Buon pomeriggio, non sono riuscito a scrivere alla sezione salari del forum per qualche motivo, il pulsante del nuovo argomento non viene visualizzato. Nella gestione degli stipendi e del personale 1C, quando si aggiungono le detrazioni standard per i figli, l'entità della detrazione viene automaticamente impostata uguale all'entità dello stipendio, se corretta manualmente, la situazione non cambia e l'imposta sul reddito personale non viene addebitata; Come impostare le detrazioni standard per il calcolo degli stipendi dei dipendenti.
Buon pomeriggio,
versione di 4 numeri: pronuncialo.
Cambiano costantemente le cose e correggono gli errori.
Affinché l'imposta sul reddito delle persone fisiche possa essere calcolata nel programma tenendo conto dell'uso delle detrazioni fiscali standard, il diritto di un individuo alle detrazioni fiscali standard deve essere appositamente registrato nel programma.
Per l'inserimento iniziale e la successiva modifica delle informazioni sulle detrazioni fiscali standard di un individuo (personale e "per i figli"), che verranno prese in considerazione nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, il documento è destinato Richiesta di detrazioni Irpef. Il documento può essere inserito dal giornale documenti Richieste di detrazioni(capitolo Tasse e contributi – Domande di detrazioni – Pulsante Crea – Domanda di detrazioni Irpef), nonché dalla carta del dipendente (sezione Personale – Dipendenti – link Imposta su – link Inserisci una nuova domanda di detrazioni standard).
Nel capitolo Detrazioni per i figli casella di controllo Cambia le detrazioni per i figliè installato per impostazione predefinita. Un dipendente ha diritto a diversi tipi di detrazioni per figli. A questo proposito nella sezione tabellare sono elencate tutte le detrazioni per figli che dovranno essere applicate a partire dal mese indicato del periodo d'imposta utilizzando il pulsante Aggiungere. Ogni singola detrazione (singolo figlio) deve avere una riga separata nella tabella. In ciascuna di queste righe, indicare:
- in una colonna Deduzione– codice detrazione fiscale standard per figli secondo l'elenco Tipologie di detrazioni Irpef. Per comodità la scelta è limitata alle sole detrazioni per figli non sono previste altre tipologie di detrazioni (personali, ecc.);
- nella colonna P fornito da (incluso)– l'ultimo mese dell'anno fino al momento in cui (compreso) viene erogata la detrazione selezionata (per impostazione predefinita è indicato il mese di dicembre del periodo d'imposta in corso). Se necessario, può essere modificato, ad esempio, alla fine dell'anno in cui il figlio compie 18 anni. L'indicazione del mese è obbligatoria;
- in una colonna Documento, confermando il diritto alla detrazione, fornire informazioni relative al documento attestante il diritto alla detrazione prevista
Le informazioni sulle attuali detrazioni fiscali standard fornite a un dipendente possono essere visualizzate e anche modificate nella sua carta (sezione)
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Nel determinare la possibilità di fornire a un individuo detrazioni fiscali standard, è necessario prendere in considerazione non solo il reddito maturato in questa organizzazione, ma anche tutti i redditi dall'inizio del periodo fiscale ricevuti da precedenti luoghi di lavoro.
L'inserimento delle informazioni sul reddito derivante da un precedente luogo di lavoro viene effettuato nel modulo Reddito dal luogo di lavoro precedente, che si apre tramite il collegamento omonimo dalla sezione Personale – Dipendenti – collegamento Imposta sul reddito
I calcoli dello stipendio mensile e i calcoli dell'imposta sul reddito personale vengono effettuati utilizzando il documento Calcolo degli stipendi e dei contributi(capitolo Stipendio: buste paga e contributi o sezione Stipendio – Crea – Buste paga e contributi V). Tramite pulsante Riempire Il documento è compilato e completamente calcolato (Fig. 6). Allo stesso tempo, nella parte tabellare della scheda Ratei vengono inserite righe per tutti i tipi di ratei assegnati ai dipendenti come pianificato.
Detrazioni standard attuali e a chi sono disponibili.
L'organizzazione deve fornire detrazioni fiscali standard ai propri dipendenti a tempo pieno, nonché a quelli con contratto civile, se tale dipendente presenta domanda di detrazione.
Le detrazioni fiscali standard riducono l'importo del reddito soggetto all'imposta sul reddito personale con un'aliquota del 13%.
Se un dipendente lavora in più organizzazioni, la detrazione viene fornita solo in una di esse. In questo caso, il dipendente decide autonomamente da quale organizzazione riceverà la detrazione.
Fino al 1 gennaio 2012, a tutti i dipendenti veniva concessa una detrazione fiscale personale per un importo di 400 rubli, ma ora è stata annullata.
Da gennaio 2013 i dipendenti hanno diritto a detrazioni per figli minorenni(o studenti a tempo pieno sotto i 24 anni) per un importo di 1.400 rubli per il primo e il secondo figlio e 3.000 rubli per il terzo figlio.
La detrazione per figli si applica fino alla fine dell'anno in cui il figlio compie 18 anni (o 24 anni).
A partire dal mese in cui il reddito annuo complessivo del dipendente supera i 280.000 rubli, non sono previste detrazioni per i figli.
Una doppia detrazione “figli” è prevista per un solo genitore non sposato se ufficialmente riconosciuto come unico o vedovo (vedovo).
Sono previste anche trattenute personali di 500 e 3.000 rubli, valide per alcune categorie di lavoratori.
Hanno il diritto di detrarre 500 rubli ai sensi della clausola 1.clausola 1 dell'articolo 218 del Codice fiscale della Federazione Russa:
- Eroi dell'Unione Sovietica o della Federazione Russa;
- insignito dell'Ordine della Gloria di tre gradi;
- disabile fin dall'infanzia;
- disabili dei gruppi I e II.
Hanno diritto alla detrazione di 3.000 rubli:
- vittime negli impianti nucleari a seguito di incidenti radioattivi e test di armi nucleari;
- disabili della Grande Guerra Patriottica.
La procedura per l'inserimento delle detrazioni standard nella gestione degli stipendi e del personale 1C.
Per inserire le detrazioni fiscali standard per un dipendente, è necessario aprire la directory “Privati” (link nelle schede desktop “Impresa” e “Risorse umane” o tramite il menu principale del programma -> “Impresa” -> “Privati” ).
Troviamo il dipendente richiesto, apriamo il modulo dell'elemento della directory. Nel pannello superiore, fai clic sul pulsante “Imposta sul reddito personale”.
Si apre il modulo di inserimento dati IRPEF.
Le voci vengono inserite nella tabella "Diritto alla detrazione standard personale" se il dipendente ha diritto a una detrazione di 500 o 3.000 rubli.
Nella tabella “Idoneità alle detrazioni standard per i figli” sono inseriti i dati sulle detrazioni previste per i figli.
Utilizzando il pulsante "Aggiungi", inserisci una nuova riga. Nella colonna “Periodo da” il sistema stesso inserisce la data corrispondente all'inizio del mese in cui inseriamo i dati. Se necessario, la data può essere modificata.
Attenzione! Poiché il codice di detrazione IRPEF per il secondo figlio è diverso dal primo, nonostante gli importi della detrazione siano gli stessi e sia prevista la colonna “Numero figli”, è più corretto inserire ciascun figlio in una riga separata .
Di seguito la tabella “Applicazione delle detrazioni”. Qui è necessario inserire una riga con la data di inizio della detrazione e l'organizzazione in cui vengono applicate le detrazioni.
Se il database conserva record per diverse organizzazioni e il dipendente va a lavorare per una di queste organizzazioni, potrebbe sorgere confusione nell'applicazione delle detrazioni, poiché nel database è presente solo una persona (e ci sono diversi dipendenti). In questo caso è importante aggiungere una riga alla tabella “Applicazione delle Detrazioni” indicando l'altra organizzazione e il periodo a partire dal quale si applicano le detrazioni nell'altra organizzazione. Restano invariati i dati inseriti nella tabella “Possibilità delle detrazioni standard per i figli”.
Situazioni non standard con detrazioni standard.
La lettera del Ministero delle Finanze del 07/06/2013 n. 03-04-05/21379 spiega la questione di fornire una detrazione per un figlio a una donna il cui coniuge ha due (o più) figli dal suo primo matrimonio, e per la donna il bambino è la prima.
Se il coniuge mantiene i figli del precedente matrimonio (indipendentemente dal fatto che vivano con lui), anche sua moglie ha diritto a una detrazione di 3.000 rubli, vale a dire come un terzo figlio.
Io stesso ho due figli e mio marito ha due figli dal suo primo matrimonio.
Pertanto, per il primo figlio mi viene data una detrazione con il codice 114/108 (per il primo figlio), e per il secondo una detrazione con il codice 116, come per il terzo figlio, nonostante per me questo bambino sia il secondo.
E le voci di detrazione nel mio caso saranno simili a queste:
Quindi al programma 1C Gestione delle retribuzioni e del personale 8 vengono introdotti informazioni sulle detrazioni standard dell'imposta sul reddito personale.
Dal 1 gennaio 2016, le detrazioni fiscali sociali per l'istruzione previste dai commi. 2 pag.1 art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa e per il trattamento (clausola 3 della clausola 1 dell'articolo 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa) possono essere forniti al contribuente prima della fine del periodo fiscale. Per fare ciò, il dipendente deve contattare la sua azienda (agente fiscale) con una domanda scritta e la conferma del diritto del contribuente a ricevere le detrazioni fiscali sociali, che viene rilasciata dall'autorità fiscale.
Diamo un'occhiata a come riflettere le detrazioni sociali in 1C Accounting 8a ed. 3.0 dopo aver ricevuto i documenti pertinenti dal dipendente.
Nella prima fase è necessario inserire nel programma le informazioni sul diritto alla detrazione sociale.
Ciò avviene utilizzando il documento “Notifica del NO sul diritto alle detrazioni”. Lo puoi trovare nella sezione “Stipendi e personale”, Imposta sul reddito delle persone fisiche, Tutti i documenti sull'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Cliccare sul pulsante “Crea” e selezionare il documento “Notifica del NO sul diritto alle detrazioni”.
Di seguito i dettagli della notifica del diritto a detrazione: numero, data e codice del Servizio fiscale federale. Questi dati sono ricavati dalla notifica che il dipendente porta.
Successivamente vai alla scheda “Detrazioni sociali” e indica qui le informazioni sulle detrazioni.
Le detrazioni possono essere delle seguenti tipologie: Spese per la vostra istruzione (codice 320), Spese per l'educazione dei figli (codice 321), Spese per cure (codice 324), Premi assicurativi per cure mediche. servizi (codice 325) e Spese per cure costose (codice 326).
Gli importi delle trattenute sono indicati nel bando.
Nel nostro esempio, un dipendente della Karavay LLC ha presentato un avviso con costi di trattamento per un importo di 10.000 rubli. e spese per l’istruzione del bambino per un importo di 35.000 rubli.
Nella seconda fase, calcoliamo gli stipendi dei dipendenti utilizzando il documento "Libri paga", che può essere trovato nella sezione "Stipendi e personale", "Tutti i ratei".
Creiamo un nuovo documento, indichiamo il mese di competenza e clicchiamo sul pulsante “Compila”.
Gli stipendi e l'imposta sul reddito personale sono calcolati tenendo conto delle detrazioni sociali per cure e formazione.
Se andiamo alla scheda "Imposta sul reddito personale" nel documento, posizioniamo il cursore sul dipendente desiderato, quindi sul lato destro del documento vedremo le detrazioni che abbiamo riflesso nella notifica della persona giuridica sul diritto a deduzione.
Il reddito del dipendente per novembre 2016 è di 26.000 rubli. Alle condizioni del nostro esempio, il dipendente ha diritto a detrazioni sociali per un importo di 45.000 rubli. (10.000 rubli (codice 324) + 35.000 rubli (codice 321)). Nel calcolo dell'imposta sul reddito personale per novembre, al dipendente vengono fornite detrazioni fiscali sociali per l'intero importo del reddito imponibile per novembre (10.000 rubli (codice 324) e 16.000 rubli (codice 321)). Il risultato del calcolo dell’imposta sul reddito delle persone fisiche è zero.
Il saldo della detrazione sociale non utilizzata verrà riportato al mese successivo del periodo fiscale. A dicembre 2016, il saldo della detrazione sociale non utilizzata con il codice 321 è di 19.000 rubli. La detrazione del codice 324 si è riflessa integralmente nel mese di novembre. L'imposta sul reddito personale per dicembre è di 910 rubli. ((26.000 RUB (reddito da lavoro dipendente a dicembre) - 19.000 RUB (detrazione prevista a marzo)) * 13%)
ATTENZIONE: articolo simile su 1C ZUP 2.5 -
Ciao cari visitatori del sito. Oggi nel prossimo articolo parleremo di come nel programma 1C 8.3 ZUP 3.1 Il processo di contabilità per vari tipi di imposta sul reddito delle persone fisiche è stato organizzato:
- Imposta sul reddito personale calcolata
- Trattenuta imposta sul reddito delle persone fisiche
- Imposta sul reddito personale quotata
Esamineremo in dettaglio quali documenti vengono presi in considerazione questi tipi di imposta sul reddito delle persone fisiche e in quali registri si riflettono. Diamo un'occhiata a un esempio specifico di come registrarsi in un programma diritto del lavoratore a ricevere una detrazione fiscale ordinaria e come verrà preso in considerazione nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Consideriamo alcune altre impostazioni che devono essere prese in considerazione per il corretto calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nel programma 1C ZUP, edizione 3.
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Per prima cosa ne parleremo imposta sul reddito personale calcolata. Nel programma ZUP 3.0 (3.1), questa imposta sul reddito personale viene calcolata nei documenti "Accumulo di stipendi e contributi", nonché in vari documenti interconto, come "Vacanze", "Viaggio d'affari", "Congedo per malattia ”, “Bonus”, “Ratei una tantum” e in alcuni altri. Innanzitutto, parliamo di come viene calcolato Imposta sul reddito delle persone fisiche nei documenti di pagamento intermedio. Analizzerò il materiale di oggi sulla base della base informativa che abbiamo formato a seguito di pubblicazioni precedenti, di cui ho parlato e.
Diamo un'occhiata al documento interaccount "Congedo per malattia" per il dipendente A.M. per ottobre. Questo documento è un documento contabile del personale e, una volta compilato, il programma determina automaticamente la retribuzione media del dipendente per i due anni solari precedenti l'anno di invalidità temporanea. Qui, il congedo per malattia è completamente calcolato in base alla retribuzione media e è calcolato mediante l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Puoi visualizzare i dettagli del calcolo di questa imposta cliccando sul pulsante con l'immagine di una matita verde.
Nella finestra che si apre “Maggiori dettagli sul calcolo dell’imposta sul reddito delle persone fisiche” vedremo l'importo dell'imposta calcolata, data di percezione del reddito, per il quale vengono calcolate, eventuali detrazioni standard e patrimoniali, se registrate per il dipendente. Nel nostro esempio, Ivanov A.M. Al momento non sono previste detrazioni IRPEF. L'imposta sul reddito personale è stata calcolata correttamente: 252 rubli, ovvero il 13% dell'importo del reddito di 1.935,49 rubli.
Vorrei prestare particolare attenzione agli oggetti di scena "data di pagamento" nel documento “Congedo per malattia”. Il fatto è che è molto importante indicare correttamente questa data nei documenti di pagamento intermedio. Per i redditi per i quali il codice reddito NON è uguale al codice 2000 o 2530 (e per il codice reddito ospedaliero 2300), è secondo "data di pagamento" determinato "data di ricevimento del reddito", e questa data determina a quale mese del periodo fiscale verranno attribuiti il reddito e l'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati da esso.
Nel documento “Congedo per malattia” è indicata la data di pagamento 05.11 (pagamento con stipendio) e in base ad esso è stato compilato automaticamente data di percezione del reddito Anche 05.11 , che è ciò che effettivamente vediamo nella finestra “Maggiori dettagli sul calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche”. Di conseguenza, ai fini della contabilità dell'imposta sul reddito personale avremo il mese del periodo fiscale novembre. Dove possiamo vedere questo periodo? Ad esempio, se secondo il dipendente Ivanov A.M. generare un "Certificato di reddito (2-NDFL)", si vedrà che il reddito con il codice 2300 (e si tratta di un congedo per malattia, per un importo di 1.935,49 rubli per il nostro esempio) è caduto nel mese del periodo fiscale novembre. La stessa cosa accadrà nel rapporto regolamentato “2-NDFL per il trasferimento al Servizio fiscale federale” se lo generiamo.
Va anche detto che la data di ricevimento del reddito, che sarà determinata per l'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolata nel documento di intersettlement, influisce direttamente sul completamento del rapporto trimestrale sull'imposta sul reddito delle 6 persone. Discuto la questione della compilazione di 6-NDFL in 1C ZUP 3.0 (3.1) in modo molto dettagliato nell'articolo
Quindi questo congedo per malattia nella contabilità fiscaleè stato registrato a novembre. Ne siamo convinti. Ma vale la pena notare che il mese di competenza nel documento "Congedo per malattia" è indicato come ottobre. Ciò significa che se generiamo rapporti sugli stipendi nel programma dalla sezione Stipendi (Rapporti sugli stipendi), come “Buona busta paga”, “Set completo di ratei, detrazioni e pagamenti” o “Analisi degli stipendi per i dipendenti (nel loro insieme per il periodo) ", quindi in loro questo congedo per malattia verrà attribuito al mese ottobre. Diamo un'occhiata all'esempio dell'analisi salariale per i dipendenti, indichiamo il periodo dal 01.10 al 31.10 e vediamo che il congedo per malattia è incluso nel rapporto.
Quelli. c'è una differenza tra cosa mese del periodo d'imposta questo reddito è registrato (NOVEMBRE), e al quale mese di competenza, gli viene assegnato (OTTOBRE). Vale la pena comprendere questa differenza e tenere presente che questa situazione è normale.
Registrazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolata con il documento "Accumulazione di stipendi e contributi" in 1C ZUP 3.1 (3.0)
Ora diamo un'occhiata al documento "Calcolo degli stipendi e dei contributi" per ottobre. Qui viene calcolata anche l'imposta sul reddito personale (la scheda "Imposta sul reddito personale") e la schermata seguente mostra che in questo esempio l'imposta sul reddito personale viene calcolata esattamente dal reddito da lavoro dipendente maturato in questo documento. Ma in realtà, il programma analizza tutti i redditi dei dipendenti dall'inizio dell'anno, vale a dire L'imposta sul reddito delle persone fisiche è calcolata secondo il principio della competenza a partire dall'inizio dell'anno. Se il programma vede che per qualche motivo l'imposta non è stata calcolata nei documenti di pagamento intermedio o nei mesi precedenti, ma avrebbe dovuto esserlo, allora questa imposta sul reddito personale verrà calcolata qui, ad es. Il programma non perderà alcun reddito.
Per illustrare questo punto, rimuoviamo l’imposta sul reddito delle persone fisiche nel documento relativo al congedo per malattia e supponiamo che per qualche motivo non sia stata calcolata. Trascorriamo il congedo per malattia in questa forma.
Ora ricalcoliamo l’imposta sul reddito delle persone fisiche nel documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi”.
Si prega di notare che secondo il dipendente Ivanov A.M. nel documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi” nella scheda dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, ora abbiamo due righe formate. Nella prima riga, 1857 rubli. - questa è l'imposta calcolata sul pagamento dello stipendio per un importo di 14.285,71 rubli. La seconda riga, 252 rubli, è l'imposta calcolata dal congedo per malattia e possiamo determinarla entro la data di ricevimento del reddito 05.11, che corrisponde alla data di pagamento nel documento “Congedo per malattia”.
Pertanto, la data di ricezione del reddito sarà l'ultimo giorno del mese per il quale è stato maturato, ad es. 31.10.
Lo stesso vale per gli altri dipendenti. Sidorov S.A. a ottobre il pagamento è stato maturato con tariffa oraria e bonus percentuale, anche questi tipi di maturazione hanno un codice reddito 2000, rispettivamente, la data di ricezione del reddito è l'ultimo giorno del mese - 31/10;
Dipendente Petrov N.S. a ottobre, il pagamento è stato maturato in base allo stipendio (su base oraria) e al pagamento per il lavoro nei giorni festivi e nei fine settimana, questi tipi di competenza hanno anche un codice reddito 2000, rispettivamente, la data di ricezione del reddito è l'ultimo giorno del mese - 31/10
Pertanto, la data di ricezione del reddito viene determinata in base al codice reddito specificato nelle impostazioni del tipo di competenza. Per redditi con codice 2000.2530 Per “data di percezione del reddito” si intende l'ultimo giorno del mese, per il quale viene maturato il reddito, e per altri redditi - entro la data di pagamento del reddito.
Per chiarezza, creeremo anche un documento "Vacanze" per il dipendente S.A. Smirnov. Se osserviamo i dettagli del calcolo di questa imposta sul reddito delle persone fisiche, vedremo che la “data di ricevimento del reddito” è stata determinata anche dalla “data di pagamento” specificata nel documento - 07.11
Pertanto, vorrei attirare ancora una volta la vostra attenzione sul fatto che molto importante indicare correttamente la data di pagamento del reddito nei documenti di pagamento intermedio. Nel documento “Maturazione di stipendi e contributi” non è necessario indicare la data di pagamento, poiché il programma determina automaticamente la data di ricevimento del reddito in base al mese per il quale matura il reddito e fissa l'ultimo giorno di questo mese .
Diamo ancora un'occhiata al "Certificato di reddito (2NDFL)" per il dipendente A.M. Qui vediamo che il codice reddito 2000 (pagamento dello stipendio) per un importo di 1.4285,71 rubli è assegnato al mese del periodo fiscale ottobre e codice reddito 2300 (Congedo per malattia) per un importo di 1.935,49 rubli - Novembre. Ma nel rapporto sullo stipendio “Analisi degli stipendi dei dipendenti” per il periodo dal 01.10 al 31.10 sono indicati sia lo stipendio che il congedo per malattia.
Vorrei anche parlare del lato tecnico di questo problema, vale a dire dicci in quali registri nel programma 1C ZUP 3.0 (3.1) viene preso in considerazione contato Imposta sul reddito delle persone fisiche (a proposito, ho già discusso la questione in dettaglio nell'articolo). Quindi, per poter visionare questi registri è sufficiente aprire il documento “Maturazione di stipendi e contributi”, cioè il documento in cui è stata calcolata l'imposta sul reddito personale e direttamente nel modulo di questo documento vengono visualizzati tutti quei registri su cui questo documento può effettuare movimenti. Per fare ciò, aprire il menu principale – Visualizza – Impostazione del pannello di navigazione del modulo. Nel campo “Comandi disponibili”, seleziona il registro di cui abbiamo bisogno, si chiama “”, e viene preso in considerazione contato Imposta sul reddito delle persone fisiche, fare clic sul pulsante "Aggiungi" e questo registro andrà al campo "Comandi selezionati". Fare clic su OK.
Verrà visualizzato un collegamento nella parte superiore del documento "Paghe e contributi". “Calcoli dei contribuenti con il budget per l’imposta sul reddito delle persone fisiche”, una volta aperto è possibile visionare lo spostamento di tale documento in questo registro. Nel registro Calcoli dei contribuenti con il budget per l'imposta sul reddito delle persone fisiche Si sono verificate 4 registrazioni, esattamente quelle presenti nella scheda Irpef nel documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi”.
Voglio attirare la tua attenzione sul fatto che questo movimento viene eseguito con un segno più movimento in entrata, e significa che questo contato Imposta sul reddito delle persone fisiche. Un movimento di spesa con un segno meno in questo registro lo è trattenuta imposta sul reddito delle persone fisiche. Ne parleremo ulteriormente.
Registrazione della ritenuta d'imposta sul reddito delle persone fisiche con i documenti “Vedomost...” in 1C ZUP 3.1 (3.0)
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✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo dei calcoli delle buste paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:
✅ Calcolo dei salari in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per principianti:
Innanzitutto, vale la pena notare che nella registrazione del programma 1C ZUP 3.1 (3.0). trattenuta imposta sul reddito delle persone fisiche effettuata nei documenti “Vedomost...”:
- "Dichiarazione alla banca"
- “Estratto conto dei trasferimenti”,
- "Estratto conto al registratore di cassa"
- "Foglio di pagamento tramite il distributore."
Per il nostro esempio, creeremo il documento “Dichiarazione alla Banca”. Il programma compilerà automaticamente il documento con quei dipendenti il cui metodo di pagamento è assegnato nelle impostazioni dell'organizzazione, ad es. mediante accredito sulla carta nell'ambito di un progetto salariale (nel nostro esempio si tratta dei dipendenti A.M. Ivanov e N.S. Petrov). Puoi leggere ulteriori informazioni sul pagamento di anticipi e stipendi in 1C ZUP nell'articolo.
Durante la compilazione di questo documento, il programma analizza non solo il saldo del debito verso il dipendente (colonna “Da pagare”) e non solo indica l'importo da pagare, ma compila anche la colonna “Imposta sul reddito personale da trasferire”, cioè. l'imposta che verrà trattenuta durante l'elaborazione del documento. Durante la compilazione di questa colonna il programma analizza il resto per registro “Calcoli dei contribuenti con il budget per l’imposta sul reddito delle persone fisiche”, è presente in questo registro contato, ma anche sfrenato imposta. Pertanto, se per qualche motivo l'imposta sul reddito delle persone fisiche dei mesi precedenti non è stata considerata come trattenuta, il programma ne terrà conto la prossima volta che compilerai il documento “Vedomost...”.
Ora diamo un'occhiata più in dettaglio a ciò di cui era composto il dipendente A.M. Per fare ciò, fai doppio clic sull'importo di 2.109 nella colonna "Imposta sul reddito delle persone fisiche da trasferire". Si aprirà la finestra "Modifica dell'imposta sul reddito personale dei dipendenti", dove vediamo l'imposta sul reddito personale per un importo di 1.857 rubli. dal reddito derivante dallo stipendio (data di ricevimento del reddito 31/10) sulla base del documento "Maturazione di stipendi e contributi" e imposta sul reddito personale per un importo di 252 rubli dal congedo per malattia (data di ricevimento del reddito 05/11) sulla base di il documento “Congedo per malattia”.
Vediamo quindi quali movimenti farà il documento “Dichiarazione alla banca” secondo il registro. Per facilitare la visualizzazione, visualizzeremo un collegamento a questo registro direttamente nel modulo del documento Esattamente come abbiamo fatto nel documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi” (Menù principale - Visualizza – Impostazione pannello di navigazione moduli). Quindi seguiamo il collegamento “Calcoli dei contribuenti con il budget per l’imposta sul reddito delle persone fisiche”. Ora vediamo che, a differenza del documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi” (movimento delle ricevute con segno più), il documento “Dichiarazione alla banca” non consumabile movimento con segno meno. È il movimento delle spese in questo registro che riflette il fatto ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Qui vale subito la pena notare che è proprio in base ai movimenti di spesa di questo registro che si forma la sezione 2 del rapporto “6 Imposta sul reddito delle persone fisiche” (maggiori dettagli nell'articolo). E a questo proposito molto importante in modo che il periodo di conservazione (data) sia indicato correttamente. In realtà, questa è la riga 110 della sezione 2 del rapporto “6 imposte sul reddito delle persone fisiche”. La data (periodo) di conservazione nel registro viene compilata automaticamente secondo la data indicata nel documento “Dichiarazione...”. Pertanto, ancora una volta attiro la vostra attenzione, molto importante Per compilare correttamente la sezione 2 del verbale 6 delle IRPEF è necessario indicare correttamente la data nel documento “Dichiarazione...”, ovvero esattamente la data in cui il salario viene effettivamente pagato e l'imposta sul reddito personale viene trattenuta di conseguenza.
Registrazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche elencata con i documenti “Vedomost...” in 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ Seminario “Trucchi per 1C ZUP 3.1”
Analisi di 15 hack per la contabilità in 1C ZUP 3.1:
✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo dei calcoli delle buste paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:
✅ Calcolo dei salari in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per principianti:
Nel programma 1C ZUP 3.1 (3.0) imposta sul reddito delle persone fisiche elencato, così come trattenuti, vengono registrati di default nei documenti “Vedomost...”. Diamo un'occhiata all'imposta elencata utilizzando l'esempio del documento "Dichiarazione alla banca". Se seguiamo il collegamento Pagamento degli stipendi e trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che si trova nella parte inferiore del documento, si apriranno ulteriori dettagli di questo documento. Per impostazione predefinita, questa casella di controllo è selezionata L'imposta viene trasferita con lo stipendio ed è per questo che il documento “Gazzetta…” registra il fatto del trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Nel campo documento di pagamento possiamo subito indicare il numero e la data del documento di pagamento con il quale è stata trasferita l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Parliamo ora dei registri. Imposta sul reddito personale quotata riportato nel registro. Mostriamo un collegamento al registro Calcoli degli agenti fiscali con il bilancio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche accedere al modulo del documento Estratto conto alla Banca (Menù principale – Visualizza – Impostazione pannello di navigazione del modulo) e visualizzarne il contenuto. In questo registro reddito il movimento con più ora registra il fatto ritenzione Imposta sul reddito personale e con un segno meno - consumabile registri di movimento elencato imposta.
Parliamo ora di un modo alternativo di registrare il fatto di trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio. Se non vogliamo riflettere il fatto del trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nel documento stesso "Vedomosti...", allora il programma contiene un documento “Trasferimento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio”. Ma perché potremmo non volerlo?
In questa situazione, se riflettiamo nel documento "Foglio ..." il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, in realtà nel programma questo trasferimento viene registrato alla data che appare nel foglio stesso, ad es. nel nostro esempio il fatto del trasferimento è stato registrato in data 05.11. Se effettivamente trasferissimo questa imposta sul reddito personale il giorno successivo, ad es. 6.11 (abbiamo il diritto di trasferire l'imposta sul reddito personale entro e non oltre il giorno successivo al pagamento dello stipendio e l'imposta sul reddito personale da congedo per malattia e indennità di ferie entro e non oltre la fine del mese), e non 5.11, quindi risulta che memorizziamo informazioni non del tutto affidabili nel programma. Pertanto, per una contabilità più corretta, questo elenco dovrebbe riflettersi in 6.11.
Tuttavia, mostrerò come riflettere il trasferimento dell'imposta in un documento “Trasferimento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio”.
Deselezioniamo la casella di controllo nel documento "Dichiarazione alla banca". “L’imposta viene trasferita insieme allo stipendio” e faremo una dichiarazione. Seguiamo il collegamento Calcolo degli agenti fiscali con il bilancio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e vedremo che ora lo fa solo il documento reddito movimento con un segno più, ad es. solo registri tenuto Imposta sul reddito delle persone fisiche, ma quella elencata non è stata registrata.
Si segnala poi che è comparso un nuovo link nel documento “Dichiarazione alla Banca” Inserisci i dati per il trasferimento dell'Irpef. Usiamolo e il programma ci trasferirà nel registro dei documenti Trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio. Creiamo un nuovo documento. Trasferiremo l'imposta il 06.11. Nel campo Importo inseriremo l'importo dell'imposta indicato nel documento Dichiarazione alla banca nella colonna "Imposta sul reddito delle persone fisiche da trasferire" per un importo di 5.266 rubli, ovvero Rimborseremo qualsiasi imposta trattenuta su questa dichiarazione. Fai clic sul pulsante di spesa.
Il programma inizia ad analizzare il registro Calcoli dei contribuenti con il budget per l'imposta sul reddito delle persone fisiche nel documento “Dichiarazione alla Banca”. Vede che c'è un movimento in entrata dell'imposta trattenuta, ma non c'è alcun movimento in uscita dell'imposta trasferita. Cioè, c'è un resto in questo registro. L'importo di 5.266 rubli è distribuito in proporzione tra tutti questi saldi (per dipendente e data di percezione del reddito) ed è formato consumabile movimento, cioè fatto del trasferimento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche. Di conseguenza, elenchiamo ciò che viene trattenuto. Puoi confrontare. Apriamo il registro Calcoli dei contribuenti con il budget per l'imposta sul reddito delle persone fisiche nel documento “Dichiarazione alla Banca” e nel documento “Trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio”. Esatto, ora tutta l'imposta è stata trasferita a noi.
Quindi, abbiamo esaurito le domande lunghe. Abbiamo risolto quali documenti sono nel programma 1C ZUP 3.0 (3.1) registrato calcolato, trattenuto e trasferito imposta, nonché in quali registri sono registrate tali imposte. Ora parleremo delle detrazioni fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Abbiamo considerato gli esempi sopra riportati senza tener conto delle detrazioni fiscali.
Registrazione del diritto di un dipendente a fornire una detrazione fiscale standard nel programma 1C ZUP 3.1 (3.0)
La base imponibile è determinata come l’importo del reddito meno l’importo delle detrazioni fiscali previste. Esistono cinque tipologie di detrazioni fiscali:
- Standard
- Proprietà
- Professionale
- Sociale
- Per redditi parzialmente imponibili
Nell'articolo di oggi parleremo di come registrare il diritto di un dipendente a fornire una detrazione standard nel programma. Andiamo alla sezione "Tasse e contributi" del giornale "Domanda di detrazioni". Apriamolo, qui possiamo creare documenti come una richiesta di detrazioni dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, Cancellazione delle detrazioni standard dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, Notifica delle organizzazioni non commerciali sul diritto alle detrazioni. Creiamo un documento “Domanda di detrazioni Irpef”. La detrazione viene fornita al dipendente Petrov N.S., indichiamo la data del documento - 01.11, il mese da cui verrà applicata questa detrazione novembre. Fare clic sul pulsante “Aggiungi” e dall'elenco delle tipologie di detrazioni Irpef proposte dal programma selezionare la detrazione con il codice 114 (per il primo figlio di età inferiore a 18 anni, per uno studente a tempo pieno, laureato, residente, studente, cadetto, di età inferiore a 24 anni). Indichiamo il mese fino al quale è prevista la detrazione: dicembre. Eseguiamo il documento.
Sempre nel programma possiamo visualizzare le informazioni relative alle trattenute previste direttamente nella scheda del dipendente (sezione Personale - Elenco dipendenti). Apriamo la carta di N.S Petrov. e segui il collegamento "Imposta sul reddito". Si aprirà una finestra dove vedremo la detrazione prevista per questo dipendente, che abbiamo appena inserito nel documento "Domanda di detrazioni." Se dobbiamo modificare qualcosa nella domanda, possiamo seguire il link “Correggi la domanda per le detrazioni standard” direttamente dalla carta del dipendente.
Ora andiamo al collegamento Reddito dal luogo di lavoro precedente, Nella sezione tabella, dovresti indicare il reddito del dipendente dal suo precedente luogo di lavoro, se ha lavorato nella nostra organizzazione per più di un anno e quest'anno ha lavorato altrove. Queste informazioni sono necessarie affinché il programma possa tenere traccia delle entrate in eccesso per l'anno ai fini della contabilizzazione delle detrazioni, ad es. smesso di erogare tempestivamente la detrazione in caso di superamento del reddito.
Anche in questa finestra è presente un campo in cui è indicato lo status di contribuente. Non ne ho parlato subito per presentare materiale su dove e come vengono registrati i vari tipi di imposta sul reddito delle persone fisiche e sono partito dal fatto che tutti i nostri dipendenti hanno lo status di contribuente - Residente(13%, l'imposta sul reddito delle persone fisiche è considerata un totale cumulativo). Tuttavia, il programma supporta la contabilità delle imposte sul reddito personale per i dipendenti con altri status di contribuente, come non residenti, specialisti stranieri altamente qualificati e altri. E questo stato viene selezionato per il dipendente qui. A seconda dello stato selezionato, vengono determinati l'aliquota fiscale e l'algoritmo per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma questo è argomento per altre pubblicazioni.
Quindi, tutte le informazioni necessarie nel programma per fornire una detrazione fiscale al dipendente N.S Petrov. abbiamo contribuito e ora dobbiamo solo vedere come verrà preso in considerazione nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Genereremo un documento “Calcolo degli stipendi e dei contributi” per Novembre. Al dipendente viene pagato uno stipendio di 30.000 rubli; nella scheda dell'imposta sul reddito personale vediamo l'imposta calcolata per un importo di 3.718 rubli, tenendo conto della detrazione applicata di 1.400 rubli. Il calcolo sarà il seguente: (30.000 - 1.400)*0,13 = 3.718 rubli.
Nell'articolo di oggi abbiamo esaminato parecchio materiale. Abbiamo parlato di dove e come registrarsi imposta sul reddito personale calcolata, trattenuta e trasferita. Abbiamo esaminato quali detrazioni fiscali sono previste per i dipendenti. Utilizzando un esempio specifico, abbiamo registrato il diritto di un dipendente a fornire una detrazione fiscale standard.
Nel prossimo articolo parlerò in dettaglio di come vengono presi in considerazione i contributi in 1C ZUP 3.0 (3.1). Segui le pubblicazioni. Ti auguro il meglio!)
Per inserire le informazioni, è necessario aprire la directory "Privati", che si trova nella scheda "Azienda".
Oppure puoi andare alla directory “Dipendenti” e cliccare sul link “Maggiori dettagli e persone...”.
Nel modulo dell'individuo selezionato, fare clic sul pulsante "Imposta sul reddito personale" situato nel pannello superiore.
Si aprirà una finestra con tre tavoli. Nella tabella in alto a sinistra inserisci le informazioni relative al diritto alle detrazioni personali. Fino al 2012, a tutti i dipendenti dell'organizzazione veniva concessa una detrazione personale per un importo di 400 rubli (codice 103), ma ora è stata cancellata, quindi in questa tabella è possibile registrare il diritto solo a fornire una detrazione mensile di 500 rubli (codice 104) o 3000 rubli (codice 105 ). Tuttavia, queste detrazioni sono previste solo per alcune categorie di cittadini (Eroi dell'Unione Sovietica e della Federazione Russa, disabili dei gruppi I e II, vittime durante la liquidazione di incidenti in impianti nucleari, ecc.), il cui elenco completo è contenuta nell'art. 218Codice Fiscale della Federazione Russa.
Nella tabella in alto a destra sono registrate le informazioni sull'ammissibilità della detrazione standard per i figli. Si aggiunge una nuova riga cliccando il pulsante “Aggiungi” è necessario indicare il periodo a partire dal quale è prevista la trattenuta (può essere la data di inizio lavoro del dipendente oppure la data di nascita del figlio), e il primo giorno della detrazione; è indicato il mese corrispondente. Puoi anche indicare la data di fine del periodo di detrazione (il bambino raggiunge una certa età o completa gli studi a tempo pieno presso un'università), ma puoi lasciare questo campo vuoto. Le informazioni su ciascun figlio vengono inserite su una nuova riga e ciascuna ha un codice di detrazione separato (per il terzo e i successivi figli viene utilizzata una riga, che indica semplicemente il numero di figli). La detrazione per il primo e il secondo figlio è di 1.400 rubli (codici 114 e 115), la detrazione per il terzo e i successivi figli è di 3.000 rubli (codice 116). Ad esempio, per un dipendente con quattro figli, la tabella verrà compilata come segue (in questo caso sono previste detrazioni per tutti i figli).
Inoltre, vengono forniti codici separati per le doppie detrazioni (a un genitore single, ecc.), Un elenco di codici con una descrizione è disponibile per la selezione in questa tabella.
E' inoltre necessario compilare la tabella in fondo al presente modulo. Indica a quale organizzazione devono applicarsi le detrazioni. Queste informazioni sono necessarie nel caso in cui un dipendente lavori contemporaneamente in più aziende o lasci un'organizzazione e trovi lavoro in un'altra. Ma anche se si conservano i registri per una sola organizzazione, queste informazioni devono comunque essere fornite, altrimenti non verranno applicate le detrazioni.
Sono previste detrazioni per i bambini fino a quando il reddito annuo imponibile cumulativo non supera i 280 mila rubli. Puoi visualizzare le informazioni sull'importo attuale del reddito nella busta paga del dipendente, che si trova nella scheda "Libro paga". Qui puoi anche vedere le informazioni sull'importo delle detrazioni applicate nel mese selezionato.
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