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Per tutti coloro che hanno pagato l'università, l'asilo o l'autoscuola

Puoi ricevere una detrazione per te o per i parenti stretti - figli, sorelle e fratelli di età inferiore ai 24 anni - se hai pagato per la loro istruzione. È importante che studino a tempo pieno e non a tempo parziale. Se paghi per te stesso, la forma della formazione non ha importanza.

La detrazione viene effettuata sui costi di studio presso università, asili nido, scuole, autoscuole o centri di apprendimento delle lingue straniere. La cosa principale è che l'istituzione ha una licenza per svolgere attività educative. Non importa se si tratta di un ente governativo o privato.

Quanti soldi puoi ottenere

L'importo massimo delle spese per le quali verrà concessa la detrazione sociale è di 120.000 R all'anno e 50.000 R per pagare l’istruzione dei bambini. Di questa cifra lo Stato restituirà il 13%: fino a 22.100 R nell'anno. Puoi ottenere due detrazioni all'anno se hai pagato sia per te che per tuo figlio. Se spendi di più in formazione, riceverai comunque solo 22.100 R. Pertanto, è meglio pagare la costosa formazione per fasi, piuttosto che per diversi anni contemporaneamente.

La detrazione fiscale viene calcolata sul reddito

Supponiamo che la studentessa lavoratrice Anastasia guadagni 80.000 R al mese. Guadagnava 960.000 rubli all'anno. Di questo importo, ha ricevuto nelle sue mani 835.200 R. Il datore di lavoro ha pagato per questo il 13% dell'imposta sul reddito: 124.800 R.

Nastya ha speso 40.000 per la formazione R, 20.000 ciascuno R per semestre. Ha chiesto la detrazione fiscale.

Dopo aver presentato la domanda, l'ufficio delle imposte dedurrà le spese di istruzione dal reddito di Nastya per l'anno e ricalcolerà la sua imposta sul reddito personale:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Si scopre che Anastasia ha dovuto pagare 119.600 R, ma in realtà ha pagato 124.800 R. L'ufficio delle imposte le restituirà il pagamento in eccesso:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Si possono ottenere detrazioni fiscali per gli ultimi tre anni. Nel 2017 puoi ricevere una detrazione per gli anni 2016, 2015 e 2014.

Quando si riceve una detrazione, è importante la data di pagamento del semestre e non la data di inizio. Ad esempio, hai pagato il semestre a dicembre 2015, ma è iniziato a gennaio 2016. Questo assegno è allegato alla domanda per il 2015, non per il 2016.

Come ottenere la detrazione fiscale

Il modo più semplice per presentare i documenti è al lavoro: dovrai solo portare una notifica dell'ufficio delle imposte sul diritto alla detrazione, il reparto contabilità farà il resto per te (clausola 2 dell'articolo 219 del Codice fiscale russo Federazione). Ma questa opzione non mi andava bene, perché avevo già smesso.

Se disponi di un account personale sul sito web del servizio fiscale, invia la tua domanda lì. Per accedere al conto dovrai contattare l'ufficio delle imposte più vicino. Funzioneranno anche il login e la password per il sito web dei Servizi statali.

Non ho avuto accesso e ho consegnato i documenti di persona.

Non si parla solo di detrazioni

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Come raccogliere i documenti

1. Documenti dell'istituto scolastico: confermano che l'istituto scolastico è reale.
2. Certificato 2-NDFL: conferma che hai ricevuto uno stipendio e pagato l'imposta sul reddito personale.
3. Le dichiarazioni 3-NDFL per ogni anno di studio confermano le tue richieste di detrazione.
4. Una domanda per la restituzione di parte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è un documento in base al quale l'ufficio delle imposte pagherà.
5. Una copia del tuo passaporto, solo per motivi di ordine.

Documenti dell'istituto scolastico. Avrai bisogno di una copia dell'accordo e di una copia autenticata della licenza universitaria, nonché dei documenti di pagamento: assegni, ricevute, ordini di pagamento.

L'accordo con l'istituto scolastico può essere presentato all'ufficio delle imposte in originale. Per la licenza universitaria sarà richiesta una copia autenticata. La copia può essere autenticata da un notaio o presso l'istituto scolastico stesso.

Avrai bisogno anche delle ricevute di pagamento originali. Se hai smarrito l'assegno puoi ripristinarlo presso la contabilità dell'istituto o in banca (se il pagamento è stato effettuato tramite bonifico bancario). Ho perso un assegno. Ripristinare l'assegno mi è costato 160 R e due ore di tempo perso: dovevo recarmi in istituto e scrivere una domanda per ricevere la copia del documento di pagamento.

Se le tasse universitarie sono state aumentate, devi fornire i documenti che confermano l'aumento.

Viene rilasciato dall'ufficio contabilità dell'azienda in cui lavori o hai lavorato. Se in tre anni hai cambiato più lavori, dovrai viaggiare e raccogliere documenti ovunque. Il certificato deve indicare quanto hai ricevuto e quanta imposta sul reddito è stata pagata per te.

Prima di andare all'ufficio contabilità per un certificato, chiama e chiedi se è pronto. Sono arrivato all'orario stabilito un paio di volte e poi ho aspettato perché il reparto contabilità non aveva il tempo di elaborarlo.

Per compilare la dichiarazione avrete bisogno delle informazioni sul passaporto, degli assegni presso la cassa dell'istituto scolastico per calcolare l'importo della detrazione fiscale e delle informazioni del certificato 2-NDFL: informazioni sul datore di lavoro, codici e importi del reddito.

Domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Compilarlo manualmente o elettronicamente. Nella domanda, indica le coordinate bancarie e il numero del tuo conto su cui lo Stato ti trasferirà il denaro.

Nella domanda è possibile indicare immediatamente l'importo totale delle detrazioni per diversi anni.

Documenti d'identità. Hai bisogno di un passaporto e della sua copia. Se hai pagato per l'educazione dei tuoi figli, fratello o sorella, devi portare con te i documenti che confermano la tua relazione (ad esempio un certificato di nascita).

Come presentare la domanda all'ufficio delle imposte

Ho raccolto tutti i documenti e sono andato all'ufficio delle imposte. Avevo preventivato un'intera giornata per questa avventura, ma in realtà tutto si è svolto in tempi brevi.

Ho preso il numero di coda elettronico e sono stato invitato a due sportelli. Nella prima ho presentato tutti i documenti tranne la domanda. Ho inviato la mia domanda nella seconda finestra. Ho finito tutto in mezz'ora.

L'ufficio delle imposte controlla i documenti per un massimo di tre mesi. L'ispettore potrebbe rilevare errori e rifiutare una detrazione fiscale, quindi dovrai inviare nuovamente i documenti. In questo caso, in fase di compilazione, è necessario indicare che si sta presentando una dichiarazione correttiva.

Tutto si è rivelato in ordine con i miei documenti. Nel giro di un mese ho ricevuto la detrazione fiscale sul mio conto bancario.

Ricordare

1. Per ricevere la detrazione, conserva tutte le ricevute, ricevute e documenti della tua scuola.
2. È possibile richiedere la detrazione entro tre anni dalla data di pagamento della formazione.
3. I documenti per le detrazioni fiscali sono preparati nel reparto contabilità del datore di lavoro o sul sito web fiscale. Personalmente, i documenti vengono presentati all'ufficio delle imposte solo nel luogo di registrazione.
4. Se lasci il tuo lavoro, prendi immediatamente i certificati 2-NDFL in modo da non doverti rivolgere nuovamente al tuo datore di lavoro in seguito.

Lo Stato fornisce a ogni individuo che paga l'imposta sul reddito un rimborso dell'imposta sul reddito (imposta sul reddito personale del 13%) sulle spese di formazione, trattamento e assicurazione volontaria. Per ricevere un rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, un individuo deve fornire un determinato pacchetto di documenti all'ufficio delle imposte. In questo articolo vedremo quali documenti sono necessari per restituire il 13% delle tasse universitarie.

Per quanto riguarda gli studi, di seguito è riportato l'elenco dei documenti richiesti.

I documenti per il rimborso dell'imposta sul reddito per l'istruzione vengono presentati all'autorità fiscale del luogo di residenza della persona che paga l'istruzione (la propria, i suoi figli, il fratello o la sorella).

Quali documenti sono necessari per ottenere il rimborso del 13% per gli studi?

L'elenco include:

• La domanda di detrazione sociale e di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione alle spese educative viene scritta personalmente dalla persona che paga le spese educative, in forma gratuita. È possibile scaricare un'applicazione di esempio;
• Una copia della licenza dell'istituto scolastico - il rimborso dell'imposta sul reddito personale è possibile solo in caso di studio in istituti scolastici che dispongono della licenza appropriata;
• Un accordo concluso tra un individuo e un istituto di istruzione per la fornitura di servizi di formazione;
• Documenti attestanti il ​​pagamento dei servizi all'istituto scolastico, può trattarsi di un assegno, una ricevuta o un altro documento che confermi le spese;
• Dichiarazione dei redditi sul reddito personale nel modulo 3-NDFL - compilata sulla base del certificato 2-NDFL;
• Il certificato 2-NDFL, sulla base del quale viene compilata la dichiarazione 3-NDFL, contiene informazioni sul reddito della persona fisica da cui viene pagata l'imposta sul reddito, che può essere ottenuto dal datore di lavoro;
• TIN di una persona fisica – copia;
• Tutte le pagine del passaporto del richiedente – una copia;
• Libretto per il trasferimento dell'importo da restituire;
• Se viene pagata l'educazione dei figli, di un fratello o di una sorella, è richiesto un documento che confermi la relazione;
• Se paghi per l'istruzione dei tuoi figli, fratello o sorella, avrai bisogno di un certificato che attesti che studiano a tempo pieno.

Ci sono restrizioni sulla restituzione dei fondi dal bilancio. È possibile presentare un pacchetto di documenti al dipartimento di controllo fiscale entro e non oltre 3 anni. Pertanto, nel 2017 puoi ricevere una detrazione per il 2014, 2015, 2016. Se porti documenti per la detrazione nel 2017 con una richiesta di restituzione dei fondi pagati per la formazione nel 2013, tale restituzione non verrà effettuata.

I fondi possono essere restituiti ogni anno. Ad esempio, una persona si è diplomata nel 2015 e nel gennaio 2016 può richiedere un rimborso (13%). Puoi anche raccogliere e inviare i documenti necessari ogni anno solare.

Se possibile, è consigliabile non rinviare a più tardi il deposito della dichiarazione e presentare tempestivamente la documentazione agli organi competenti. È meglio farlo una volta all'anno, presentando il pacchetto di documenti raccolto per l'anno di studio precedente.

Requisiti di rimborso

L'educazione per corrispondenza è un corso (programma) abbreviato. Le sessioni, di norma, si svolgono più volte all'anno, il programma viene letto e alla fine i candidati seguono corsi e test. Gli studenti a tempo parziale sono spesso lavoratori che non hanno l'opportunità di studiare a tempo pieno per determinati motivi (lavoro, vita in un'altra città, ecc.)

I requisiti per l’istituto scolastico sono i seguenti:

1. l'istituto deve essere ufficialmente registrato e disporre di tutti i documenti pertinenti che gli consentono di svolgere attività educative (licenze, ecc.);
2. Quando accetta fondi dagli studenti, l'Università deve rilasciare i documenti necessari (ricevute di pagamento, ecc.);
3. L'accettazione di una nuova persona per la formazione deve essere garantita da un contratto ufficiale per la fornitura di servizi (il contratto è redatto in 2 copie e certificato dal sigillo dell'istituto scolastico).

Importante! Solo una persona che lavora ufficialmente (secondo il Codice del lavoro della Federazione Russa) e paga i propri studi in modo indipendente può effettuare una detrazione fiscale per l'apprendimento a distanza. La detrazione può essere effettuata rivolgendosi all'autorità fiscale del proprio luogo di residenza oppure presentando domanda presso il luogo di lavoro.

Come posso recuperare i miei soldi per studiare in un'università attraverso l'apprendimento a distanza?

Raccolta di documenti

Stiamo scrivendo una dichiarazione

1. Nell'intestazione di questo documento nell'angolo in alto a destra, di norma, è indicato il nome completo dell'istituzione a cui sono presentati i documenti (un campione è sempre disponibile presso l'organismo autorizzato negli stand).
2. Il “corpo” della domanda è compilato in forma libera e solitamente è scritto così: “Per favore fornitemi una detrazione fiscale per il 2010...”. Successivamente ci sono i dettagli su cui devono essere trasferiti i fondi, indicando il nome della banca, conto corrispondente, conto corrente, INN e BIC.
3. Alla fine, il richiedente appone la data, il nome e la firma. La domanda può quindi essere ricontrollata da un dipendente per eventuali errori. Se non vengono trovati, viene accettato.

Di seguito è riportato un esempio di richiesta di detrazione fiscale presso un'università ():

Compilazione della dichiarazione

La dichiarazione è sempre composta da più fogli. Il numero di questi fogli può cambiare ogni anno.

Su ogni foglio in alto il richiedente dovrà indicare il proprio numero TIN, numero di foglio, codice e periodo tributo, codice tributo, codice paese, codice fiscale. In fondo ad ogni foglio è riportata la data e la firma del richiedente.

1 pagina è composta da:

• Nome completo (il richiedente deve scrivere il suo nome completo);
• indirizzi di registrazione (il richiedente inserisce il suo indirizzo);
• luogo di nascita (inserito in questa colonna);
• dettagli del passaporto (codice, serie, numero, da chi e quando rilasciato);
• indirizzo postale, codice postale;
• numero di cellulare personale;
• indirizzo di registrazione;
• il numero di fogli su cui è visualizzata la dichiarazione.

Tutti i dati vengono inseriti secondo il passaporto del richiedente e nessun altro.

• Codice OKTMO e KBK (questi dati dal certificato 2-NDFL del lavoro possono essere riscritti);
• cognome e iniziali del richiedente;
• l'importo soggetto a rimborso (si calcola come segue: l'importo totale speso per gli studi * del 13%).

La pagina 3 è composta da:

1. Cognome e iniziali del richiedente.
2. Calcolo della base imponibile, che viene compilato secondo il seguente schema:
   • Riga 1. È indicato il reddito complessivo dell'anno.
   • Riga 2. Inserisci qui 0 (in questo caso non c'è reddito esentasse).
   • Riga 3. Qui viene inserito l'importo della riga 1.
   • Riga 4. Importo del pagamento della retta.
   • Riga 5. Inserisci qui 0 (in questo caso non ci sono spese che riducono le entrate).
   • Riga 6. L'importo ottenuto dalla formula è scritto qui (riga 3. – riga 4.).
3. , soggetto a restituzione, ed è compilato come segue:
   • Rigo 7. (rigo 6. * 13%) = importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.
   • Riga 8. Qui viene inserito l’importo dell’imposta pagata sul reddito totale del richiedente (dai salari).
   • Riga 9. Non è necessario completare questa riga.
   • Riga 10. Riga 8.- Riga 7. = (Importo da rimborsare).

La pagina 4 visualizza le seguenti informazioni:

• informazioni dal luogo di lavoro (TIN, KPP, nome dell'organizzazione);
• importo del reddito (inserito dal certificato 2-NDFL);
• cognome e iniziali del dipendente;
• ammontare della tassa.

• cognome e iniziali del richiedente;
• calcolo delle detrazioni fiscali standard (in questo caso non è necessario compilarlo);
• l'importo totale delle trattenute standard (in questo caso da non compilare);
• importo pagato per la formazione (viene inserito l'importo totale speso per la formazione);
• colonne: l'importo totale delle spese e l'importo delle detrazioni fiscali sociali, nonché la riga 4, ovunque viene inserito l'importo del paragrafo precedente, ovvero l'importo speso per la formazione.

Per evitare di commettere errori, puoi utilizzare i servizi a pagamento di professionisti. Pagando una piccola tassa, la vostra dichiarazione verrà compilata in modo rapido, corretto e competente. Oggi in ogni città ci sono organizzazioni che forniscono servizi per la compilazione di tali documenti.

Il mangime vero e proprio

Presentiamo i documenti all'organismo autorizzato nel luogo di registrazione o residenza. Dopo che i documenti sono stati accettati dai dipendenti dell'autorità fiscale, i documenti vengono trasferiti al dipartimento per la revisione e il processo decisionale. In genere il processo di revisione richiede 2-3 mesi. E i dipendenti ne vengono avvisati in anticipo quando accettano il pacchetto di documenti.

Durante il processo di audit, il servizio fiscale controlla l'istituto scolastico, il luogo di lavoro del richiedente e altri dati specificati.

Dopo che tutte le informazioni sono state studiate e confermate, alla persona che segue la formazione verrà effettuata una detrazione (rimborso) del 13%.

Ora sai come restituire i soldi tramite l'ufficio delle imposte per l'apprendimento a distanza.

Motivi del rifiuto

I motivi del rifiuto possono essere:

1. errori nei dati personali;
2. dichiarazione compilata in modo errato;
3. certificato di reddito compilato in modo errato dal luogo di lavoro;
4. dati e informazioni false;
5. documenti contraffatti o tentativo di contraffazione;
6. errori nel contratto redatto ed emesso dall'istituto scolastico;
7. licenza d'istituto scaduta;
8. scadenza di presentazione non rispettata();
9. altri motivi e circostanze.

In sintesi si può notare che la compilazione della dichiarazione dei redditi è piuttosto semplice. Anche il pacchetto non è difficile da montare. Tuttavia, è meglio fare tutto entro i tempi prescritti.

Molti, lamentandosi dei costi elevati dell'istruzione, non sospettano nemmeno che parte della somma spesa per la formazione possa essere rimborsata. È vero, per fare questo dovrai raccogliere documenti, fornire informazioni sul tuo reddito e cercare di capire come restituire il 13% per i tuoi studi. E tenendo conto del fatto che 2/3 di tutti gli studenti studiano retribuiti, questo argomento dovrebbe interessare a molti.

Base teorica

La normativa prevede che ogni contribuente abbia diritto alle detrazioni sociali. Il relativo Codice della Federazione specifica i casi in cui ciò è possibile. Pertanto, è possibile prevedere detrazioni fiscali sociali sull'importo pagato per l'istruzione in ciascun anno solare. Allo stesso tempo, è possibile ricevere un'indennità parziale per gli studi pari al 13% sia per la propria istruzione retribuita che per l'educazione dei propri fratelli, figli adottivi, fratelli o sorelle.

I genitori possono contare sulle detrazioni fiscali fino al compimento dei 24 anni dei figli. Tuttavia, devono studiare a tempo pieno. I tutori possono ricevere un compenso per pagare l'istruzione dei loro rioni fino al raggiungimento dei 18 anni di età. Ma allo stesso tempo, l'importo del risarcimento per entrambi i genitori non può superare i 50mila rubli per figlio. Inoltre, il rimborso degli interessi per gli studi avviene nel caso di pagamento per l'istruzione a tempo pieno di un fratello o una sorella di età inferiore a 24 anni.

Condizioni per i pagamenti e importi dei risarcimenti dovuti

Per ricevere il 13% per lo studio, il tuo istituto scolastico deve disporre di una licenza o di un altro documento che ne confermi lo status. Tuttavia, se il pagamento viene effettuato a scapito del capitale di maternità, non vengono forniti pagamenti di compensazione. Un'altra condizione è la presentazione obbligatoria di una dichiarazione dei redditi alla fine del periodo di riferimento.

Tieni presente che la base per il risarcimento degli importi per l'educazione dei figli non può essere superiore a 50.000. E se hai speso soldi per i tuoi studi, lo stato ti restituirà il 13% dell'importo che non supera i 120.000 rubli durante un anno solare. In questo caso è possibile richiedere le detrazioni fiscali per i tre anni precedenti fornendo la relativa documentazione accompagnatoria.

Come viene elaborato il pagamento?

Prima di sognare dove spenderai i fondi restituiti dallo Stato, scopri come restituire il 13% per i tuoi studi. Per cominciare, devono essere soddisfatte tutte le condizioni relative all'istituto scolastico e all'età dello studente (quando si paga per l'istruzione di figli, fratelli, sorelle). Inoltre, tutti i redditi del contribuente devono essere dichiarati e presentati all'autorità competente entro il periodo assegnato.

Se tutte le condizioni che garantiscono un rendimento dallo studio del 13% sono soddisfatte, puoi richiedere il rimborso delle tasse scolastiche. La decisione su ciascun caso specifico e il calcolo degli importi soggetti a risarcimento vengono effettuati entro tre mesi. Se durante il periodo specificato dal momento in cui hai presentato la domanda di risarcimento non hai ricevuto né denaro né un rifiuto motivato dall'ufficio delle imposte, allora hai tutto il diritto di presentare un reclamo a un'autorità superiore.

Documenti richiesti

Prima di recarsi all'ufficio delle imposte, è consigliabile comprendere a fondo come restituire il 13% per gli studi. Se manchi qualche documento, l'importo dovuto non ti verrà risarcito. Pertanto, l'elenco dei documenti richiesti include quanto segue:

• dichiarazione compilata;
• richiesta di risarcimento al servizio fiscale;
• informazioni sui salari emessi secondo un modulo speciale 2-NDFL;
• un accordo con un istituto scolastico, che prevede la fornitura di servizi a pagamento;
• ricevute, ordini di pagamento o altri documenti che possano confermare il pagamento dell'istruzione.

Se richiedi una detrazione fiscale per l'istruzione dei figli, avrai bisogno anche di un certificato che confermi l'istruzione a tempo pieno, il certificato di nascita del bambino (o un documento che confermi la nomina della tutela). Quando paghi per l'educazione di fratelli o sorelle, devi confermare la tua relazione.

Sfumature importanti

Se vuoi capire come restituire il 13% per i tuoi studi prima di andare all'ufficio delle imposte, puoi semplicemente scaricare un programma sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale che ti consente di compilare una dichiarazione e scoprirlo da solo se hai diritto a un risarcimento. Se sì, puoi iniziare a raccogliere documenti.

Si ricorda che il pagatore indicato nell'ordine di pagamento o nella ricevuta deve essere il soggetto che emetterà la detrazione fiscale. In caso contrario, l'ufficio delle imposte non ha il diritto di rimborsarlo. Devi anche sapere che non ha senso presentare le ricevute delle tasse scolastiche prima della fine della stagione fiscale. Devi solo fornire i documenti nel luogo di registrazione. A proposito, gli importi pagati per la formazione non solo presso un istituto di istruzione superiore sono soggetti a rimborso. Compensano gli asili nido, le scuole e l'istruzione tecnica secondaria retribuiti.

Inoltre, sii preparato al fatto che potresti non recuperare l’intero importo previsto. L'entità del vantaggio non dipende solo da quanto hai speso. Altrettanto importante è l'importo versato dal tuo reddito al bilancio come tasse.

Una buona istruzione è la chiave per una carriera di successo e un futuro luminoso. Questo è esattamente ciò che pensano molti genitori quando mandano i propri figli a studiare nelle università o in corsi specializzati. Tuttavia, la realtà odierna è tale che non tutti i cittadini russi possono permettersi di pagare la propria istruzione o quella dei propri figli e parenti. A questo proposito, ti invitiamo a familiarizzare con le informazioni che ti aiuteranno a ottenere il rimborso dell'imposta sul reddito per l'istruzione. Come farlo e chi ha il diritto di contare su tale vantaggio ti diremo in questo articolo.

La legislazione russa prevede uno sconto fiscale per l'istruzione retribuita per tutti i cittadini occupati, ai sensi dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Si precisa che solo i cittadini con lavoro ufficiale possono usufruire di questo beneficio e restituire parte dell'importo pagato per la formazione.

Per detrazione fiscale si intende la parte dell'utile non tassata.

Tuttavia, non devi impararlo da solo. I genitori che lavorano ufficialmente e pagano regolarmente le tasse possono restituire parte dell'importo per l'educazione di un figlio o di un altro parente stretto.

Per usufruire del rimborso della tassa sull'istruzione, è necessario soddisfare i seguenti criteri:

• essere ufficialmente impiegato e pagare le tasse al tesoro dello Stato;
• essere in grado di documentare il pagamento degli studi.

Il Codice Fiscale russo ha approvato una serie di casi in cui i cittadini possono contare su un risarcimento sociale. Si tratta della partecipazione a beneficenza, cure, acquisto di alloggi e tutela. Inoltre, se per qualche motivo l'importo dell'imposta fosse inferiore al 13% stabilito, non ha senso contare sulla compensazione sociale.

A partire dal 2017, l'importo massimo del risarcimento è di 15.600 rubli. Anche con uno stipendio molto alto e un alto pagamento dell'imposta sul reddito, un cittadino non riceverà più di 15.600 rubli.

Dove devi studiare per ottenere la detrazione fiscale?

La regola della detrazione fiscale si applica a varie materie della sfera educativa. Qualsiasi forma di istruzione retribuita (corsi specialistici, istruzione tecnica secondaria, liceo, scuole materne commerciali, scuole d'arte, ecc.) rientra in questo elenco.

In quali casi puoi aspettarti tale risarcimento?

1. Se una persona ha seguito in modo indipendente corsi commerciali per migliorare le competenze o le qualifiche.
2. I suoi figli studiavano a tempo pieno.
3. I parenti stretti di età inferiore ai 24 anni hanno studiato a tempo pieno presso un istituto governativo o commerciale. In questo caso, lo stabilimento deve disporre di una licenza e di qualifiche adeguate.

Quando si richiede tale risarcimento, non ci sono restrizioni sulla forma di istruzione e sull'età solo se il richiedente è il contribuente stesso, studia la sera o part-time. Ma per i bambini e i parenti stretti, puoi restituire parte dell'importo solo se sono studenti a tempo pieno e l'età dello studente non supera i 24 anni.

La conferma obbligatoria per i servizi fiscali sarà un accordo con un istituto scolastico e la disponibilità di una licenza. Tale documento dovrà indicare chiaramente la durata della formazione, i dati anagrafici dello studente e il costo della formazione.

Se l'importo per lo studio cambia, insieme al contratto è necessario presentare tutti i certificati relativi alla modifica delle tariffe. Per calcolare il rimborso, il servizio fiscale impiega un periodo di un anno solare durante il quale è stato effettuato il pagamento.

Ci sono anche delle eccezioni alle regole. Se il pagamento per corsi o studi universitari è stato effettuato a scapito del capitale di maternità, la detrazione fiscale non verrà compensata, poiché in questo caso è già in vigore un sussidio statale.

Non possono contare sulla compensazione sociale:

• persone che non hanno un impiego ufficiale;
• disoccupato;
• persone che non sono residenti nel paese;
• cittadini che hanno pagato la propria istruzione utilizzando il capitale di maternità;
• imprenditori che lavorano secondo uno schema semplificato.

Risparmiare denaro o come ottenere un rimborso fiscale per l'istruzione universitaria

Per sfruttare il tuo diritto legale e risparmiare un po' sul pagamento di un contratto presso l'istituto, devi ritirare un pacco di documenti e contattare il servizio fiscale locale.

Per gli studenti che studiano a tempo parziale e sono ufficialmente impiegati, questo è un ottimo modo per restituire parzialmente i fondi investiti nell'istruzione.

Pacchetto di documenti include:

• certificato salariale della sede di lavoro;
• dichiarazione dei redditi compilata;
• una domanda completata per il rimborso dell'imposta pagata in eccesso;
• un certificato con le coordinate bancarie per il trasferimento di fondi;
• copia del passaporto e TIN;
• documento sulla tutela o amministrazione fiduciaria;
• certificato di nascita dello studente (figlio o parente stretto);
• ricevuta di pagamento delle tasse universitarie con i dati anagrafici del pagatore;
• una copia del contratto di formazione. Se il documento non indica la forma di studio (a tempo pieno o part-time), in questo caso è necessario fornire inoltre un certificato.

Tieni presente che i dati personali riportati su eventuali documenti bancari (assegni, ricevute, ordini, contratti di formazione, nel caso di domanda per parenti) devono provenire da chi richiede la detrazione fiscale.

Esempio. Nella famiglia ci sono due persone che lavorano: madre, padre e uno studente di 21 anni. Ma allo stesso tempo, solo la madre può confermare il suo reddito ufficiale e il pagamento delle tasse mensili. La famiglia può aspettarsi un rimborso del 13% delle tasse universitarie dalle imposte sul reddito pagate. In questo caso, per ricevere la compensazione fiscale, è la madre che deve pagare l’istruzione del figlio e deve essere indicata nella convenzione educativa come rappresentante. Le ricevute devono contenere almeno i suoi dati anagrafici con l'indicazione obbligatoria del nome del figlio per il quale viene pagata la retta.

Se la famiglia presenta un assegno indicante i dati personali del padre, che non ha la conferma ufficiale dell'occupazione, il compenso fiscale verrà negato.

Molti cittadini che hanno il diritto legale a ricevere un risarcimento fiscale sono interessati alla domanda su quanto tempo possono richiedere un rimborso. Una detrazione fiscale è dovuta per tutto il periodo di studio, ma prima del compimento dei 24 anni nel caso di indennità di istruzione per figli o parenti prossimi.

Pertanto, con l'istruzione quinquennale standard di un bambino all'università, subito dopo la scuola, per tutti i 5 anni, uno dei genitori può risparmiare il 13% sulle tasse. In questo caso, se lo studente ne ha bisogno, può essere preso in considerazione anche il congedo accademico.

La documentazione per il rimborso può essere presentata non più di tre anni prima dell'anno di presentazione della dichiarazione e non prima dell'anno che costituisce il primo anno di pagamento.

Dopo aver presentato tutti i documenti, il rimborso della detrazione può essere effettuato sul conto specificato entro un periodo non superiore a 4 mesi dalla data di registrazione della domanda.

Ci sono situazioni in cui, per qualche motivo, un cittadino non ha immediatamente presentato domanda per il risarcimento che gli è dovuto. In questo caso, puoi restituire l'importo per diversi anni di studio contemporaneamente, ma non più degli ultimi tre. Ad esempio, il cittadino Ivanov ha pagato l’istruzione di suo figlio dal 2012 al 2016 compreso, ma in precedenza non aveva contattato le autorità fiscali. Avendo richiesto la detrazione fiscale nel 2017, potrà contare sul rimborso solo per il 2014-2016. Allo stesso tempo, deve presentare tutte le ricevute di questi tre anni.

Come calcolo l'importo del rimborso della lezione?

Quanto rimborso posso aspettarmi? Questo valore non è fisso, ma ha un limite e dipende da diversi fattori:

• livello di reddito e quindi di contributi al bilancio;
• costo dell’istruzione.

La legislazione russa ha approvato una soglia massima per le tasse universitarie, che non può essere superiore a 50mila rubli per un anno solare. Cioè, avendo pagato tale importo per la formazione, i cittadini russi possono contare su un rimborso di 6.500 rubli, pari al 13%.

Se in una famiglia c'è più di un figlio, la cui istruzione è pagata dai genitori ufficialmente impiegati, per ogni studente viene determinato l'importo di 50 mila rubli. Per determinare la compensazione fiscale del contribuente stesso, l'importo massimo è di 120mila rubli. Vediamo ora un semplice esempio di come verrà calcolato il rimborso compensativo per gli studi.

Nel 2016, il cittadino Ivanov ha pagato gli studi universitari di suo figlio per un importo di 50mila rubli. Allo stesso tempo, durante l'anno ha guadagnato e riflesso nella dichiarazione 300mila rubli. Secondo la legislazione fiscale, ha pagato tasse per un importo di 39 mila rubli.

Calcoliamo l'importo del rimborso: 50 mila rubli * 13% = 6500 rubli.

Se l’istruzione di suo figlio fosse costata a un cittadino più di 50mila rubli, avrebbe comunque ricevuto 6.500 rubli.

L'importo del rimborso non può superare l'importo dell'imposta pagata da un individuo secondo il certificato 2-NDFL. Questo dovrebbe essere preso in considerazione quando si invia la domanda.

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