Poskusimo ugotoviti, od česa je odvisna velikost plačila davka, ali ga morate plačati v vašem primeru in kako je to mogoče storiti.

Portalu je o tej zadevi svetoval avtomobilski odvetnik in borec za človekove pravice Sergej Ljalikov.

Vsak državljan, ki prejema določen dohodek, mora državi plačati 13 % tega zneska. Kar zadeva plače, je za davke odgovoren delodajalec. Če nameravate prodati premoženje (in s tem prejemati dohodek!), Potem boste morali sami komunicirati z Zvezno davčno službo (FTS).

Vse navedeno pa ne velja za osebe, ki so imele avto v lasti 3 ali več let pred prodajo. Dohodek od prodaje takega avtomobila sploh ni predmet obdavčitve v skladu s členom 17.1 čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije in ni treba obveščati davčnih organov o dejstvu prodaje takšne nepremičnine.

Upoštevajte: obdobje, v katerem je bil avtomobil v lasti davkoplačevalca, se ne izračuna od trenutka, ko je bil registriran pri državnem inšpektoratu za varnost prometa, temveč od trenutka, ko je bilo vozilo pridobljeno v lastništvo. Skladno s tem je datum poteka tega obdobja dan sklenitve posla za prodajo avtomobila novemu lastniku. Z drugimi besedami, če oseba kupi vaš avto konec decembra 2014, vendar ga registrira v začetku januarja 2015, bo Zvezna davčna služba štela, da ste v letu 2014 prejeli dohodek.

Kaj storiti, če ste lastnik avtomobila manj kot tri leta?

Predložite napoved dohodnine Zvezni davčni službi in tam navedite znesek, prejet od prodaje avtomobila. Tudi če iz enega ali drugega razloga državi ne dolgujete niti rublja. Spodaj bomo govorili o rokih in načinih vložitve izjave ter sankcijah za njeno neoddajo.

Kaj bo služilo kot potrditev dolžine lastništva avtomobila in njegove vrednosti?

Takšen dokument lahko služi kot. Za vsak slučaj vam priporočamo, da shranite kopije vseh pogodb o avtomobilskih transakcijah, ki ste jih kdaj sklenili. Dejstvo prenosa denarja na prodajalca mora biti dokumentirano. Dokazilo je lahko ček, potrdilo o prejemu, potrdilo o pologu denarja na račun ali v skrajnem primeru potrdilo.

V katerih primerih ne morete plačati prometnega davka?

Če ste lastnik avtomobila več kot tri leta, kot je navedeno zgoraj.
- Če lahko dokumentirate, da avto prodajate ceneje, kot ste ga kupili, to pomeni, da dohodek, ki ste ga prejeli od prodaje avtomobila, ni nadomestil s prej nastalimi stroški.
-Če ste avto prodali za manj kot 250 tisoč rubljev.

Na zadnji točki se je vredno podrobneje posvetiti. 250 tisoč rubljev je meja za odbitek davka na nepremičnine, ki ga predvideva sodobna različica davčnega zakonika. Za ta znesek lahko zakonito zmanjšate davčno osnovo (v tem primeru znesek, prejet od prodaje avtomobila). Če ne morete dokazati, da ste avto kupili za več, kot ga prodajate, vložite vlogo za davčno olajšavo skupaj z vašo napovedjo (ni avtomatično podana). Nato bo znesek davka izračunan po preprosti formuli: (Znesek prodaje - 250.000) * 0,13. V skladu s tem, če prodate avto za manj kot 250 tisoč, potem bo davčna osnova enaka nič.

Kakšen davek moram plačati, če prodam avto za več, kot je bil kupljen?

V tem primeru se morate držati formule, ki smo jo navedli zgoraj: znesek nakupa odštejte od zneska prodaje in rezultat pomnožite z 0,13. To pomeni, da če ste kupili avto za 500 tisoč rubljev in ga prodali za 600 tisoč, boste plačali davek na 100 tisoč. Vendar, tudi če imate nekaj koristi, vendar prodate avto za manj kot 250 tisoč rubljev, imajo še vedno pravico do koriščenja davčne olajšave in državi ne plačajo ničesar.

Kako vložiti dohodninsko napoved?

Oddate ga lahko na tri načine:
- Osebno pridite na okrožni oddelek Zvezne davčne službe in tam izpolnite obrazec za izjavo.
- Izpolnjeno izjavo pošljite Zvezni davčni službi z dragocenim pismom s seznamom prilog.
- Pošljite izjavo prek spletne strani Zvezne davčne službe r78.nalog.ru. V ustreznem razdelku o dohodnini (NDFL) je povezava za prenos zahtevanega obrazca s podrobnimi navodili za njegovo izpolnjevanje, pa tudi poseben program računalniškega pomočnika »Izjava 2010«.

Do katerega datuma lahko oddam napoved?

Zvezno davčno službo morate obvestiti o svojem dohodku naslednje leto po prodaji avtomobila. Če ste v letu 2014 opravili posel, ste morali v letu 2015 oddati izjavo do 3. maja 2015. Podatki o rokih se iz leta v leto razlikujejo, običajno pa je “rok” za naslednje leto objavljen konec prejšnjega leta. Torej, če zdaj prodajate svojega "železnega konja", ne pozabite decembra 2014 pogledati r78.nalog.ru.

Kaj se zgodi, če ne vložite napovedi?

V skladu s 119. členom davčnega zakonika se nepredložitev napovedi v predpisanem roku kaznuje z globo v višini 5% zneska davka za vsak polni mesec od roka za vložitev napovedi, vendar ne več kot 30% tega zneska. znesek in ne več kot 1000 rubljev. In ker zvezni davčni službi niste sporočili, za koliko ste prodali avto, boste najverjetneje prejeli minimalno globo v višini 1000 rubljev.

Če se kupoprodajna pogodba za avto izgubi, ali jo je mogoče dobiti v MREO, kjer je bil avto registriran?

Zakonodaja zagotavlja takšno priložnost: v skladu s členom 38 Odloka Ministrstva za notranje zadeve št. 1001, ki ureja pravila za registracijo vozil, so zaposleni v MREO dolžni vrniti originalno pogodbo o nakupu in prodaji avtomobila v svojem posesti, če vložite ustrezno pisno vlogo.

Ali mi bodo zaračunali davek, če prodam avto po pooblaščencu?

"Prodaja" avtomobila po pooblastilu po zakonu ni kupoprodajna transakcija, saj se nominalni lastnik ne spremeni. Če tri leta po nakupu avtomobil prodajate po pooblaščencu ali zagotovo veste, da ga kupec po pogodbi ne bo prodal naprej do izteka tega triletnega obdobja lastništva, vam ni treba skrbeti za vložitev napovedi.

Druga stvar je, če ste imeli avto manj kot tri leta in ste ga potem prodali po "generalni" ceni. Prosite kupca, da vas pravočasno obvesti, če se odloči za uradno registracijo na svoje ime ali za preprodajo po pogodbi. Potem boste lahko natančno vedeli, kdaj morate oddati izjavo in se izogniti sankcijam Zvezne davčne službe. Avtomobila ne smete prodajati po pooblaščencu, če kupca ne poznate dobro in nimate možnosti, da bi z njim hitro stopili v stik.



Mnogi lastniki avtomobilov se sprašujejo, ali morajo plačati davek ob prodaji avtomobila, ki ga imajo v lasti manj kot 3 leta. Da bi dali natančen odgovor, morate natančno razumeti nekatere pogoje transakcije in druge nianse, ki vplivajo na višino dohodnine in potrebo po njenem plačilu.

Davek od prodaje avtomobila plača prodajalec. In to je povsem naravno, saj ustvarja dobiček (vendar ne vedno). Če je bil avto ob nakupu s strani prodajalca vreden več, kot ga trenutno prodaja, torej ne ustvarja dobička, potem dohodnine ni treba plačati. Vendar pa boste morali predložiti izjavo davčnim organom (če je bil avto v lasti manj kot 3 leta).

To je zanimivo! 3 leta (36 mesecev) se štejejo od datuma sklenitve kupoprodajne pogodbe oziroma od datuma nakupa avtomobila pri trgovcu. Obdobje registracije pri prometni policiji v tem primeru ni bistvenega pomena.

V kakšnih okoliščinah morate plačati davek?

Za vozila, ki so v lasti več kot 3 leta, ni treba plačati prometnega davka. V tem primeru vam sploh ni treba skrbeti za posredovanje podatkov davčnim organom - ni vam treba vložiti izjave.

Davek se ne plača tudi, če:

1. Cena avtomobila je 250.000 rubljev(ali manj). V tem primeru ima prodajalec pravico do proizvodnje, legalizirane s strani države. Njegov najvišji znesek je 250.000 rubljev (prej je bil najvišji znesek 125.000 rubljev). Zato vam ne bo treba plačati. Odbitek nepremičnine se uporablja le, če lastnik ne proda več kot enega avtomobila na leto. Uporablja se tudi pri prodaji dražjih avtomobilov, od katerih je dobiček veliko večji.
   Na primer, stroški avtomobila so 500.000 rubljev. In lastnik se je odločil, da avto proda za milijon. Se pravi dobiček bo pol milijona. Potem ima lastnik ob vložitvi izjave pravico do vračila v višini 250.000, od preostalega zneska (tudi 250.000 rubljev) pa bo moral plačati davek. Omeniti velja še, da davčna olajšava velja le ob prodaji avtomobila, ki je bil v lasti manj kot tri leta.
2. Lastnik avtomobila ne ustvarja dobička. Na primer, avto je bil kupljen za 1 milijon, vendar se prodaja za 750.000 rubljev. Lastnik ni prejel dobička. Zato je na vprašanje, ali je treba plačati davek (če dobiček ni bil prejet), odgovor lahko ne.

Opomba!Če je bil lastnik avtomobila manj kot 3 leta, vendar s prodajo ni ustvaril dobička, bo treba vložiti prijavo pri davčnih organih. Izjavo je treba predložiti tudi v primeru prodaje avtomobila, katerega dobiček ne presega 250.000 rubljev. Navesti mora uporabo odbitka premoženja. V obeh primerih se davek ne plača.

Znesek davka pri prodaji avtomobila, registriranega pred manj kot 3 leti

Nekateri prebivalci Rusije ne vedo, kakšen davek morajo plačati pri prodaji avtomobila. Odgovor je zelo preprost - dohodnina (ali, kot se uradno imenuje).

Znesek davka se določi glede na status državljana:

1. Prebivalci plačajo 13 odstotkov dobička.
2. Precej več bodo morali plačati nerezidenti - 30 odstotkov dobička od prodaje.

Pomembna lastnost! Državljani, ki živijo zunaj države več kot 183 dni na leto, se lahko priznajo kot nerezidenti Ruske federacije. Hkrati se za rezidente ne štejejo le osebe z ruskim državljanstvom, ampak tudi tiste, ki imajo dovoljenje za prebivanje v Ruski federaciji. Za nerezidente se štejejo tudi osebe, ki imajo dvojno državljanstvo ali dovoljenje za prebivanje v drugi državi.

Napoved pri davčnem uradu v kraju stalnega prebivališča se predloži od 1. januarja do 30. aprila leta, ki sledi letu prodaje avtomobila. Dohodnina se plača do 15. julija po vložitvi napovedi.

Podroben video na to temo:

Kako se izogniti plačilu davka pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti manj kot 3 leta?

Ugotovili smo, v katerih primerih se plača. Toda ali se je mogoče izogniti davčnim olajšavam, če je bil avto v lasti manj kot 3 leta?

Pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti manj kot 36 mesecev, se lahko izognete plačilu v naslednjih situacijah:

1. Avto je bil prodan za manj kot je bil kupljen. To pomeni, da lastnik avtomobila od prodaje ni prejel nobenega dobička. Če želite davčnim organom dokazati, da niste prejeli nobenega dohodka, morate predložiti dokumente, ki potrjujejo ceno, za katero ste kupili avto. Če dokumenti niso ohranjeni, vas ne bodo mogli oprostiti plačila davka. V tem primeru se nabavna vrednost ne bo upoštevala, dobiček pa bo priznan kot cena, za katero je avtomobil prodan. Če ste avto prejeli v dar in ste se odločili, da ga boste prodali, ne da bi čakali tri leta, potem se davek plača tudi od nabavne vrednosti avtomobila ob prodaji, ki je v konkretnem primeru dohodek. Za plačilo davka morate sami izračunati znesek glede na svoj status (rezident ali nerezident), oddati napoved (navede znesek) in šele nato plačati davek. Če nakupne cene ni mogoče dokazati, bo uporaba davčne olajšave pripomogla k zmanjšanju zneska plačil. Tudi ob predložitvi potrebnih potrdil bo mogoče odšteti znesek stroškov za popravilo avtomobila.
2. Dobiček od prodaje je znašal manj kot 250.000 rubljev. Potem ima državljan pravico uveljavljati davčno olajšavo v enakem znesku in se v celoti oprostiti plačila dohodnine. Znesek odbitka mora biti naveden v izjavi, ki jo je treba predložiti davčnemu organu.

Značilnosti uporabe odbitka pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti manj kot 3 leta

Davčna olajšava bo pomagala znatno zmanjšati plačila davka. Toda pod kakšnimi pogoji se lahko uporablja in kako pravilno izračunati davek pri njegovi uporabi?

Davčne olajšave se lahko uveljavijo pod kakršnimi koli pogoji, vendar ne več kot enkrat letno. Se pravi, pri prodaji avtomobila dvakrat letno ne boste mogli izkoristiti davčne olajšave. Najvišji znesek odbitka je 250.000 rubljev.

Uporaba davčne olajšave bo zmanjšala znesek dobička, od katerega se bo pristojbina obračunala, ali pa vas bo celo oprostila plačila davka. Če je bil dobiček od prodaje avtomobila manjši od 250 tisoč rubljev, bo z odbitkom dobiček 0 rubljev. Zato se dohodnina v tem primeru ne obračunava.

Uporaba odbitka je še posebej pomembna, če lastnik nima dokumentov o stroških nakupa avtomobila. V tem primeru bo odbitek znatno zmanjšal plačila davka. Tudi za prejem dodatnega odbitka lahko predložite dokumente, ki potrjujejo stroške popravila avtomobila. Prav tako bodo odšteti od zneska plačila.

Zdravo! V tem članku vam bomo povedali vse o plačilu davka na promet avtomobila.

Danes se boste naučili:

1. Kako sami izračunati davek;
2. Ali je mogoče brez davka;
3. Kako lahko zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek?

Davek morate plačati pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti manj kot 3 leta.

Davek na promet avtomobila plača njegov prejšnji lastnik, če je bilo vozilo v lasti manj kot 3 leta. Če ste lastnik avtomobila manj kot 36 mesecev, se boste morali obrniti na davčni organ za odtegljaj določenega zneska od prejetega dohodka.

• dan prvotnega nakupa;
• Dan, ko je avto predan novemu lastniku.

Število mesecev med tema datumoma predstavlja obdobje uporabe vozila. Če je enako na primer dvema letoma, se potovanju na davčni urad za vložitev napovedi ni mogoče izogniti. Kupec pri plačilu te provizije ne sodeluje. Po nadaljnji prodaji bo obračunal tudi davek.

Na davčne organe se morate obrniti v letu, ki sledi letu prodaje avtomobila. To je treba storiti neodvisno in pravočasno, saj davčni strokovnjaki ne pošiljajo nobenih obvestil ali opominov. Če zamujate z vložitvijo napovedi ali ne plačate davkov, vas lahko doleti kazen.

Koliko boste morali plačati

Ugotovimo, kako je obdavčena prodaja avtomobila.

Plačilo davka ne pomeni razpoložljivosti kakršnih koli ugodnosti za določene kategorije državljanov. Plačujejo ga vse osebe, ne glede na finančne zmožnosti in zdravstveno stanje, po fiksnem znesku in se ne spreminja.

Kako izkoristiti odbitek 250.000 rubljev

Davek na prodajo avtomobila je pogosto impresiven znesek, ki si ga ne more privoščiti vsak državljan. Za znižanje davčne osnove, ki je predmet obdavčitve, je država razvila posebno olajšavo, ki jo lahko koristi vsak davčni zavezanec.

Ta ukrep vam omogoča znižanje davčne obveznosti in prihranek večine denarja.

Pri sestavi deklaracije je vsem na voljo odbitek v višini 250.000 rubljev. To pomeni, da lahko od zneska, določenega v pogodbi med prodajalcem in kupcem, odštejete 250.000 rubljev in od dobljene vrednosti izračunate davek.

Če je avto prodan za 750.000 rubljev, je davek brez odbitka: 750.000 * 13% = 97.500 rubljev. Znesek je precej velik in si ga ne more privoščiti vsak. Če upoštevamo 250.000 rubljev, se bo znesek davka spremenil na naslednji način: (750.000-250.000) * 13% = 65.000 rubljev. Razlika več kot 30.000 rubljev je opazna, zato je uporaba odbitka donosen posel.

Če avto stane 250.000 rubljev, je davek v tem primeru enak nič: 250.000-250.000 = 0 rubljev. Enak rezultat bo, če je cena vozila nižja od 250.000 rubljev.

Na primer, pogodba določa znesek 180.000 rubljev. 180.000 - 250.000 = -70.000 rubljev. Negativna vrednost pomeni odsotnost plačila davčnemu uradu.

Če v enem letu prodate več vozil, lahko olajšavo koristite le enkrat. Uporabi se lahko takoj za vse avtomobile, prodane hkrati, in to odraža v izjavi 3-NDFL.

Pri prodaji dveh vozil v enem letu za 360.000 in 890.000 rubljev lahko uporabite odbitek na naslednji način: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 rubljev.

Uporaba odbitka za vsak avto posebej je nesprejemljiva. Izjava z nepravilnimi podatki bo vrnjena lastniku, da popravi napake.

Kako uporabiti nastale stroške za zmanjšanje dohodka

Uporabite lahko še en priročen način za zmanjšanje plačila davka. Obračunani davek od prodaje avtomobila se lahko zmanjša za dejanski znesek izdatkov za njegov nakup.

Prodali ste vozilo za 570.000 rubljev, kupili pa ste ga za 480.000 rubljev. Davek izračunamo na naslednji način: (570.000 – 480.000) *13% = 11.700 rubljev.

Ta možnost je primerna le, če imate dokumente, ki potrjujejo stroške prodaje in nakupa avtomobila. So kupoprodajne pogodbe. Če teh papirjev nimate v rokah in jih ne morete predložiti davčnemu uradu, te olajšave ne boste mogli izkoristiti.

Skupaj s kopijami pogodb morate davčnim organom predložiti izvirnike, da preverijo točnost navedenih podatkov.

Kateri odbitek je bolj donosen?

Eno ali drugo olajšavo je treba uporabiti glede na specifično situacijo. V nekaterih primerih je lahko eden od njih koristen, v drugem pa lahko bivšemu lastniku vozila prinese dodatne stroške.

Če lahko dokumentirate zneske nakupa in prodaje avtomobila, bo uporaba odbitka za stroške primerna, če je njihov denarni ekvivalent večji od 250.000 rubljev. Če ustreznih dokumentov ni mogoče predložiti davčnemu organu, lahko uveljavite le odbitek v višini 250.000 rubljev.

Pri izbiri enega ali drugega odbitka se osredotočite na:

• Razpoložljivost/odsotnost spremne dokumentacije;
• znesek nakupa;
• znesek prodaje;
• Razlika med zneskom nakupa in odbitkom je 250.000 rubljev.

Pri prodaji premičnin lahko uveljavljate le enkrat odtegljaj na leto. Uporaba obeh načinov znižanja plačil hkrati ni dovoljena.

Za udobje izračunajte davek na več načinov, da jasno določite donosnost uporabe odbitkov. To bo pripomoglo k znižanju davčne osnove.

Kako se plačajo samostojni podjetniki?

Pri prodaji avtomobila davek plačajo tako posamezniki kot. Lastnik se mora odločiti, kako bo dal vozilo v prodajo: kot posameznik ali podjetnik.

Pomemben dejavnik je tudi namen uporabe avtomobila. Če se vozilo uporablja za komercialni prevoz potnikov ali tovora, se davek plača na enak način kot za samostojnega podjetnika posameznika.

Če podjetnik dela po , potem se k 13 % dohodnini doda 18 % DDV.

Samostojni podjetnik posameznik, ki posluje po , všteva dohodek v davčno osnovo in plača 6% celotnega zneska. Podjetnik si lahko obračuna 15% razlike med prihodki in odhodki, če se mu to bolj splača.

Samostojni podjetnik, ki se prijavi, plača davek od pripisanega dohodka, ki ga določi zakonodajalec ob upoštevanju fizičnih kazalnikov glede na vrsto dejavnosti. Prodaja avtomobila po tem sistemu obdavčitve se bo obravnavala kot drug dohodek, ki ne spada med vrste dovoljenih dejavnosti. Zato bodo morali samostojni podjetniki, ki uporabljajo UTII, od prodaje avtomobila plačati 13% dohodnine in 20% DDV. V tem primeru bo DDV obračunan na razliko med prodajnim zneskom in preostalo vrednostjo avtomobila.

Preostala vrednost = nabavna cena - amortizacija.

Samostojni podjetnik plača DDV, če je bil pred uporabo UTII na OSNO. Če je bila prejšnja dejavnost opravljena v okviru poenostavljenega davčnega sistema, potem 20% DDV od prodaje avtomobila ni treba plačati.

Od celotne prodajne cene avtomobila bo treba obračunati 13-odstotno dohodnino - zneska, porabljenega za nakup, ne bo mogoče pobotati (glej dopis Ministrstva za finance št. 03-11-09/4088 z dne 29. januarja 2016).

Prodaja avtomobila samostojnemu podjetniku ne vključuje uporabe davek odbitek (250.000 rubljev). Uporabljajo ga lahko le posamezniki.

Davek se lahko zniža, če pri izračunu odštejete dokumentirane stroške za nakup avtomobila, nato pa le v tistih sistemih obdavčitve, ki to predvidevajo - OSNO in poenostavljeni davčni sistem "Dohodki minus stroški".

Do katerega datuma je bolje plačati?

Roke za vložitev napovedi in plačilo davkov določa davčni zakonik. Njihova kršitev vodi do glob in kazni. Poročilo morate izpolniti in oddati davčnemu organu po kraju stalnega prebivališča do vključno 30. aprila. Plačilo po napovedi je dovoljeno najkasneje do 15. julija istega leta.

V letu, ko je bilo vozilo prodano, se ni treba obrniti na davčne organe. To je treba storiti v prvi polovici naslednjega koledarskega leta.

Če je kršen postopek vložitve 3-NDFL, se uporabi globa v višini 200 rubljev. Neplačilo dolgovanega zneska se kaznuje mesečno s 5% zneska. Najnižja globa za zamudo pri plačilu je 1000 rubljev, najvišja 30% zneska plačila brez omejitev glede zneska.

Ne odlašajte z odhodom na davčni urad, da se izognete resnim posledicam. Izdelava izjave ni tako težak postopek, kot se zdi na prvi pogled. Z več prodajami avtomobilov lastniki pridobijo nekaj veščin in se veliko hitreje spopadejo s težavami.

Oddaja izjave 3-NDFL

Ko smo ugotovili, kakšen davek se plača za prodajo avtomobila, bomo ugotovili, kako ga pravilno prijaviti.

Izjavo 3-NDFL lahko sestavite sami ali se obrnete na specializirana podjetja, ki ponujajo to storitev za razumno plačilo.

Druga možnost prihrani čas in vam omogoča, da predložite dokumente davčnemu uradu brez lastne udeležbe. Da bi lahko vaš zastopnik predložil poročila, morate vnaprej poskrbeti za izdajo pooblastila, ki dovoljuje to dejanje v vašem imenu.

Izjavo lahko oddate neposredno v oknu za registracijo davčnega organa ali na uradni spletni strani davčne službe. V slednjem primeru se poročilo sestavi v elektronski obliki in pošlje v spletno preverjanje z digitalnim podpisom.

Dokumente lahko odnesete v preverjanje davčnemu strokovnjaku v natisnjeni obliki ali ročno izpolnjene. Dokument ne dovoljuje napak, madežev ali popravkov. Poročilo s tipkarskimi napakami ne bo sprejeto.

S seboj ne pozabite vzeti naslednjih dokumentov:

• potni list;
• Izjava;
• Zahtevek za odbitek;
• Kupoprodajne pogodbe;
• Drugi dokumenti, ki bodo koristni za pravilen obračun davka.

Za primarno se šteje prva vložena dohodninska napoved za preteklo leto. Če strokovnjak v njem najde napake ali netočne podatke, ga vrne lastniku v popravek. Kasneje se sestavljajo sekundarne deklaracije, dokler poročilo ne dobi ustrezne oblike.

Glavni pravni akt, ki določa obveznost plačevanja davkov rezidentov, je Davčni zakonik Ruske federacije. Od prodaje avtomobila se plača dohodnina, ki je zajeta v 23. poglavju omenjenega zakonika.

Posebni členi 23. poglavja določajo krog zavezancev, predmete obdavčitve, davčno osnovo, pogoje za plačilo in oprostitev davka.

Ali moram plačati davek na prodajo avtomobila?

Prodaja avtomobila se šteje za denarni dohodek. V skladu s tem takšna transakcija spada v člen 210 Davčnega zakonika Ruske federacije in je obdavčena. Dohodnina.

Pomembno
Vsem prodajalcem pa te dohodnine ne bo treba plačati. Pogoj za plačilo dohodnine je dobiček, ki ga prejme prodajalec. Če transakcija ni evidentirana, je prodajalec oproščen plačila davka. Na primer, kupljen za 500 tisoč rubljev. Avto se prodaja za 480 tisoč rubljev. V tem primeru prodajalec ne ustvari dohodka in ne plača provizije.

Zakonodaja določa tudi posebno triletnik obdobje posesti stvari, po katerem se opravi posel za njeno prodajo ni predmet obdavčenje. 217. člen davčnega zakonika Ruske federacije navaja dolg seznam dohodkov, ki niso predmet dohodnine. Točka 17.1 člena določa, da se davek ne plača pri prodaji premoženja, ki je bilo v lasti 3 leta in več. Na primer, avto je bil kupljen za 330 tisoč rubljev in prodan za 345 tisoč rubljev. Dobiček prodajalca je bil 15 tisočakov, a ker je bil avto v lasti več kot 3 leta, ne plača davka na promet.

Druga sprostitev se nanaša na stroške vozila. Če je bil avto prodan za ceno manj kot 250 tisoč rubljev, potem plačati dohodnino ni potrebno, tudi če je prodajalec pri prodaji ustvaril dobiček.

Kakšen je davek za fizične osebe

Dohodnina je 13 % . Upoštevati je treba, da ni obdavčen celoten znesek prodaje, temveč le prejeti dobiček. Na primer, če je bilo 100 tisoč rubljev, se znesek davka izračuna od tega zneska in znaša 13 tisoč Za nerezidente Ruske federacije je znesek davka višji - 30% dohodka.

Napoved za preteklo leto mora oddati do 30.04 naslednjega leta. Prodajalci, ki imajo avto v lasti več kot 3 leta, so oproščeni vložitve napovedi.

Pomembno
Če je bil avto v lasti manj kot 3 leta, vendar prodajalec s transakcijo ni imel dobička, je še vedno treba vložiti izjavo. Priložene morajo biti pogodbe, ki potrjujejo odsotnost dobička pri transakciji.

Napoved lahko oddate preko spleta ali osebno v poslovalnici. Pri oddaji morate navesti:

• Izjava 3-NDFL (izpolnjena s posebnim programom);
• potni list;
• potrdilo TIN;
• kopijo naslova prodanega avtomobila;
• listinska dokazila o prisotnosti ali odsotnosti dohodka (stara politika, drugi dokazi).

Neobdavčen znesek

Pri izračunu dohodnine se neobdavčen znesek ugotovi v višini 250 tisoč rubljev. Če je cena avtomobila v kupoprodajni pogodbi nižja od določenega zneska, potem je davek v celoti ni zaračunano. Če je višji, potem je dohodek predmet obdavčitve preseganje ta znesek.

Davčna oprostitev

Plačila dohodnine so popolnoma oproščene naslednje kategorije prodajalcev:

• lastnik avtomobila več kot 3 leta;
• ni prejel dobička od prodaje;
• tisti, ki so prodali avtomobile za manj kot 250 tisoč rubljev;
• porabiti znesek v enem davčnem letu za nakup novega avtomobila, ki presega prodajno ceno starega.

IN prvi primeru sploh vložiti napoved ni potrebno, v preostalem boste morali dokumentirati, da bi moral biti državljan oproščen plačila dohodnine.

Kako izračunati prometni davek

Izračun dohodnine je zelo enostaven. Od prodajne cene je treba odšteti kupnino, s čimer dobimo dohodek. Nato je treba dobljeni znesek pomnožiti z 0,13% (13-odstotna davčna stopnja) ali z 0,3, če prodajalec ni rezident Ruske federacije.

Primer
Vozilo je bilo kupljeno za 250 tisoč rubljev, prodano za 300 tisoč rubljev, lastništvo je bilo 2 leti 6 mesecev. Prejeti dohodek je 50 tisoč rubljev, pomnožimo z 0,13, dobimo zahtevani znesek za plačilo 6.500 rubljev.

Davek pri prodaji podarjenega avtomobila

Upošteva se tudi darovanje in kasnejša prodaja darila z vidika davčne zakonodaje ekstrakcija dohodek.

Pomembno
Obdavčitev podarjenih avtomobilov jih je več pomembno nianse, ki jih je mogoče upoštevati na primeru.

Darilo po civilnem pravu je vedno neodplačno, zato ni določeno stroški nakupi. Vendar pa je darovalec ob nakupu porabil denar, torej je v dokumentih navedena formalna vrednost darila.

Tudi sama darilna pogodba je predmet obdavčitve, saj obdarjenec z darilom pridobi dohodek. Na primer, sorodnik je prodajalcu dal avto v vrednosti 1 milijon rubljev. Naslednje leto je obdarjenec plačal pristojbino v višini 130 tisoč rubljev. (13 %) od zneska vrednosti darila. Ta znesek bo uporabljen za določitev stroškov prodajalca, povezanih z nakupom vozila.

Če je obdarjenec lastnik darila več kot 3 leta, potem bo ob prodaji avtomobila oproščen plačila dohodnine. Če pa bo avto prodal pred zgornjim rokom, bo moral plačati zbiranje v korist države. Pri izračunu zneska provizije od prodajne cene (na primer 500 tisoč rubljev) morate odšteti stroške pridobitve (130 tisoč rubljev) in rezultat pomnožiti z 0,13. S to shemo bo znesek, ki ga bo treba plačati, znašal 48.100 rubljev.

Kako se izogniti plačilu davka pri prodaji avtomobilov?

Nekaj ​​jih je triki, s čimer ste popolnoma oproščeni plačila dohodnine.

Imeti avto več kot 3 leta- tem osebam ni treba plačati pristojbine.

Prodam avto ugodnejše cene nakupi. Ker je avto predmet amortizacije, se njegova vrednost sčasoma običajno zmanjša. Zato je velika večina prodajalcev oproščena plačila, ker ne ustvarjajo dobička.

Nakup Avtomobila v enem davčnem letu za veliko količino. V tem primeru se uporabi davčna olajšava. Če znesek nakupa presega stroške prodaje starega avtomobila, potem vam dohodnine ne bo treba plačati.

Navedite v pogodbi je strošek manjši od 250 tisoč rubljev.
Nezakonita, a učinkovita metoda utaje davkov, ki se v Rusiji zelo pogosto uporablja. V pogodbi je preprosto navedena cena, ki je nižja od neobdavčenega maksimuma 250 tisoč rubljev. Vendar morate vedeti, da lahko uporaba te metode povzroči ne le težave z davčnimi organi. pri prekinitev transakcijo ali priznanje le-te za nezakonito ali nično vrnitev Denar, določen v besedilu pogodbe, je predmet plačila. V tem primeru lahko izgubite znesek, bistveno višja od hipotetične pristojbine.

Zaključek

Strogost domače davčne zakonodaje na področju dohodnine se kompenzira s širokimi ugodnostmi, ki vam omogočajo, da ne plačate davka. Obstaja več pravnih razlogov in en nezakonit način, da se prodajalec po prodaji avtomobila oprosti plačila dajatev.

Uporaben video

Tukaj vam povedo, kdaj morate vložiti davčno napoved pri prodaji avtomobila:

Da rešite svojo težavo TAKOJ ZDAJ
pridobite brezplačno PRAVNO svetovanje:

Zakonodaja Ruske federacije obvezuje lastnika avtomobila, da po prodaji svojega vozila plača ustrezen znesek davčnemu organu. Obstajajo situacije, ki jasno kažejo, ali je v določenem primeru pri prodaji avtomobila plačan davek.

Davek na prodajo avtomobila

Znesek, ki ga lastnik avtomobila prejme pri prodaji osebnega vozila, je predmet obdavčitve v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije. Predmet obdavčitve je dohodek od prodaje avtomobila.

Splošna odstotna stopnja celotnega dohodka, ki jo določa davčni zakonik, je 13. Znesek dohodka se šteje za prodajno ceno avtomobila, o kateri se dogovorita in zabeležita stranki v pogodbi.

Za rezidente Ruske federacije velja 13-odstotna davčna stopnja na prodajo avtomobilov. Za druge državljane (nerezidente Ruske federacije) se določi davčna dajatev v višini 30%.

V naslednjih primerih se davek ne plača pri prodaji avtomobila:

• lastnik avtomobila pri prodaji avtomobila ni prejel dohodka, to je, da je bilo vozilo prodano po ceni, podobni prvotni vrednosti;
• dolgoletno lastništvo, avto je bil v lasti enega lastnika več kot 3 leta;
• prodajna cena avtomobila ni večja od ¼ milijona rubljev.

Davčna olajšava

Vsak lastnik avtomobila, ki je pravočasno in pravilno plačal davek od zneska dohodka, prejetega s prodajo vozila, lahko izkoristi davčno olajšavo.

Davčni zakonik Ruske federacije določa pogoje in značilnosti zagotavljanja davčne olajšave. To možnost ima vsak občan, ki je prodal avto, ki je bil v lasti največ 3 leta. Največji možni odbitek je 250 tisoč rubljev.

Če želite prejeti davčno olajšavo po prodaji avtomobila in plačilu davka, morate izpolniti izjavo.

Izpolnjeni izjavi so priloženi spremni dokumenti, ki potrjujejo zakonitost posla prodaje vozila in prejem dohodka. Je lahko uporabljen:

• prodajni ali denarni prejemki;
• blagajniški nalog;
• prejemki;
• Bančni izpiski;
• plačilni nalogi itd.

Pripravljene papirje oddajo lokalni davčni upravi. Lastnik avtomobila mora imeti pri sebi izvirnike in kopije vseh potrdil in izpiskov za preverjanje.

Preden vložite vlogo za davčno olajšavo, morate razmisliti o možnosti zmanjšanja zneska dohodka od prodaje avtomobila za znesek, ki je enak stroškom transakcije (220. člen Davčnega zakonika Ruske federacije). Pri drugi možnosti je glavna stvar izpolniti naslednje pogoje:

• dokumentarna dokazila o stroških;
• višina odhodkov ne presega prihodkov od prodaje vozila.

Bolj smiselno je uporabiti davčno olajšavo, če dohodek od prodaje avtomobila ni manjši od ¼ milijona rubljev.

Če je vozilo v lasti več kot 3 leta, se dohodnina ne obračuna, zato ni možnosti uveljavljanja davčne olajšave.

Davčna napoved

Prodajalec vozila mora svoje dohodke prijaviti davčnim organom v kraju registracije. Izjema so transakcije za prodajo avtomobilov, ki so v lasti enega lastnika več kot 3 leta.

Dokumenti za transakcije tekočega leta se predložijo registrskim organom v začetku naslednjega leta. To pomeni, da se dohodek, prejet v letu 2018, prijavi v začetku leta 2019. Zadnji rok je omejen tudi z zakonodajo Ruske federacije - 30. april. Februarja in marca čakalne vrste na davčnih uradih niso prav dolge, to je pravi čas za oddajo napovedi.

Neupoštevanje davčnih obveznosti in obveznih rokov lahko povzroči odgovornost v obliki kazni. Pri tem ni pomembno, ali je bil prodajalec fizična ali pravna oseba.

Kazen znaša 5 % zneska neplačanega davka. Izračunani znesek se obračuna mesečno za plačilo od datuma kršitve. Najvišja kazen je 30% zneska davka.

Kazni in pravila o registraciji ne veljajo za transakcije pri prodaji vozila, ki je v lasti več kot 3 leta. Dohodek iz takšne transakcije ni obdavčen, ne glede na to, kakšen avtomobil je bil prodan (znamka, prvotna vrednost itd.).

Registracija deklaracije

Za pravilno in čim bolj natančno izpolnitev deklaracije morate pripraviti naslednje dokumente:

• potrdilo o dohodku iz kraja zaposlitve;
• dokumenti, ki potrjujejo lastninske pravice avtomobila, ki je naprodaj;
• dokument, ki potrjuje transakcijo prodaje avtomobila;
• potni list;

Državljani, ki so sklenili kupoprodajni posel vozila, ki je v lasti več kot 3 leta, dohodkov ne napovedujejo.

Na spletni strani davčnega organa si lahko prenesete program in sami izpolnite poseben davčni obrazec. V prostih stolpcih navedite:

1. Vrsta - 3-NDFL.
2. Številka davčnega organa.
3. Davčni zavezanec je fizična ali pravna oseba.
4. Informacije o prodajalcu:
   • Osebne informacije;
   • Datum rojstva;
   • Kraj rojstva;
   • državljanstvo;
   • lokacija;
   • Kontaktni podatki;
   • podatki iz obrazca 2-NDFL;
   • odbitki.

Izpolnjen papirni obrazec se odda davčnemu uradu. Dokument lahko oddate osebno, preko zastopnika ali pa uporabite elektronski portal ali poštne storitve.

Kršitev postopka je kazniva. Globa - 200 rubljev.

Oddaja vloge in status

Davčno napoved lahko vložite na elektronskem informacijskem portalu državnih služb. Postopek je brezplačen. Dovolj je, da davčnemu organu pošljete vlogo in ji priložite izpolnjeno napoved.

V prijavi mora biti navedena številka davčnega organa v kraju stalnega prebivališča prodajalca avtomobila. Ta registrska številka bo uporabljena za identifikacijo prejemnika.

Ob oddaji vloge se ji dodeli osebna matična številka. Ta številka se pošiljatelju sporoči prek sporočila v osebnem računu prosilca. V prihodnje boste po elektronski pošti obveščeni o statusu vaše prijave in njeni izpolnitvi. Po opravljenem potrebnem preverjanju bo vlagatelj povabljen na davčni urad, da predloži in preveri papirno napoved.

Pri davčnem uradu se odda napoved in navede dodeljena identifikacijska številka vloge, ki potrjuje, da je bil dokument oddan elektronsko.

Poleg pravil za izpolnjevanje davčne napovedi obstaja tudi postopek samega plačila davka od dohodka od prodaje avtomobila. Zakonodaja jasno omejuje roke.

Prijavitelj mora imeti pri sebi:

• potni list;
• pravilno izpolnjeno deklaracijo;
• original ali kopija naslova prodanega avtomobila;
• kupoprodajna pogodba;
• dokumentarni dokaz o prejemu dohodka od prodaje avtomobila.

Vlagatelj na podlagi predloženih dokumentov prejme položnico z navedbo zneska davka, ki ga je treba plačati na banki.

• hranite vse dokumente in potrdila v zvezi s postopkom prodaje avtomobila;
• Če ni nujnih primerov, potem morate počakati 3 leta od datuma nakupa avtomobila, da ga prodate.

Davek na promet

Informacije, objavljene na uradnem spletnem portalu davčne službe, seznanjajo s pravili in možnimi razlogi - osnovo za oprostitev obdavčitve prometa pri prodaji avtomobila.

Svetovalci pojasnjujejo: prodaja vozila ne pomeni odprave obveznosti plačila prometne dajatve. Potrebno je nemudoma izvesti postopek odjave prodanega avtomobila iz registra prometne policije.

Poleg odjave so podane naslednje okoliščine:

• kraje vozil;
• uporaba prednostnih pravic pri plačilu prometne dajatve.

To pomeni, da se bo prenehanje obračunavanja prometnega davka v imenu prejšnjega lastnika avtomobila izvajalo do odjave avtomobila v teritorialnem oddelku državnega inšpektorata za varnost prometa MREO, pa tudi do registracije avtomobila s strani novega lastnika (določeno obdobje za ta postopek je 10 dni od datuma nakupa).

Pravilno pripravljeni dokumenti, izpolnjena izjava in pravočasno plačilo davka se bodo izognili dodatnim časovnim in materialnim stroškom.

Podobni članki