Să încercăm să ne dăm seama de ce depinde mărimea plății impozitului, dacă trebuie să o plătiți în cazul dvs. și cum se poate face acest lucru.

Portalul a primit sfaturi în această privință de către avocatul auto și activistul pentru drepturile omului Serghei Lyalikov.

Orice cetățean care primește un venit trebuie să plătească statului 13% din această sumă. Când vine vorba de salarii, angajatorul este responsabil pentru impozite. Dacă intenționați să vindeți proprietăți (și, prin urmare, să primiți venituri!), atunci va trebui să interacționați singur cu Serviciul Fiscal Federal (FTS).

Cu toate acestea, toate următoarele nu se aplică persoanelor care au deținut mașina timp de 3 sau mai mulți ani înainte de a fi vândută. Veniturile din vânzarea unui astfel de autoturism nu sunt deloc supuse impozitării în conformitate cu clauza 17.1 din art. 217 din Codul Fiscal al Federației Ruse și nu este necesară informarea autorităților fiscale cu privire la vânzarea unei astfel de proprietăți.

Vă rugăm să rețineți: perioada în care mașina a fost deținută de contribuabil se calculează nu din momentul înregistrării la Inspectoratul de Stat pentru Siguranța Circulației, ci din momentul în care vehiculul a fost dobândit în proprietate. În consecință, data de expirare a acestei perioade este ziua în care se încheie tranzacția de vânzare a mașinii către noul proprietar. Cu alte cuvinte, dacă o persoană îți cumpără mașina la sfârșitul lunii decembrie 2014, dar o înmatriculează la începutul lunii ianuarie 2015, Serviciul Fiscal Federal va considera că ai primit venituri în 2014.

Ce ar trebui să faci dacă deții mașina ta de mai puțin de trei ani?

Depuneți o declarație de impozit pe venit la Serviciul Fiscal Federal și indicați acolo suma primită din vânzarea mașinii. Chiar dacă dintr-un motiv sau altul nu datorați statului nici măcar o rublă. Despre termenele și modalitățile de depunere a declarației, precum și sancțiunile pentru nedepunerea acesteia vom vorbi mai jos.

Ce va servi ca confirmare a duratei de proprietate a mașinii și a valorii acesteia?

Un astfel de document poate servi drept . Pentru orice eventualitate, vă recomandăm să păstrați copii ale tuturor acordurilor privind tranzacțiile auto pe care le-ați încheiat vreodată. Este necesar ca faptul transferului de bani către vânzător să fie documentat. Dovezile pot fi un cec, o chitanță, un certificat care confirmă depunerea banilor într-un cont sau, în ultimă instanță, o chitanță.

În ce cazuri nu poți plăti taxa pe vânzări?

Dacă dețineți mașina de mai mult de trei ani, așa cum sa menționat mai sus.
- Dacă vă documentați că vindeți mașina mai ieftin decât ați cumpărat-o, adică veniturile pe care le-ați primit din vânzarea mașinii nu sunt compensate cu cheltuielile efectuate anterior.
-Dacă ați vândut mașina cu mai puțin de 250 de mii de ruble.

Ultimul punct merită să insistăm mai detaliat. 250 de mii de ruble este limita pentru deducerea impozitului pe proprietate, care este prevăzută de versiunea modernă a Codului fiscal. Cu această sumă puteți reduce legal baza de impozitare (în acest caz, suma primită din vânzarea mașinii). Dacă nu puteți documenta că ați cumpărat mașina pentru mai mult decât vindeți, trimiteți o cerere de deducere fiscală împreună cu declarația dvs. (nu este furnizată automat). Apoi suma taxei va fi calculată folosind o formulă simplă: (Suma vânzării - 250.000) * 0,13. În consecință, dacă vindeți o mașină pentru mai puțin de 250 de mii, atunci baza de impozitare va fi zero.

Ce impozit ar trebui să plătesc dacă vând o mașină pentru mai mult decât pentru care a fost cumpărată?

În acest caz, ar trebui să vă ghidați după formula pe care am dat-o mai sus: scădeți suma achiziției din suma vânzărilor și înmulțiți rezultatul cu 0,13. Adică, dacă ați cumpărat o mașină cu 500 de mii de ruble și o vindeți cu 600 de mii de ruble, atunci veți plăti impozit pe 100 de mii. Cu toate acestea, chiar dacă obțineți un anumit beneficiu, dar vindeți mașina pentru mai puțin de 250 de mii de ruble, mai au dreptul de a utiliza deducerea fiscală și de a nu plăti nimic statului.

Cum să depun o declarație de impozit pe venit?

Îl puteți trimite în trei moduri:
- Veniți personal la departamentul districtual al Serviciului Fiscal Federal și completați formularul de declarație acolo.
- Trimiteți declarația completată Serviciului Federal de Taxe printr-o scrisoare valoroasă cu o listă a anexelor.
- Trimiteți o declarație prin intermediul site-ului web al Serviciului Fiscal Federal r78.nalog.ru. În secțiunea corespunzătoare privind impozitul pe venitul personal (NDFL), există un link pentru a descărca formularul necesar cu instrucțiuni detaliate pentru completarea acestuia, precum și un program special de asistent informatic „Declarația 2010”.

Până la ce dată pot depune o declarație?

Trebuie să anunțați Serviciul Fiscal Federal despre veniturile dvs. în anul următor după ce ați vândut mașina. Dacă ați făcut o tranzacție în 2014, atunci în 2015 trebuia să depuneți o declarație până la 3 mai 2015. Informațiile despre termenele limită variază de la an la an și, de obicei, „termenul limită” pentru anul următor este anunțat la sfârșitul anului precedent. Deci, dacă vă vindeți „calul de fier” acum, nu uitați să vă uitați la r78.nalog.ru în decembrie 2014.

Ce se întâmplă dacă nu depuneți o declarație?

Potrivit articolului 119 din Codul fiscal, nedepunerea declarației în termenul prevăzut se pedepsește cu amendă de 5% din valoarea impozitului pentru fiecare lună întreagă de la data limită de depunere a declarației, dar nu mai mult de 30% din aceasta. sumă și nu mai mult de 1000 de ruble. Și din moment ce nu ați informat Serviciul Federal de Taxe pentru cât ați vândut mașina, cel mai probabil vă veți confrunta cu o amendă minimă de 1.000 de ruble.

În cazul în care contractul de cumpărare și vânzare pentru o mașină este pierdut, este posibil să îl obțineți de la MREO unde a fost înmatriculată mașina?

Legislația oferă o astfel de oportunitate: conform clauzei 38 din Ordinul Ministerului Afacerilor Interne nr. 1001, care reglementează regulile de înmatriculare a vehiculelor, angajații MREO sunt obligați să vă returneze contractul de cumpărare și vânzare inițial al mașinii în posesia dacă depuneți o cerere scrisă corespunzătoare.

Voi fi taxat dacă vând o mașină prin procură?

„Vânzarea” unei mașini prin procură nu este o tranzacție de cumpărare și vânzare în condițiile legii, deoarece proprietarul nominal nu se schimbă. Dacă vindeți o mașină prin procură la trei ani de la cumpărare sau știți cu siguranță că cumpărătorul nu o va revând în temeiul contractului până la expirarea acestei perioade de proprietate de trei ani, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la depunerea unei declarații.

Altfel e dacă ai deținut mașina mai puțin de trei ani și apoi ai vândut-o la prețul „general”. Cereți cumpărătorului să vă anunțe în timp util dacă decide să îl înregistreze oficial pe numele său sau să îl revândă în baza unui contract. Apoi veți putea ști exact când trebuie să depuneți o declarație și să evitați sancțiunile de la Serviciul Fiscal Federal. Nu ar trebui să vinzi o mașină prin procură dacă nu cunoști bine cumpărătorul și nu ai ocazia să-l contactezi rapid.



Mulți proprietari de mașini se întreabă dacă trebuie să plătească impozit pentru vânzarea unei mașini pe care o dețin de mai puțin de 3 ani. Pentru a oferi un răspuns corect, ar trebui să înțelegeți cu atenție anumite condiții ale tranzacției și alte nuanțe care afectează valoarea impozitului pe venitul personal și necesitatea plății acestuia.

Taxa pe vânzarea unei mașini este plătită de vânzător. Și acest lucru este destul de firesc, pentru că face profit (dar nu întotdeauna). Dacă mașina valora mai mult în momentul achiziționării de către vânzător decât este vândută în prezent, adică nu realizează profit, atunci nu este nevoie să plătească impozitul pe venitul personal. Dar va trebui să depuneți o declarație la autoritățile fiscale (dacă mașina este deținută de mai puțin de 3 ani).

Acest lucru este interesant! Se numără 3 ani (36 de luni) de la data încheierii contractului de cumpărare și vânzare sau de la data achiziționării mașinii la reprezentanță. Perioada de înregistrare la poliția rutieră în acest caz nu are o importanță fundamentală.

În ce circumstanțe trebuie să plătiți impozit?

Nu este nevoie să plătiți taxa de vânzare pentru vehiculele deținute mai mult de 3 ani. În acest caz, nici măcar nu trebuie să vă faceți griji cu privire la furnizarea de informații autorităților fiscale - nu este nevoie să depuneți o declarație.

De asemenea, impozitul nu se plătește dacă:

1. Prețul mașinii este de 250.000 de ruble(sau mai putin). În acest caz, vânzătorul are dreptul de a produce, legalizat de stat. Suma maximă este de 250.000 de ruble (anterior, suma maximă era de 125.000 de ruble). Prin urmare, nu va trebui să plătiți. Deducerea de proprietate este aplicabilă numai dacă proprietarul nu vinde mai mult de o mașină pe an. Se folosește și la vânzarea mașinilor mai scumpe, profitul din care este mult mai mare.
   De exemplu, costul mașinii este de 500.000 de ruble. Și proprietarul a decis să vândă mașina cu un milion. Adică profitul va fi de jumătate de milion. Apoi, proprietarul, atunci când depune o declarație, are dreptul de a face o rambursare în sumă de 250 000. Și va trebui să plătească impozit pe suma rămasă (tot 250 000 de ruble). De asemenea, este de remarcat faptul că deducerea fiscală se aplică numai la vânzarea unei mașini care este deținută de mai puțin de trei ani.
2. Proprietarul mașinii nu face profit. De exemplu, o mașină a fost cumpărată cu 1 milion, dar este vândută cu 750.000 de ruble. Proprietarul nu a primit niciun profit. Prin urmare, la întrebarea dacă este necesar să se plătească impozit (cu condiția să nu se obțină profit), răspunsul poate fi nu.

Notă! Dacă proprietarul a deținut mașina mai puțin de 3 ani, dar nu a fost realizat niciun profit la vânzare, atunci va trebui depusă o declarație la autoritățile fiscale. De asemenea, trebuie depusă o declarație în cazul vânzării unei mașini, profitul căruia nu depășește 250.000 de ruble. Trebuie să indice utilizarea deducerii proprietății. În ambele cazuri nu se plătește impozit.

Suma impozitului pe vânzarea unui autoturism înmatriculat cu mai puțin de 3 ani în urmă

Unii rezidenți ruși nu știu ce impozit trebuie să plătească atunci când vând o mașină. Răspunsul este foarte simplu - impozitul pe venit (sau, așa cum se numește oficial,).

Valoarea impozitului este determinată de statutul de cetățean:

1. Locuitorii plătesc 13% din profit.
2. Nerezidenții vor trebui să plătească mult mai mult - 30 la sută din profitul din vânzare.

Caracteristică importantă! Cetățenii care locuiesc în afara țării mai mult de 183 de zile pe an pot fi recunoscuți ca nerezidenți ai Federației Ruse. În același timp, nu numai persoanele cu cetățenie rusă, ci și cele care au un permis de ședere în Federația Rusă sunt considerate rezidenți. Nerezidenții sunt, de asemenea, considerați persoane care au dublă cetățenie sau un permis de ședere în altă țară.

Declarația la fisc de la locul de reședință se depune în perioada 1 ianuarie – 30 aprilie a anului următor celui de vânzare a autoturismului. Impozitul pe venitul personal se plătește până la data de 15 iulie după depunerea declarației.

Video detaliat pe subiect:

Cum să eviți plățile de taxe atunci când vinzi o mașină care a fost deținută de mai puțin de 3 ani?

Ne-am dat seama în ce cazuri se plătește. Dar este posibil să se evite deducerile fiscale dacă mașina a fost deținută mai puțin de 3 ani?

Când vindeți o mașină care a fost deținută de mai puțin de 36 de luni, puteți evita plățile în următoarele situații:

1. Masina a fost vanduta cu mai putin decat a fost cumparata. Adică proprietarul mașinii nu a primit niciun profit din vânzare. Pentru a dovedi organelor fiscale că nu ați primit niciun venit, trebuie să furnizați documente care confirmă prețul pentru care ați cumpărat mașina. Dacă documentele nu au fost păstrate, atunci acestea nu vă vor putea scuti de plata impozitului. În acest caz, costul de achiziție nu va fi luat în considerare, iar profitul va fi recunoscut drept preț pentru care se vinde mașina. Dacă mașina a fost primită cadou și ați decis să o vindeți fără să așteptați trei ani, atunci impozitul este plătit și pe costul mașinii la vânzare, care este venit într-un anumit caz. Pentru a plăti impozitul, trebuie să calculați singur suma, în funcție de statutul dvs. (rezident sau nerezident), să depuneți o declarație (indică suma) și abia apoi să plătiți taxa. Dacă prețul de achiziție nu poate fi dovedit, atunci utilizarea unei deduceri fiscale va ajuta la reducerea sumei plăților. De asemenea, sub rezerva furnizarii certificatelor necesare, se va putea deduce suma cheltuielilor pentru reparatii auto.
2. Profitul din vânzare a fost mai mic de 250.000 de ruble. Atunci cetățeanul are dreptul să aplice o deducere fiscală în aceeași sumă și să se scutească complet de plata impozitului pe venit. Cuantumul deducerii trebuie indicat în declarație, care trebuie depusă la organele fiscale.

Caracteristici de aplicare a deducerii la vânzarea unui autoturism care este deținut de mai puțin de 3 ani

O deducere fiscală va ajuta la reducerea semnificativă a plăților fiscale. Dar în ce condiții poate fi folosit și cum se calculează corect taxa atunci când se folosește?

Deducerile fiscale pot fi aplicate în orice condiții, dar nu mai mult de o dată pe an. Adică nu vei putea profita de deducerea fiscală de două ori pe an atunci când vinzi o mașină. Suma maximă a deducerii este de 250.000 de ruble.

Utilizarea unei deduceri fiscale va reduce valoarea profitului pe care va fi percepută taxa sau chiar vă va scuti de plata impozitului. Dacă profitul din vânzarea unei mașini a fost mai mic de 250 de mii de ruble, atunci folosind deducerea profitul va fi de 0 ruble. Prin urmare, impozitul pe venit nu este aplicabil în acest caz.

Utilizarea unei deduceri este deosebit de importantă dacă proprietarul nu deține documente privind costul achiziționării mașinii. În acest caz, deducerea va reduce semnificativ plățile fiscale. De asemenea, pentru a primi o deducere suplimentară, puteți furniza documente care confirmă cheltuielile pentru reparațiile auto. Acestea vor fi, de asemenea, deduse din suma plății.

Buna ziua! În acest articol vă vom spune totul despre plata impozitului la vânzarea unei mașini.

Astăzi vei învăța:

1. Cum să calculezi singur impozitul;
2. Este posibil fără taxe;
3. Cum vă puteți reduce venitul impozabil?

Trebuie să plătiți impozit pentru vânzarea unei mașini care a fost deținută de mai puțin de 3 ani.

Taxa pe vânzarea unui autoturism este plătită de fostul proprietar al acestuia dacă vehiculul a fost deținut mai puțin de 3 ani. Dacă dețineți mașina de mai puțin de 36 de luni, va trebui să contactați organul fiscal pentru a reține o anumită sumă din venitul primit.

• Ziua achiziției inițiale;
• În ziua în care mașina este predată noului proprietar.

Numărul de luni dintre aceste date constituie perioada de utilizare a vehiculului. Dacă este egal cu, de exemplu, doi ani, atunci o deplasare la biroul fiscal pentru a depune o declarație nu poate fi evitată. Cumpărătorul nu participă la plata acestei taxe. El va calcula și impozitul după vânzare ulterioară.

Trebuie să contactați autoritățile fiscale în anul următor celui în care a fost vândută mașina. Acest lucru trebuie făcut independent și la timp, deoarece specialiștii fiscali nu trimit nicio notificare sau memento-uri. Dacă întârziați să depuneți declarația sau nu vă plătiți impozitele, este posibil să primiți o amendă.

Cât va trebui să plătiți

Să aflăm cum se impozitează vânzarea unei mașini.

Plata impozitului nu presupune disponibilitatea unor beneficii pentru anumite categorii de cetățeni. Se plătește de către toate persoanele, indiferent de capacitățile financiare și starea de sănătate, la o rată fixă ​​și nu poate fi modificată.

Cum să profitați de deducerea de 250.000 de ruble

Taxa pe vânzarea unei mașini este adesea o sumă impresionantă, pe care nu și-o poate permite orice cetățean. Pentru a reduce baza de impozitare supusă impozitării, statul a elaborat o deducere specială care poate fi folosită de orice contribuabil.

Această măsură vă permite să reduceți impozitul de plătit și să economisiți majoritatea banilor.

O deducere de 250.000 de ruble este oferită tuturor la întocmirea unei declarații. Aceasta înseamnă că puteți scădea 250.000 de ruble din suma specificată în acordul dintre vânzător și cumpărător și puteți calcula impozitul din valoarea rezultată.

Dacă o mașină este vândută pentru 750.000 de ruble, atunci impozitul fără deducere este: 750.000*13% = 97.500 de ruble. Suma este destul de mare și nu toată lumea își poate permite. Dacă luăm în considerare 250.000 de ruble, valoarea impozitului se va modifica după cum urmează: (750.000-250.000)*13% = 65.000 de ruble. Diferența de peste 30.000 de ruble este vizibilă, așa că aplicarea deducerii este o afacere profitabilă.

Când o mașină costă 250.000 de ruble, atunci impozitul în acest caz este egal cu zero: 250.000-250.000 = 0 ruble. Același rezultat va fi dacă prețul vehiculului este mai mic de 250.000 de ruble.

De exemplu, contractul specifică suma de 180.000 de ruble. 180.000 - 250.000 = -70.000 de ruble. O valoare negativă indică absența oricărei plăți către biroul fiscal.

Dacă vindeți mai multe vehicule într-un an, puteți utiliza deducerea o singură dată. Poate fi aplicat imediat tuturor mașinilor vândute în același timp, reflectând acest lucru în declarația 3-NDFL.

Când vindeți două vehicule într-un an pentru 360.000 și 890.000 de ruble, puteți utiliza deducerea după cum urmează: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 de ruble.

Folosirea deducerii pentru fiecare mașină separat este inacceptabilă. O declarație cu date incorecte va fi returnată proprietarului acesteia pentru a corecta erorile.

Cum să aplicați cheltuielile suportate pentru a reduce veniturile

Puteți utiliza o altă modalitate convenabilă de a reduce plata impozitului. Taxa calculată pentru vânzarea unei mașini poate fi redusă cu suma reală a cheltuielilor pentru achiziționarea acesteia.

Ai vândut un vehicul cu 570.000 de ruble și l-ai cumpărat cu 480.000 de ruble. Calculam impozitul astfel: (570.000 – 480.000) *13% = 11.700 ruble.

Această opțiune este convenabilă doar dacă aveți documente care confirmă costul vânzării și achiziționării unei mașini. Sunt contracte de cumpărare și vânzare. Dacă nu aveți aceste acte în mână și nu le puteți furniza fiscului, nu veți putea beneficia de această deducere.

Împreună cu copiile contractelor, trebuie să furnizați originalele autorităților fiscale pentru a verifica exactitatea informațiilor furnizate.

Care deducere este mai profitabilă?

Una sau alta deducere trebuie aplicată în funcție de situația specifică. În unele cazuri, una dintre ele poate fi benefică, dar în alta, poate aduce costuri suplimentare fostului proprietar al vehiculului.

Dacă puteți documenta sumele de cumpărare și vânzare ale unei mașini, atunci utilizarea unei deduceri pentru cheltuieli va fi adecvată dacă echivalentul lor în numerar este mai mare de 250.000 de ruble. Dacă este imposibil să furnizați documentele relevante autorității fiscale, puteți aplica doar o deducere de 250.000 de ruble.

Atunci când alegeți una sau alta deducere, concentrați-vă pe:

• Disponibilitatea/absența documentației justificative;
• Suma cumpărată;
• Valoarea vânzării;
• Diferența dintre suma achiziției și deducere este de 250.000 de ruble.

Când vindeți bunuri mobile, puteți lua o singură deducere pe an. Nu este permisă utilizarea simultană a ambelor metode de reducere de plată.

Pentru comoditate, calculați impozitul în mai multe moduri pentru a determina în mod clar profitabilitatea utilizării deducerilor. Acest lucru va ajuta prin reducerea bazei de impozitare.

Cum sunt plătiți antreprenorii individuali?

La vânzarea unei mașini, impozitul este plătit atât de persoanele fizice, cât și. Proprietarul trebuie să decidă cum scoate vehiculul la vânzare: ca persoană fizică sau antreprenor.

Scopul utilizării mașinii este, de asemenea, un factor important. Dacă vehiculul este utilizat pentru transportul comercial de pasageri sau mărfuri, atunci taxa va fi plătită în același mod ca și pentru un antreprenor individual.

Dacă un antreprenor lucrează conform , atunci la impozitul pe venit de 13% se va adăuga 18% ca TVA.

Un antreprenor individual care operează sub , include veniturile în baza de impozitare și plătește 6% din suma totală. Un antreprenor poate calcula 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli, dacă este mai profitabil pentru el.

Un antreprenor individual care aplică plătește impozit pe venitul imputat stabilit de legiuitori ținând cont de indicatori fizici în funcție de tipul de activitate comercială. Vânzarea unui autoturism în cadrul acestui sistem de impozitare va fi tratată ca alte venituri care nu sunt incluse în tipurile de activități permise. Prin urmare, antreprenorii individuali care folosesc UTII vor trebui să plătească 13% impozit pe venitul personal și 20% TVA la vânzarea unei mașini. În acest caz, TVA se va calcula pe diferența dintre valoarea vânzării și valoarea reziduală a mașinii.

Valoarea reziduala = pretul de achizitie - amortizare.

Un antreprenor individual plateste TVA daca inainte de a aplica UTII era pe OSNO. Dacă activitatea comercială anterioară a fost desfășurată în cadrul sistemului fiscal simplificat, atunci nu este necesar să se plătească TVA-ul de 20% la vânzarea unei mașini.

Impozitul pe venitul personal de 13% va trebui să fie perceput din prețul integral de vânzare al mașinii - nu va fi posibilă compensarea sumei cheltuite pentru achiziționarea acesteia (a se vedea scrisoarea Ministerului Finanțelor nr. 03-11-09/4088). din 29 ianuarie 2016).

Vânzarea unei mașini către un antreprenor individual nu include utilizarea impozit deducere (250.000 RUB). Poate fi folosit doar de persoane fizice.

Impozitul poate fi redus dacă, la calcul, deduceți cheltuielile documentate pentru achiziționarea unei mașini și apoi numai în acele sisteme de impozitare care prevăd acest lucru - OSNO și sistemul fiscal simplificat „Venituri minus cheltuieli”.

Până la ce dată este mai bine să plătiți?

Termenele de depunere a declaratiei si plata impozitelor sunt stabilite de Codul fiscal. Încălcarea acestora duce la amenzi și penalități. Trebuie să completați raportul și să îl depuneți la organul fiscal de la locul dvs. de reședință înainte de 30 aprilie inclusiv. Plata conform declaratiei este permisa pana la data de 15 iulie a aceluiasi an.

Nu este nevoie să contactați autoritățile fiscale în anul în care a fost vândut vehiculul. Acest lucru trebuie făcut în prima jumătate a anului calendaristic următor.

Dacă procedura de depunere a 3-NDFL este încălcată, se aplică o amendă de 200 de ruble. Neplata sumei datorate se pedepsește lunar cu 5% din aceasta. Amenda minimă pentru întârzierea plății este de 1000 de ruble, maximul este de 30% din suma plății fără restricții asupra sumei.

Nu ar trebui să amânați călătoria la biroul fiscal pentru a evita consecințe grave. A face o declarație nu este un proces atât de dificil pe cât pare la început. Cu mai multe vânzări de mașini, proprietarii dobândesc unele abilități și fac față dificultăților mult mai repede.

Trimiterea unei declarații 3-NDFL

După ce am aflat ce impozit se percepe la vânzarea unei mașini, ne vom da seama cum să o declarăm corect.

Puteți întocmi singur o declarație 3-NDFL sau contactând companiile specializate care oferă acest serviciu contra unei taxe rezonabile.

A doua opțiune economisește timp și vă permite să depuneți documente la biroul fiscal fără participarea proprie. Pentru ca reprezentantul dumneavoastră să depună rapoartele, trebuie să aveți grijă în prealabil să emiteți o împuternicire prin care să autorizați această acțiune în numele dumneavoastră.

Puteți depune o declarație direct la fereastra de înregistrare a autorității fiscale sau folosind site-ul oficial al serviciului fiscal. În acest din urmă caz, raportul este întocmit în formă electronică și trimis spre verificare online cu semnătură digitală.

Puteți duce documentele la un specialist fiscal pentru verificare în formă tipărită sau completate manual. Documentul nu permite erori, blocări sau corecții. Raportul cu greșeli de scriere nu va fi acceptat.

Nu uita să iei cu tine următoarele documente:

• Pașaport;
• Declaraţie;
• Cerere de deducere;
• Acorduri de cumpărare și vânzare;
• Alte documente care vor fi utile pentru calculul corect al impozitului.

Prima declarație de impozit pe venit depusă pentru anul precedent este considerată primară. Dacă un specialist găsește erori sau date inexacte în acesta, acestea vor fi returnate proprietarului pentru revizuire. În perioadele ulterioare, se întocmesc declarații secundare până când procesul-verbal ia forma corespunzătoare.

Principalul act juridic care definește obligația rezidenților de a plăti impozite este Codul Fiscal al Federației Ruse. Vânzarea unui autoturism este supusă impozitului pe venitul personal, care este acoperit de capitolul 23 din codul menționat.

Articole separate ale Capitolului 23 determină gama de contribuabili, obiectele de impozitare, baza de impozitare, condițiile de plată și scutirea de impozit.

Trebuie să plătesc impozit pe vânzările de mașini?

Vânzarea unei mașini este considerată venit în numerar. În conformitate cu aceasta, o astfel de tranzacție intră sub incidența articolului 210 din Codul fiscal al Federației Ruse și este impozitată Impozitul pe venitul personal.

Important
Cu toate acestea, nu toți vânzătorii vor trebui să plătească acest impozit pe venit. Condiția pentru plata impozitului pe venitul persoanelor fizice este profitul primit de vânzător. Dacă tranzacția nu este înregistrată, vânzătorul este scutit de plata impozitului. De exemplu, cumpărat pentru 500 de mii de ruble. Mașina este vândută cu 480 de mii de ruble. În acest caz, vânzătorul nu realizează venituri și nu plătește taxa.

Legislația stabilește și o specială trei ani perioada de detinere a unui lucru, dupa care tranzactia de vanzare a acestuia nu este supusă impozitare. Articolul 217 din Codul Fiscal al Federației Ruse enumeră o listă lungă de venituri care nu sunt supuse impozitului pe venitul personal. Clauza 17.1 a articolului prevede că impozitul nu se plătește la vânzarea proprietății care a fost în posesia 3 aniși altele. De exemplu, o mașină a fost cumpărată cu 330 de mii de ruble și vândută cu 345 de mii de ruble. Profitul vânzătorului a fost de 15 mii, dar deoarece mașina a fost deținută mai mult de 3 ani, el nu plătește taxa de transport.

O altă relaxare se referă la costul vehiculului. Dacă mașina a fost vândută pentru un preț mai puțin de 250 de mii de ruble, apoi plătiți impozitul pe venitul personal nu este nevoie, chiar dacă vânzătorul a realizat profit în timpul vânzării.

Care este taxa pentru persoane fizice

Impozitul pe venitul persoanelor fizice este 13 % . Trebuie avut în vedere că nu întreaga sumă de vânzare este supusă impozitării, ci doar profitul primit. De exemplu, dacă a fost de 100 de mii de ruble, atunci valoarea impozitului este calculată din această sumă și este de 13 mii. Pentru nerezidenții din Federația Rusă, valoarea impozitului este mai mare - 30% din venit.

Declarația din anul precedent trebuie depusă de 30.04 a anului următor. Vânzătorii care dețin mașina mai mult de 3 ani sunt scutiți de depunerea unei declarații.

Important
Dacă mașina a fost deținută mai puțin de 3 ani, dar vânzătorul nu a obținut profit din tranzacție, atunci este totuși necesar să depuneți o declarație. Acesta trebuie să fie însoțit de contracte care confirmă absența profitului la efectuarea unei tranzacții.

Vă puteți depune declarația online sau vizitând personal o sucursală. Când trimiteți trebuie să furnizați:

• Declarația 3-NDFL (completată cu un program special);
• pașaport;
• certificat TIN;
• o copie a titlului mașinii vândute;
• dovezi documentare ale prezenței sau absenței veniturilor (polița veche, alte dovezi).

Sumă fără taxe

La calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice, se stabilește o sumă scutită de impozit în valoare de 250 de mii de ruble. Dacă prețul mașinii din contractul de cumpărare și vânzare este mai mic decât suma specificată, atunci taxa fiscală este completă nedebitat. Dacă este mai mare, atunci venitul este supus impozitării depăşind această sumă.

Scutire de impozit

Următoarele categorii de vânzători sunt complet scutiți de plata impozitului pe venitul personal:

• dețin mașina de mai mult de 3 ani;
• nu a primit profit din vânzare;
• cei care au vândut mașini pentru mai puțin de 250 de mii de ruble;
• cheltuind o sumă într-un an fiscal pentru achiziționarea unui autoturism nou care depășește prețul de vânzare al celui vechi.

ÎN primul caz să depună o declarație nu este nevoie, în rest va trebui să documentați că cetățeanul ar trebui să fie scutit de obligația de a plăti impozitul pe venitul personal.

Cum se calculează impozitul pe vânzări

Calcularea impozitului pe venitul personal este foarte simplă. Prețul de cumpărare trebuie scăzut din prețul de vânzare, obținându-se astfel venitul rezultat. Apoi, suma rezultată trebuie înmulțită cu 0,13% (rată de impozitare de 13%) sau cu 0,3 dacă vânzătorul nu este rezident al Federației Ruse.

Exemplu
Vehiculul a fost cumpărat cu 250 de mii de ruble, vândut cu 300 de mii de ruble, perioada de proprietate a fost de 2 ani și 6 luni. Venitul primit este de 50 de mii de ruble, înmulțind cu 0,13, obținem suma necesară pentru plata a 6.500 de ruble.

Taxa pe vânzarea unei mașini donate

Se are în vedere și donarea și vânzarea ulterioară a cadoului din punct de vedere al legislației fiscale extracţie sursa de venit.

Important
Impozitarea mașinilor dotate are mai multe important nuanțe care pot fi luate în considerare folosind un exemplu.

Un cadou conform dreptului civil este întotdeauna gratuit, prin urmare nu are un specificat cost achiziții. Cu toate acestea, donatorul a cheltuit bani la achiziționarea acestuia, adică valoarea formală a cadoului apare în documente.

Acordul de donație în sine este, de asemenea, supus impozitării, deoarece donatarul realizează venituri sub forma unui cadou. De exemplu, o rudă a dat vânzătorului o mașină în valoare de 1 milion de ruble. În anul următor, donatarul a plătit o taxă în valoare de 130 de mii de ruble. (13%) din valoarea cadoului. Această sumă va fi folosită pentru a determina cheltuielile vânzătorului asociate cu achiziționarea vehiculului.

Dacă destinatarul deține cadoul de mai mult de 3 ani, atunci la vânzarea mașinii va fi scutit de plata impozitului pe venitul personal. Totuși, dacă vinde mașina înainte de termenul de mai sus, va trebui a plati colectare în folosul statului. Când calculați valoarea taxei din prețul de vânzare (de exemplu, 500 de mii de ruble), trebuie să scădeți costurile de achiziție (130 de mii de ruble) și să înmulțiți rezultatul cu 0,13. Cu această schemă, suma care va trebui plătită va fi de 48.100 de ruble.

Cum să eviți plata taxelor pe vânzările de mașini?

Sunt cateva trucuri, permițându-vă să fiți complet scutit de plata impozitului pe venitul personal.

Dețineți o mașină mai mult de 3 ani- aceste persoane nu sunt obligate să plătească taxa.

Vinde o mașină preturi mai ieftine achiziții. Deoarece o mașină este un element care se depreciază, valoarea sa scade de obicei în timp. Prin urmare, numărul covârșitor de vânzători sunt scutiți de plată pentru că nu realizează profit.

Achiziționarea unui autoturism într-un an fiscal pt o mare cantitate. În acest caz, se va aplica o deducere fiscală. Dacă valoarea costurilor de achiziție depășește costul vânzării mașinii vechi, atunci nu va trebui să plătiți impozit pe venitul personal.

Specificaîn contract, costul este mai mic de 250 de mii de ruble.
O metodă ilegală, dar eficientă de evaziune fiscală, foarte des folosită în Rusia. Contractul indică pur și simplu un preț mai mic decât maximul neimpozabil de 250 de mii de ruble. Cu toate acestea, trebuie să știți că utilizarea acestei metode poate duce nu numai la probleme cu autoritățile fiscale. La rezilierea tranzacție sau recunoașterea acesteia ca fiind ilegală sau nulă întoarcere Banii specificati in textul contractului sunt supusi platii. În acest caz poți pierde suma, semnificativ mai mare decât taxa ipotetică.

Concluzie

Severitatea legislației fiscale interne în domeniul impozitului pe venitul persoanelor fizice este compensată de beneficii largi care vă permit să nu plătiți impozit. Există mai multe motive legale și o modalitate ilegală prin care un vânzător se scutește de la plata taxelor după vânzarea unei mașini.

Video util

Aici vă spun când trebuie să depuneți o declarație fiscală atunci când vindeți o mașină:

Pentru a vă rezolva problema CHIAR ACUM
obțineți o consultație LEGALĂ gratuită:

Legislația Federației Ruse obligă proprietarul mașinii, după ce și-a vândut vehiculul, să plătească autoritatea fiscală suma corespunzătoare. Există situații care indică clar dacă impozitul este plătit într-un anumit caz atunci când vindeți o mașină.

Taxa pe vanzarea unei masini

Suma primită de proprietarul mașinii atunci când vinde un vehicul personal este supusă impozitării în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse. Venitul dintr-o tranzacție de vânzare a mașinii este supus impozitării.

Cota generală procentuală a venitului total stabilită de Codul Fiscal este 13. Suma venitului este considerată a fi prețul de vânzare al mașinii, convenit și notat de părți în contract.

O cotă de impozitare de 13% la vânzările de mașini este valabilă pentru rezidenții Federației Ruse. Pentru alți cetățeni (nerezidenți ai Federației Ruse), se stabilește o taxă de 30%.

În următoarele cazuri, taxa nu se plătește la vânzarea unei mașini:

• proprietarul mașinii nu a primit venituri la vânzarea mașinii, adică vehiculul a fost vândut la un preț similar costului său inițial;
• proprietate pe termen lung, mașina a fost deținută de un proprietar mai mult de 3 ani;
• prețul de vânzare al mașinii nu depășește ¼ de milioane de ruble.

Deducerea impozitului

Fiecare proprietar de mașină care a plătit impozit la timp și cu acuratețe pe suma veniturilor primite din vânzarea unui vehicul poate beneficia de o deducere fiscală.

Codul fiscal al Federației Ruse prezintă condițiile și caracteristicile pentru acordarea unei deduceri fiscale. Fiecare cetățean care a vândut o mașină care este deținută de cel mult 3 ani are această oportunitate. Deducerea maximă posibilă este de 250 de mii de ruble.

Pentru a primi o deducere fiscală după vânzarea unei mașini și achitarea taxei, trebuie să completați o declarație.

Declarația completată este însoțită de documente însoțitoare care atestă legalitatea tranzacției de vânzare a autovehiculului și încasarea veniturilor. Poate fi folosit:

• vânzări sau încasări în numerar;
• comandă în numerar;
• chitanțe;
• Declaratii bancare;
• ordine de plata etc.

Documentele pregătite se depun la organul fiscal local. Proprietarul mașinii trebuie să aibă la el originalele și copiile tuturor certificatelor și extraselor pentru verificare.

Înainte de a depune o cerere de deducere fiscală, trebuie să luați în considerare opțiunea de reducere a sumei venitului din vânzarea unei mașini cu o sumă egală cu costurile tranzacției (articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse). Cu a doua opțiune, principalul lucru este să îndepliniți următoarele condiții:

• documente justificative ale cheltuielilor;
• cuantumul cheltuielilor nu depaseste veniturile din vanzarea autovehiculului.

Este mai rezonabil să folosiți o deducere fiscală dacă venitul din vânzarea unei mașini nu este mai mic de ¼ de milion de ruble.

Dacă vehiculul este deținut mai mult de 3 ani, nu se percepe impozit pe venit și, prin urmare, nu există nicio modalitate de a solicita o deducere fiscală.

Înapoierea taxei

Vânzătorul autovehiculului este obligat să-și declare veniturile la organele fiscale de la locul de înmatriculare. Excepție fac tranzacțiile de vânzare de mașini care sunt deținute de un proprietar de mai mult de 3 ani.

Documentele pentru tranzacția din anul curent se depun la autoritățile de înregistrare la începutul anului următor. Adică veniturile primite în 2018 sunt declarate la începutul anului 2019. Cel mai recent termen limită este, de asemenea, limitat de legislația Federației Ruse - 30 aprilie. În februarie și martie, cozile la birourile fiscale nu sunt foarte lungi; acesta este un moment bun pentru a depune o declarație.

Ignorarea obligațiilor fiscale și a termenelor limită obligatorii poate duce la răspundere sub formă de penalități. Nu contează dacă vânzătorul a fost o persoană fizică sau o persoană juridică.

Amenda este de 5% din valoarea impozitului neachitat. Suma calculată este supusă acumulării lunare pentru plată de la data încălcării. Amenda maximă este de 30% din valoarea impozitului.

Penalitățile și regulile de înmatriculare nu se aplică tranzacțiilor de vânzare a unui vehicul deținut mai mult de 3 ani. Veniturile dintr-o astfel de tranzacție nu sunt impozitate, indiferent de ce fel de mașină a fost vândută (marcă, cost inițial etc.).

Înregistrarea declarației

Pentru a completa declarația corect și cât mai exact posibil, trebuie să pregătiți următoarele documente:

• certificat de venit de la locul de muncă;
• documente care confirmă drepturile de proprietate asupra autoturismului scos la vânzare;
• un document care atestă tranzacția de vânzare auto;
• pașaport;

Cetăţenii care au încheiat o tranzacţie de vânzare-cumpărare care implică un vehicul care este în proprietate de mai mult de 3 ani nu declară venituri.

Pe site-ul autorității fiscale puteți descărca programul și puteți completa singur un formular fiscal special. În coloanele libere indicați:

1. Tip – 3-NDFL.
2. numărul organului fiscal.
3. Contribuabilul este o persoană fizică sau juridică.
4. Informatiile vanzatorului:
   • Informații personale;
   • Data nașterii;
   • Locul nașterii;
   • cetățenie;
   • Locație;
   • Informații de contact;
   • date din formularul 2-NDFL;
   • deduceri.

Formularul de hârtie completat se depune la fisc. Documentul poate fi depus personal, printr-un reprezentant, sau puteți utiliza un portal electronic sau servicii poștale.

Încălcarea procedurii se pedepsește. Amenda - 200 de ruble.

Depunerea cererii și starea

Puteți depune o declarație de impozit folosind portalul de informații electronice ale Serviciilor de Stat. Procedura este gratuită. Este suficient să trimiteți o cerere la organul fiscal și să atașați o declarație completată.

Declarația trebuie să indice numărul organului fiscal de la locul de reședință al vânzătorului de mașini. Acest număr de înregistrare va fi folosit pentru a identifica destinatarul.

La depunerea unei cereri, i se atribuie un număr personal de înregistrare. Acest număr este comunicat expeditorului printr-un mesaj în Contul personal al solicitantului. În viitor, veți fi notificat prin e-mail despre starea cererii dvs. și finalizarea acesteia. După verificarea necesară, solicitantul va fi invitat la fisc pentru a prezenta și verifica declarația pe hârtie.

Se depune o declarație la fisc și se indică numărul de identificare al cererii alocat, care confirmă că documentul a fost depus electronic.

Pe lângă regulile de completare a declarației fiscale, există și o procedură de plată a impozitului propriu-zis pe veniturile din vânzarea unui autoturism. Legislația limitează clar termenele.

Solicitantul trebuie să aibă cu el:

• pașaport;
• o declarație completată corect;
• original sau copie după titlul mașinii vândute;
• contract de cumpărare și vânzare;
• dovada documentară a încasării veniturilor din vânzarea unui autoturism.

Pe baza documentelor depuse, solicitantului i se înmânează o fișă de plată în care se indică suma impozitului de plătit la bancă.

• păstrează toate documentele și chitanțele aferente procedurii de vânzare a unui autoturism;
• Dacă nu există o urgență, atunci ar trebui să așteptați 3 ani de la data achiziționării mașinii pentru a vinde mașina.

Taxa de transport

Informațiile postate pe portalul oficial de internet al serviciului fiscal informează regulile și posibilele motive - baza scutirii de la impozitarea transporturilor la vânzarea unei mașini.

Consultanții explică: vânzarea unui vehicul nu înseamnă eliminarea obligațiilor de plată a taxei de transport. Este necesară efectuarea cu promptitudine a procedurii de radiere a autoturismului vândut din registrul poliției rutiere.

Pe lângă radiere, sunt prevăzute următoarele circumstanțe:

• furt de vehicule;
• utilizarea drepturilor preferenţiale la plata taxei de transport.

Adică, încetarea acumulării taxei de transport pe numele fostului proprietar al autoturismului se va efectua până la radierea autoturismului în direcția teritorială a Inspectoratului de Stat pentru Siguranța Circulației MREO, precum și înmatricularea autoturismului de către noul proprietar (perioada stabilită pentru această procedură este de 10 zile de la data achiziției).

Documentele întocmite în mod corespunzător, o declarație completată și plata la timp a impozitului vor evita costurile suplimentare de timp și materiale.

Articole similare