Спробуємо розібратися, від чого залежить розмір податкового платежу, чи потрібно його платити саме у вашому випадку і як це можна зробити.

Консультацію щодо цього порталу дав автомобільний юрист і правозахисник Сергій Ляликов.

Будь-який громадянин, який отримує певний дохід, має виплатити державі 13% із цієї суми. Коли йдеться про зарплату, податком займається працедавець. Якщо ж ви намір продати майно (і отримати тим самим дохід!), то взаємодіяти з Федеральною податковою службою (ФНП) вам доведеться самостійно.

Втім, все сказане нижче не відноситься до осіб, які володіли автомобілем до моменту його продажу протягом 3-х і більше років. Доходи від продажу такого автомобіля взагалі не підлягають оподаткуванню відповідно до п. 17.1 ст. 217 Податкового Кодексу РФ та інформувати податкові органи про факт продажу такого майна немає необхідності.

Зверніть увагу: термін, протягом якого автомобіль перебував у власності платника податків, обчислюється не з моменту постановки його на облік у ДІБДР, а з придбання даного автомобіля у власність. Відповідно, днем ​​закінчення цього терміну служить день укладання угоди про продаж авто новому власнику. Іншими словами, якщо людина придбає ваш автомобіль наприкінці грудня 2014 року, але поставить на облік на початку січня 2015-го, ФНП вважатиме, що дохід ви отримали саме у 2014 році.

Що ви маєте зробити, якщо володіли автомобілем менше трьох років?

Подати декларацію про доходи до ФНП та вказати там суму, виручену з продажу автомобіля. Навіть якщо ви з тієї чи іншої причини не винні державі ні рубля. Про терміни та способи подання декларації, а також про санкції за її неподання ми розповімо трохи нижче.

Що буде підтвердженням терміну володіння машиною та її вартості?

Таким документом може бути. Про всяк випадок рекомендуємо зберігати у себе копії всіх договорів щодо операцій з автомобілями, які ви коли-небудь укладали. Потрібно, щоб документально підтверджувався саме факт передачі грошей продавцю. Доказом може бути чек, корінець від прибуткового ордера, довідка про внесення грошей на рахунок або, на крайній випадок, розписка.

У яких випадках податок із продажу можна не сплачувати?

Якщо ви володіли автомобілем більше трьох років, як говорилося вище.
- Якщо ви зможете документально підтвердити, що продаєте машину дешевше, ніж купували, тобто не прибуток, отриманий вами від продажу авто, компенсується витратами, які раніше понесено.
-Якщо ви продали автомобіль дешевше, ніж за 250 тисяч рублів.

На останньому пункті варто зупинитися докладніше. 250 тисяч рублів – це ліміт майнового податкового відрахування, який передбачений сучасною версією Податкового кодексу. На цю суму ви можете законно знизити базу оподаткування (в даному випадку - суму, виручену від продажу машини). Якщо ви не можете документально підтвердити, що купували машину дорожче, ніж продаєте, подайте разом із декларацією заяву на надання податкового відрахування (автоматично він не надається). Тоді сума податку буде розраховуватися за простою формулою: (Сума продажу – 250 000) * 0,13. Відповідно, якщо ви продаєте авто дешевше за 250 тис., то база оподаткування буде нульовою.

Який податок платити, якщо продавати автомобіль дорожче, ніж він купувався?

У цьому випадку варто керуватися формулою, яку ми наводили вище: забирайте від продажу суму покупки і множте отриманий результат на 0,13. Тобто якщо ви купили авто за 500 тис. рублів, а продаєте за 600 тис., то податок платитимете зі 100 тис. Втім, навіть якщо ви отримуєте якусь вигоду, але продаєте машину дешевше 250 тис. рублів, у вас залишається право скористатися податковим вирахуванням та нічого не платити державі.

Як подавати декларацію про доходи?

Подати її можна трьома способами:
- Особисто прийти до районного відділу УФНС та заповнити бланк декларації там.
- надіслати заповнену декларацію до УФНС цінним листом з описом вкладення.
- надіслати декларацію через Інтернет-сайт ФНП r78.nalog.ru. У відповідному розділі, присвяченому податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) є посилання на скачування необхідного бланка з детальною інструкцією щодо заповнення, а також – спеціальною комп'ютерною програмою-помічником "Декларація 2010".

До якого терміну можна подати декларацію?

Повідомити ФНП про свої доходи ви повинні наступного року після того, як продали машину. Якщо ви здійснили угоду 2014-го, то 2015-го мали подати декларацію до 3 травня 2015 року. Інформація про терміни змінюється рік у рік, і зазвичай «дедлайн» наступного року оприлюднюється наприкінці попереднього. Так що якщо зараз продаєте свого «залізного коня», не забудьте заглянути на r78.nalog.ru в грудні 2014 року.

Що буде, якщо не подати декларації?

Згідно зі статтею 119 Податкового кодексу, неподання декларації у встановлений термін карається штрафом у розмірі 5% від суми податку за повний місяць з крайнього терміну подання декларації, але не більше 30% від цієї суми і не більше 1000 рублів. А оскільки ви не повідомили у ФНП, за скільки продали машину, товас, швидше за все, чекатиме мінімальний штраф у 1000 рублів.

Якщо втрачено договір купівлі-продажу автомобіля, чи можна отримати його з МРЕВ, де машину ставили на облік?

Законодавство таку можливість надає: згідно з п. 38 Наказу МВС №1001, який регламентує правила реєстрації транспортних засобів, співробітники МРЕВ зобов'язані повернути вам оригінал договору-купівлі продажу автомобіля, що знаходиться у них, якщо ви подасте відповідну письмову заяву.

Чи нарахують мені податок, якщо я продав автомобіль за дорученням?

"Продаж" автомобіля за дорученням згідно із законом угодою купівлі-продажу не є, оскільки номінально власник не змінюється. Якщо ви продаєте машину за довіреністю вже через три роки після покупки або точно знаєте, що покупець не перепродасть її за договором до моменту закінчення цього трирічного терміну володіння, можете не турбуватися про подання декларації.

Інша справа, якщо автомобілем ви володіли менше трьох років і потім продали по "генералці". Попросіть покупця своєчасно сповістити вас, якщо він надумає офіційно оформляти її на себе або перепродувати за договором. Тоді ви зможете точно знати, коли потрібно подати декларацію та уникнути санкцій від УФНС. Не варто продавати машину за довіреністю, якщо ви погано знайомі з покупцем і не маєте змоги оперативно зв'язатися з ним.



Багато автовласників запитують, чи потрібно платити податок з продажу машини у власності менше 3 років. Для того, щоб дати точну відповідь, слід ретельно розібратися в певних умовах проходження угоди та інших нюансах, які впливають на розмір ПДФО та необхідність його сплати.

Податок під час продажу автомобіля сплачується продавцем. І це цілком природно, адже він отримує прибуток (але не завжди). Якщо автомобіль коштував на момент його купівлі продавцем дорожче, ніж зараз продають, тобто прибуток він не отримує, то ПДФО платити немає необхідності. Але декларацію до податкових органів подати доведеться (якщо автомобіль перебуває у володінні менше 3 років).

Це цікаво! 3 роки (36 місяців) відраховуються з моменту укладання договору купівлі-продажу або дати покупки автомобіля у салоні. Термін реєстрації в ДІБДР у разі немає основного значення.

За яких обставин потрібно сплачувати податок

Податок на продаж не потрібно сплачувати за автомобілі, що перебувають у власності понад 3 роки. У цьому випадку не варто турбуватися про надання інформації до податкових органів – декларацію подавати немає необхідності.

Також податок не сплачують, якщо:

1. Ціна автомобіля дорівнює 250 000 рублів(чи менше). У разі продавець має право зробити , узаконений державою. Його максимальна сума дорівнює 250 000 рублів (раніше максимальна сума дорівнювала 125 000 рублів). Отже, й платити не доведеться. Майнове відрахування застосовується лише за умови, що власник продає на рік не більше одного автомобіля. Він застосовується і при продажу дорожчих автомобілів, прибуток з яких значно вищий.
   Наприклад, вартість автомобіля дорівнює 500 000 рублів А продати авто власник вирішив за мільйон. Тобто прибуток становитиме півмільйона. Тоді власник при подачі декларації має право зробити повернення у розмірі 250 000. І податок йому доведеться заплатити з суми, що залишилася (теж 250 000 рублів). Також варто зазначити, що податкове вирахування застосовується лише при продажу автомобіля, що перебуває у власності менше трьох років.
2. Автовласник не отримує прибуток. Наприклад, авто було куплено за 1 мільйон, а продають його за 750 000 рублів. Прибутку власник не отримав. Тому на питання, чи потрібно сплачувати податок (за умови, що прибутку не було отримано), можна відповісти, що ні.

Зверніть увагу!Якщо машина перебувала у власності у власника менше 3 років, але при продажу не було отримано прибутку, то декларацію до податкових органів подати доведеться. Також декларацію слід подати і у разі продажу авто, прибуток із якого не перевищує 250 000 рублів. У ній обов'язково слід зазначити використання майнового відрахування. Податок в обох випадках не сплачується.

Розмір податку з продажу автомобіля, зареєстрованого менше ніж 3 роки тому

Деякі жителі Росії не знають, який податок потрібно заплатити під час продажу авто. Відповідь дуже проста - прибутковий податок (або, як його називають офіційно, ).

Розмір податку визначається за статусом громадянина:

1. Резиденти сплачують 13 відсотків прибутку.
2. Нерезидентам доведеться заплатити набагато більше – 30 відсотків прибутку з продажу.

Важлива особливість! Нерезидентами РФ можуть бути визнані громадяни, які проживають за межами країни понад 183 доби на рік. При цьому резидентами вважають не лише осіб, які мають російське громадянство, а й тих, хто має дозвіл на проживання в РФ. Також нерезидентами вважають осіб, які мають подвійне громадянство чи посвідку на проживання в іншій країні.

Декларація до податкових представництв за місцем проживання подається з 1 січня по 30 квітня року, наступного за роком продажу автомобіля. Сплачують ПДФО у строк до 15.07 після подання декларації.

Детальне відео на тему:

Як уникнути податкових виплат під час продажу автомобіля, що перебуває у власності менше 3 років?

У яких випадках ми розібралися. Але чи можна уникнути податкових відрахувань, якщо машина перебувала у володінні менше 3 років?

При продажі автомобіля, що знаходиться у власності менше 36 місяців, уникнути виплат можна у таких ситуаціях:

1. Автомобіль продано дешевше, ніж було куплено. Тобто прибутку автовласник під час продажу не отримав. Щоб довести податківцям, що прибутку ви не отримали, слід надати документи, що підтверджують ціну, за яку ви купили автомобіль. Якщо документів не збереглося, звільнити від сплати податку вас не зможуть. Вартість придбання в цьому випадку не враховуватиметься, а прибутком буде визнана ціна, за яку продається машина. Якщо автомобіль був отриманий за дарчим, а продати його ви вирішили, не чекаючи трьох років, то податок також сплачується з вартості автомобіля при продажу, яка є доходом у конкретному випадку. Для сплати податку необхідно самим розрахувати суму, виходячи із статусу (резидент чи нерезидент), подати декларацію (у ній зазначається сума), а потім сплатити податок. Якщо вартість покупки довести неможливо, використання податкового відрахування допоможе знизити розмір виплат. Також за умови надання необхідних довідок можна буде відняти суму витрат на ремонт машини.
2. Прибуток від продажу становив менше 250 000 рублів. Тоді громадянин має право застосувати податкове відрахування у такому ж розмірі та повністю звільнити себе від сплати податку на прибуток. Сума вирахування має бути зазначена у декларації, яка подається до податкових органів в обов'язковому порядку.

Особливості застосування відрахування при продажу авто, що знаходиться у власності менше 3 років

Податковий вирахування допоможе суттєво зменшити податкові виплати. Але за яких умов його можна застосовувати та як правильно розрахувати податок при його використанні?

Податковий відрахування дозволяється застосовувати за будь-яких умов, але не більше одного разу на рік. Тобто двічі на рік під час продажу автомобіля податковим вирахуванням скористатися не можна буде. Максимальний обсяг відрахування – 250 000 рублів.

Використання податкового відрахування дозволить зменшити суму прибутку, з якого стягуватиметься збір, або зовсім звільнить від сплати податку. Якщо прибуток з продажу авто становив менше 250 тисяч рублів, то при використанні відрахування прибуток складе 0 рублів. Отже, податку з доходу у разі неприменим.

Особливо актуальним є використання відрахування, якщо у власника не збереглися документи про вартість придбання машини. Відрахування у такому разі дозволить суттєво зменшити податкові виплати. Також для отримання додаткового відрахування можна надати документи, що підтверджують витрати на ремонт автомобіля. Їх також віднімуть із суми сплати.

Вітаю! У цій статті ми розповімо про сплату податку з продажу автомобіля.

Сьогодні ви дізнаєтесь:

1. Як самостійно розрахувати податок;
2. Чи можлива без податку;
3. Як можна знизити оподатковуваний дохід.

Потрібно сплачувати податок із продажу авто, яким володіли менше 3 років

Податок з продажу автомобіля сплачує його колишній власник у тому випадку, якщо транспортний засіб перебував у власності менше 3 років. Якщо ви володіли автомобілем менше 36 місяців, то доведеться звернутися до податкового органу для утримання певної суми з отриманих доходів.

• День первісної покупки;
• День передачі автомобіля новому власнику.

Кількість місяців між цими датами становить термін користування транспортним засобом. Якщо він дорівнює, наприклад, двом рокам, то походу до податкової інспекції для подання декларації не уникнути. Покупець не бере участі у сплаті цього внеску. Він розраховуватиме податок також після подальшого продажу.

До податкових органів необхідно звернутися на рік, наступний за роком продажу автомобіля. Це потрібно зробити самостійно і вчасно, оскільки фахівці податкової служби не надсилають будь-яких повідомлень чи нагадувань. Якщо прострочити подання декларації або не сплатити податок, можна отримати штраф.

Скільки доведеться платити

Дізнаємося, як оподатковується продаж авто.

Сплата податку має на увазі наявність будь-яких пільг окремих категорій громадян. Він сплачується всіма особами незалежно від фінансових можливостей та стану здоров'я за фіксованою ставкою та не підлягає зміні.

Як скористатися вирахуванням 250 000 рублів

Податок з продажу автомобіля – часто велика сума, яка не кожна громадянина посильна. Для того щоб знизити оподатковувану ставку податкову базу, держава розробила спеціальне вирахування, яке може використовувати будь-який платник податків.

Цей захід дозволяє знизити податок до сплати та зберегти більшу частину коштів.

Вирахування в 250 000 рублів пропонується кожному охочому під час складання декларації. Це означає, що від суми, зазначеної в договорі між продавцем і покупцем, можна відібрати 250 000 рублів і вирахувати податок з значення, що вийшло.

Якщо автомобіль продається за 750 000 рублів, податок без вирахування становить: 750 000 * 13% = 97 500 рублів. Сума досить велика і не кожному по кишені. Якщо врахувати до уваги 250 000 рублів, то сума податку зміниться так: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублів. Різниця більш ніж 30 000 рублів відчутна, тому застосування відрахування - вигідна справа.

Коли автомобіль коштує 250 000 рублів, податок у разі прирівняний до нуля: 250 000-250 000 = 0 рублів. Такий самий результат буде, якщо вартість транспортного засобу становить менше 250 000 рублів.

Наприклад, у договорі зазначено суму 180 000 рублів. 180 000 - 250 000 = -70 000 рублів. Негативне значення вказує на відсутність будь-якого платежу до податкової.

Якщо ви продаєте за один рік кілька засобів пересування, то вирахування можете тільки один раз. Його можна застосувати відразу до всіх проданих автомобілів одночасно, відобразивши це у декларації 3-ПДФО.

При продажу двох транспортних засобів в одному році за 360 000 і 890 000 рублів, можна скористатися вирахуванням так: (360 000 + 890 000 - 250 000) * 13% = 130 000 рублів.

Використання відрахування до кожного автомобіля окремо неприпустимо. Декларацію з некоректними даними буде повернуто її власнику для виправлення помилок.

Як застосувати понесені витрати для зниження доходу

Можна скористатися ще одним зручним способом зниження податкового платежу. Розрахований податок із продажу авто можна зменшити на фактичну суму витрат на його придбання.

Ви продали транспортний засіб за 570000 рублів, а купили його за 480000 рублів. Податок розраховуємо так: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублів.

Цей варіант зручний тільки в тому випадку, якщо у вас є документи, що підтверджують вартість продажу та купівлі авто. Ними є договори купівлі-продажу. Якщо цих паперів на руках у вас немає, і ви не можете їх подати до податкової, цим вирахуванням скористатися не вдасться.

У податкові органи разом із копіями договорів необхідно надати їх оригінали для звірки достовірності зазначених відомостей.

Яке вирахування вигідніше

Застосовувати той чи інший відрахування потрібно з конкретної ситуації. У якомусь разі одна з них може бути вигідною, а в іншій – принести додаткові витрати колишньому власнику транспортного засобу.

Якщо ви можете документально підтвердити суми купівлі та продажу автомобіля, то застосування відрахування по витратах буде доцільним, якщо їхній грошовий еквівалент понад 250 000 рублів. При неможливості надати до податкового органу відповідні папери, можна застосовувати лише відрахування 250 000 рублів.

При виборі того чи іншого відрахування, орієнтуйтесь на:

• Наявність/відсутність документації, що підтверджує;
• суму покупки;
• суму продажу;
• Різницю між сумою купівлі та вирахуванням у 250 000 рублів.

При продажу рухомого майна можна скористатися лише одним вирахуванням протягом року. Не допускається застосування одразу обох способів зниження платежу.

Для зручності прорахуйте податок кількома способами, щоб визначити вигідність застосування відрахувань. Це допоможе, зменшивши базу оподаткування.

Як платять ІП

Під час продажу автомобіля податок сплачується як фізичними особами, і . Власнику необхідно визначитися, яким чином він виставляє на продаж транспортний засіб: як фізичну особу чи підприємця.

Немаловажним фактором вважаються і цілі використання авто. Якщо транспортний засіб застосовується для комерційних пасажирських чи вантажних перевезень, то сплата податку провадитиметься так само, як у ІП.

Якщо підприємець працює за , то до 13% прибуткового податку додасться 18% як ПДВ.

ІП, який здійснює свою діяльність по , включає дохід у податкову базу та оплачує із загальної суми 6 %. Підприємець може розрахувати 15% від різниці між доходами та витратами, якщо так йому вигідніше.

ІП, який застосовує , сплачує податок з поставленого доходу, встановленого законодавцями з урахуванням фізичних показників, що залежать від виду підприємницької діяльності. Продаж авто на цій системі оподаткування буде як інший дохід, не названий у видах дозволеної діяльності. Тому ІП, що застосовує ЕНВД, із продажу авто потрібно буде заплатити 13% ПДФО та 20% ПДВ. ПДВ у цьому випадку буде зважати на різницю між сумою продажу та залишковою вартістю автомобіля.

Залишкова ціна = вартість покупки – амортизація.

ПДВ ІП сплачує у тому випадку, якщо до застосування ЕНВД він перебував на ОСНО. Якщо ж попередня підприємницька діяльність велася в рамках УСН, то ПДВ 20% із продажу автомашини сплачувати не потрібно.

ПДФО 13% потрібно буде нарахувати з повної продажної вартості машини — зарахувати суму, витрачену на її придбання, не вийде (див. лист Мінфіну №03-11-09/4088 від 29.01.2016 р.).

Продаж автомобіля ІП не передбачає використання податковоговідрахування (250 000 руб.). Його можуть застосовувати лише фізичні особи.

Податок можна зменшити, якщо при розрахунку відняти документально підтверджені витрати на придбання автомашини і то лише за системами оподаткування, які це передбачають – ОСНО та УСН «Дохід мінус витрата».

До якого числа краще сплатити

Строки подання декларації та сплати податку встановлені Податковим Кодексом. Їх порушення веде до штрафів та пені. Заповнити звіт та віднести його до податкового органу за місцем проживання необхідно до 30 квітня включно. Внести платіж згідно з декларацією допускається не пізніше 15 липня того ж року.

Того року, коли було продано транспортний засіб, звертатися до податківців не потрібно. Це необхідно зробити у першій половині наступного календарного року.

Якщо порушена процедура подачі 3-ПДФО, то застосовується штраф у розмірі 200 рублів. Несплата належної суми карається щомісяця 5% від неї. Мінімальний штраф за прострочення становить 1000 рублів, максимальний – 30% суми платежу без обмежень за сумою.

Не варто затягувати похід у податкову, щоб уникнути серйозних наслідків. Оформлення декларації – не такий важкий процес, як здається спочатку. При кількох продажах автомобілів власники набувають деяких навичок і справляються з труднощами значно швидше.

Подаємо декларацію 3-ПДФО

Після того, як ми з'ясували, який податок стягується із продажу авто, розберемо, як правильно його задекларувати.

Скласти декларацію 3-ПДФО можна самостійно або звернувшись до спеціалізованих фірм, які пропонують надати дану послугу за помірну плату.

Другий варіант економить час та дозволяє подати документи до податкової без власної участі. Щоб звітність здав ваш представник, необхідно заздалегідь подбати про оформлення довіреності, що дозволяє цю дію від вашого імені.

Подати декларацію можна безпосередньо у вікно реєстрації податкового органу або за допомогою офіційного сайту податкової служби. В останньому випадку звіт складається в електронному варіанті і відправляється на перевірку в режимі он-лайн за наявності цифрового підпису.

Віднести документи податковому фахівцю на перевірку можна у роздрукованому вигляді або заповненому від руки. Документ не допускає наявності помилок, помарок, виправлень. З друкарськими помилками звіт прийнятий не буде.

Не забудьте взяти з собою такі документи:

• Паспорт;
• Декларацію;
• Заява на відрахування;
• Договори купівлі-продажу;
• Інші документи, які будуть корисними для коректного розрахунку податку.

Перша подана декларація про доходи за попередній рік вважається первинною. Якщо в ній фахівець виявить якісь помилки або недостовірні дані, її буде повернуто власнику на доопрацювання. У наступні рази складаються вторинні декларації доти, доки звіт не набуде належного вигляду.

Основним правовим актом, визначальним обов'язок резидентів сплачувати податкові збори, є таки Податковий кодекс РФ. Продаж авто оподатковується на доходи фізичних осіб, якому присвячено Главу 23 зазначеного кодексу.

Окремі статті глави 23 визначають коло платників податків, об'єкти оподаткування, податкову базу, умови сплати та звільнення з податку.

Чи потрібно сплачувати податок з продажу авто

Продаж автомобіля вважається прибутком, отриманим у грошовій формі. Відповідно до цього така угода підпадає під дію статті 210 НК РФ та оподатковується ПДФО.

Важливо
Однак далеко не всім продавцям доведеться сплачувати цей прибутковий податок. Умовою сплати ПДФО є отриманий продавцем прибуток. Якщо за угоді вона не фіксується, продавця звільнено від сплати податку. Наприклад, куплений за 500 тис. руб. авто продається за 480 тис. рублів. У такому разі продавець не отримує доходу і не сплачує збір.

Також законодавством встановлено спеціальний трирічнийтермін володіння річчю, після якого угода з його продажу не належитьоподаткування. У статті 217 НК РФ перераховано довгий перелік доходів, які не оподатковуються ПДФО. У пункті 17.1 статті зазначено, що податок не сплачується під час продажу майна, яке перебувало у володінні 3 рокии більше. Наприклад, машина була куплена за 330 тис. рублів та продана за 345 тис. рублів. Прибуток продавця склав 15 тисяч, але оскільки авто перебувало у власності понад 3 роки, то він не сплачує транспортного податку.

Ще одне послаблення стосується вартості транспортного засобу. Якщо авто було продано за ціну менше 250 тис. рублів, то платити ПДФО не потрібно, навіть якщо під час продажу продавець отримав дохід.

Який податок для фізичних осіб

Податок на доходи фізосіб складає 13 % . Слід враховувати, що оподаткуванню підлягає вся сума продажу, лише отриманий прибуток. Наприклад, якщо вона становила 100 тис. руб., то сума податку розраховується з цієї суми і становить 13 тис. Для нерезидентів РФ сума податку вища - 30% від доходу.

Подавати декларацію за попередній рік слід до 30.04 наступного року. Від подання декларації звільняються продавці, які володіли автомобілем понад 3 роки.

Важливо
Якщо авто був у власності менше 3 років, але продавець не отримав прибутку при угоді, то подавати декларацію все ж таки необхідно. До неї потрібно докласти договори, які підтвердять відсутність прибутку під час угоди.

Подати декларацію можна через інтернет, або при особистому відвідуванні відділення. При подачі потрібно надати:

• декларацію 3-ПДФО (заповнюється спеціальною програмою);
• паспорт;
• свідоцтво ІПН;
• копію ПТС проданого авто;
• документальні свідоцтва про наявність або відсутність доходу (старий ДКП, інші підтвердження).

Неоподатковувана сума податку

При розрахунку ПДФО встановлюється неоподатковувана сума у ​​розмірі 250 тис. руб. Якщо ціна машини в договорі купівлі-продажу менша від зазначеної суми, то податковий збір зовсім не стягується. Якщо вище – то оподаткуванню підлягає дохід, перевищуєцю суму.

Звільнення з податку

Повністю звільняються від сплати ПДФО наступні категорії продавців:

• які володіли машиною більше 3 років;
• що не отримали прибуток від продажу;
• які продали авто за суму менше 250 тис. руб.;
• витратили в один податковий рік на покупку нового автомобіля суму, що перевищує ціну продажу старого.

У першиму разі подавати декларацію зовсім не потрібно, В інших доведеться документально довести, що громадянин повинен бути звільнений від обов'язку сплатити ПДФО.

Як розрахувати податок з продажу

Розрахунок ПДФО здійснюється дуже просто. З ціни продажу потрібно відняти ціну купівлі, отримавши тим самим одержаний дохід. Потім отриману суму необхідно помножити на 0,13% (13% податкова ставка) або на 0,3, якщо продавець не є резидентом РФ.

приклад
Транспортний засіб було куплено за 250 тис. рублів, продано за 300 тис. руб., Термін володіння склав 2 роки 6 місяців. Отриманий дохід - 50 тис. крб., помноживши на 0,13, отримуємо необхідну сплати суму 6 500 крб.

Податок з продажу подарованого автомобіля

Дарування та подальший продаж дару з точки зору податкового законодавства також вважається вилученнямприбутку.

Важливо
У оподаткування подарованих автомобілів є кілька важливихнюансів, які можна розглянути з прикладу.

Дар за цивільним законодавством завжди є безоплатним, тому він не має зазначеної вартостіпокупки. Однак дарувальник при його придбанні витрачав гроші, тобто формальна вартість подарунка фігурує у документах.

Сам договір дарування також підлягає оподаткуванню, оскільки обдаровуваний отримує дохід як дару. Наприклад, родич подарував продавцеві автомобіль вартістю 1 мільйон руб. Наступного року обдарований оплатив збір у вигляді 130 тис. крб. (13%) від суми вартості дару. Саме ця сума і застосовуватиметься щодо витрат продавця, пов'язаних з придбанням транспортного засобу.

Якщо обдарований володів подарунком більше 3 років, то при продажу автомобіля його буде звільнено від сплати ПДФО. Однак якщо він продасть авто раніше зазначеного терміну, то йому доведеться сплатитизбирання на користь держави. При розрахунку суми збору вартості продажу (наприклад, 500 тис. крб.) необхідно відняти витрати на придбання (130 тис. крб.) і помножити результат на 0,13. За такої схеми сума, яку доведеться заплатити, складе 48 100 руб.

Як не платити податок із продажу автомобіля?

є декілька хитрощів, що дозволяють повністю звільнитися від сплати ПДФО

Володіти автомобілем більше 3 років- такі особи зобов'язані сплачувати збір.

Продати машину дешевше за цінупокупки. Оскільки машина є амортизаційним товаром, зазвичай її вартість з часом зменшується. Тому переважна кількість продавців звільняється від сплати, оскільки отримують прибутку.

Придбання в один податковий рік машини велику суму. У цьому випадку буде застосовано податкове відрахування. Якщо сума витрат на покупку перевищить вартість продажу старого авто, платити ПДФО не доведеться.

Вказатиу договорі вартість менше 250 тис. рублів.
Незаконний, але ефективний спосіб ухиляння від податків, що дуже часто застосовується в Росії. У договорі просто вказується ціна менша за неоподатковуваний максимум в 250 тис. рублів. Однак потрібно знати, що застосування такого способу може призвести не лише до проблем із податковою. При розірванняугоди або визнання її незаконною чи нікчемною повернупідлягають гроші, зазначені у тексті договору. У цьому випадку можна втратити суму, що значно перевищує гіпотетичний збір.

Висновок

Суворість вітчизняного податкового законодавства у сфері сплати ПДФО компенсується широкими пільгами, що дозволяють не сплачувати податок. Продавець має кілька законних підстав і один незаконний спосіб звільнити себе від сплати зборів після продажу автомобіля.

Корисне відео

Тут розповідають коли потрібно подавати податкову декларацію під час продажу машини:

Для вирішення вашої проблеми ПРЯМО ЗАРАЗ
отримайте безкоштовну ЮРИДИЧНУ консультацію:

Законодавство РФ зобов'язує автовласника після реалізації свого транспортного засобу сплатити відповідну суму до податкової інстанції. Передбачено ситуації, які чітко вказують, чи сплачують податок у тому чи іншому випадку під час продажу авто.

Податок під час реалізації автомобіля

Сума, отримана автовласником під час продажу особистого транспортного засобу, підлягає оподаткуванню відповідно до НК РФ. Саме дохід під час проведення операції продажу авто є об'єктом оподаткування.

Загальна фіксована Податковим кодексом відсоткова ставка від загального обсягу доходу – 13. Розміром доходу вважається продажна вартість авто, обумовлена ​​та зазначена сторонами угоди.

13%-ва податкова ставка при продажі авто дійсна для резидентів РФ. Для інших громадян (нерезидентів РФ) встановлено податковий збір у розмірі 30%.

У таких випадках податок під час реалізації авто не сплачують:

• автовласник при продажу авто не отримав доходу, тобто транспортний засіб було продано за ціною подібною до його первісної вартості;
• тривале володіння, автомобіль знаходився у власності одного власника понад 3 роки;
• продажна вартість авто трохи більше ¼ млн. крб.

Податкове вирахування

Кожен автовласник, який вчасно та акуратно сплатив податок від суми доходу, отриманої від продажу транспортного засобу, може скористатися податковим вирахуванням.

Податковим кодексом РФ позначені умови та особливості надання податкового відрахування. Така можливість є у кожного громадянина, який продав авто, що перебуває у нього у власності не більше 3 років. Максимальний обсяг можливого відрахування – 250 тис. крб.

Для отримання податкового відрахування після реалізації авто та сплати податку необхідно заповнити декларацію.

До заповненої декларації додаються супровідні документи, що засвідчують факт законності правочину з продажу ТЗ та отримання доходу. Можна використовувати:

• товарний чи касовий чеки;
• касовий ордер;
• розписки;
• банківські виписки;
• платіжні доручення та ін.

Підготовлені папери подають до місцевої податкової інстанції. Автовласник при собі повинен мати оригінали та копії всіх довідок та виписок для звірки.

Перед тим як оформити заяву на податкове відрахування, необхідно розглянути варіант зменшення суми доходу від продажу авто у сумі, рівну витрат за угоді (ст. 220 НК РФ). При другому варіанті головне дотриматися умов:

• документальне підтвердження витрат;
• сума витрати не перевищує доходу від продажу транспортного засобу.

Податковий відрахування розумніше використовувати якщо прибуток від продажу авто не менше ¼ млн. руб.

Якщо транспортний засіб перебуває у власності понад 3 роки, прибутковий податок не стягується, відповідно на податкове вирахування претендувати немає можливості.

Податкова декларація

Продавець транспортного засобу зобов'язаний задекларувати свої доходи у податкових органах за місцем реєстрації. Винятком є ​​угоди з продажу автомобілів, які перебували у власності одного власника понад 3 роки.

Документи щодо угоди поточного року подаються до реєстраційних органів на початку наступного року. Тобто декларування доходу отриманого у 2018 році роблять на початку 2019 року. Найбільш пізні терміни також обмежені законодавством РФ – 30 квітня. У лютому та березні черги в податкових організаціях не дуже великі, потрібний час для подання декларації.

Ігнорування податкових зобов'язань та обов'язкових строків загрожує відповідальністю як накладення штрафних санкцій. При цьому не важливо, чи був продавець фізичною чи юридичною особою.

Розмір штрафу - 5% від несплаченої суми податку. Розрахована сума підлягає щомісячному нарахуванню до сплати з дня порушення. Максимальний обсяг штрафу – 30% суми податкового збору.

Штрафні санкції та правила реєстрації не стосуються угод з продажу автозасобу, що перебуває у власності понад 3 роки. Дохід від такої угоди не оподатковується, незалежно від того, який саме автомобіль було продано (марка, первісна вартість тощо).

Оформлення декларації

Для правильного та максимально точного заповнення декларації потрібно підготувати такі документи:

• довідка про доходи з місця працевлаштування;
• документи, що підтверджують права володіння виставленим на продаж авто;
• документ, що засвідчує правочин з продажу авто;
• паспорт;

Громадяни, які уклали угоду купівлі-продажу, об'єктом якої став транспортний засіб, що перебуває у власності понад 3 роки, не декларують доходу.

На сайті податкової інстанції можна завантажити програму та самостійно заповнити спеціальну податкову форму. У вільних графах зазначають:

1. Тип - 3-ПДФО.
2. Номер податкового органу.
3. Платник податків – фізична чи юридична особа.
4. Відомості про продавця:
   • персональні дані;
   • дата народження;
   • місце народження;
   • громадянство;
   • місце проживання;
   • Контактна інформація;
   • дані форми 2-ПДФО;
   • відрахування.

Заповнену паперову форму подають до податкової інспекції. Подання документа може здійснюватися особисто через представника, дозволяється використовувати електронний портал або послуги поштового зв'язку.

Порушення процедури карається. Штраф - 200 руб.

Подання та статус заявки

Можна оформити подання податкової декларації, скориставшись інформаційним електронним порталом Держпослуг. Процедура безкоштовна. Достатньо направити до податкової інстанції заявку та додати до неї заповнену декларацію.

У декларації обов'язково вказати номер податкової інстанції за місцем проживання продавця автомобіля. Саме цей реєстраційний номер використовуватиметься для ідентифікації одержувача.

При надсиланні заявки їй надається персональний реєстраційний номер. Цей номер повідомляють відправник через повідомлення в Особовому кабінеті заявника. Надалі про статус заявки та її виконання повідомлять електронними повідомленнями. Після необхідної перевірки заявника буде запрошено до податкової інстанції для подання та звірки паперової декларації.

У податкову інспекцію подають декларацію та вказують наданий ідентифікаційний номер заявки, що підтверджує подання документа в електронному вигляді.

Крім правил заповнення податкової декларації також існує порядок сплати самого податку від доходу з продажу автомобіля. Законодавство чітко обмежує терміни.

При собі заявник повинен мати:

• паспорт;
• правильно заповнену декларацію;
• оригінал чи копію ПТС проданого авто;
• угоду купівлі-продажу;
• документальне підтвердження отримання прибутку від продажу авто.

На підставі поданих документів заявнику видають платіжний бланк із зазначенням суми податку на оплату в банку.

• зберігати всі документи та квитанції, пов'язані з процедурою реалізації автомобіля;
• якщо немає нагальної потреби, то з продажем авто слід почекати 3 роки від дати придбання авто.

Транспортний податок

Інформація, розміщена на офіційному інтернет-порталі податкової служби, повідомляє правила та можливі причини – підстава для звільнення від транспортного оподаткування під час продажу автомобіля.

Консультанти пояснюють: продаж транспортного засобу пересування не означає ліквідацію зобов'язань щодо сплати транспортного збору. Необхідно своєчасно провести процедуру зняття з реєстраційного обліку ДІБДР проданого автомобіля.

Крім зняття з обліку реєстрації, передбачені такі обставини:

• викрадення транспортного засобу;
• використання пільгового права на сплату податку транспорт.

Тобто припинення нарахування податку на транспорт на ім'я колишнього власника автомобіля проводитиметься до моменту зняття автомобіля з реєстрації у територіальному підрозділі МРЕВ ДІБДР, а також реєстрація автомобіля новим власником (встановлений термін для цієї процедури – 10 днів з моменту придбання).

Правильно підготовлені документи, заповнена декларація та своєчасна сплата податку дозволять уникнути додаткових тимчасових та матеріальних витрат.

Схожі статті