je prodat. Prihod od prodaje takvog automobila uopšte ne podleže oporezivanju u skladu sa tačkom 17.1 čl. 217 Poreskog zakonika Ruske Federacije i nema potrebe obavještavati porezne organe o činjenici prodaje takve imovine.

Napominjemo: period u kojem je automobil bio u vlasništvu poreskog obveznika ne računa se od trenutka registracije kod Državne inspekcije za sigurnost saobraćaja, već od trenutka sticanja vozila u vlasništvo. Shodno tome, datum isteka ovog roka je dan kada je zaključena transakcija prodaje automobila novom vlasniku. Drugim riječima, ako osoba kupi vaš automobil krajem decembra 2014. godine, ali ga registruje početkom januara 2015. godine, Federalna poreska služba će smatrati da ste primili prihod u 2014. godini.

Šta treba da uradite ako imate automobil manje od tri godine?

Podnesite prijavu poreza na dohodak Federalnoj poreznoj službi i tamo navedite iznos primljen od prodaje automobila. Čak i ako iz ovog ili onog razloga državi ne dugujete ni jednu rublju. O rokovima i načinima za podnošenje deklaracije, kao i sankcijama za nepodnošenje, biće reči u nastavku.

Šta će služiti kao potvrda dužine vlasništva automobila i njegove vrijednosti?

Takav dokument može poslužiti kao . Za svaki slučaj preporučujemo da zadržite kopije svih ugovora o prometu automobila koje ste ikada sklopili. Neophodno je da se dokumentuje činjenica prenosa novca prodavcu. Dokaz može biti ček, potvrda o prijemu, potvrda kojom se potvrđuje uplata novca na račun ili, u krajnjem slučaju, priznanica.

U kojim slučajevima ne možete platiti porez na promet?

Ako posjedujete automobil više od tri godine, kao što je gore navedeno.
- Ako možete dokumentirati da automobil prodajete jeftinije nego što ste ga kupili, odnosno prihod koji ste ostvarili od prodaje automobila ne nadoknađuje se ranije nastalim troškovima.
-Ako ste prodali auto za manje od 250 hiljada rubalja.

Na posljednjoj točki vrijedi se detaljnije zadržati. 250 hiljada rubalja je granica za odbitak poreza na imovinu, koja je predviđena modernom verzijom Poreskog zakona. Za ovaj iznos možete zakonski umanjiti poresku osnovicu (u ovom slučaju iznos dobijen prodajom automobila). Ako ne možete dokumentirati da ste automobil kupili za više nego što ga prodajete, podnesite zahtjev za poreski odbitak uz svoju prijavu (ne daje se automatski). Tada će se iznos poreza izračunati pomoću jednostavne formule: (Iznos prodaje - 250.000) * 0,13. Shodno tome, ako prodate automobil za manje od 250 hiljada, tada će poreska osnovica biti nula.

Koji porez treba da platim ako prodam auto za više nego što je kupljeno?

U ovom slučaju, trebali biste se voditi formulom koju smo dali gore: oduzmite iznos kupovine od iznosa prodaje i rezultat pomnožite sa 0,13. Odnosno, ako ste kupili automobil za 500 hiljada rubalja, a prodali ga za 600 hiljada, onda ćete platiti porez na 100 hiljada. Međutim, čak i ako ostvarite neku korist, ali prodate auto za manje od 250 hiljada rubalja, vi ćete i dalje imaju pravo da koriste poreske olakšice i ne plaćaju ništa državi.

Kako podnijeti prijavu poreza na dohodak?

Možete ga predati na tri načina:
- Lično dođite u okružni odjel Federalne porezne službe i tamo popunite formular za prijavu.
- Popunjenu deklaraciju pošaljite Federalnoj poreskoj službi vrijednim pismom sa spiskom priloga.
- Pošaljite deklaraciju putem web stranice Federalne porezne službe r78.nalog.ru. U odgovarajućem odeljku o porezu na dohodak fizičkih lica (NDFL) nalazi se link za preuzimanje potrebnog obrasca sa detaljnim uputstvima za njegovo popunjavanje, kao i poseban program kompjuterskog pomoćnika „Deklaracija 2010“.

Do kojeg datuma mogu predati izjavu?

Morate obavijestiti Federalnu poreznu službu o svojim prihodima sljedeće godine nakon što ste prodali automobil. Ako ste obavili transakciju u 2014. godini, onda ste u 2015. godini morali podnijeti izjavu do 3. maja 2015. godine. Informacije o rokovima variraju iz godine u godinu, a obično se „rok“ za narednu godinu objavljuje na kraju prethodne godine. Dakle, ako sada prodajete svog „gvozdenog konja“, ne zaboravite da pogledate r78.nalog.ru u decembru 2014.

Šta se dešava ako ne podnesete izjavu?

Prema članu 119. Poreskog zakonika, nepodnošenje prijave u propisanom roku kažnjava se novčanom kaznom od 5% iznosa poreza za svaki puni mjesec od isteka roka za podnošenje prijave, ali ne više od 30% ovog iznosa. iznos i ne više od 1000 rubalja. A pošto niste obavijestili Federalnu poreznu službu za koliko ste prodali automobil, najvjerovatnije ćete se suočiti s minimalnom kaznom od 1.000 rubalja.

Ako se izgubi kupoprodajni ugovor za automobil, da li ga je moguće dobiti od MREO-a gdje je auto registrovan?

Zakonodavstvo pruža takvu mogućnost: prema klauzuli 38 Naredbe Ministarstva unutrašnjih poslova br. 1001, koja reguliše pravila registracije vozila, zaposleni u MREO-u su dužni da vam vrate originalni kupoprodajni ugovor o automobilu u svom posjed ako podnesete odgovarajući pismeni zahtjev.

Da li će mi biti naplaćen porez ako prodam automobil putem punomoćja?

“Prodaja” automobila po punomoći nije kupoprodajna transakcija po zakonu, jer se nominalni vlasnik ne mijenja. Ako automobil prodajete putem punomoćja tri godine nakon kupovine, ili sigurno znate da ga kupac neće preprodavati po ugovoru do isteka ovog trogodišnjeg roka vlasništva, ne morate brinuti o podnošenju deklaracije.

Druga je stvar ako ste auto posedovali manje od tri godine pa ga prodali po "generalnoj" ceni. Zamolite kupca da vas blagovremeno obavijesti ako odluči da ga službeno registrira na svoje ime ili preproda po ugovoru. Tada ćete moći tačno znati kada trebate podnijeti deklaraciju i izbjeći sankcije Federalne porezne službe. Ne bi trebalo da prodajete auto preko punomoćja ako ne poznajete dobro kupca i nemate mogućnost da ga brzo kontaktirate.



Mnogi vlasnici automobila se pitaju da li treba da plate porez na prodaju automobila koji imaju manje od 3 godine. Da biste dali tačan odgovor, trebali biste pažljivo razumjeti određene uslove transakcije i druge nijanse koje utiču na iznos poreza na dohodak i potrebu njegovog plaćanja.

Porez na prodaju automobila plaća prodavac. I to je sasvim prirodno, jer on ostvaruje profit (ali ne uvijek). Ako je automobil u trenutku kupovine od strane prodavca vrijedio više nego što se trenutno prodaje, odnosno ne ostvaruje dobit, onda nema potrebe za plaćanjem poreza na dohodak. Ali morat ćete podnijeti deklaraciju poreznim vlastima (ako je automobil u vlasništvu manje od 3 godine).

Ovo je zanimljivo! 3 godine (36 mjeseci) računaju se od dana zaključenja kupoprodajnog ugovora ili od dana kupovine automobila u salonu. Period registracije kod saobraćajne policije u ovom slučaju nije od suštinskog značaja.

Pod kojim okolnostima morate platiti porez?

Nije potrebno plaćati porez na promet vozila koja su u vlasništvu duže od 3 godine. U ovom slučaju ne morate čak ni da brinete o davanju informacija poreskim organima - nema potrebe za podnošenjem deklaracije.

Porez se takođe ne plaća ako:

1. Cijena automobila je 250.000 rubalja(ili manje). U ovom slučaju, prodavac ima pravo na proizvodnju, legalizovanu od strane države. Njegov maksimalni iznos je 250.000 rubalja (ranije je maksimalni iznos bio 125.000 rubalja). Dakle, nećete morati da platite. Odbitak imovine se primjenjuje samo ako vlasnik ne proda više od jednog automobila godišnje. Koristi se i kod prodaje skupljih automobila, od kojih je zarada mnogo veća.
   Na primjer, cijena automobila je 500.000 rubalja. I vlasnik je odlučio da proda auto za milion. Odnosno, dobit će biti pola miliona. Tada vlasnik, prilikom podnošenja prijave, ima pravo na povrat novca u iznosu od 250.000, a na preostali iznos (također 250.000 rubalja) morat će platiti porez. Vrijedi napomenuti i da se porezni odbitak primjenjuje samo kod prodaje automobila koji je u vlasništvu manje od tri godine.
2. Vlasnik automobila ne ostvaruje profit. Na primjer, automobil je kupljen za milion, ali se prodaje za 750.000 rubalja. Vlasnik nije ostvario nikakvu dobit. Dakle, na pitanje da li je potrebno platiti porez (pod uslovom da nije ostvarena dobit) odgovor može biti ne.

Bilješka! Ako je vlasnik bio vlasnik automobila manje od 3 godine, ali pri prodaji nije ostvarena dobit, tada će se morati podnijeti prijava poreznim vlastima. Izjava se također mora podnijeti u slučaju prodaje automobila, čija dobit ne prelazi 250.000 rubalja. Mora naznačiti korištenje odbitka imovine. U oba slučaja porez se ne plaća.

Iznos poreza na promet automobila registrovanog prije manje od 3 godine

Neki stanovnici Rusije ne znaju koji porez treba da plate kada prodaju automobil. Odgovor je vrlo jednostavan - porez na dohodak (ili, kako se službeno zove,).

Visina poreza se određuje prema statusu građanina:

1. Stanovnici plaćaju 13 posto dobiti.
2. Nerezidenti će morati da plate mnogo više - 30 odsto profita od prodaje.

Važna karakteristika! Državljani koji žive van zemlje duže od 183 dana godišnje mogu biti priznati kao nerezidenti Ruske Federacije. Istovremeno, rezidentima se smatraju ne samo osobe s ruskim državljanstvom, već i oni koji imaju boravišnu dozvolu u Ruskoj Federaciji. Nerezidentima se smatraju i osobe koje imaju dvojno državljanstvo ili boravišnu dozvolu u drugoj državi.

Prijava poreskoj upravi u mjestu prebivališta podnosi se od 1. januara do 30. aprila godine koja slijedi nakon godine prodaje automobila. Porez na dohodak građana plaća se do 15. jula nakon podnošenja prijave.

Detaljan video na temu:

Kako izbjeći plaćanje poreza pri prodaji automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine?

Otkrili smo u kojim slučajevima se to plaća. Ali je li moguće izbjeći porezne olakšice ako je automobil bio u vlasništvu manje od 3 godine?

Prilikom prodaje automobila koji je u vlasništvu manje od 36 mjeseci, plaćanje možete izbjeći u sljedećim situacijama:

1. Auto je prodat za manje nego što je kupljen. Odnosno, vlasnik automobila nije dobio nikakvu dobit od prodaje. Da biste dokazali poreznim vlastima da niste ostvarili nikakav prihod, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju cijenu po kojoj ste kupili automobil. Ako dokumenti nisu sačuvani, onda vas neće moći osloboditi plaćanja poreza. U tom slučaju se trošak nabavke neće uzeti u obzir, a dobit će se priznati kao cijena za koju se automobil prodaje. Ako je automobil primljen na poklon, a odlučili ste ga prodati bez čekanja tri godine, tada se plaća i porez na cijenu automobila pri prodaji, što je u konkretnom slučaju prihod. Da biste platili porez, potrebno je sami izračunati iznos, na osnovu svog statusa (rezident ili nerezident), podnijeti deklaraciju (u njoj je naznačen iznos) i tek onda platiti porez. Ako se kupoprodajna cijena ne može dokazati, tada će korištenje poreznog odbitka pomoći u smanjenju iznosa plaćanja. Također, uz obezbjeđenje potrebnih potvrda, biće moguće odbiti iznos troškova popravke automobila.
2. Dobit od prodaje bila je manja od 250.000 rubalja. Tada građanin ima pravo da primijeni poreski odbitak u istom iznosu i potpuno se oslobodi plaćanja poreza na dohodak. Iznos odbitka mora biti naveden u izjavi, koju je potrebno dostaviti poreskoj upravi.

Značajke primjene odbitka pri prodaji automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine

Porezni odbitak će pomoći u značajnom smanjenju plaćanja poreza. Ali pod kojim uslovima se može koristiti i kako pravilno izračunati porez kada se koristi?

Poreski odbici se mogu primijeniti pod bilo kojim uslovima, ali ne više od jednom godišnje. Odnosno, nećete moći da iskoristite poresku olakšicu dva puta godišnje pri prodaji automobila. Maksimalni iznos odbitka je 250.000 rubalja.

Korištenje poreske olakšice će smanjiti iznos dobiti na koju će biti naplaćena naknada, ili vas čak osloboditi plaćanja poreza. Ako je dobit od prodaje automobila bila manja od 250 hiljada rubalja, tada će uz odbitak dobit biti 0 rubalja. Stoga se porez na dohodak u ovom slučaju ne primjenjuje.

Korištenje odbitka posebno je važno ako vlasnik nema dokumente o troškovima kupovine automobila. U ovom slučaju, odbitak će značajno smanjiti plaćanja poreza. Također, da biste dobili dodatni odbitak, možete dostaviti dokumente koji potvrđuju troškove popravke automobila. Oni će također biti odbijeni od iznosa uplate.

Zdravo! U ovom članku ćemo vam reći sve o plaćanju poreza na prodaju automobila.

Danas ćete naučiti:

1. Kako sami izračunati porez;
2. Da li je moguće bez poreza;
3. Kako možete smanjiti oporezivi prihod?

Morate platiti porez na prodaju automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine.

Porez na prodaju automobila plaća bivši vlasnik ako je vozilo bilo u vlasništvu manje od 3 godine. Ako posjedujete automobil manje od 36 mjeseci, morat ćete kontaktirati poreznu upravu da vam od prihoda odbije određeni iznos.

• Dan originalne kupovine;
• Dan predaje automobila novom vlasniku.

Broj mjeseci između ovih datuma predstavlja period korištenja vozila. Ako je to, na primjer, dvije godine, onda se ne može izbjeći odlazak u poreznu upravu radi podnošenja prijave. Kupac ne učestvuje u plaćanju ove naknade. On će također obračunati porez nakon daljnje prodaje.

Morate kontaktirati porezne organe u godini koja slijedi nakon godine kada je automobil prodat. To se mora učiniti samostalno i na vrijeme, jer poreznici ne šalju nikakva obavještenja ili podsjetnike. Ako kasnite s podnošenjem prijave ili ne platite porez, možete dobiti kaznu.

Koliko ćete morati da platite

Hajde da saznamo kako se oporezuje prodaja automobila.

Plaćanje poreza ne podrazumijeva dostupnost bilo kakvih pogodnosti za određene kategorije građana. Plaćaju ga sve osobe, bez obzira na finansijske mogućnosti i zdravstveno stanje, po fiksnoj stopi i nije podložna promjenama.

Kako iskoristiti odbitak od 250.000 rubalja

Porez na prodaju automobila često je impresivan iznos, koji si ne može priuštiti svaki građanin. U cilju smanjenja poreske osnovice koja se oporezuje, država je razvila poseban odbitak koji može koristiti svaki poreski obveznik.

Ova mjera vam omogućava da smanjite porez koji se plaća i uštedite većinu novca.

Odbitak od 250.000 rubalja nudi se svima prilikom sastavljanja deklaracije. To znači da možete oduzeti 250.000 rubalja od iznosa navedenog u sporazumu između prodavca i kupca i izračunati porez od rezultirajuće vrijednosti.

Ako se automobil proda za 750.000 rubalja, tada je porez bez odbitka: 750.000*13% = 97.500 rubalja. Iznos je prilično velik i ne može ga svako priuštiti. Ako uzmemo u obzir 250.000 rubalja, iznos poreza će se promijeniti na sljedeći način: (750.000-250.000)*13% = 65.000 rubalja. Primjetna je razlika od više od 30.000 rubalja, pa je primjena odbitka isplativ posao.

Kada automobil košta 250.000 rubalja, tada je porez u ovom slučaju jednak nuli: 250.000-250.000 = 0 rubalja. Isti rezultat će biti ako je cijena vozila manja od 250.000 rubalja.

Na primjer, ugovor navodi iznos od 180.000 rubalja. 180.000 - 250.000 = -70.000 rubalja. Negativna vrijednost ukazuje na nepostojanje plaćanja poreznoj upravi.

Ako u jednoj godini prodate više vozila, odbitak možete iskoristiti samo jednom. Može se odmah primijeniti na sve automobile koji se prodaju u isto vrijeme, što odražava ovo u 3-NDFL deklaraciji.

Prilikom prodaje dva vozila u jednoj godini za 360.000 i 890.000 rubalja, možete koristiti odbitak na sljedeći način: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 rubalja.

Korištenje odbitka za svaki automobil posebno je neprihvatljivo. Deklaracija sa netačnim podacima biće vraćena vlasniku da ispravi greške.

Kako primijeniti nastale troškove za smanjenje prihoda

Možete koristiti još jedan zgodan način da smanjite plaćanje poreza. Obračunati porez na promet automobila može se umanjiti za stvarni iznos troškova za njegovu kupovinu.

Prodali ste vozilo za 570.000 rubalja, a kupili ga za 480.000 rubalja. Porez izračunavamo na sljedeći način: (570.000 – 480.000) *13% = 11.700 rubalja.

Ova opcija je zgodna samo ako imate dokumente koji potvrđuju troškove prodaje i kupovine automobila. To su kupoprodajni ugovori. Ako ove papire nemate u rukama i ne možete ih dostaviti poreznoj upravi, nećete moći iskoristiti ovaj odbitak.

Zajedno sa kopijama ugovora, morate dostaviti originale poreznim vlastima kako biste provjerili tačnost datih informacija.

Koji je odbitak isplativiji?

Jedan ili drugi odbitak se mora primijeniti na osnovu konkretne situacije. U nekim slučajevima, jedan od njih može biti od koristi, ali u drugom može donijeti dodatne troškove bivšem vlasniku vozila.

Ako možete dokumentirati iznose kupovine i prodaje automobila, onda će korištenje odbitka za troškove biti prikladno ako je njihov novčani ekvivalent veći od 250.000 rubalja. Ako nije moguće dostaviti relevantne dokumente poreskoj upravi, možete primijeniti samo odbitak od 250.000 rubalja.

Prilikom odabira jednog ili drugog odbitka, usredotočite se na:

• Dostupnost/nedostatak prateće dokumentacije;
• Iznos kupovine;
• Iznos prodaje;
• Razlika između iznosa kupovine i odbitka je 250.000 rubalja.

Prilikom prodaje pokretne imovine možete uzeti samo jedan odbitak godišnje. Nije dozvoljeno koristiti oba načina smanjenja plaćanja odjednom.

Radi praktičnosti, izračunajte porez na nekoliko načina kako biste jasno odredili isplativost korištenja odbitaka. To će pomoći smanjenjem poreske osnovice.

Kako se plaćaju individualni preduzetnici?

Prilikom prodaje automobila porez plaćaju i fizička lica i. Vlasnik treba da odluči kako će vozilo staviti na prodaju: kao fizičko lice ili preduzetnik.

Svrha upotrebe automobila je takođe važan faktor. Ako se vozilo koristi za komercijalni prijevoz putnika ili tereta, porez će se plaćati na isti način kao i za fizičkog poduzetnika.

Ako poduzetnik radi prema , tada će se porezu na dohodak od 13% dodati 18% kao PDV.

Samostalni preduzetnik koji posluje pod , prihod uračunava u poresku osnovicu i plaća 6% od ukupnog iznosa. Poduzetnik može obračunati 15% razlike između prihoda i rashoda, ako mu je to isplativije.

Pojedinačni preduzetnik koji se prijavi plaća porez na imputirani prihod utvrđen od strane zakonodavca uzimajući u obzir fizičke pokazatelje u zavisnosti od vrste poslovne aktivnosti. Prodaja automobila po ovom sistemu oporezivanja će se tretirati kao drugi prihod koji nije uključen u vrste dozvoljenih aktivnosti. Stoga će individualni poduzetnici koji koriste UTII morati platiti 13% poreza na dohodak i 20% PDV-a na prodaju automobila. U tom slučaju PDV će se obračunati na razliku između iznosa prodaje i preostale vrijednosti automobila.

Rezidualna vrijednost = nabavna cijena - amortizacija.

Pojedinačni preduzetnik plaća PDV ako je prije primjene UTII bio na OSNO. Ako se dosadašnja poslovna djelatnost obavljala u okviru pojednostavljenog poreskog sistema, tada se ne plaća PDV od 20% na prodaju automobila.

Porez na dohodak od 13% će se morati naplatiti na punu prodajnu cijenu automobila - neće biti moguće prebiti iznos potrošen na njegovu kupovinu (vidi dopis Ministarstva finansija br. 03-11-09/4088 od 29. januara 2016. godine).

Prodaja automobila individualnom preduzetniku ne uključuje upotrebu porez odbitak (250.000 RUB). Mogu ga koristiti samo pojedinci.

Porez se može smanjiti ako pri obračunu odbijete dokumentirane troškove za kupovinu automobila, i to samo prema onim sistemima oporezivanja koji to predviđaju - OSNO i pojednostavljeni porezni sistem „Prihodi minus rashodi“.

Do kog datuma je bolje platiti?

Rokovi za podnošenje prijave i plaćanje poreza utvrđeni su Poreskim zakonikom. Njihovo kršenje dovodi do novčanih kazni i kazni. Prijavu morate popuniti i predati poreskoj upravi u vašem mjestu prebivališta do zaključno 30. aprila. Plaćanje po prijavi je dozvoljeno najkasnije do 15. jula iste godine.

Nije potrebno kontaktirati porezne organe u godini u kojoj je vozilo prodato. To se mora uraditi u prvoj polovini naredne kalendarske godine.

Ako je prekršena procedura za podnošenje 3-NDFL, primjenjuje se kazna od 200 rubalja. Neplaćanje dospjelog iznosa kažnjava se mjesečno sa 5% iznosa. Minimalna kazna za kašnjenje u plaćanju je 1000 rubalja, maksimalna je 30% iznosa plaćanja bez ograničenja u iznosu.

Ne bi trebalo da odgađate odlazak u poresku upravu da biste izbegli ozbiljne posledice. Sastavljanje deklaracije nije tako težak proces kao što se na prvi pogled čini. Uz nekoliko prodaja automobila, vlasnici stiču neke vještine i mnogo brže se nose s poteškoćama.

Podnošenje 3-NDFL deklaracije

Nakon što smo saznali koliki se porez naplaćuje na prodaju automobila, smislićemo kako ga pravilno prijaviti.

Možete sami sastaviti 3-NDFL deklaraciju ili kontaktirati specijalizovane kompanije koje nude ovu uslugu uz razumnu naknadu.

Druga opcija štedi vrijeme i omogućava vam podnošenje dokumenata poreznoj upravi bez vlastitog učešća. Da bi vaš zastupnik mogao podnijeti izvještaje, morate unaprijed voditi računa o izdavanju punomoći kojom se ovlašćuje ova radnja u vaše ime.

Deklaraciju možete podnijeti direktno u prozoru za registraciju porezne uprave ili putem službene web stranice porezne službe. U potonjem slučaju, izvještaj se sastavlja u elektronskom obliku i šalje na provjeru putem interneta sa digitalnim potpisom.

Dokumente možete odnijeti poreznom stručnjaku na provjeru u štampanom obliku ili popunjene ručno. Dokument ne dozvoljava greške, mrlje ili ispravke. Izveštaj sa greškama u kucanju neće biti prihvaćen.

Ne zaboravite da sa sobom ponesete sledeća dokumenta:

• Pasoš;
• Deklaracija;
• Zahtjev za odbitak;
• Ugovori o kupoprodaji;
• Ostali dokumenti koji će biti od koristi za ispravan obračun poreza.

Prva prijava poreza na dohodak podnesena za prethodnu godinu smatra se primarnom. Ako stručnjak pronađe greške ili netačne podatke u njemu, biće vraćen vlasniku na reviziju. U narednim vremenima sastavljaju se sekundarne deklaracije sve dok izvještaj ne dobije odgovarajući oblik.

Glavni pravni akt koji definiše obavezu rezidenata da plaćaju poreze je Poreski zakonik Ruske Federacije. Prodaja automobila podliježe porezu na dohodak fizičkih lica, što je obuhvaćeno Poglavljem 23 navedenog zakonika.

Posebnim članovima Poglavlja 23 utvrđuje se krug poreskih obveznika, objekti oporezivanja, poreska osnovica, uslovi plaćanja i oslobađanje od poreza.

Moram li platiti porez na prodaju automobila?

Prodaja automobila se smatra novčanim prihodom. U skladu s tim, takva transakcija potpada pod član 210. Poreskog zakona Ruske Federacije i oporezuje se Porez na dohodak fizičkih lica.

Bitan
Međutim, neće svi prodavci morati da plate ovaj porez na dohodak. Uslov za plaćanje poreza na dohodak građana je dobit koju ostvari prodavac. Ako transakcija nije evidentirana, prodavac je oslobođen plaćanja poreza. Na primjer, kupljeno za 500 hiljada rubalja. Automobil se prodaje za 480 hiljada rubalja. U ovom slučaju prodavac ne ostvaruje prihod i ne plaća naknadu.

Zakonodavstvo također utvrđuje posebnu star tri godine period posedovanja stvari, nakon čega se vrši transakcija za njenu prodaju nije predmet oporezivanje. Član 217 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi dugačku listu prihoda koji ne podliježu porezu na dohodak građana. Tačka 17.1 člana kaže da se porez ne plaća na prodaju imovine koja je bila u posjedu 3 godine i više. Na primjer, automobil je kupljen za 330 hiljada rubalja i prodan za 345 hiljada rubalja. Dobit prodavca je bila 15 hiljada, ali pošto je automobil bio u vlasništvu više od 3 godine, on ne plaća porez na prevoz.

Još jedno opuštanje tiče se cijene vozila. Ako je auto prodat po cijeni manje od 250 hiljada rubalja, zatim platiti porez na dohodak građana nema potrebe, čak i ako je prodavac ostvario profit tokom prodaje.

Koliki je porez za fizička lica

Porez na dohodak fizičkih lica je 13 % . Treba imati na umu da se ne oporezuje ceo iznos prodaje, već samo dobijena dobit. Na primjer, ako je iznosio 100 hiljada rubalja, onda se iznos poreza izračunava iz ovog iznosa i iznosi 13 hiljada. Za nerezidente Ruske Federacije iznos poreza je veći - 30% prihoda.

Povratak za prethodnu godinu mora se dostaviti do 30.04 naredne godine. Prodavci koji posjeduju automobil duže od 3 godine oslobođeni su podnošenja deklaracije.

Bitan
Ako je automobil bio u vlasništvu manje od 3 godine, ali prodavač nije ostvario dobit od transakcije, onda je još uvijek potrebno podnijeti izjavu. Uz njega moraju biti priloženi ugovori koji potvrđuju izostanak dobiti prilikom obavljanja transakcije.

Svoju izjavu možete predati putem interneta ili lično posjetiti filijalu. Prilikom podnošenja morate dostaviti:

• Deklaracija 3-NDFL (popunjena posebnim programom);
• pasoš;
• TIN sertifikat;
• kopiju naziva prodatog automobila;
• dokumentarni dokazi o postojanju ili odsustvu prihoda (stara polisa, drugi dokazi).

Iznos bez poreza

Prilikom obračuna poreza na dohodak fizičkih lica utvrđuje se neoporezivi iznos u iznosu od 250 hiljada rubalja. Ako je cijena automobila u kupoprodajnom ugovoru manja od navedenog iznosa, tada je porezna naknada u potpunosti nije naplaćeno. Ako je veći, onda prihod podliježe oporezivanju prekoračenje ovaj iznos.

Oslobođenje od poreza

Plaćanja poreza na dohodak građana u potpunosti su oslobođene sljedeće kategorije prodavaca:

• posjeduju automobil više od 3 godine;
• nije ostvario dobit od prodaje;
• oni koji su prodali automobile za manje od 250 hiljada rubalja;
• trošenje iznosa u jednoj poreskoj godini na kupovinu novog automobila koji premašuje prodajnu cijenu starog.

IN prvo slučaju da uopšte podnese izjavu nema potrebe, u ostalom ćete morati dokumentovati da građanin treba da bude oslobođen obaveze plaćanja poreza na dohodak građana.

Kako izračunati porez na promet

Obračun poreza na dohodak građana je vrlo jednostavan. Kupoprodajna cijena se mora oduzeti od prodajne cijene, čime se dobije rezultirajući prihod. Tada se dobijeni iznos mora pomnožiti sa 0,13% (porezna stopa od 13 posto) ili sa 0,3 ako prodavac nije rezident Ruske Federacije.

Primjer
Vozilo je kupljeno za 250 hiljada rubalja, prodato za 300 hiljada rubalja, period vlasništva je bio 2 godine 6 meseci. Primljeni prihod je 50 hiljada rubalja, množenjem sa 0,13, dobijamo iznos potreban za plaćanje od 6.500 rubalja.

Porez na prodaju poklonjenog automobila

Takođe se razmatra donacija i naknadna prodaja poklona sa stanovišta poreskog zakonodavstva ekstrakcija prihod.

Bitan
Oporezivanje poklonjenih automobila ima nekoliko bitan nijanse koje se mogu razmotriti na primjeru.

Poklon prema građanskom pravu je uvijek besplatan, pa stoga nema preciziranu trošak kupovine. Međutim, donator je prilikom kupovine potrošio novac, odnosno formalna vrijednost poklona se pojavljuje u dokumentima.

Sam ugovor o poklonu je takođe predmet oporezivanja, jer poklonoprimac ostvaruje prihod u vidu poklona. Na primjer, rođak je prodavaču dao automobil vrijedan milion rubalja. Sljedeće godine poklonoprimac je platio naknadu u iznosu od 130 hiljada rubalja. (13%) od iznosa vrijednosti poklona. Upravo taj iznos će se koristiti za utvrđivanje troškova prodavača vezanih za kupovinu vozila.

Ako je primalac poklona u vlasništvu više od 3 godine, tada će prilikom prodaje automobila biti oslobođen plaćanja poreza na dohodak građana. Međutim, ako proda auto prije navedenog roka, morat će platiti prikupljanje u korist države. Prilikom izračunavanja iznosa naknade od prodajne cijene (na primjer, 500 hiljada rubalja), morate oduzeti troškove nabavke (130 hiljada rubalja) i rezultat pomnožiti sa 0,13. Uz ovu šemu, iznos koji će se morati platiti iznosit će 48.100 rubalja.

Kako izbjeći plaćanje poreza na promet automobila?

Ima ih nekoliko trikovi, što vam omogućava da budete potpuno oslobođeni plaćanja poreza na dohodak građana.

Vlasnik automobila više od 3 godine- takva lica nisu dužna da plaćaju taksu.

Prodaj auto jeftinije cijene kupovine. Budući da je automobil predmet amortizacije, njegova vrijednost obično opada s vremenom. Stoga je veliki broj prodavaca oslobođen plaćanja jer ne ostvaruju profit.

Kupovina automobila u jednoj poreskoj godini za velika količina. U tom slučaju će se primijeniti porezni odbitak. Ako iznos troškova kupovine premašuje trošak prodaje starog automobila, tada nećete morati platiti porez na dohodak.

Odrediti u ugovoru trošak je manji od 250 hiljada rubalja.
Nezakonit, ali efikasan metod utaje poreza, koji se vrlo često koristi u Rusiji. Ugovor jednostavno navodi cijenu manju od neoporezivog maksimuma od 250 hiljada rubalja. Međutim, morate znati da korištenje ove metode može dovesti ne samo do problema s poreznim vlastima. At prestanak transakciju ili priznanje iste kao nezakonite ili nevažeće povratak Novac naveden u tekstu ugovora podliježe plaćanju. U ovom slučaju možete izgubiti iznos, znatno veća od hipotetičke naknade.

Zaključak

Strogost domaćeg poreskog zakonodavstva u oblasti poreza na dohodak nadoknađena je širokim pogodnostima koje vam omogućavaju da ne plaćate porez. Postoji nekoliko zakonskih razloga i jedan nezakonit način da se prodavac oslobodi plaćanja takse nakon prodaje automobila.

Koristan video

Ovdje vam govore kada trebate podnijeti poreznu prijavu prilikom prodaje automobila:

Da riješite svoj problem ODMAH
dobijte besplatne PRAVNE konsultacije:

Zakonodavstvo Ruske Federacije obavezuje vlasnika automobila, nakon prodaje svog vozila, da plati odgovarajući iznos poreskoj upravi. Postoje situacije koje jasno ukazuju da li se u konkretnom slučaju plaća porez pri prodaji automobila.

Porez na prodaju automobila

Iznos koji vlasnik automobila primi prilikom prodaje ličnog vozila podliježe oporezivanju u skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije. To je prihod od transakcije prodaje automobila koji podliježe oporezivanju.

Opšta procentualna stopa ukupnog prihoda utvrđena Poreskim zakonikom je 13. Iznosom prihoda smatra se prodajna cijena automobila, dogovorena i navedena od strane strana u sporazumu.

Za stanovnike Ruske Federacije vrijedi porezna stopa od 13% na prodaju automobila. Za ostale građane (nerezidente Ruske Federacije) utvrđuje se porez od 30%.

U sljedećim slučajevima porez se ne plaća pri prodaji automobila:

• vlasnik automobila nije ostvario prihod pri prodaji automobila, odnosno vozilo je prodato po cijeni sličnoj originalnoj cijeni;
• dugotrajno vlasništvo, auto je u vlasništvu jednog vlasnika više od 3 godine;
• prodajna cijena automobila nije veća od ¼ miliona rubalja.

Porezni odbitak

Svaki vlasnik automobila koji je na vrijeme i tačno platio porez na iznos prihoda od prodaje vozila može iskoristiti poreznu olakšicu.

Porezni zakonik Ruske Federacije opisuje uslove i karakteristike za pružanje poreskog odbitka. Tu mogućnost ima svaki građanin koji je prodao automobil koji je u vlasništvu ne duže od 3 godine. Maksimalni mogući odbitak je 250 hiljada rubalja.

Da biste nakon prodaje automobila i plaćanja poreza ostvarili porezni odbitak, potrebno je popuniti deklaraciju.

Uz popunjenu deklaraciju se prilažu i prateći dokumenti koji potvrđuju zakonitost transakcije prodaje vozila i primanja. Može biti korišteno:

• prihodi od prodaje ili gotovine;
• gotovinski nalog;
• priznanice;
• Izvodi iz banke;
• nalozi za plaćanje itd.

Pripremljeni papiri se dostavljaju lokalnoj poreskoj upravi. Vlasnik automobila mora sa sobom imati originale i kopije svih potvrda i izvoda radi provjere.

Prije podnošenja zahtjeva za odbitak poreza, morate razmotriti mogućnost smanjenja iznosa prihoda od prodaje automobila za iznos jednak troškovima transakcije (član 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). Kod druge opcije, glavna stvar je ispuniti sljedeće uslove:

• dokumentovani dokazi o troškovima;
• iznos rashoda ne prelazi prihod od prodaje vozila.

Razumnije je koristiti poreski odbitak ako prihod od prodaje automobila nije manji od ¼ miliona rubalja.

Ako je vozilo u vlasništvu duže od 3 godine, porez na dohodak se ne naplaćuje, pa samim tim ne postoji način da se ostvari porezni odbitak.

Poreska prijava

Prodavac vozila je dužan da prijavi prihode poreskoj upravi u mestu registracije. Izuzetak su transakcije prodaje automobila koji su u vlasništvu jednog vlasnika duže od 3 godine.

Dokumenti za transakciju tekuće godine podnose se registracionim organima početkom naredne godine. Odnosno, prihodi ostvareni u 2018. prijavljuju se početkom 2019. godine. Posljednji rok je također ograničen zakonodavstvom Ruske Federacije - 30. april. U februaru i martu redovi u poreskim upravama nisu dugi, ovo je dobar trenutak za podnošenje prijave.

Ignoriranje poreskih obaveza i obaveznih rokova može dovesti do odgovornosti u vidu kazni. Nije bitno da li je prodavac fizičko ili pravno lice.

Kazna iznosi 5% od iznosa neplaćenog poreza. Obračunati iznos podliježe mjesečnom obračunavanju za plaćanje od dana kršenja. Maksimalna kazna je 30% iznosa poreza.

Kazne i pravila registracije ne važe za transakcije prodaje vozila u vlasništvu duže od 3 godine. Prihod od takve transakcije se ne oporezuje, bez obzira na to kakav je automobil prodan (marka, originalna cijena itd.).

Registracija deklaracije

Da biste ispravno i što preciznije popunili deklaraciju, potrebno je pripremiti sljedeće dokumente:

• uvjerenje o prihodima sa mjesta zaposlenja;
• dokumenti koji potvrđuju vlasnička prava automobila koji se prodaje;
• dokument koji potvrđuje transakciju prodaje automobila;
• pasoš;

Građani koji su sklopili kupoprodajni posao vozila koje je u vlasništvu duže od 3 godine ne prijavljuju prihode.

Na web stranici porezne uprave možete preuzeti program i sami popuniti poseban porezni obrazac. U slobodnim kolonama navedite:

1. Tip – 3-NDFL.
2. Broj poreskog organa.
3. Poreski obveznik je fizičko ili pravno lice.
4. Informacije o prodavcu:
   • Lična informacija;
   • Datum rođenja;
   • Mjesto rođenja;
   • državljanstvo;
   • lokacija;
   • Kontakt informacije;
   • podaci iz obrasca 2-NDFL;
   • odbici.

Popunjeni papirni obrazac se predaje poreskoj upravi. Dokument se može predati lično, preko zastupnika, ili putem elektronskog portala ili poštanskih usluga.

Povreda procedure je kažnjiva. Kazna - 200 rubalja.

Podnošenje prijave i status

Poreznu prijavu možete podnijeti koristeći elektronski informativni portal državnih službi. Procedura je besplatna. Dovoljno je poslati prijavu poreskoj upravi i uz nju priložiti popunjenu izjavu.

U prijavi mora biti naveden broj poreske uprave u mjestu prebivališta prodavca automobila. Ovaj registarski broj će se koristiti za identifikaciju primaoca.

Prilikom podnošenja prijave dodjeljuje mu se lični registarski broj. Ovaj broj se saopštava pošiljaocu putem poruke u ličnom nalogu podnosioca zahteva. Ubuduće ćete putem e-pošte biti obaviješteni o statusu vaše prijave i njenom završetku. Nakon neophodne provjere, podnosilac zahtjeva će biti pozvan u poresku upravu da predoči i ovjeri papirnatu prijavu.

Poreskoj upravi se podnosi prijava i naznačuje dodijeljeni matični broj prijave, čime se potvrđuje da je dokument dostavljen elektronski.

Pored pravila za popunjavanje poreske prijave, postoji i procedura za plaćanje samog poreza na prihod od prodaje automobila. Zakonodavstvo jasno ograničava rokove.

Podnosilac prijave mora imati sa sobom:

• pasoš;
• ispravno popunjenu deklaraciju;
• original ili kopija naziva prodatog automobila;
• kupoprodajni ugovor;
• dokumentovani dokaz o prihodu od prodaje automobila.

Na osnovu dostavljene dokumentacije, podnosiocu zahtjeva se dostavlja obrazac za uplatu na kojem je naznačen iznos poreza koji treba platiti u banci.

• čuvati svu dokumentaciju i račune vezane za postupak prodaje automobila;
• Ako ne postoji hitan slučaj, onda treba pričekati 3 godine od datuma kupovine automobila da biste prodali automobil.

Transportna taksa

Informacije objavljene na zvaničnom internet portalu poreske službe informišu o pravilima i mogućim razlozima - osnovu za oslobađanje od poreza na prevoz pri prodaji automobila.

Konsultanti objašnjavaju: prodaja vozila ne znači ukidanje obaveza plaćanja poreza na prevoz. Neophodno je što pre sprovesti postupak odjave prodatog automobila iz registra saobraćajne policije.

Pored odjave, predviđene su i sljedeće okolnosti:

• krađa vozila;
• korišćenje povlašćenog prava na plaćanje transportne takse.

Odnosno, prestanak obračunavanja poreza na prijevoz na ime prethodnog vlasnika automobila vršit će se do odjave automobila u teritorijalnom odjeljenju Državne inspekcije za sigurnost saobraćaja MREO, kao i registracije automobila od strane novog vlasnika (ustanovljeni rok za ovaj postupak je 10 dana od dana kupovine).

Pravilno pripremljena dokumentacija, popunjena deklaracija i blagovremeno plaćanje poreza izbjeći će dodatne vremenske i materijalne troškove.

Slični članci