Proviamo a capire da cosa dipende l'entità del pagamento delle tasse, se è necessario pagarlo nel tuo caso e come ciò può essere fatto.

Il portale ha ricevuto consulenza su questo argomento dall'avvocato automobilistico e attivista per i diritti umani Sergei Lyalikov.

Ogni cittadino che percepisce un reddito deve versare allo Stato il 13% di tale importo. Quando si tratta di salari, il datore di lavoro è responsabile delle tasse. Se intendi vendere una proprietà (e quindi ricevere un reddito!), dovrai interagire tu stesso con il Servizio fiscale federale (FTS).

Tuttavia, quanto segue non si applica alle persone che hanno posseduto l'auto per 3 o più anni prima che fosse venduta. Il reddito derivante dalla vendita di tale auto non è affatto soggetto a tassazione ai sensi della clausola 17.1 dell'art. 217 del Codice Fiscale della Federazione Russa e non è necessario informare le autorità fiscali del fatto della vendita di tale proprietà.

Nota: il periodo durante il quale l'auto è stata di proprietà del contribuente viene calcolato non dal momento in cui viene immatricolata presso l'Ispettorato statale per la sicurezza stradale, ma dal momento in cui il veicolo viene acquisito in proprietà. Di conseguenza, la data di scadenza di questo periodo è il giorno in cui viene conclusa la transazione per la vendita dell'auto al nuovo proprietario. In altre parole, se una persona acquista la tua auto alla fine di dicembre 2014, ma la immatricola all'inizio di gennaio 2015, il Servizio fiscale federale considererà che hai ricevuto un reddito nel 2014.

Cosa dovresti fare se possiedi la tua auto da meno di tre anni?

Presentare una dichiarazione dei redditi al Servizio fiscale federale e indicare lì l'importo ricevuto dalla vendita dell'auto. Anche se per un motivo o per l'altro non devi un solo rublo allo Stato. Dei termini e delle modalità per il deposito della dichiarazione, nonché delle sanzioni in caso di mancata presentazione, parleremo di seguito.

Cosa servirà come conferma della durata di proprietà dell'auto e del suo valore?

Tale documento può fungere da file . Per ogni evenienza, ti consigliamo di conservare copie di tutti i contratti per le transazioni automobilistiche che hai stipulato. È necessario che il fatto del trasferimento di denaro al venditore sia documentato. La prova può essere un assegno, una ricevuta, un certificato attestante il deposito di denaro su un conto o, in ultima istanza, una ricevuta.

In quali casi non puoi pagare l'imposta sulle vendite?

Se possiedi l'auto da più di tre anni, come menzionato sopra.
- Se puoi documentare che stai vendendo l'auto a un prezzo più basso di quello che l'hai acquistata, cioè il reddito che hai ricevuto dalla vendita dell'auto non è compensato dalle spese sostenute in precedenza.
-Se hai venduto l'auto per meno di 250 mila rubli.

Vale la pena soffermarsi più in dettaglio sull'ultimo punto. 250 mila rubli è il limite per la detrazione dell'imposta sulla proprietà, prevista dalla versione moderna del Codice Fiscale. Di questo importo è possibile ridurre legalmente la base imponibile (in questo caso, l'importo ricevuto dalla vendita dell'auto). Se non puoi documentare che hai acquistato l'auto per un prezzo superiore a quello che stai vendendo, presenta una richiesta di detrazione fiscale insieme alla dichiarazione (non viene fornita automaticamente). Quindi l'importo dell'imposta verrà calcolato utilizzando una formula semplice: (Importo della vendita - 250.000) * 0,13. Di conseguenza, se vendi un'auto per meno di 250mila, la base imponibile sarà zero.

Quali tasse devo pagare se vendo un'auto a un prezzo superiore a quello a cui è stata acquistata?

In questo caso dovresti lasciarti guidare dalla formula che abbiamo fornito sopra: sottrai l'importo dell'acquisto dall'importo della vendita e moltiplica il risultato per 0,13. Cioè, se hai acquistato un'auto per 500mila rubli e la vendi per 600mila, pagherai le tasse su 100mila. Tuttavia, anche se ottieni qualche vantaggio, ma vendi l'auto per meno di 250mila rubli, tu hanno comunque il diritto di usufruire delle detrazioni fiscali e di non pagare nulla allo Stato.

Come presentare la dichiarazione dei redditi?

Puoi inviarlo in tre modi:
- Vieni personalmente al dipartimento distrettuale del Servizio fiscale federale e compila lì il modulo di dichiarazione.
- Inviare la dichiarazione compilata al Servizio fiscale federale tramite una lettera di valore con l'elenco degli allegati.
- Invia una dichiarazione tramite il sito web del Servizio fiscale federale r78.nalog.ru. Nella sezione corrispondente sull'imposta sul reddito delle persone fisiche (NDFL), è presente un collegamento per scaricare il modulo richiesto con istruzioni dettagliate per la sua compilazione, nonché uno speciale programma di assistente informatico “Dichiarazione 2010”.

Fino a quale data posso presentare la dichiarazione?

Devi notificare al Servizio fiscale federale il tuo reddito l'anno successivo alla vendita dell'auto. Se hai effettuato una transazione nel 2014, nel 2015 dovevi presentare una dichiarazione entro il 3 maggio 2015. Le informazioni sulle scadenze variano di anno in anno e solitamente la “scadenza” per l’anno successivo viene annunciata alla fine dell’anno precedente. Quindi, se vendi il tuo "cavallo di ferro" adesso, non dimenticare di dare un'occhiata a r78.nalog.ru a dicembre 2014.

Cosa succede se non presenti la dichiarazione?

Ai sensi dell'articolo 119 del Codice tributario, la mancata presentazione della dichiarazione entro il termine prescritto è punibile con un'ammenda pari al 5% dell'importo dell'imposta per ogni mese intero a partire dal termine per la presentazione della dichiarazione, ma non superiore al 30% di tale importo. importo e non più di 1000 rubli. E poiché non hai informato il servizio fiscale federale per quanto hai venduto l'auto, molto probabilmente dovrai affrontare una multa minima di 1.000 rubli.

Se si perde il contratto di compravendita di un'auto, è possibile ottenerlo dal MREO in cui è stata immatricolata l'auto?

La legislazione offre tale opportunità: secondo la clausola 38 dell'Ordine del Ministero degli Affari Interni n. 1001, che regola le regole per l'immatricolazione dei veicoli, i dipendenti MREO sono obbligati a restituirvi il contratto di compravendita originale dell'auto nella loro possesso se si presenta una corrispondente domanda scritta.

Mi verranno addebitate le tasse se vendo un'auto tramite procura?

La “vendita” di un'auto tramite procura non è un'operazione di compravendita ai sensi della legge, poiché il proprietario nominale non cambia. Se vendi un'auto per procura tre anni dopo l'acquisto, o sai per certo che l'acquirente non la rivenderà in base al contratto fino alla scadenza di questo periodo di proprietà di tre anni, non devi preoccuparti di presentare una dichiarazione.

Un'altra cosa è se hai posseduto l'auto per meno di tre anni e poi l'hai venduta al prezzo "generale". Chiedi all'acquirente di avvisarti tempestivamente se decide di registrarlo ufficialmente a suo nome o di rivenderlo con contratto. Quindi sarai in grado di sapere esattamente quando devi presentare una dichiarazione ed evitare sanzioni da parte del Servizio fiscale federale. Non dovresti vendere un'auto per procura se non conosci bene l'acquirente e non hai la possibilità di contattarlo rapidamente.



Molti proprietari di automobili si chiedono se debbano pagare le tasse sulla vendita di un'auto che possiedono da meno di 3 anni. Per dare una risposta accurata, è necessario comprendere attentamente alcune condizioni della transazione e altre sfumature che influiscono sull'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e sulla necessità di pagarla.

L'imposta sulla vendita di un'auto è a carico del venditore. E questo è del tutto naturale, perché ci guadagna (ma non sempre). Se l'auto valeva di più al momento dell'acquisto da parte del venditore rispetto a quanto viene attualmente venduta, cioè non realizza profitti, non è necessario pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma dovrai presentare una dichiarazione al fisco (se l'auto è di proprietà da meno di 3 anni).

Questo è interessante! 3 anni (36 mesi) vengono conteggiati dalla data di conclusione del contratto di compravendita o dalla data di acquisto dell'auto presso la concessionaria. Il periodo di registrazione presso la polizia stradale in questo caso non è di fondamentale importanza.

In quali circostanze è necessario pagare le tasse?

Non è necessario pagare l'imposta sulle vendite sui veicoli posseduti da più di 3 anni. In questo caso non devi nemmeno preoccuparti di fornire informazioni al fisco: non è necessario presentare una dichiarazione.

Inoltre, l’imposta non viene pagata se:

1. Il prezzo dell'auto è di 250.000 rubli(o meno). In questo caso, il venditore ha il diritto di produrre, legalizzato dallo Stato. Il suo importo massimo è di 250.000 rubli (in precedenza l'importo massimo era di 125.000 rubli). Pertanto, non dovrai pagare. La detrazione immobiliare è applicabile solo se il proprietario vende non più di un'auto all'anno. Viene utilizzato anche per la vendita di auto più costose, il cui profitto è molto più elevato.
   Per esempio, il costo dell'auto è di 500.000 rubli. E il proprietario ha deciso di vendere l'auto per un milione. Cioè, il profitto sarà di mezzo milione. Quindi il proprietario, quando presenta una dichiarazione, ha il diritto di effettuare un rimborso per un importo di 250.000 e dovrà pagare le tasse sull'importo rimanente (anche 250.000 rubli). Vale anche la pena notare che la detrazione fiscale si applica solo in caso di vendita di un'auto posseduta da meno di tre anni.
2. Il proprietario dell'auto non realizza alcun profitto. Ad esempio, un'auto è stata acquistata per 1 milione, ma viene venduta per 750.000 rubli. Il proprietario non ha ricevuto alcun profitto. Pertanto, alla domanda se sia necessario pagare le tasse (a condizione che non sia stato ricevuto alcun profitto), la risposta può essere no.

Nota! Se il proprietario ha posseduto l'auto per meno di 3 anni, ma dalla vendita non è stato ricavato alcun profitto, sarà necessario presentare una dichiarazione alle autorità fiscali. La dichiarazione deve essere presentata anche in caso di vendita di un'auto il cui profitto non supera i 250.000 rubli. Deve indicare l'utilizzo della detrazione sulla proprietà. In entrambi i casi non viene pagata alcuna imposta.

Importo dell'imposta sulla vendita di un'auto immatricolata da meno di 3 anni

Alcuni residenti russi non sanno quali tasse devono pagare quando vendono un'auto. La risposta è molto semplice: l'imposta sul reddito (o, come viene chiamata ufficialmente).

L'importo dell'imposta è determinato dallo stato di cittadino:

1. I residenti pagano il 13% dei profitti.
2. I non residenti dovranno pagare molto di più: il 30% del profitto derivante dalla vendita.

Caratteristica importante! Possono essere riconosciuti come non residenti nella Federazione Russa i cittadini che vivono fuori dal Paese per più di 183 giorni all'anno. Allo stesso tempo, sono considerate residenti non solo le persone con cittadinanza russa, ma anche coloro che hanno un permesso di soggiorno nella Federazione Russa. Sono considerati non residenti anche le persone che hanno la doppia cittadinanza o un permesso di soggiorno in un altro Paese.

La dichiarazione all'ufficio delle imposte del luogo di residenza viene presentata dal 1 gennaio al 30 aprile dell'anno successivo a quello di vendita dell'auto. L'imposta sul reddito delle persone fisiche viene pagata entro il 15 luglio successivo alla presentazione della dichiarazione.

Video dettagliato sull'argomento:

Come evitare il pagamento delle tasse quando si vende un'auto posseduta da meno di 3 anni?

Abbiamo capito in quali casi viene pagato. Ma è possibile evitare le detrazioni fiscali se l’auto è stata posseduta da meno di 3 anni?

Quando vendi un'auto posseduta da meno di 36 mesi, puoi evitare i pagamenti nelle seguenti situazioni:

1. L'auto è stata venduta per meno di quanto era stata acquistata. Cioè, il proprietario dell'auto non ha ricevuto alcun profitto dalla vendita. Per dimostrare alle autorità fiscali che non hai ricevuto alcun reddito, devi fornire i documenti che confermano il prezzo per il quale hai acquistato l'auto. Se i documenti non sono stati conservati, non potranno esentarti dal pagamento delle tasse. In questo caso, il costo di acquisizione non verrà preso in considerazione e l'utile verrà riconosciuto come il prezzo al quale l'auto viene venduta. Se l'auto è stata ricevuta in regalo e hai deciso di venderla senza aspettare tre anni, sul costo dell'auto al momento della vendita viene pagata anche l'imposta, che in un caso particolare costituisce reddito. Per pagare l'imposta è necessario calcolare tu stesso l'importo, in base al tuo status (residente o non residente), presentare una dichiarazione (indica l'importo) e solo successivamente pagare l'imposta. Se il prezzo di acquisto non può essere dimostrato, l'utilizzo di una detrazione fiscale aiuterà a ridurre l'importo dei pagamenti. Inoltre, previa presentazione dei certificati necessari, sarà possibile detrarre l'importo delle spese per la riparazione dell'auto.
2. Il profitto dalla vendita è stato inferiore a 250.000 rubli. Quindi il cittadino ha il diritto di applicare una detrazione fiscale di pari importo ed esentarsi completamente dal pagamento dell'imposta sul reddito. L'importo della detrazione dovrà essere indicato nella dichiarazione da presentare all'Agenzia delle Entrate.

Caratteristiche dell'applicazione della detrazione in caso di vendita di un'auto posseduta da meno di 3 anni

Una detrazione fiscale contribuirà a ridurre significativamente i pagamenti fiscali. Ma a quali condizioni può essere utilizzato e come calcolare correttamente l'imposta quando lo si utilizza?

Le detrazioni fiscali possono essere applicate a qualsiasi condizione, ma non più di una volta all'anno. Cioè, non potrai usufruire della detrazione fiscale due volte l'anno quando vendi un'auto. L'importo massimo della detrazione è di 250.000 rubli.

L'utilizzo di una detrazione fiscale ridurrà l'importo del profitto su cui verrà riscossa la commissione o addirittura ti esenterà dal pagamento delle tasse. Se il profitto derivante dalla vendita di un'auto era inferiore a 250 mila rubli, utilizzando la detrazione il profitto sarà di 0 rubli. Pertanto in questo caso non si applica l’imposta sul reddito.

L'utilizzo della detrazione è particolarmente importante se il proprietario non dispone di documenti sul costo di acquisto dell'auto. In questo caso, la detrazione ridurrà significativamente i pagamenti fiscali. Inoltre, per ricevere un'ulteriore detrazione, puoi fornire documenti che confermino le spese per la riparazione dell'auto. Verranno inoltre detratti dall'importo del pagamento.

Ciao! In questo articolo ti diremo tutto sul pagamento delle tasse sulla vendita di un'auto.

Oggi imparerai:

1. Come calcolare le tasse da solo;
2. È possibile senza tasse;
3. Come ridurre il reddito imponibile?

Devi pagare le tasse sulla vendita di un'auto posseduta da meno di 3 anni.

L'imposta sulla vendita di un'auto viene pagata dal suo ex proprietario se il veicolo è stato posseduto per meno di 3 anni. Se possiedi l'auto da meno di 36 mesi, dovrai rivolgerti al fisco per trattenere una certa somma dal reddito percepito.

• Giorno dell'acquisto originale;
• Il giorno in cui l’auto viene consegnata al nuovo proprietario.

Il numero di mesi tra queste date costituisce il periodo di utilizzo del veicolo. Se è pari, ad esempio, a due anni, non si può evitare di recarsi all'ufficio delle imposte per presentare una dichiarazione. L'acquirente non partecipa al pagamento di questa commissione. Calcolerà anche l'imposta dopo l'ulteriore vendita.

È necessario contattare le autorità fiscali nell'anno successivo a quello in cui l'auto è stata venduta. Ciò deve essere fatto in modo indipendente e tempestivo, poiché gli specialisti fiscali non inviano notifiche o solleciti. Se ritardi nella presentazione della dichiarazione o non paghi le tasse, potresti incorrere in una multa.

Quanto dovrai pagare?

Scopriamo come viene tassata la vendita di un'auto.

Il pagamento dell'imposta non implica la disponibilità di alcun beneficio per alcune categorie di cittadini. Viene pagato da tutte le persone, indipendentemente dalle capacità finanziarie e dallo stato di salute, ad un tasso fisso e non è soggetto a modifiche.

Come usufruire della detrazione di 250.000 rubli

L'imposta sulla vendita di un'auto è spesso un importo impressionante, che non tutti i cittadini possono permettersi. Al fine di ridurre la base imponibile soggetta a tassazione, lo Stato ha sviluppato una detrazione speciale che può essere utilizzata da qualsiasi contribuente.

Questa misura consente di ridurre l’imposta dovuta e di risparmiare gran parte del denaro.

A tutti viene offerta una detrazione di 250.000 rubli al momento della redazione di una dichiarazione. Ciò significa che puoi sottrarre 250.000 rubli dall'importo specificato nell'accordo tra venditore e acquirente e calcolare l'imposta dal valore risultante.

Se un'auto viene venduta per 750.000 rubli, l'imposta senza detrazione sarà: 750.000*13% = 97.500 rubli. L’importo è piuttosto elevato e non tutti possono permetterselo. Se prendiamo in considerazione 250.000 rubli, l'importo dell'imposta cambierà come segue: (750.000-250.000)*13% = 65.000 rubli. La differenza di oltre 30.000 rubli è evidente, quindi applicare la detrazione è un'attività redditizia.

Quando un'auto costa 250.000 rubli, l'imposta in questo caso è pari a zero: 250.000-250.000 = 0 rubli. Lo stesso risultato si avrà se il prezzo del veicolo sarà inferiore a 250.000 rubli.

Ad esempio, il contratto specifica l'importo di 180.000 rubli. 180.000 - 250.000 = -70.000 rubli. Un valore negativo indica l'assenza di qualsiasi pagamento all'ufficio delle imposte.

Se vendi più veicoli in un anno, puoi utilizzare la detrazione una sola volta. Può essere applicato immediatamente a tutte le auto vendute contemporaneamente, riflettendolo nella dichiarazione 3-NDFL.

Quando vendi due veicoli in un anno per 360.000 e 890.000 rubli, puoi utilizzare la detrazione come segue: (360.000 + 890.000 - 250.000)*13% = 130.000 rubli.

L'utilizzo della detrazione per ciascuna auto separatamente è inaccettabile. Una dichiarazione con dati errati verrà restituita al suo proprietario per correggere gli errori.

Come applicare le spese sostenute per ridurre le entrate

Puoi utilizzare un altro modo conveniente per ridurre il pagamento delle tasse. L'imposta calcolata sulla vendita di un'auto può essere ridotta dell'importo effettivo delle spese per il suo acquisto.

Hai venduto un veicolo per 570.000 rubli e lo hai acquistato per 480.000 rubli. Calcoliamo l'imposta come segue: (570.000 – 480.000) *13% = 11.700 rubli.

Questa opzione è conveniente solo se si dispone di documenti che confermano il costo di vendita e acquisto di un'auto. Sono contratti di compravendita. Se non hai questi documenti tra le mani e non puoi presentarli all'ufficio delle imposte, non potrai usufruire di questa detrazione.

Insieme alle copie dei contratti, è necessario fornire gli originali alle autorità fiscali per verificare l'esattezza delle informazioni fornite.

Quale detrazione è più redditizia?

L'una o l'altra detrazione deve essere applicata in base alla situazione specifica. In alcuni casi, uno di essi può essere vantaggioso, ma in un altro può comportare costi aggiuntivi per l’ex proprietario del veicolo.

Se è possibile documentare gli importi di acquisto e vendita di un'auto, sarà opportuno applicare una detrazione per le spese se il loro equivalente in contanti è superiore a 250.000 rubli. Se è impossibile fornire i documenti pertinenti all'autorità fiscale, è possibile applicare solo una detrazione di 250.000 rubli.

Quando scegli l'una o l'altra detrazione, concentrati su:

• Disponibilità/assenza di documentazione di supporto;
• Ammontare dell'acquisto;
• Importo della vendita;
• La differenza tra l'importo dell'acquisto e la detrazione è di 250.000 rubli.

In caso di vendita di beni mobili è possibile effettuare una sola detrazione all'anno. Non è consentito utilizzare contemporaneamente entrambi i metodi di riduzione del pagamento.

Per comodità, calcola l'imposta in diversi modi per determinare chiaramente la redditività dell'utilizzo delle detrazioni. Ciò aiuterà riducendo la base imponibile.

Come vengono pagati i singoli imprenditori?

Quando si vende un'auto, l'imposta viene pagata sia dagli individui che. Il proprietario deve decidere come mettere in vendita il veicolo: come privato o come imprenditore.

Anche lo scopo dell’utilizzo dell’auto è un fattore importante. Se il veicolo viene utilizzato per il trasporto commerciale di passeggeri o merci, l'imposta verrà pagata allo stesso modo di un singolo imprenditore.

Se un imprenditore lavora secondo , all'imposta sul reddito del 13% verrà aggiunto il 18% come IVA.

Un imprenditore individuale che opera sotto include il reddito nella base imponibile e paga il 6% dell'importo totale. Un imprenditore può calcolare il 15% della differenza tra entrate e uscite, se per lui è più redditizio.

Un imprenditore individuale che presenta domanda paga l'imposta sul reddito figurativo stabilito dai legislatori tenendo conto degli indicatori fisici a seconda del tipo di attività commerciale. La vendita di un'auto con questo sistema fiscale sarà trattata come altro reddito non incluso nelle tipologie di attività consentite. Pertanto, i singoli imprenditori che utilizzano l'UTII dovranno pagare l'imposta sul reddito personale del 13% e l'IVA del 20% sulla vendita di un'auto. In questo caso l'IVA verrà calcolata sulla differenza tra l'importo della vendita e il valore residuo dell'auto.

Valore residuo = prezzo di acquisto - ammortamento.

Un imprenditore individuale paga l'IVA se, prima di applicare l'UTII, era su OSNO. Se la precedente attività commerciale è stata svolta nell'ambito del sistema fiscale semplificato, non è necessario pagare l'IVA del 20% sulla vendita di un'auto.

L'imposta sul reddito personale del 13% dovrà essere addebitata sull'intero prezzo di vendita dell'auto - non sarà possibile compensare l'importo speso per il suo acquisto (vedi lettera del Ministero delle Finanze n. 03-11-09/4088 del 29 gennaio 2016).

La vendita di un'auto a un singolo imprenditore non include l'uso imposta detrazione (250.000 RUB). Può essere utilizzato solo da privati.

L'imposta può essere ridotta se, durante il calcolo, si detraggono le spese documentate per l'acquisto di un'auto, e quindi solo in quei sistemi fiscali che lo prevedono: OSNO e il sistema fiscale semplificato "Reddito meno spese".

Entro quale data è meglio pagare?

I termini per la presentazione della dichiarazione e il pagamento delle tasse sono stabiliti dal Codice Fiscale. La loro violazione comporta multe e sanzioni. È necessario compilare il rapporto e presentarlo all'autorità fiscale del proprio luogo di residenza entro il 30 aprile compreso. Il pagamento secondo la dichiarazione è consentito entro e non oltre il 15 luglio dello stesso anno.

Non è necessario contattare le autorità fiscali nell'anno in cui il veicolo è stato venduto. Ciò deve essere fatto nella prima metà del prossimo anno solare.

In caso di violazione della procedura per la presentazione della 3-NDFL viene applicata una multa di 200 rubli. Il mancato pagamento dell'importo dovuto è punibile mensilmente nella misura del 5% dello stesso. La sanzione minima per ritardato pagamento è di 1.000 rubli, la massima è del 30% dell'importo del pagamento senza restrizioni sull'importo.

Non dovresti ritardare il tuo viaggio all'ufficio delle imposte per evitare gravi conseguenze. Fare una dichiarazione non è un processo così difficile come sembra a prima vista. Con numerose vendite di automobili, i proprietari acquisiscono alcune competenze e affrontano le difficoltà molto più rapidamente.

Presentazione di una dichiarazione 3-NDFL

Dopo aver scoperto quale imposta viene riscossa sulla vendita di un'auto, scopriremo come dichiararla correttamente.

Puoi redigere una dichiarazione 3-NDFL tu stesso o contattando società specializzate che si offrono di fornire questo servizio a un prezzo ragionevole.

La seconda opzione consente di risparmiare tempo e ti consente di presentare documenti all'ufficio delle imposte senza la tua partecipazione. Affinché il tuo rappresentante possa presentare le segnalazioni, devi aver cura di rilasciare preventivamente una procura che autorizzi questa azione per tuo conto.

Puoi presentare una dichiarazione direttamente alla finestra di registrazione dell'autorità fiscale o utilizzando il sito web ufficiale del servizio fiscale. In quest'ultimo caso la segnalazione viene compilata in formato elettronico e inviata per la verifica online con firma digitale.

Puoi portare i documenti a uno specialista fiscale per la verifica in forma stampata o compilati a mano. Il documento non ammette errori, macchie o correzioni. La segnalazione con errori di battitura non sarà accettata.

Non dimenticare di portare con te i seguenti documenti:

• Passaporto;
• Dichiarazione;
• Domanda di detrazione;
• Contratti di compravendita;
• Altri documenti che ti saranno utili per il corretto calcolo delle imposte.

È considerata primaria la prima dichiarazione dei redditi presentata l’anno precedente. Se uno specialista rileva errori o dati inesatti al suo interno, verrà restituito al proprietario per la revisione. Nei tempi successivi vengono redatte dichiarazioni secondarie fino a quando il verbale assume la forma corretta.

Il principale atto giuridico che definisce l'obbligo dei residenti di pagare le tasse è il Codice Fiscale della Federazione Russa. La vendita di un'auto è soggetta all'imposta sul reddito delle persone fisiche, disciplinata dal capitolo 23 del suddetto codice.

Articoli separati del capitolo 23 determinano la cerchia dei contribuenti, gli oggetti di tassazione, la base imponibile, le condizioni di pagamento e l'esenzione fiscale.

Devo pagare le tasse sulla vendita delle auto?

La vendita di un'auto è considerata un reddito in contanti. In conformità a ciò, tale transazione rientra nell'articolo 210 del Codice fiscale della Federazione Russa ed è tassata Imposta sul reddito delle persone fisiche.

Importante
Tuttavia, non tutti i venditori dovranno pagare questa imposta sul reddito. La condizione per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche è il profitto ricevuto dal venditore. Se la transazione non viene registrata, il venditore è esente dal pagamento delle imposte. Ad esempio, acquistato per 500 mila rubli. L'auto viene venduta per 480 mila rubli. In questo caso, il venditore non genera reddito e non paga la commissione.

La normativa prevede inoltre uno speciale tre anni il periodo di possesso della cosa, trascorso il quale avviene l'operazione per la sua vendita non è soggetto a tassazione. L'articolo 217 del Codice Fiscale della Federazione Russa elenca un lungo elenco di redditi non soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche. La clausola 17.1 dell'articolo stabilisce che l'imposta non viene pagata sulla vendita di beni che erano in possesso 3 anni e altro ancora. Ad esempio, un'auto è stata acquistata per 330mila rubli e venduta per 345mila rubli. Il profitto del venditore è stato di 15mila, ma poiché l'auto è stata di proprietà da più di 3 anni, non paga la tassa di trasporto.

Un altro allentamento riguarda il costo del veicolo. Se l'auto fosse stata venduta per un prezzo meno di 250 mila rubli, quindi pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche non c'è bisogno, anche se il venditore ha realizzato un profitto durante la vendita.

Qual è l'imposta per i privati

L'imposta sul reddito personale è 13 % . Va tenuto presente che non è soggetto a tassazione l'intero importo della vendita, ma solo l'utile ricevuto. Ad esempio, se fosse 100 mila rubli, l'importo dell'imposta verrà calcolato da questo importo e sarà di 13 mila. Per i non residenti nella Federazione Russa, l'importo dell'imposta sarà maggiore: 30% del reddito.

La dichiarazione dell'anno precedente dovrà essere presentata entro il 30.04 dell'anno successivo. I venditori che possiedono l'auto da più di 3 anni sono esentati dal presentare una dichiarazione.

Importante
Se l'auto è stata di proprietà per meno di 3 anni, ma il venditore non ha tratto profitto dalla transazione, è comunque necessario presentare una dichiarazione. Deve essere accompagnato da contratti che confermino l'assenza di profitto quando si effettua una transazione.

Puoi presentare la tua dichiarazione online oppure recandoti di persona in una filiale. Al momento dell'invio è necessario fornire:

• Dichiarazione 3-NDFL (compilata con apposito programma);
• passaporto;
• Certificato CIF;
• una copia del titolo dell'auto venduta;
• prove documentali della presenza o assenza di reddito (vecchia polizza, altre prove).

Importo esentasse

Nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, viene stabilito un importo esentasse pari a 250mila rubli. Se il prezzo dell'auto nel contratto di compravendita è inferiore all'importo specificato, l'imposta sarà completamente addebitata non addebitato. Se è più alto, il reddito è soggetto a tassazione. eccedente questo importo.

Esenzione fiscale

Le seguenti categorie di venditori sono completamente esenti dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche:

• possiedo l'auto da più di 3 anni;
• non ha ricevuto alcun profitto dalla vendita;
• chi ha venduto auto per meno di 250mila rubli;
• spendere in un anno fiscale un importo per l'acquisto di una nuova auto che supera il prezzo di vendita di quella vecchia.

IN Primo caso di presentare una dichiarazione non c'è bisogno, per il resto dovrai documentare che il cittadino dovrebbe essere esentato dall'obbligo di pagare l'Irpef.

Come calcolare l'imposta sulle vendite

Calcolare l’imposta sul reddito delle persone fisiche è molto semplice. Al prezzo di vendita va sottratto il prezzo di acquisto, ottenendo così il reddito risultante. Quindi l'importo risultante deve essere moltiplicato per 0,13% (aliquota fiscale del 13%) o per 0,3 se il venditore non è residente nella Federazione Russa.

Esempio
Il veicolo è stato acquistato per 250mila rubli, venduto per 300mila rubli, il periodo di proprietà è stato di 2 anni e 6 mesi. Il reddito ricevuto è di 50mila rubli, moltiplicando per 0,13 otteniamo l'importo richiesto per il pagamento di 6.500 rubli.

Imposta sulla vendita di un'auto donata

Viene considerata anche la donazione e la successiva vendita del dono dal punto di vista della normativa fiscale estrazione reddito.

Importante
La tassazione delle auto regalate ne ha diverse importante sfumature che possono essere considerate utilizzando un esempio.

La donazione secondo il diritto civile è sempre gratuita, quindi non ha una specificazione costo acquisti. Tuttavia, il donatore ha speso denaro al momento dell'acquisto, ovvero il valore formale del regalo risulta dai documenti.

Anche il contratto di donazione stesso è soggetto a tassazione, poiché il donatario ricava un reddito sotto forma di donazione. Ad esempio, un parente ha regalato al venditore un'auto del valore di 1 milione di rubli. L'anno successivo, il donatario pagò una tassa per un importo di 130 mila rubli. (13%) dell'importo del valore del regalo. È questo importo che verrà utilizzato per determinare le spese del venditore associate all’acquisto del veicolo.

Se il destinatario possiede il regalo da più di 3 anni, quando venderà l'auto sarà esente dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Tuttavia, se vende l'auto prima della scadenza sopra indicata, dovrà farlo paga riscossione a beneficio dello Stato. Quando si calcola l'importo della commissione dal prezzo di vendita (ad esempio 500mila rubli), è necessario sottrarre i costi di acquisizione (130mila rubli) e moltiplicare il risultato per 0,13. Con questo schema l'importo da pagare sarà di 48.100 rubli.

Come evitare di pagare le tasse sulla vendita delle auto?

Ci sono alcuni trucchi, permettendoti di essere completamente esente dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Possedere un'auto più di 3 anni- tali soggetti non sono tenuti al pagamento del canone.

Vendi un'auto prezzi più economici acquisti. Poiché un'auto è un bene deprezzato, il suo valore solitamente diminuisce nel tempo. Pertanto, la stragrande maggioranza dei venditori è esente dal pagamento perché non realizza profitti.

Acquisto di un'auto in un anno fiscale per una grande quantità. In questo caso verrà applicata una detrazione fiscale. Se l'importo dei costi di acquisto supera il costo di vendita della vecchia auto, non dovrai pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Specificare nel contratto il costo è inferiore a 250mila rubli.
Un metodo illegale ma efficace di evasione fiscale, molto utilizzato in Russia. Il contratto indica semplicemente un prezzo inferiore al massimo non imponibile di 250mila rubli. Devi però sapere che l’utilizzo di questo metodo può portare non solo a problemi con il fisco. A terminazione transazione o il riconoscimento della stessa come illecita o nulla ritorno Il denaro specificato nel testo dell'accordo è soggetto a pagamento. In questo caso puoi perdere l'importo, significativamente superiore al compenso ipotetico.

Conclusione

La rigidità della legislazione fiscale nazionale nel campo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è compensata da ampi vantaggi che consentono di non pagare le tasse. Esistono diversi motivi legali e un modo illegale con cui un venditore può esentarsi dal pagamento delle commissioni dopo aver venduto un'auto.

Video utile

Qui ti dicono quando devi presentare la dichiarazione dei redditi quando vendi un'auto:

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La legislazione della Federazione Russa obbliga il proprietario dell'auto, dopo aver venduto il proprio veicolo, a pagare l'importo adeguato all'autorità fiscale. Ci sono situazioni che indicano chiaramente se l'imposta viene pagata in un caso particolare quando si vende un'auto.

Imposta sulla vendita di un'auto

L'importo ricevuto dal proprietario dell'auto al momento della vendita di un veicolo personale è soggetto a tassazione in conformità con il Codice Fiscale della Federazione Russa. È il reddito derivante da un'operazione di vendita di un'auto ad essere soggetto a tassazione.

L'aliquota percentuale generale del reddito totale fissata dal Codice Fiscale è 13. L'importo del reddito è considerato il prezzo di vendita dell'auto, concordato e annotato dalle parti nel contratto.

Per i residenti nella Federazione Russa è valida un'aliquota fiscale del 13% sulle vendite di automobili. Per gli altri cittadini (non residenti nella Federazione Russa) è previsto un prelievo fiscale del 30%.

Nei seguenti casi, l'imposta non viene pagata quando si vende un'auto:

• il proprietario dell'auto non ha ricevuto alcun reddito dalla vendita dell'auto, ovvero il veicolo è stato venduto a un prezzo simile al suo costo originale;
• proprietà a lungo termine, l'auto è stata posseduta da un proprietario per più di 3 anni;
• il prezzo di vendita dell'auto non supera ¼ milioni di rubli.

Detrazione fiscale

Ogni proprietario di auto che ha pagato puntualmente e accuratamente le tasse sull'importo del reddito ricavato dalla vendita di un veicolo può usufruire di una detrazione fiscale.

Il Codice Fiscale della Federazione Russa delinea le condizioni e le caratteristiche per fornire una detrazione fiscale. Ogni cittadino che ha venduto un'auto posseduta da non più di 3 anni ha questa opportunità. La detrazione massima possibile è di 250mila rubli.

Per ricevere una detrazione fiscale dopo aver venduto un'auto e pagato l'imposta, è necessario compilare una dichiarazione.

La dichiarazione compilata è accompagnata dai documenti accompagnatori attestanti la legalità dell'operazione di vendita del veicolo e la ricevuta del reddito. Può essere utilizzata:

• vendite o incassi;
• bonifico bancario;
• ricevute;
• Estratti conto;
• ordini di pagamento, ecc.

I documenti preparati vengono presentati all'autorità fiscale locale. Il proprietario dell'auto deve avere con sé gli originali e le copie di tutti i certificati ed estratti per la verifica.

Prima di presentare una domanda di detrazione fiscale, è necessario considerare la possibilità di ridurre l'importo del reddito derivante dalla vendita di un'auto per un importo pari ai costi della transazione (articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa). Con la seconda opzione, l'importante è soddisfare le seguenti condizioni:

• prove documentali delle spese;
• l'importo delle spese non supera il ricavo derivante dalla vendita del veicolo.

È più ragionevole utilizzare una detrazione fiscale se il reddito derivante dalla vendita di un'auto non è inferiore a ¼ milioni di rubli.

Se il veicolo è posseduto da più di 3 anni, non viene addebitata alcuna imposta sul reddito e quindi non è possibile richiedere una detrazione fiscale.

Dichiarazione dei redditi

Il venditore del veicolo è tenuto a dichiarare i propri redditi alle autorità fiscali del luogo di immatricolazione. L'eccezione riguarda le transazioni per la vendita di automobili possedute da un proprietario da più di 3 anni.

I documenti per la transazione dell'anno in corso vengono presentati alle autorità di registrazione all'inizio dell'anno successivo. Cioè, i redditi percepiti nel 2018 vengono dichiarati all’inizio del 2019. L'ultima scadenza è limitata anche dalla legislazione della Federazione Russa: 30 aprile. Nei mesi di febbraio e marzo le code agli uffici delle imposte non sono molto lunghe questo è un buon momento per presentare la dichiarazione.

Il mancato rispetto degli obblighi fiscali e delle scadenze obbligatorie può comportare responsabilità sotto forma di sanzioni. Non importa se il venditore fosse una persona fisica o giuridica.

La sanzione è pari al 5% dell’importo dell’imposta non pagata. L'importo calcolato è soggetto a accantonamento mensile per il pagamento a partire dalla data della violazione. La sanzione massima è pari al 30% dell'importo dell'imposta.

Le sanzioni e le norme di immatricolazione non si applicano alle operazioni di vendita di un veicolo posseduto da più di 3 anni. Il reddito derivante da tale transazione non è tassato, indipendentemente dal tipo di auto venduta (marca, costo originale, ecc.).

Registrazione della dichiarazione

Per compilare la dichiarazione in modo corretto e quanto più accurato possibile è necessario predisporre i seguenti documenti:

• certificato di reddito dalla sede di lavoro;
• documenti attestanti i diritti di proprietà dell'auto messa in vendita;
• un documento attestante l'operazione di vendita dell'auto;
• passaporto;

Non dichiarano i redditi i cittadini che hanno effettuato un'operazione di compravendita di un veicolo posseduto da più di 3 anni.

Sul sito web dell'autorità fiscale puoi scaricare il programma e compilare tu stesso un modulo fiscale speciale. Nelle colonne libere indicare:

1. Tipo – 3-NDFL.
2. Numero dell'autorità fiscale.
3. Il contribuente è una persona fisica o giuridica.
4. Informazioni del venditore:
   • Informazione personale;
   • Data di nascita;
   • Luogo di nascita;
   • cittadinanza;
   • posizione;
   • Informazioni sui contatti;
   • dati dal modulo 2-NDFL;
   • detrazioni.

Il modulo cartaceo compilato viene presentato all'ufficio delle imposte. Il documento può essere presentato di persona, tramite un rappresentante, oppure è possibile utilizzare un portale elettronico o servizi postali.

La violazione della procedura è punibile. Bene – 200 rubli.

Presentazione e stato della domanda

È possibile presentare una dichiarazione dei redditi utilizzando il portale di informazioni elettroniche dei servizi statali. La procedura è gratuita. È sufficiente inviare una domanda all'autorità fiscale e allegarvi una dichiarazione compilata.

La dichiarazione deve indicare il numero dell'autorità fiscale del luogo di residenza del venditore dell'auto. È questo numero di registrazione che verrà utilizzato per identificare il destinatario.

Quando si presenta una domanda, le viene assegnato un numero di registrazione personale. Questo numero viene comunicato al mittente tramite un messaggio nell’Account Personale del richiedente. In futuro riceverai una notifica via e-mail sullo stato della tua domanda e sul suo completamento. Dopo le necessarie verifiche, il richiedente sarà invitato presso l'ufficio delle imposte per presentare e verificare la dichiarazione cartacea.

Viene presentata una dichiarazione all'ufficio delle imposte e viene indicato il numero identificativo della domanda assegnato, che conferma che il documento è stato presentato in formato elettronico.

Oltre alle regole per la compilazione della dichiarazione dei redditi, esiste anche una procedura per pagare l'imposta stessa sui redditi derivanti dalla vendita di un'auto. La legislazione limita chiaramente le scadenze.

Il richiedente dovrà avere con sé:

• passaporto;
• una dichiarazione correttamente compilata;
• originale o copia del titolo dell'auto venduta;
• contratto di compravendita;
• prova documentale della percezione del reddito derivante dalla vendita di un'auto.

Sulla base dei documenti presentati, al richiedente viene consegnato un modulo di pagamento in cui è indicato l'importo dell'imposta da pagare in banca.

• conservare tutti i documenti e le ricevute relativi alla procedura di vendita di un'auto;
• Se non c'è alcuna emergenza, dovresti attendere 3 anni dalla data di acquisto dell'auto per venderla.

Tassa di trasporto

Le informazioni pubblicate sul portale Internet ufficiale del servizio fiscale informano le regole e le possibili ragioni: la base per l'esenzione dalla tassa sui trasporti quando si vende un'auto.

I consulenti spiegano: la vendita di un veicolo non significa l'eliminazione dell'obbligo di pagare la tassa di trasporto. È necessario espletare tempestivamente la procedura di cancellazione dell'auto venduta dal registro della polizia stradale.

Oltre alla cancellazione sono previste le seguenti circostanze:

• furto di veicoli;
• utilizzo dei diritti preferenziali per il pagamento delle tasse sui trasporti.

Cioè, la cessazione dell'accantonamento della tassa di trasporto a nome del precedente proprietario dell'auto verrà effettuata fino alla cancellazione dell'auto dalla divisione territoriale dell'Ispettorato statale per la sicurezza stradale MREO, nonché all'immatricolazione dell'auto da parte nuovo proprietario (il termine stabilito per questa procedura è di 10 giorni dalla data di acquisto).

Documenti adeguatamente preparati, una dichiarazione completata e il pagamento tempestivo delle imposte eviteranno ulteriori costi di tempo e materiali.

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