La principale arteria finanziaria è il conto corrente dell'organizzazione. È lui che collega l'azienda con banche, agenzie governative e altre organizzazioni.

Questa è la parte più importante del funzionamento di un'organizzazione. Pertanto, le transazioni con un conto corrente in ogni fase devono essere eseguite in modo impeccabile.

Le organizzazioni dovevano compilare autonomamente una notifica sull'apertura di un conto corrente, informando così le autorità fiscali dell'apertura di una nuova attività.

Com’era prima del 2014?

In precedenza, ogni imprenditore era obbligato, dopo aver attivato un conto aperto presso una banca, a comunicarlo al servizio fiscale.

A tal fine è stato utilizzato il modulo di notifica di apertura di conto corrente C09-1. È stato redatto in due copie, due fogli ciascuna. Uno è per il servizio fiscale, il secondo è per l'impresa.

Il primo foglio conteneva i dettagli dell'organizzazione o del singolo imprenditore, mentre il secondo foglio conteneva i dettagli bancari. La notifica è stata presentata gratuitamente e non richiedeva l'autenticazione notarile del documento.

A questo punto, la tempistica per la presentazione della notifica era molto importante: per questo erano previsti solo 7 giorni.

Se queste scadenze non fossero state rispettate, sarebbero state applicate sanzioni alla società che avrebbe potuto aprire conti non solo in una banca, ma in diverse. In questo caso è stato necessario inviare una notifica per ciascun conto aperto.

Le modalità per compilare il modulo di notifica dell'apertura di un conto corrente all'Agenzia delle Entrate erano due:

1. Compilando il modulo manualmente.
2. Compilando il modulo sul computer.

In caso di compilazione manuale:

• Gli appunti dovevano essere presi con una penna a sfera con inchiostro blu.
• Le voci sono state scritte in stampatello. Inoltre, ogni lettera deve trovarsi in una cella separata.

Sul modulo devono essere apposte le firme del direttore e del contabile, nonché il sigillo dell'impresa. Alla notifica è allegato in aggiunta un certificato di apertura del conto.

È possibile ottenere tale certificato presso una filiale bancaria o presso l'ufficio delle imposte, il modo più conveniente è direttamente all'apertura di un conto bancario.

La notifica potrebbe essere inviata per posta con un inventario. La data di spedizione della lettera poteva essere vista sul timbro postale. L'apertura del conto doveva essere notificata anche alla Cassa pensione e alla Cassa delle assicurazioni sociali, altrimenti sarebbe stata inflitta una multa considerevole.

Oggi la procedura di notifica è cambiata e questa non è più una condizione obbligatoria per le imprese, salvo alcune eccezioni. Diamo un'occhiata a loro in modo più dettagliato.

Apertura di un conto all'estero

Secondo la legge federale sulla regolamentazione valutaria, i fondatori dell'organizzazione sono tenuti a informare il servizio fiscale dell'apertura di tutti i loro conti e della loro chiusura.

Dovranno inoltre comunicare le proprie coordinate bancarie e quelle di altre organizzazioni situate all'estero.

Puoi effettuare trasferimenti di fondi sui tuoi conti aperti all'estero solo sotto lo stretto controllo del servizio fiscale.

Se l'impresa aperta non si trova in Russia, l'imprenditore deve informare il servizio fiscale dell'apertura di un conto.

Questo può essere fatto in questo modo: recarsi personalmente all'ufficio delle imposte, avvisare via posta o avvisare tramite Internet In questo caso è obbligatorio notificare al Servizio fiscale federale l'apertura di un conto corrente.

Presentazione di una notifica all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto

In precedenza, la notifica al servizio fiscale dell'apertura di un conto corrente ricadeva sulle spalle dell'imprenditore.

Nel maggio del 2014 è stata approvata una legge che ha trasferito questa responsabilità alla banca. Un imprenditore doveva notificare al servizio fiscale se partecipa ad organizzazioni, ad eccezione di una LLC.

Inoltre, ciò non ha influito sulle partnership commerciali quando la loro quota superava il 10%.

È stato concesso solo un mese per dare il preavviso. Il conto alla rovescia è iniziato dal giorno dell'adesione all'organizzazione. Nella primavera del 2014 è stata annullata la presentazione della notifica di apertura di un conto imprenditoriale individuale al Fondo delle assicurazioni sociali.

Puoi vedere come appare il modulo di notifica sul sito web delle imposte.

Si precisa che nella colonna “Informazioni sulla banca” è necessario indicare le generalità complete del conto corrente aperto, il nome della banca, senza abbreviazioni. Il terzo foglio deve essere compilato dai servizi governativi.

La procedura di notifica per l'apertura di un conto è uguale per tutti. Non importa se si tratta di una persona fisica o giuridica.

Un uomo d'affari presenta una notifica al servizio fiscale solo quando viene aperto un conto all'estero. In tutti gli altri casi la notifica all'ufficio delle imposte viene effettuata dalla banca presso la quale è stato aperto il conto.

Per quanto riguarda il fondo pensione, è possibile avvisarlo tramite posta o di persona recandosi in una filiale del fondo. Le imprese senza dipendenti non sono tenute a presentare comunicazioni alla cassa assicurativa.

Responsabilità per mancato rispetto della legge

Dopo l'apertura del conto corrente dovete darne comunicazione entro sette giorni alla cassa pensione, alla cassa assicurativa e alla cassa di previdenza sociale.

È importante rispettare i termini per la notifica all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto corrente; se non lo fai in tempo, al capo dell'impresa verrà inflitta una multa di circa 2mila rubli.

Se non si invia una notifica sull'apertura di un conto all'ufficio delle imposte, un'impresa o un imprenditore individuale è soggetto a una multa di 5mila rubli.

È possibile avvisare il Servizio fiscale federale per lettera, tramite il servizio fiscale o di persona. I dettagli della tua filiale e il suo indirizzo possono essere trovati sul sito web delle imposte seguendo il collegamento nalog.ru.

Puoi anche inviare una notifica via Internet utilizzando la firma digitale elettronica, ma questo non è il modo migliore. Non è consigliabile utilizzarlo per inviare una notifica relativa all'apertura di un conto corrente.

Se nascondi i fatti relativi all'apertura o alla chiusura di conti correnti alle autorità di regolamentazione, rischi una multa:

• Se l'azienda informa tempestivamente la Cassa pensione, al gestore verrà inflitta una multa di 2.000 rubli; se si tratta di un imprenditore individuale o di una persona giuridica, la multa sarà di circa 5.000 rubli.
• Se la società non informa il Fondo di previdenza sociale dell'apertura di un conto, il gestore verrà multato fino a 2.000 rubli, un imprenditore individuale o una persona giuridica verrà multato di 5.000 rubli;
• Se stiamo parlando del servizio fiscale federale, al gestore vengono applicate sanzioni fino a 2.000 rubli. Un singolo imprenditore o persona giuridica rischia una multa di 5.000 rubli.

I fondi possono anche essere notificati di persona o tramite lettera di notifica. La cassa assicurativa deve essere informata solo quando i dipendenti sono registrati presso l'impresa. Altrimenti non è necessario farlo. Ciò non si applica a molti imprenditori, poiché non utilizzano i servizi delle persone assunte.

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La registrazione di un conto corrente da parte di una persona giuridica o di un imprenditore individuale richiede la notifica obbligatoria alle autorità di regolamentazione. La legislazione della Federazione Russa definisce la procedura, i termini e i moduli per la presentazione delle notifiche, e stabilisce anche la gamma di organizzazioni le cui funzioni includono questa responsabilità e l'elenco delle autorità di regolamentazione che devono essere notificate.

Dal materiale imparerai chi dovrebbe inviare una notifica sull'apertura di un conto nel 2018 e se ciò dovrebbe essere fatto in linea di principio.

Notifica sull'apertura di un conto all'autorità fiscale

Le leggi della Federazione Russa prevedono la notifica obbligatoria alle autorità fiscali sulla registrazione dei conti bancari delle società e dei singoli imprenditori. Nel 2014 sono entrate in vigore modifiche normative, secondo le quali le funzioni di notificare al Servizio fiscale federale l'esecuzione dei servizi di liquidazione e di cassa sono affidate alle banche. In precedenza, il documento che confermava il conto presso un istituto bancario veniva presentato direttamente dal richiedente.

Le nuove norme hanno inoltre abolito la responsabilità delle persone giuridiche e degli imprenditori per la mancata comunicazione all'autorità fiscale dell'apertura e della chiusura dei conti.

Pertanto, nel 2018, le società a responsabilità limitata e i singoli imprenditori non sono tenuti a notificare all'ispettorato del servizio fiscale federale la registrazione di un conto corrente. Tale obbligo grava sulle banche, le quali devono fornire idonea comunicazione entro 5 giorni dalla data di conclusione dell'accordo di regolamento del contante.

Avviso di apertura di un conto di liquidazione presso la Cassa pensione

Nel 2018, le organizzazioni e i singoli imprenditori che hanno emesso servizi di liquidazione in contanti presso una banca non sono tenuti a comunicarlo alla Cassa pensione.

Le corrispondenti modifiche agli standard sono state adottate dal governo della Federazione Russa e sancite dalla legge federale n. 50 del 04/02/2014. In precedenza, la legge concedeva alle strutture aziendali 7 giorni lavorativi per notificare alla Cassa pensione russa la registrazione di un conto bancario.

Rapporto al Fondo delle assicurazioni sociali

Secondo le modifiche alla legislazione vigente adottate nel 2014, l'obbligo di notificare al Fondo delle assicurazioni sociali al momento della registrazione di un conto di liquidazione è stato abolito.

Le modifiche si applicano ai conti aperti nelle banche russe e straniere.

Modulo di notifica per l'apertura di un conto corrente

Di seguito è riportato un esempio di messaggio sull'apertura di un conto, approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 9 giugno 2011 n. ММВ-7-6/362@ (come modificato dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Federazione Russa Federazione del 21 novembre 2011 n. ММВ-7-6-90@).

Esempio di modulo di notifica

Procedura informativa fino al 2014

Prima che il governo della Federazione Russa adottasse le modifiche al quadro normativo nel 2014, esisteva un obbligo rigorosamente definito per le persone giuridiche e i singoli imprenditori di notificare per lettera alle autorità di regolamentazione l'apertura o la chiusura dei conti correnti nei modi e nei tempi adeguati. I ricorrenti hanno presentato al Servizio fiscale federale un messaggio redatto secondo il modulo stabilito S-09-1 ed eseguito in 2 copie.

Il modulo della lettera comprendeva 2 fogli: il primo conteneva informazioni sul richiedente, il secondo forniva i dettagli della banca che ha emesso l'accordo di liquidazione del contante. Il documento è stato inviato all'autorità fiscale senza la necessità di pagare l'imposta statale e l'autenticazione notarile.

La legislazione concedeva alle aziende e ai singoli imprenditori 7 giorni lavorativi dal momento della registrazione di un conto bancario per presentare l'apposita notifica. La violazione delle norme potrebbe comportare una multa. In caso di conclusione di accordi con più istituti bancari era necessaria una notifica separata per ciascun conto corrente.

Era consentito compilare moduli di messaggio nei seguenti modi:

• usando un computer;
• in formato manuale mediante penna a sfera con inchiostro blu, rigorosamente in stampatello, collocati uno alla volta in celle appositamente predisposte.

La notifica è stata certificata dalle firme del direttore e del capo contabile, nonché dal sigillo della società e integrata da un certificato della banca che conferma l'esecuzione del regolamento in contanti. Per l'invio del documento è stato utilizzato il formato di una lettera postale con la descrizione dell'allegato. Il timbro postale indicava la data del messaggio.

Inoltre, all'apertura di conti bancari, i proprietari erano tenuti a segnalarlo alla Cassa pensione e al Fondo delle assicurazioni sociali.

Avvisi sui conti aperti al di fuori della Federazione Russa

La procedura di regolamentazione valutaria in vigore nella Federazione Russa prevede l'obbligo per i proprietari delle società di notificare alle autorità di regolamentazione l'apertura e la chiusura dei conti nelle banche estere.

La legge obbliga inoltre a informare le autorità di regolamentazione di eventuali modifiche nei dettagli di un conto aperto da un'organizzazione bancaria straniera.

Qualsiasi attività commerciale non può esistere senza pagamenti senza contanti. Per poter trasferire e ricevere fondi non contanti, viene aperto un conto corrente presso la banca. Se hai già completato la procedura, ora devi avvisare l'autorità fiscale e i fondi: la Cassa pensione e il Fondo delle assicurazioni sociali. Questo deve essere fatto entro sette giorni, altrimenti dovrai affrontare una spiacevole multa.

Notificare alle autorità fiscali l'apertura di un conto è abbastanza semplice; basta compilare due copie del messaggio sull'apertura di un conto, modulo n. C-09-1, e inviarle agli specialisti fiscali. L'ufficio delle imposte tratterrà una copia per sé, contrassegnerà l'accettazione sulla seconda copia e te la restituirà. Conserva la tua copia per ogni evenienza, in modo da poter confermare al momento giusto di aver notificato all'ufficio delle imposte entro il termine prescritto. Alla chiusura di un conto bancario viene emesso anche il modulo n. S-09-1. Inoltre, questo modulo viene utilizzato all'apertura (chiusura) di un conto presso il Tesoro federale e alle modifiche nell'uso dell'ECSP per i trasferimenti elettronici.

I campi del modulo messaggio sono costituiti da celle; ogni cella può contenere un solo carattere; le celle vuote vengono barrate. Tutti i campi sono compilati da sinistra a destra. La compilazione può essere effettuata sia elettronicamente che a mano; nel primo caso, utilizzare il carattere Courier New con dimensione 16-18; nel secondo caso, utilizzare una penna blu o nera, le lettere devono essere chiare e grandi (stampatello maiuscolo) .

Compila attentamente il modulo del messaggio, poiché il modulo non consente alcuna correzione; se commetti un errore, dovrai compilare un nuovo modulo;

Alla fine dell'articolo troverai un esempio di compilazione del modulo n. C-09-1, dove puoi anche scaricare il modulo C-09-1.

Messaggio sull'apertura di un conto corrente, esempio di riempimento

Il modulo n. S-09-1 è composto da 4 fogli:

• il primo è quello del titolo,
• il secondo foglio A contiene informazioni su un conto bancario aperto (chiuso),
• terzo: il foglio B viene compilato quando si apre un conto nel tesoro federale,
• quarto - il foglio B viene redatto al momento dell'emergere o della cessazione del diritto CESP di trasferire fondi elettronici.

In questo articolo esamineremo un esempio di compilazione di un modulo all'apertura di un conto corrente utilizzando l'esempio di una LLC e di un imprenditore individuale.

Iniziamo a compilare il modulo n. C-09-1 con il frontespizio.

Frontespizio:

Nella parte superiore del modulo sono scritti il ​​TIN e il KPP per le organizzazioni e solo il TIN per i singoli imprenditori.

In alto a destra è riportato il codice dell'amministrazione finanziaria a cui viene inviata la notifica. Per le organizzazioni, questo è il codice fiscale nel luogo in cui ha sede l'organizzazione; per i singoli imprenditori, questo è il codice fiscale nel luogo di registrazione (luogo di residenza).

Il campo successivo viene utilizzato per indicare il tipo di contribuente; è necessario inserire il numero appropriato: per una LLC è “1”, per un imprenditore individuale – “4”.

OGRN – da compilare per le organizzazioni

OGRNIP - compilato da un singolo imprenditore.

KIO – compilato da organizzazioni straniere che hanno aperto (chiuso) un conto nella Federazione Russa.

È inoltre necessario compilare la sezione relativa alla persona che presenta la notifica all'ufficio delle imposte.

Anche in questo caso si seleziona quella desiderata tra le 4 opzioni proposte. I documenti possono essere presentati dal singolo imprenditore stesso o dal suo rappresentante, dal capo dell'organizzazione o dal suo rappresentante.

Se il messaggio sull'apertura di un conto viene inviato da un rappresentante, di seguito è riportato il nome del documento che conferma il suo diritto a farlo.

Foglia A.

Nel campo in alto scriviamo il numero del conto aperto, quindi la data di apertura del conto.

L'ultima riga contiene informazioni su TIN, KPP e BIC della banca.

In fondo al foglio viene apposta una firma.

Il modulo di apertura del conto compilato viene presentato all'autorità fiscale.

Prima dell'adozione delle modifiche alla legislazione fiscale della Federazione Russa nel 2014, tutte le entità commerciali erano tenute a inviare un avviso di apertura di un conto corrente al servizio fiscale entro e non oltre la scadenza di un periodo di sette giorni dalla data della sua apertura. Questa norma era imperativa e quindi aveva carattere obbligatorio. In caso di inosservanza, i trasgressori hanno dovuto subire una punizione meritata e stabilita dalla legge: una sanzione amministrativa di 5.000 rubli.

Fino al 2010 era necessario segnalare questo evento solo alla filiale locale del Servizio fiscale federale russo. Dopo il 2010, sotto l'influenza delle modifiche apportate alla legislazione, le compagnie di assicurazione hanno ricevuto maggiori poteri. Ora è stata loro affidata la funzione di controllo completo sui premi assicurativi delle persone fisiche e giuridiche. Pertanto, dal 1 gennaio 2010, è stato necessario inviare le relative notifiche non solo all'ufficio delle imposte, ma anche alla Cassa pensione, nonché al Fondo delle assicurazioni sociali e al Fondo dell'assicurazione medica obbligatoria della Federazione Russa. Da maggio 2014 non è più necessario inviare la notifica di apertura di un conto corrente alle predette autorità. Questo requisito è stato completamente abolito.

Perché hai bisogno di un conto corrente?

Oggi esistono diversi tipi principali di conti bancari, vale a dire:

• attuale;
• facciale;
• depositare;
• prestito;
• carta;
• calcolato

Differiscono per scopo e valuta. Il primo tipo è più comune tra le persone comuni che non associano le proprie attività professionali all'imprenditorialità. Le cose sono leggermente diverse con r/s. Questo tipo di conto bancario è richiesto dalle entità commerciali. Le seguenti categorie di persone possono:

1. Soggetti non coinvolti in attività commerciali. Ad esempio, pensionati o persone con capacità fisiche limitate. Queste persone aprono conti personali per accreditarli con tutti i tipi di benefici, benefici e altri tipi di pagamenti sociali.
2. Individui (imprenditori individuali – imprenditori individuali).
3. Persone giuridiche (organizzazioni).

Un conto corrente è una sorta di conto cliente bancario che riflette lo stato finanziario dei fondi presenti sul conto. Grazie a tale strumento finanziario, il suo proprietario può effettuare pagamenti senza contanti con i suoi clienti e partner. Secondo la legge, un'entità commerciale non è obbligata, ma ha il diritto di aprire un conto bancario. Solo lui stesso può decidere se ha bisogno di un conto bancario o meno. Tuttavia, questa norma cambia la sua natura dispositiva in imperativa se l'importo delle transazioni concluse tra le controparti supera i 100.000 rubli.

Registrazione statale

Se necessario o desiderato, è possibile aprire un conto in qualsiasi fase della costituzione dell'impresa. Tuttavia, molto spesso ciò avviene parallelamente alla procedura di registrazione statale, obbligatoria per tutte le entità aziendali.

Fino al 2 maggio 2014, se un imprenditore individuale appena creato o un rappresentante di un'organizzazione non sapeva dove segnalare l'apertura di un conto corrente, in suo aiuto venivano vari servizi di consulenza. Inoltre, se il contribuente non potesse presentare autonomamente i certificati e le notifiche necessarie alle autorità di regolamentazione, i dipendenti delle stesse società di consulenza o di outsourcing potrebbero farlo per lui.

Tutte le informazioni relative all'apertura di un conto corrente in caso di notifica presentata da terzi alle autorità assicurative e di regolamentazione devono essere supportate da una procura, altrimenti il ​​documento non verrà accettato. In conformità con la legge, non solo il suo proprietario diretto, ma anche il suo avvocato può registrare un conto presso una banca, a condizione che, oltre ai documenti di registrazione, presenti anche.

Lo stesso dicasi per l'invio delle necessarie comunicazioni ad altre strutture regolatorie e assicurative. Un avvocato può inviare una notifica sull'apertura di un conto corrente al Fondo delle assicurazioni sociali, al servizio fiscale e alla Cassa pensione della Federazione Russa solo se ha il permesso (procura) per tali azioni.

Come aprire un conto bancario: video

Forma speciale

Il documento di notifica aveva una forma rigorosamente definita dalla legge. Il suo modulo può essere trovato e scaricato sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa. Lì potresti trovare anche un esempio di compilazione, nonché le regole di base per la stesura del documento. Ecco qui alcuni di loro:

1. Si consiglia di compilare il modulo C-09-1 con una penna con inchiostro blu. È possibile compilare il modulo anche tramite computer. Se si sceglie la seconda opzione, non sarà possibile aggiungere nulla con la penna e viceversa.
2. Ogni cella corrisponde a una lettera separata. Se il modulo veniva compilato manualmente, tutte le lettere dovevano essere scritte in forma stampata.
3. S-09-1 per ciascun conto è stato redatto in due copie. La prima opzione restava al proprietario-contribuente. Il secondo è stato inviato all'ufficio delle imposte.

Le informazioni sull'apertura di un conto corrente sono state inserite nel modulo senza macchie o errori. In caso contrario, l'ispezione ha rifiutato di accettare questo documento fino a quando tutte le carenze non saranno state corrette. A differenza della procura e di altri documenti importanti, questo messaggio non necessitava di essere autenticato. Non è stato inoltre previsto il pagamento del dovere statale al momento della stesura e dell'invio del documento.

Modalità di invio delle notifiche alle autorità di regolazione

Per facilitare la vita ai contribuenti, il Servizio fiscale federale ha offerto loro la possibilità di inviare documenti per la registrazione delle imprese, nonché tutti i tipi di notifiche in diversi modi.

In formato elettronico

Visitando il sito web ufficiale del Servizio fiscale federale, l'utente può compilare e inviare tutti i documenti importanti per la registrazione e la manutenzione della propria attività. Il modulo C-09-1 non ha fatto eccezione. Lì, sul sito, il cliente può trovare esempi di compilazione del modulo e, se necessario, chiedere aiuto a un consulente online.

Tramite servizio postale

In questo caso è stato necessario inviare all'ufficio delle imposte una preziosa lettera relativa all'apertura di un conto corrente con un inventario obbligatorio di tutto il contenuto all'interno. La data di invio della lettera è stata determinata dal timbro. Uno è stato inserito nell'opzione rimasta al titolare del conto e il secondo è stato annotato sulla copia per la filiale locale del Servizio fiscale federale. Solo con l'aiuto di questo segno il mittente potrebbe confermare il momento dell'invio della notifica.

Personalmente

Il capo di un'organizzazione, il fondatore di un'azienda o un singolo imprenditore possono presentare il modulo in modo indipendente recandosi all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione dell'impresa.

Trasferimento tramite avvocato

Se avete aperto un conto corrente, ma non sapete a chi avvisare e come, o semplicemente non c'è abbastanza tempo, allora anche una persona di fiducia può occuparsi di questo problema, ma previa procura notarile che confermi l'avvenuto pagamento. diritto di compiere tali azioni per conto del mandante.

Non importa quando l’entità commerciale ha registrato la propria attività. L’importante è quando ha aperto il conto presso un istituto di credito. Il fatto è che il contribuente, per legge, era comunque obbligato a inviare un messaggio al riguardo all'ufficio delle imposte. Il termine di preavviso per l'apertura di un conto corrente è di sette giorni lavorativi dalla data di inizio operatività del conto. Se questo requisito non fosse soddisfatto, il trasgressore incorrerebbe in sanzioni.

Multe

Per aver violato le norme e i regolamenti stabiliti, il contribuente senza scrupoli è stato punito con una sanzione amministrativa, ma non (in tutto o in parte). Tale misura di influenza è prevista dalla legge solo per i delinquenti che non hanno presentato dichiarazioni dei redditi e altre relazioni contabili alle autorità fiscali entro i termini stabiliti. All'apertura di un conto, potrebbe essere riscossa solo una multa per la mancata notifica di questo evento.

Molto pericoloso per le imprese “smemorate” era il fatto che il numero di notifiche al Servizio fiscale federale avrebbe dovuto essere equivalente al numero di conti attivi. Cioè, se un contribuente non aprisse uno, ma tre conti contemporaneamente in una banca, dovrebbero esserci anche tre notifiche alle autorità di regolamentazione.

La stessa situazione vale per le multe. Se un imprenditore dimenticava di notificare all'ufficio delle imposte i suoi tre conti, la multa di 5.000 rubli veniva moltiplicata per 3 e l'importo era pari a 15.000 rubli. La notifica della banca sull'apertura di un conto corrente, oltre al servizio fiscale (dall'inizio del 2010), doveva essere inviata anche al Fondo di previdenza sociale, al Fondo pensione e al Fondo di assicurazione medica obbligatoria. Per il mancato rispetto di queste regole è stata prevista anche una multa di 5.000 rubli.

Riferimento

Secondo la legge, le forze dell'ordine, se necessario, hanno il diritto di richiedere al fisco o alle banche stesse. Lo stesso Servizio fiscale federale può anche richiedere informazioni a un istituto finanziario sul conto del contribuente. Infatti, tale documento può essere ottenuto solo in due modi:

• presentare una domanda alla banca;
• invio di una domanda al servizio fiscale federale locale.

Nel primo caso, un certificato della banca sull'apertura di un conto corrente arriverà al destinatario solo dopo aver compilato una domanda in qualsiasi forma e averla inviata alla banca. Nel secondo caso le azioni sono identiche. La stessa preparazione di tali certificati richiede relativamente poco tempo. Potrebbero essere necessari cinque giorni affinché i dati vengano verificati ed elaborati correttamente. Ma a causa della presenza di una burocrazia irrazionale nel lavoro delle strutture statali e non statali, l’intero processo può richiedere dai 5 ai 30 giorni. Al momento, le autorità esecutive sono alle prese con questi ritardi, che consumano il tempo dei cittadini e degli imprenditori coscienziosi.

Dal 2014 è stata completamente eliminata la notifica relativa all’apertura di un conto corrente. Dal 1 maggio 2014, ai sensi della legge federale n. 59, all'apertura di uno o più conti in un organismo creditizio, il contribuente è esonerato dall'obbligo di redigere e inviare varie notifiche ai fondi assicurativi, e dal 2 maggio 2014 , questo obbligo nei confronti delle autorità fiscali, in conformità con la legge federale n. 52. Tali cambiamenti nella legislazione della Federazione Russa hanno salvato tutti i titolari di conti correnti da pratiche burocratiche inutili.

Compila correttamente tutti i moduli e i moduli richiesti. Bisogna pagare anche una tassa statale di ottocento rubli. È necessario aprire un conto bancario e presentare un avviso di apertura di un conto imprenditore individuale. Fino all’inizio di maggio 2014 questa misura era obbligatoria.

Registrazione dei documenti

Prima di decidere su un passo cruciale - la registrazione statale - un'entità commerciale deve decidere il tipo di attività che intraprenderà in futuro, trovare fonti di capitale iniziale e aprire un conto bancario. La legge non obbliga tutti a farlo. Per diventare un imprenditore individuale, un individuo deve presentare i seguenti documenti alla filiale locale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa:

• passaporto e sua copia;
• Codice fiscale e sua copia;
• domanda di transizione verso un sistema fiscale semplificato o brevettato;
• domanda di registrazione statale di un singolo imprenditore;
• messaggio sull'apertura di un conto imprenditore individuale.

A seguito delle modifiche apportate al Codice Fiscale, quest'ultima misura è stata completamente annullata. È necessario aprire un conto corrente solo se il valore delle transazioni che intendi concludere con le tue controparti supererà i centomila rubli. Anche se dividi questo importo in diversi pagamenti più piccoli, dovrai comunque aprire un conto.

Un singolo imprenditore ha aperto un conto bancario: dove dovrebbe segnalarlo?

Per prima cosa devi decidere sulla scelta di una banca conveniente. Scegli solo quello che offre le opzioni più redditizie (ad esempio, buoni tassi di interesse sui depositi, bassi costi di gestione di un conto e una carta di plastica per esso, ecc.). L'elenco dei documenti che la banca richiede prima della registrazione diretta può cambiare, ma di solito sono richiesti i seguenti documenti:

• copia del codice fiscale autenticata da un notaio;
• una fotocopia di un estratto del registro statale unificato dei singoli imprenditori - non deve essere più vecchia di un mese di calendario;
• una copia dell'estratto dell'Autorità federale di statistica;
• fotocopia del passaporto (la stesura con la foto e la stesura con la registrazione devono trovarsi sulla stessa pagina);
• licenze e permessi (se richiesti dalla tipologia della vostra attività commerciale).

Dopo che tutte le procedure necessarie sono state completate e il tuo conto corrente è stato ufficialmente aperto, entro sette giorni sei tenuto a fornire una notifica all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto imprenditore individuale. Inoltre, non dimenticare di fornire questa notifica alla filiale locale della Cassa pensione della Federazione Russa. Ricorda che se non lo fai, dovrai pagare una sanzione amministrativa pari a cinquemila rubli russi. Un modello di modulo di notifica al servizio fiscale è disponibile sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa.

Fino a poco tempo fa, la notifica all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto corrente per un imprenditore individuale veniva presentata nella forma specificata dalla legge. Inoltre doveva essere presentato solo in 2 copie, la prima delle quali è rimasta all'ufficio delle imposte, e la seconda è stata restituita al proprietario solo con date, firme e sigilli. La stessa situazione è con la Cassa pensione. La comunicazione deve essere stampata in più copie, una delle quali viene restituita al singolo imprenditore dopo essere stata datata, firmata e timbrata.

Dai primi giorni di maggio di quest'anno il modulo di notifica al servizio fiscale è stato annullato. Adesso i singoli imprenditori, in quanto contribuenti, non hanno più bisogno di notificare alle autorità di cui sopra la loro titolarità di conti correnti presso le banche. Questa misura è stata esclusa a causa del processo di semplificazione degli ostacoli amministrativi per i soggetti che intendono presentare i documenti per la registrazione statale dei singoli imprenditori.

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