Assicurazione contro i rischi. Concetto e classificazione dei rischi assicurativi Rischi e loro assicurazione

L'assicurazione contro il rischio unico richiede un'attenta determinazione fattuale e giuridica nel contratto di assicurazione. Innanzitutto va distinto dalla totalità degli altri rischi assicurati e non assicurabili. Per differenziarsi, tutti i rischi assicurati devono essere complessivamente caratterizzati secondo i seguenti criteri:

un complesso di cause che provocano danni o cosiddetti pericoli assicurati;

le circostanze del caso da cui deriva il danno;

principi di valutazione monetaria del danno.

Un singolo rischio per il quale viene utilizzata una forma di assicurazione separata è un'unità tecnica di assicurazione. Esistono contratti con una o più unità tecniche di assicurazione. Alla conclusione di un contratto assicurativo, il contraente ricava dal prezzo del servizio assicurativo. L’assicuratore si concentra sui seguenti criteri di rischio assicurativo:

carattere accidentale del danno.

Il più importante. Non sono assicurati gli eventi non accidentali e intenzionali che causano danni. Incidente significa incertezza riguardo al momento e all’entità del danno, nonché l’indipendenza del danno assicurato dalla volontà e dal comportamento dell’assicurato.

possibilità di valutare la ripartizione dei danni.

Ciò significa che è possibile determinare l'entità del danno atteso e l'entità della sua probabilità, senza queste informazioni è impossibile calcolare l'importo del premio assicurativo;

distribuzione univoca dei danni.

Ciò significa che l'assicurazione del pericolo, degli oggetti assicurati e dei danni deve essere definita in modo preciso e inequivocabile nel contratto di assicurazione. Questa condizione è particolarmente importante per determinare l'indennizzo assicurativo che deve essere corrisposto all'assicurato al verificarsi di un evento assicurato.

indipendenza delle distribuzioni delle perdite assicurate le une dalle altre.

Ciò significa che l'assicuratore, quando stipula un contratto assicurativo, deve evitare la concentrazione del rischio.

valutazione del massimo danno possibile.

È considerato un criterio per il rapporto tra le capacità finanziarie e il portafoglio assicurativo dell'assicuratore. Dal punto di vista dell'assicuratore non esistono limiti assoluti all'assicurazione.

Organizzazione delle attività assicurative

La legge sull'organizzazione delle attività assicurative nella Federazione Russa definisce le seguenti forme organizzative e giuridiche di esistenza delle compagnie di assicurazione.

Gli assicuratori sono persone giuridiche di qualsiasi forma di proprietà prevista dalla legislazione della Federazione Russa, create per svolgere attività assicurative, si tratta di organizzazioni assicurative e società di mutua assicurazione. Le possibili forme organizzative e giuridiche delle compagnie assicurative sono le società per azioni e le società in accomandita semplice.

Tutte queste forme hanno una serie di caratteristiche comuni:

natura collettiva della proprietà e della gestione;

caratteristiche limitate della responsabilità patrimoniale di un membro della società e di un azionista, in base alla quale rischia solo i fondi investiti nell'impresa;

ciascun comproprietario ha una quota dell'utile distribuita come dividendi;

uno schema di gestione unitario, comprendente tre organi collegiali:

Incontro generale;

Consiglio di Amministrazione (Consiglio di Sorveglianza);

Organo direttivo.

Ogni partecipante all'impresa ha nell'Assemblea generale il numero di voti che corrisponde alla sua quota nel capitale autorizzato.

Queste forme di proprietà differiscono l'una dall'altra nel modo in cui vengono realizzati i diritti di proprietà dei comproprietari. 1

In secondo luogo, il rischio è associato a un oggetto specifico in base al quale vengono determinati i fattori di rischio.

In terzo luogo, il rischio è la distribuzione tra le conseguenze economiche negative al loro verificarsi.

A livello globale, i rischi sono classificati in due grandi gruppi:

assicurazione;
non assicurativa (non inclusa).

Il gruppo più numeroso è costituito dai rischi che possono essere assicurati. Per determinare se un determinato rischio è assicurabile si applicano i seguenti criteri:

il rischio compreso nella responsabilità dell'assicuratore deve avere un alto grado di probabilità;
il rischio deve agire come aleatorio, cioè il pericolo non deve essere conosciuto né nello spazio, né nel tempo, né nelle dimensioni;
il verificarsi di un evento assicurato, che si esprime nella realizzazione di un rischio, non dovrebbe dipendere dalla volontà dell'assicuratore o di altre parti interessate;
l’evento assicurato non dovrebbe avere le dimensioni di un disastro catastrofico, cioè coprire una massa di oggetti all’interno di un vasto universo assicurativo, provocando perdite ingenti.

La totalità dei rischi assicurativi costituisce il volume previsto dal contratto assicurativo, espresso utilizzando l'importo assicurato del contratto. Viene stimato il prezzo del rischio in termini monetari, calcolato principalmente per 100 unità monetarie della somma assicurata o come percentuale del suo valore assoluto.

Vale la pena ricordare che ciò che viene assicurato è il rischio e non ciò che inevitabilmente accadrà. L'elenco dei rischi coperti dall'assicurazione deve essere tassativamente specificato nell'art.

Con una probabilità pari a "1" c'è una garanzia al cento per cento che un determinato evento si verifichi, mentre con una probabilità pari a "0" si può affermare che è impossibile che si verifichi e quindi l'impossibilità dell'assicurazione in questo caso . Minore è la probabilità di rischio, più facile ed economico sarà stipulare la propria assicurazione. Una significativa probabilità di rischio richiede una costosa protezione assicurativa.

Le condizioni per l'attuazione di qualsiasi rischio sono circostanze di rischio. Tutti essi, nell'unità e nell'interazione, determinano la situazione di rischio che caratterizza lo stato naturale e l'ambiente in cui è situato.

Le circostanze di rischio ci consentono di valutare la possibilità che un determinato evento si verifichi in futuro. Tuttavia solo una o più circostanze di rischio portano alla realizzazione del rischio, cioè al verificarsi di un evento assicurato.

Un evento assicurato è un evento previsto da un contratto di assicurazione o da una legislazione che ha avuto luogo e al verificarsi del quale l'assicuratore diventa obbligato a pagare la somma assicurata (risarcimento assicurativo) al contraente o a un terzo.

Un evento assicurato può verificarsi in relazione a uno o più oggetti assicurativi all'interno di una determinata popolazione assicurativa (porta al cumulo del rischio, cioè provoca un rischio catastrofico).

Le principali caratteristiche di rischio di grande importanza per l’assicurazione sono:

frequenza di accadimento di un evento rispetto al luogo e al tempo: determina il grado di accadimento degli eventi assicurati per l'uno o l'altro. Si calcola come rapporto tra il numero degli eventi assicurati e il numero dei contratti assicurativi o il numero delle cose assicurate per un determinato tipo di assicurazione. Gli oggetti offerti per l'assicurazione differiscono in vari gradi di pericolo. In pratica, si verificano periodi temporanei di forte aumento del rischio assicurativo, in cui il numero di eventi avversi con conseguenze negative aumenta in modo significativo;
gravità delle conseguenze (entità del danno) - definito come il danno materiale causato al contraente in seguito all'evento assicurato. In base all'importo del danno (tenendo conto del sistema), vengono effettuati i calcoli del risarcimento assicurativo.

Tipologie di rischi assicurativi

Per rischi assicurativi si intendono eventi favorevoli o sfavorevoli attesi sotto forma di perdite (per l'assicurazione dei rischi) o di ricavi (per l'assicurazione del risparmio). A seconda della base di classificazione, tali tipologie di rischi assicurativi si distinguono in puri e speculativi; assicurativo e non assicurativo; favorevole e sfavorevole; rischio tecnico dell’assicuratore, ecc.

Classificazione dei rischi assicurativi in funzione del possibile risultato economico della loro manifestazione

I rischi assicurativi, a seconda del possibile esito economico della loro manifestazione, sono divisi in due gruppi principali: puri e speculativi. Rischi puri determinare la possibilità di ottenere un risultato economico negativo o nullo (rischi di fenomeni naturali, rischi naturali, causati dall'uomo, ambientali). Rischi speculativi consentono di ottenere tutti e tre i risultati economici: negativo, zero e positivo (rischi finanziari nell'ambito dei rischi dell'attività commerciale).

Classificazione dei rischi in base alla capacità di essere assicurati

In base alla possibilità di essere assicurati i rischi si dividono in assicurazione E non assicurativa, cioè. rischi che non possono essere assicurati e che, pertanto, non sono compresi nel contratto assicurativo. Ma la maggior parte dei rischi può ancora essere assicurata. L'elenco dei rischi assicurativi costituisce il volume della responsabilità assicurativa ai sensi del contratto assicurativo, espresso utilizzando l'importo assicurato del contratto.

Classificazione dei rischi assicurativi in base alla fonte del pericolo

A seconda della fonte di pericolo, ci sono rischi associati alla manifestazione delle forze naturali, E rischi derivanti dall’esposizione umana intenzionale. Il primo gruppo di rischi comprende terremoti, inondazioni, colate di fango, tsunami, ecc. L'influenza umana mirata è associata a rischi come furti, rapine, atti di vandalismo e altre azioni illegali.

Classificazione dei rischi assicurativi in base all'entità della responsabilità dell'assicuratore

In base all’entità della responsabilità dell’assicuratore, i rischi si suddividono in: individuale E universale. Un esempio di rischio individuale è un contratto di assicurazione per un capolavoro di pittura durante il trasporto e l'esposizione in caso di atti vandalici contro lo stesso. Un esempio di rischio universale incluso nella responsabilità dell'assicuratore nella maggior parte dei contratti di assicurazione sulla proprietà è il furto.

Rischi specifici

Un gruppo speciale è costituito da rischi specifici: anormali, catastrofici, grandi.

Rischi anomali– si tratta di rischi la cui entità non consente di classificare gli oggetti interessati nell'uno o nell'altro gruppo della popolazione assicurativa. I rischi anormali sono più alti e più bassi del normale. Un rischio inferiore al normale è favorevole all'assicuratore e riceve copertura secondo i normali termini e condizioni del contratto assicurativo. Un rischio superiore al normale non è sempre favorevole per l'assicuratore e riceve copertura in condizioni speciali del contratto assicurativo.

Rischi catastrofici costituiscono un gruppo significativo, che copre un gran numero di cose assicurate o di assicurati, e tali rischi possono causare danni particolarmente ingenti. Si tratta di rischi associati alla manifestazione delle forze naturali, nonché all'attività umana nel processo di creazione di ricchezza materiale (ad esempio, un incidente in una centrale nucleare).

Grandi rischi sono rischi singoli che causano danni considerevoli, il cui volume gli assicuratori non possono coprire da soli, poiché la compensazione all’interno di un portafoglio di rischi è impossibile da un punto di vista finanziario. In questo caso è necessario entrare nel mercato globale con un obiettivo.

Rischi oggettivi e soggettivi

La definizione dei rischi oggettivi e soggettivi è estremamente importante nel lavoro dell'assicuratore. Rischi oggettivi esprimere gli effetti dannosi di forze della natura incontrollabili e altri incidenti sugli oggetti assicurativi. Rischi soggettivi basati sulla negazione o sull'ignoranza di un approccio oggettivo alla realtà, dipendono dalla volontà e dalla coscienza di una persona.

Rischi ambientali

Rischi ambientali associato all’inquinamento ambientale e causato dall’attività umana trasformativa nel processo di creazione di ricchezza materiale. Tali rischi di solito non sono inclusi nella responsabilità dell'assicuratore. Allo stesso tempo, alcuni interessi assicurativi causati dai rischi ambientali hanno portato alla creazione di un tipo di assicurazione indipendente che soddisfa questi interessi (vedi).

Rischi di trasporto

I rischi legati al trasporto si dividono in rischi e. Assicurazione casco rischi trasporto implica l'assicurazione di aeromobili, navi marittime e fluviali, materiale rotabile ferroviario e automobili durante il movimento, il parcheggio (tempi di inattività) e le riparazioni. Rischi nel trasporto merci implicano l'assicurazione delle merci trasportate tramite trasporto aereo, marittimo, fluviale, ferroviario e stradale.

Rischi politici

Rischi politici (repressivi). sono associati ad azioni illegali dal punto di vista del diritto internazionale, ad attività o azioni del governo di stati stranieri in relazione a uno stato sovrano separato. Questi tipi di rischi includono:

l'impossibilità di svolgere attività economiche a causa di operazioni militari, rivoluzione, aggravamento della situazione politica interna del paese, confisca di beni e imprese, introduzione di un nuovo governo a causa del rifiuto di adempiere agli obblighi assunti dai suoi predecessori, ecc. .;
introduzione di un differimento (moratoria) sui pagamenti esterni per un certo periodo a causa del verificarsi di circostanze di emergenza (sciopero, guerra, ecc.);
cambiamenti sfavorevoli nelle leggi fiscali;
divieto o restrizione della conversione della valuta nazionale in valuta di pagamento. In questo caso l’obbligo nei confronti degli esportatori può essere adempiuto nella valuta nazionale, che ha una portata limitata.

Rischi tecnici

I rischi tecnici si manifestano sotto forma di incidenti dovuti a guasti improvvisi di macchinari e attrezzature o guasti alla tecnologia di produzione. Il problema dell'assicurazione dei rischi tecnici è determinare la frequenza degli incidenti e come valutare i danni che ne derivano. I rischi tecnici sono di natura universale, vale a dire proteggere l'oggetto da molte cause di danno. E tali motivi possono essere errori di gestione, errori di installazione, violazioni della tecnologia, negligenza nel lavoro, ecc., che portano a guasti prematuri e guasti di macchine e attrezzature. Pertanto, i rischi tecnici possono causare danni alla proprietà, alla vita e alla salute delle persone, portare a perdite finanziarie, ecc.

Il rischio per un imprenditore significa incertezza associata a qualche evento. L'incertezza è l'incompletezza o l'inesattezza delle informazioni, inclusi costi e prestazioni. Il rischio imprenditoriale è solitamente associato
con mancato ricevimento del reddito atteso. Viene valutato nel processo di giustificazione dell'efficacia di un progetto di investimento, quando si prevedono possibili perdite operative e quando si gestisce un'impresa. Le caratteristiche dell’analisi del rischio sono presentate nello schema di base di Fig. 35.

Riso. 35. Analisi dei rischi nelle attività aziendali
I fattori di rischio più significativi nella valutazione delle attività di un’impresa sono:
instabilità dell'economia e della legislazione economica;
incertezza della situazione politica nel paese e nella regione;
incompletezza o inesattezza delle informazioni sui parametri tecnici e tecnologici dell'oggetto di analisi;
fluttuazioni delle condizioni di mercato, dei prezzi, dei tassi di cambio;
situazioni produttive e tecnologiche pericolose;
incertezza delle informazioni sugli obiettivi e sullo status delle entità economiche;
fattore umano.
Per tenere conto dei fattori di rischio nel valutare l'efficacia di un'impresa, dovrebbero essere utilizzate tutte le informazioni disponibili. Per “rimuovere” parzialmente l’incertezza, vengono utilizzati i seguenti metodi.
valutazione della stabilità dell'impresa;
adeguamento degli standard economici, dei limiti, dei parametri di gestione aziendale;
descrizione formalizzata dell’incertezza. Nelle attività di un'impresa, i fattori esterni sono imprevedibili e prevedibili; Si distinguono i seguenti interni non tecnici e tecnici; gruppi di rischio legale L'elenco dei gruppi di rischio e delle fonti della loro insorgenza è presentato nella tabella. 15.
Tabella 15
Fonti di apparizione di vari gruppi a rischio
№
p]p Gruppo di rischio Fonte del rischio 1 Rischi esterni imprevedibili Misure governative inattese per regolare l'economia;
disastri naturali;
crimini;
effetti ambientali e sociali esterni 2 Rischi esterni prevedibili Mercato (difficoltà nell'approvvigionamento delle materie prime, aumento dei costi, cambiamenti nelle esigenze dei consumatori, variazioni dei tassi di cambio, dei tassi di interesse, ecc.); azioni dei concorrenti; sale operatorie;
conseguenze ambientali e sociali negative 3 Rischi interni non tecnici Cattiva gestione;
bassa cultura e livello professionale del personale; occultamento dello stato reale dell'impresa, frode 4 Rischi tecnici interni Cambiamento tecnologico;
deterioramento della qualità del prodotto;
tasso di infortuni e carenze nell'organizzazione della tutela del lavoro 5 Rischi legali Autorizzazioni; Normativa brevetti;
inadempimento di contratti, cause legali; circostanze di forza maggiore Il sistema di analisi del rischio stabilisce il tipo di stabilità finanziaria dell'impresa (dal punto di vista della sua affidabilità e solvibilità). Esistono i seguenti tipi di stabilità finanziaria: assoluta, normale, instabile, di crisi. Se le scorte e i costi sono forniti dal nostro capitale circolante, la stabilità è assoluta. Se l'azienda è sull'orlo del fallimento, ci troviamo di fronte ad una crisi di stabilità finanziaria.
La gestione del rischio è la gestione dei processi legati a tale rischio. La gestione del rischio utilizza metodi di finanziamento del rischio, che includono:
metodi non assicurativi per trasferire il rischio a terzi;
stabilire limiti alle transazioni e all'utilizzo dei fondi in caso di perdite;
assicurazione.
Quando si forma una BP, una sezione speciale è dedicata alla valutazione del rischio. Dovrebbe contenere un'analisi delle fonti dei possibili rischi, la loro valutazione, nonché misure e azioni volte a minimizzare i rischi e i possibili danni (Fig. 36).

Riso. 36. Sviluppo di misure per ridurre i rischi
L’identificazione del rischio implica, innanzitutto, la sua identificazione. Nella tabella La tabella 16 mostra le principali tipologie di rischi e le forme della loro manifestazione.
Tabella 16
Forme di manifestazione delle PRINCIPALI tipologie di rischio Rischio Forme di manifestazione del rischio Rischio nell'ambito dei contratti commerciali Inadempimento di un partner ai propri obblighi. Frode e disonestà dei soci. Danni all'oggetto del contratto. Causare danni a terzi durante l'esecuzione di un contratto Rischio associato alla proprietà Danni alla proprietà dell'impresa Atteggiamento ingiusto del personale nei confronti della proprietà. Alienazione dei beni in tribunale Rischio di cambiamenti nelle condizioni di mercato e aumento della concorrenza Riduzione dell'attività commerciale degli imprenditori.
Calo del prestigio dell'impresa.
Cambiare il comportamento dei concorrenti.
Cambiamenti nei metodi di regolamentazione statale dell'economia Rischio di perdite inattese Perdite nell'uso di capacità e risorse. Perdite dovute al pagamento di sanzioni. Perdita delle risorse monetarie dell'impresa La valutazione del rischio è divisa in qualitativa e quantitativa. Una valutazione qualitativa implica l'identificazione dei fattori di rischio, dei segnali di identificazione e l'assegnazione del rischio a uno dei gruppi in base al grado di pericolo. La valutazione quantitativa è la determinazione numerica dei rischi individuali, la valutazione del rischio di gruppo e il calcolo del rischio totale. A questo scopo vengono utilizzati metodi statistici, metodi di modellazione dinamica e neuroinformatica. Una delle possibili formule per il calcolo del rischio è mostrata in Fig. 37.
La scelta delle azioni dopo la valutazione del rischio viene effettuata in base alla gravità e alla frequenza delle possibili perdite. L'elenco delle possibili azioni in condizioni di rischio è riportato nella tabella. 17.
Rischio = Importo delle perdite (rub.) x Probabilità come conseguenza dell'evento Fig. 37. Formula di calcolo del rischio
Tabella 17
Scelta delle azioni in condizioni di rischio Trasferimento del rischio ad un'altra entità aziendale Assicurazione di contratti, proprietà. Utilizzando l'istituto dei garanti e dei garanti. Creazione di filiali di compagnie di assicurazione. Applicazione dei pagamenti collaterali Trasferimento di ordini rischiosi ad altri esecutori. Lavorare con subappaltatori. Collaborazione con le banche sulla base del factoring. Vendita della proprietà eccedente. Operazioni di leasing Inserimento nel contratto di maggiori responsabilità immobiliari (penali).
Includere nel contratto le condizioni per la compensazione dei maggiori costi. Mantenimento del rischio per l'impresa. Riduzione dell'incertezza.
Applicazione di moderni metodi di valutazione del rischio.
Impostazione della gestione del rischio in azienda Monitoraggio della produzione, dei costi in eccesso, dei costi improduttivi.
Introduzione dei principi della contabilità commerciale in tutti i dipartimenti Creazione di assicurazioni, riserve e altri fondi dagli utili netti. Utilizzo di incentivi fiscali Introduzione della responsabilità personale per i risultati delle prestazioni nei singoli contratti Uno dei metodi per ridurre i rischi è l'assicurazione. L'assicurazione si basa su un fondo speciale di fondi, creato a spese di imprese, organizzazioni e individui (Fig. 38). Una tariffa assicurativa corrisponde a un determinato tipo di assicurazione. È definito come una percentuale della somma assicurata e può variare tra lo 0,05 e il 15%. Nel processo di sviluppo di un piano aziendale, è necessario tenere conto dell'assicurazione dei rischi nel giustificare le decisioni finanziarie, nonché della procedura per i pagamenti assicurativi, ad esempio, quando si redige un rendiconto finanziario.
Le circostanze di rischio possono essere oggettive e soggettive. Le circostanze oggettive sono, ad esempio, le catastrofi naturali. Le circostanze soggettive sono associate al cosiddetto fattore umano, ad esempio le violazioni tecniche
sicurezza.

Riso. 38. Organigramma assicurativo
Tutto ciò che può essere un evento assicurato dipende dal tipo di assicurazione. Ad esempio, nell'assicurazione sulla proprietà, l'evento assicurato è la perdita o il danneggiamento di beni immobili a seguito di un incidente o di una calamità naturale. E nell'assicurazione del credito, il mancato rimborso da parte del mutuatario dell'importo previsto dal contratto dopo la data di scadenza.
Il valore assicurativo è il valore effettivo dell'oggetto assicurativo (ad esempio, il valore di mercato della proprietà in caso di assicurazione sulla proprietà). Quando si assicura la responsabilità, l'importo assicurato non può essere indicato specificamente, ma il suo volume non deve superare l'importo del danno diretto.

Ha importanza il tipo di società in cui viviamo attualmente: industriale, postindustriale o informatica? Un vero uomo d'affari nelle battaglie quotidiane per i risultati non ha tempo per porre questa domanda. Ma è evidente quasi a tutti che i rischi aziendali stanno crescendo. E questo è collegato ai processi globali che si verificano nel mondo circostante. Uno dei metodi di lavoro per proteggersi dai rischi è la loro assicurazione, che a sua volta dà origine a un nuovo rischio assicurativo, che è un derivato del rapporto tra assicuratore e contraente.

L'assicurazione contro i rischi come ramo di attività

Nel mondo moderno esiste e si sta sviluppando un intero settore di fornitura di servizi alle imprese, chiamato attività assicurative. Il suo sviluppo avviene sotto lo stretto controllo dello Stato, quindi questa attività è autorizzata e il “biglietto d'ingresso” nel mercato dei servizi assicurativi è molto costoso. Non tutti i rischi aziendali possono essere assicurati, ma è possibile prepararsi alle minacce più grandi e ridurre o prevenire le perdite aziendali attraverso meccanismi assicurativi. In senso lato questa procedura è sinonimo di protezione contro il verificarsi di eventi indesiderabili e pericolosi. Nella metodologia di gestione del rischio, l'assicurazione si riferisce a metodi di minimizzazione utilizzando il metodo di trasferimento del rischio.

Per assicurazione si intende un atto contrattuale, un accordo tra l'assicuratore e il contraente per risarcire a quest'ultimo un determinato risarcimento delle perdite o parte di esse sorte in relazione al verificarsi di un evento assicurato previsto dal contratto. La remunerazione è chiamata termine speciale – “premio assicurativo”. L'evento di conclusione di un contratto non completa il processo di assicurazione del rischio; il contratto dura per tutto il periodo assicurativo. Ai fini di questo articolo, consideriamo entrambe le parti dell'accordo: l'assicuratore e l'assicurato.

Estratti dal capitolo 48 del Codice civile della Federazione Russa e dalla Legge sulle assicurazioni (n. 4015-1 del 27 novembre 1992)

Un imprenditore in un'operazione assicurativa, avendo cura di ridurre al minimo i propri rischi, si schiera sempre dalla parte dell'assicurato. In oltre vent'anni di pratica, non ho mai imparato a identificare immediatamente le parti di un contratto con il nome della parte contraente e spesso sono confuso dai concetti di "assicurato" e "assicuratore". Pertanto, ho riportato le definizioni di questi concetti fornite dal legislatore. Nel 1992 è stata pubblicata la prima edizione della Legge sulle assicurazioni e nella seconda parte del codice civile della Federazione Russa, il capitolo 48 è dedicato a questo problema, un estratto da essi è pubblicato sopra.

Il concetto di rischio assicurativo differisce dalla procedura assicurativa, anche se bisogna affrontare una situazione in cui vengono confusi. Dobbiamo comprendere chiaramente che il rischio assicurativo è un concetto gestito in misura molto maggiore dall'assicuratore (compagnia di assicurazioni) che dall'assicurato (imprenditore, azienda che cerca di ridurre i propri rischi). Pertanto, la questione della parte contraente di un contratto assicurativo è molto importante in questo contesto. Inoltre, i tipi di rischi derivanti dalla posizione dell'assicuratore corrispondono a determinati tipi di rischi aziendali dell'assicurato.

L'evento assicurato e il premio assicurativo sono termini essenziali del relativo contratto. L'assicurazione è solitamente completa e comprende l'assicurazione personale, di proprietà e di responsabilità. Le ultime due tipologie sono diffuse nei sistemi di trasferimento del rischio economico. La classificazione delle tipologie assicurative è importante per la suddivisione del rischio assicurativo in tipologie, poiché determina indirettamente la struttura delle caratteristiche di una determinata tipologia di rischio. Questa classificazione è mostrata nel diagramma seguente.

Classificazione delle tipologie di assicurazione contro i rischi d'impresa

Concetto e classificazione del rischio assicurativo

Il rischio assicurativo è il concetto di attività assicurativa regolata dalla legge. Proviamo a comprendere questo concetto dal punto di vista delle regole aziendali e della terminologia assicurativa professionale, indispensabile in questa materia. In primo luogo, il rischio assicurativo considera la probabilità che si verifichi un evento assicurato. Un evento assicurato è un evento espressamente previsto nel contratto di assicurazione e al riguardo tra le parti viene concluso un accordo. In secondo luogo, questo rischio si riferisce anche all'oggetto diretto dell'assicurazione. In terzo luogo, il rischio assicurativo può essere inteso come l’entità della valutazione assicurativa, in altre parole, il suo valore di costo.

Il legislatore esprime la posizione secondo cui un rischio assicurativo dovrebbe essere considerato un evento probabile o un insieme di eventi per i quali viene attuata la procedura assicurativa. Pertanto, il rischio che stiamo studiando è l'evento stesso e la probabilità del suo verificarsi in relazione all'emergere dei rapporti giuridici civili formalizzati dal contratto di assicurazione. Inoltre, l'attuale tipo di rischio viene valutato come il pericolo che minaccia l'oggetto assicurato, l'oggetto della valutazione e i rapporti giuridici e l'importo della responsabilità dell'organizzazione assicurativa.

I rischi assicurativi soddisfano determinati criteri, la cui valutazione consente di identificare i fenomeni di rischio. Vediamo le caratteristiche principali di questi rischi.

Natura casuale del rischio. Questa caratteristica si basa sulla condizione che l'oggetto assicurativo non consenta di determinare o assumere in anticipo il luogo, il momento di un possibile evento avverso e l'entità del probabile danno.
La validità della probabilità del verificarsi casuale di un evento. L'essenza dell'assicurazione si basa sull'omogeneità dei dati statistici su eventi comparabili. Valutare il verificarsi di situazioni di rischio consente di effettuare calcoli e fissare adeguatamente il premio assicurativo.
L'impossibilità di stabilire un collegamento tra l'evento assicurato e la volontà di qualsiasi interessato. Questa caratteristica esclude il dolo del contraente o di un'altra persona.
Un evento assicurato non può avere le dimensioni di una catastrofe.
I danni e le altre conseguenze dannose di un evento rischioso sono soggetti a valutazione obiettiva. Questa caratteristica indica l'entità del danno per l'assicurato.
Il rischio è ipoteticamente possibile.

Le principali caratteristiche in base alle quali è possibile identificare i gruppi e i tipi di rischi assicurativi nell'ambiente aziendale riguardano le fonti di pericolo e di accadimento, il volume dell'assicurazione e i tipi di perdite. Di seguito è riportata la classificazione delle tipologie di rischi assicurativi; alcune delle caratteristiche e tipologie in essa coinvolte possono essere ulteriormente suddivise in sottotipologie; Pertanto, in particolare, i rischi catastrofici si dividono in rischi endemici (rischi locali legati a fattori meteorologici) e rischi legati alla qualità del territorio (causati, ad esempio, dall'erosione del suolo).

Classificazione delle tipologie di rischi assicurativi

Come calcolare i rischi assicurativi?

Nella sezione precedente abbiamo esaminato i segni di casualità e probabilità oggettive, che determinano in gran parte l'essenza del rischio assicurativo. Entrambi sono alla base del cosiddetto principio di equivalenza, la cui attuazione determina il significato del servizio assicurativo. L'essenza di questo principio è che i premi assicurativi nella loro totalità devono essere equivalenti all'importo dei pagamenti assicurativi del premio dell'assicuratore. Qualsiasi calcolo dei premi assicurativi dovrebbe basarsi su questo, ognuno dei quali ha il proprio prezzo economicamente giustificato.

Il calcolo attuariale è una procedura di calcolo speciale, a seguito della quale vengono determinati il costo e l'eventuale costo di un servizio assicurativo. In sostanza, stiamo parlando di un intero sistema di metodi economici, matematici e statistici per il calcolo delle aliquote tariffarie e la determinazione del livello delle relazioni finanziarie tra le controparti nell'ambito di un contratto assicurativo. Esiste persino una professione del genere: un attuario, uno specialista altamente qualificato nelle tecniche di calcolo assicurativo.

Un calcolo attuariale specializzato mira a ottenere un tasso tariffario, che non è altro che il prezzo del rischio assicurativo e una serie di altre spese dell'organizzazione assicurativa. La tariffa prevede due voci di calcolo: la tariffa netta e il cosiddetto carico. Il tasso netto può essere considerato come l'identità del prezzo del rischio assicurativo. La procedura di determinazione del carico comprende i seguenti elementi:

calcolo delle spese per l'organizzazione delle attività (generate al momento della costituzione di una compagnia assicurativa);
valutazione dei costi di riscossione;
calcolo delle spese di liquidazione, la cui valutazione tiene conto della liquidazione del danno;
determinazione delle spese di gestione (paghe dipendenti e manutenzione uffici);
contabilità del bilancio fiscale;
valutazione e assegnazione dei contributi obbligatori ai fondi di riserva;
valutazione del profitto dell’assicuratore.

Formula per il calcolo del tasso assicurativo netto

La valutazione e il calcolo dell’importo, delle condizioni e dei metodi del risarcimento assicurativo dipendono dal sistema di responsabilità dell’assicuratore (nell’ambito dei contratti di assicurazione sulla proprietà). Tale sistema predetermina il grado di risarcimento del danno derivante dal contratto. In sintesi, il sistema di responsabilità dell'operatore assicurativo prevede le seguenti opzioni.

Pagamento del risarcimento in base al valore effettivo dell'oggetto assicurativo al momento della conclusione del contratto.
Pagamento secondo il sistema di responsabilità proporzionale.
Compensazione secondo il sistema dei costi di sostituzione.
Pagamento del risarcimento secondo il primo sistema di rischio.
Indennizzo secondo il sistema di massima responsabilità.

In questo articolo abbiamo scoperto cos’è il rischio assicurativo e in cosa differisce dai rischi aziendali. Non solo abbiamo aggiornato la classificazione dei rischi assicurativi, ma abbiamo anche rivisto la tipologia dei rischi assicurativi associati ai relativi contratti. Per i leader aziendali e i project manager, tali informazioni sembrano molto utili, perché sollevano il “sipario” di un ambiente speciale chiamato business assicurativo. Per negoziare con successo con gli assicuratori in materia di assicurazione dei rischi aziendali e immobiliari, la direzione dell'azienda deve sapere quali sono i limiti delle tariffe dei partner. Tutto ciò richiede un approfondimento sull’argomento dichiarato. Pertanto, dovremo tornare nuovamente su questo argomento.

Il rischio assicurativo è un evento atteso contro il quale viene fornita un’assicurazione. Il concetto di “rischio assicurativo” ha due caratteristiche intrinseche: la probabilità e la casualità del suo verificarsi.

Un rischio è solo un evento atteso; può avere diversi gradi di probabilità di accadimento e comportare perdite di varia entità. Durante il periodo assicurativo il rischio può variare in direzione di diminuzione o aumento.

La casualità è legata al concetto di probabilità e viene definita come ignoranza, un evento di cui non abbiamo una conoscenza sufficientemente completa. In assenza del caso e della probabilità, di norma non possono sorgere rapporti assicurativi.

Casualità e probabilità hanno la loro espressione quantitativa. L'equivalente del costo dei servizi consistenti nell'accettazione da parte dell'assicuratore degli obblighi per un evento assicurato è l'importo massimo che può essere pagato dall'assicuratore, moltiplicato per la probabilità del verificarsi di un evento assicurato. Pertanto, quando decide di stipulare un contratto assicurativo, l'assicuratore deve disporre di informazioni che potrebbero essere significative per stabilire, da un lato, la probabilità di un evento assicurato e, dall'altro, l'importo del risarcimento delle perdite. Il contraente deve fornire tali informazioni all'assicuratore. La valutazione del rischio legale è un diritto dell’assicuratore. Nel valutare l'importo del rischio assicurativo nei contratti di assicurazione sulla proprietà, il ruolo principale è svolto determinandone il valore, poiché l'importo delle possibili perdite dell'assicurato dipende in gran parte da esso. Il contratto di assicurazione personale prevede solitamente il pagamento di un importo rigorosamente definito. Nell'assicurazione di persone è determinante lo stato di salute effettivo del contraente o di un'altra persona indicata nel contratto d'assicurazione.

Il rischio inerente alle rispettive assicurazioni è definito da leggi, regolamenti o norme assicurative standard.

Un evento assicurato è un evento reale previsto dalla legge o da un contratto di assicurazione e comporta l’obbligo dell’assicuratore di effettuare un pagamento assicurativo. Un evento assicurato è riconosciuto solo come un evento che, al momento dell'instaurazione del rapporto giuridico assicurativo, non si era ancora verificato oppure si era verificato, ma il contraente non ne era a conoscenza e non poteva conoscerlo, come nel caso con assicurazione personale in caso di morte.

Un rischio assicurativo è un evento atteso contro il quale viene fornita un’assicurazione. Un evento considerato rischio assicurativo deve presentare segni di probabilità e casualità del suo verificarsi. La casualità dipende dalla consapevolezza delle parti del verificarsi o meno di un evento assicurato, vale a dire da fattori soggettivi. Se una delle parti è a conoscenza di un evento assicurato già verificatosi prima della conclusione del contratto, il contratto non sarà valido. Il segno della probabilità è determinato dall'evento stesso, cioè fattori oggettivi. Ciò significa che è impossibile determinare le modalità con cui si è verificato l'evento assicurato.

Il rischio assicurativo deve essere sempre legittimo. Nell'assicurazione sulla proprietà, il rischio assicurativo può essere danni (danni), distruzione, azioni illegali di terzi, diminuzione del valore delle merci, ecc. Nell'assicurazione personale ciò può includere danni alla salute, morte di una persona, ridotta capacità lavorativa, ecc.

L’assicuratore ha il diritto di valutare il rischio assicurativo. A tale scopo l'assicuratore può ispezionare la cosa assicurata e, se necessario, ordinare un esame per stabilirne il valore effettivo. Inoltre il contraente può non essere d'accordo con la valutazione e continuare a dimostrare la sua valutazione.

Nell'assicurazione personale, l'assicuratore ha il diritto di effettuare un esame della persona assicurata per valutare il suo stato di salute effettivo.

Alla conclusione del contratto il contraente è tenuto a comunicare all'assicuratore tutte le circostanze a lui note che sono importanti per determinare il grado di rischio e quindi la probabilità che si verifichi un evento assicurato. Inoltre, queste circostanze non erano note e non avrebbero dovuto essere note all'assicuratore. Il contraente è inoltre tenuto a fornire all'assicuratore informazioni su tutti i contratti assicurativi stipulati in relazione all'oggetto assicurato.

A causa della natura rischiosa del contratto assicurativo, viene spesso definito contratto aleatorio (di rischio).

Il rischio assicurativo qui ha un'espressione di costo. La valutazione del rischio assicurativo sarà espressa dall'assicuratore nelle tariffe assicurative da lui sviluppate e nelle tariffe assicurative calcolate. In una compagnia assicurativa, questi calcoli vengono effettuati da attuari o sottoscrittori.