Nella contabilità contabile e fiscale, tutte le transazioni devono essere documentate. Documenti come i certificati contabili possono confermare i calcoli del contabile. Nel programma 1C: Contabilità 8, vengono emessi certificati e calcoli per le operazioni di chiusura di routine di fine mese (cancellazione delle spese indirette, costo dei prodotti fabbricati e dei servizi forniti, ecc.). In questo articolo ti parleremo dei nuovi certificati di calcolo che possono essere generati nel programma 1C: Contabilità 8 (rev. 3.0) e delle funzioni ad essi aggiunte.

Nuovi certificati e calcoli

In “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0), le possibilità di generare calcoli di riferimento sono state ampliate, sono state aggiunte le seguenti funzioni:

• la possibilità di ricevere dati su base cumulativa dall'inizio dell'anno;
• calcoli illustrati di ammortamenti, costi di trasporto e cancellazione di perdite di periodi precedenti per i dati contabili (AC);
• impostazioni di selezione avanzate;
• impostazioni di progettazione;
• compilazione automatica delle firme.

Nel programma 1C: Contabilità 8 (rev. 2.0), non tutte le operazioni normative erano illustrate con attestazioni e conteggi, alcune erano illustrate solo con registri contabili fiscali (TA): Ammortamento, Bonus di ammortamento, Costi di trasporto, Perdita di anni precedenti.

E quindi era impossibile guardarli dalla contabilità, ed era ancora impossibile aprire questo registro Chiusura del mese e da un'operazione regolamentare.

Il contabile dovette intuirlo da solo Chiusura conto 44 “Costi di distribuzione” riportato nel registro tributario Calcolo dell'ammortamento dei costi di trasporto, dovevi trovarlo nel menu.

Pertanto in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0) tali registri sono stati convertiti in Aiuto e calcoli. Ora vengono generati per i dati su contabilità, NU, PR e VR (differenze permanenti e temporanee) e vengono aperti da Chiusura del mese. Quindi l’operazione normativa Ammortamento e svalutazione delle immobilizzazioni Ho acquistato due certificati contemporaneamente: Ammortamento E Bonus di ammortamento. Funzionamento regolare Chiusura 44 conti “Costi di distribuzione” ha un certificato di pagamento Spese di trasporto, Storno spese indirette. Un'operazione di routine Cancellazione delle perdite degli anni precedenti ha un certificato con lo stesso nome. Ora parliamo più approfonditamente di questi certificati.

Aiuto - calcolo dell'ammortamento

Nell'aiuto Ammortamento Vengono presentate le seguenti colonne: Costo dell'oggetto, Valore residuo dell'oggetto, Costo per il calcolo dell'ammortamento.

La tabella di riferimento mostra che fino all'ammodernamento del cespite, il suo costo di ammortamento era pari al costo dell'oggetto (indicatore 1). Ma dopo la modernizzazione - in base al valore residuo dell'oggetto (marcatore 2).

La stessa regola si applica alle differenze permanenti nell'ammortamento (calcolo di riferimento Ammortamento (contabilità con differenze permanenti e temporanee)).

Il costo del calcolo delle differenze permanenti nell'ammortamento è determinato dal costo delle PR nel costo dell'oggetto fino alla modernizzazione avvenuta. E dopo la modernizzazione, in base alle differenze permanenti nel valore residuo dell'oggetto. Esistono anche differenze temporanee nel certificato di calcolo: viene illustrato il quadro completo dell'ammortamento.

Aiuto - calcolo dei costi di trasporto

Generalmente si tratta di un certificato speciale. Si forma diversamente a seconda dei dati contabili e fiscali. Ciò è dovuto al fatto che la contabilità e la contabilità fiscale utilizzano metodi diversi per calcolare i costi di trasporto.

Nella contabilità fiscale, la distribuzione delle spese per il saldo dei beni acquistati invenduti avviene in conformità con i requisiti dell'articolo 320 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

E nella contabilità, i costi di trasporto vengono ammortizzati in proporzione alle spese nella contabilità fiscale.

Nel primo blocco di informazioni sui dati contabili fiscali, vediamo come si è formato il costo dei beni acquistati nella contabilità fiscale, vediamo come è sorto il saldo dei beni invenduti (Fig. indicatore 1). Nel secondo blocco vediamo i costi di trasporto della contabilità fiscale, il calcolo della percentuale media, richiesta dall'articolo 320 del Codice Fiscale della Federazione Russa. E l'uso di questa percentuale per calcolare il saldo dei costi di trasporto non ammortizzati (Fig. indicatore 3). Si tratta di un ex registro fiscale per le spese di trasporto.

Da un certificato dei dati contabili emerge che le spese di trasporto sono state ammortizzate in contabilità in proporzione ai dati contabili fiscali. Pertanto, nel primo blocco vediamo nuovamente i dati contabili fiscali per capire come è stata calcolata la quota di cancellazione (Fig. sopra, indicatore 4). E nel secondo blocco vediamo le spese di trasporto della contabilità e vediamo l'applicazione della quota per calcolare l'importo della cancellazione per le spese di trasporto in base ai dati contabili (vedi punto 5).

Funzionalità di impostazioni utili

Consideriamo ora quali altre opzioni ci sono in 1C: Contabilità 8 (rev. 3.0) per generare ed emettere certificati utili per un contabile.

Formazione con totale cumulato dall'inizio dell'anno

Nel programma “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0), in alcuni certificati di calcolo appariva il seguente flag Da inizio anno. Ma non in tutti. Alcuni certificati non dispongono di tale contrassegno e ciò significa che il certificato viene sempre generato dall'inizio dell'anno.

Per lei non ha senso formarsi un mese in anticipo (ad esempio, questo è un certificato Calcolo dell'imposta sul reddito, riferimento Cancellazione delle perdite degli anni precedenti).

Se metti una bandiera Da inizio anno, quindi il report verrà generato mensilmente, verrà mostrato il fatturato mensile (vedi figura, indicatore 1) e il suo totale sarà generato dall'inizio dell'anno.

Quindi, ora il calcolo di riferimento Ammortamento delle spese indirette, generato dall'inizio dell'anno, ci mostra come si è formato l'importo delle spese indirette nella dichiarazione dei redditi alla riga 040 (vedi figura sopra, punto 2).

Espansione delle impostazioni di selezione

Sono state ampliate anche le impostazioni di selezione per la generazione dei certificati. Nel programma "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) l'elenco delle selezioni è più ampio. Ad esempio, nel certificato di calcolo Costo dei prodotti fabbricati e dei servizi di produzione resi un elenco di selezioni è offerto da Base di distribuzione dei costi indiretti, Di Nomenclatura, Di Gruppo di nomenclatura ecc. Ad esempio, in “1C: Contabilità 8” (rev. 2.0) la lista di selezione nello stesso certificato era possibile solo tramite Gruppo di nomenclatura.

Registrazione di certificati e calcoli e sostituzione automatica delle firme

Anche in “1C: Accounting 8” (rev. 3.0) è stata aggiunta la possibilità di personalizzare le opzioni di progettazione. Ora i certificati e i calcoli vengono emessi come rapporti standard. Sul segnalibro Altre impostazioni possiamo specificare le opzioni di progettazione, ad esempio, Mare- e poi il cappello diventerà di un bellissimo colore marino. E se impostiamo anche una progettazione condizionale, ad esempio, per un gruppo di articoli Vedere al dettaglio, allora si distinguerà e attirerà immediatamente la tua attenzione.

E un'altra nuova funzionalità è la compilazione della sezione firma. La sezione firma viene compilata automaticamente e Certificati e calcoli e nella norma Rapporti. Se il certificato viene generato in base ai dati contabili, viene considerato responsabile il responsabile dei registri contabili e, se si tratta della contabilità fiscale, vengono inseriti i dati del responsabile dei registri fiscali.

Riferimento 2-NDFL per un dipendente è nella sezione Stipendi e personale - imposta sul reddito delle persone fisiche - imposta sul reddito delle due persone per i dipendenti.

Si prega di indicare nel modulo:

• Anno
• Dipendente- il dipendente per il quale viene fornita la certificazione;
• data Dell'anno data .

Dopo aver selezionato un dipendente, il documento verrà compilato automaticamente: tutti i redditi e le detrazioni forniti verranno riflessi e compilati Dati personali . Tramite pulsante Riempireè possibile aggiornare gli importi se necessario.

Nella tabella di sinistra, il reddito è diviso per tariffe (schede) e mesi, codici di reddito (righe).

Le detrazioni previste si riflettono:

• professionale - nella tabella a sinistra;
• il resto è nella tabella a destra.

Nel “seminterrato” vengono visualizzati gli importi totali per il dipendente per il periodo in cui è stato generato il certificato.

Sulla scheda Dati personali Verranno compilate tutte le informazioni necessarie relative al contribuente.

Dopo aver compilato il certificato, indicare il firmatario tramite il link Firme .

Prima di stampare il certificato, controllalo facendo clic sul pulsante Controllo .

Correggi gli errori modificando i documenti di origine o i libri di consultazione. Per esempio, Data di nascita deve essere compilato nella scheda individuale. Quindi riselezionare Dipendente oppure utilizzare il pulsante Riempire .

Stampa la guida utilizzando il pulsante Certificato di reddito (2-NDFL) .

Aiuto 2 Imposta sul reddito delle persone fisiche: come farlo in 1C per il servizio fiscale

A tutti i dipendenti viene fornito un certificato 2-NDFL per il servizio fiscale. In 1C è formato nella sezione Stipendi e personale - imposta sul reddito delle persone fisiche - imposta sul reddito delle 2 persone per il trasferimento al servizio fiscale federale.

Nel documento indicare:

• Anno- l'anno per il quale viene fornita la certificazione;
• Organizzazione - nome dell'organizzazione per la quale viene fornito il certificato;
• data- data di generazione del certificato. Se è inferiore al 31 dicembre del selezionato Dell'anno, il certificato viene fornito per il periodo dall'inizio dell'anno alla data specificata nel campo data .
• Tipo di certificati- che tipo di certificato viene fornito:
  • Rapporto annuale;
  • Sull'impossibilità di trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche;
  • Reporting annuale per l'organizzazione riorganizzata;
  • Sull'impossibilità di ritenzione per un'organizzazione riorganizzata.
• Definire l'aiuto:
  • Originale- il certificato viene presentato inizialmente;
  • correttivo - vengono apportate modifiche ad un certificato precedentemente presentato;
  • Annullamento - annulla integralmente il certificato precedentemente presentato.

Tramite pulsante Riempire compilare automaticamente il certificato. Nell'aiuto 2-NDFL per il trasferimento al Servizio fiscale federale Vengono visualizzati solo i dati totali del dipendente. Per visualizzare i record dettagliati, fare doppio clic sulla riga con il dipendente richiesto. I record dettagliati si riflettono sotto forma di certificati 2-NDFL per dipendente . Quando i dati in esso contenuti cambiano, cambiano anche i dati nella guida. 2-NDFL per il trasferimento al Servizio fiscale federale .

Dopo aver compilato il documento, inizia a controllarlo utilizzando il pulsante Controllo .

Se il programma rileva errori, ti avviserà e contrassegnerà i blocchi con errori.

Nella sezione tabellare sono evidenziati in rosso i dipendenti per i quali sono stati rilevati errori. Per eliminarli, vai alla carta 2-NDFL per dipendente .

Per verificare, questo programma deve essere preinstallato sul tuo computer.

Documento "Certificato contabile"

Il documento è analogo a una transazione inserita manualmente, solo che a differenza di esso il documento ha una propria forma stampata e un determinato servizio per determinare come la transazione dovrebbe riflettersi ai fini della contabilità fiscale.

Inserimento di un nuovo documento "Informazioni contabili" effettuata selezionando una voce "Informazioni contabili" dal sottomenu "Scopo generale" menù "Documentazione" menu principale del programma.

Negli oggetti di scena "Contenuto"è indicato il contenuto dell'operazione. La compilazione della parte tabellare è simile alla compilazione di un'operazione inserita manualmente.

Sul segnalibro "Contabilità fiscale" le voci vengono introdotte per riflettere una transazione simile ai fini della contabilità fiscale.

Come aiuto nella compilazione dei dati nella scheda "Contabilità fiscale" puoi usare il pulsante "Compila NU". Facendo clic su questo pulsante, il segnalibro viene compilato automaticamente "Contabilità fiscale" in base alle transazioni inserite nella scheda "Contabilità". Desideriamo attirare la vostra attenzione sul fatto che è imperativo verificare la compilazione completata e, se necessario, correggere i dati inseriti manualmente.

È possibile generare un modulo contabile stampato facendo clic sul pulsante "Foca". Il modulo stampato riflette solo le informazioni immesse nella scheda. "Contabilità".

Quando si scorre su un pulsante "OK" il documento genera transazioni per i conti e gli oggetti della contabilità analitica indicati nella parte tabellare del documento.

In qualsiasi contabilità sono possibili errori o carenze contabili, la necessità di mantenere registri separati: tutto ciò può essere documentato con un certificato contabile. Questo è un documento primario, non è in forme unificate, ma il suo significato è lo stesso del “primario”.

Utilizzando un certificato contabile

La redazione di un certificato contabile è necessaria per correggere dati errati nelle transazioni finanziarie, correggere le informazioni nei registri contabili e nelle dichiarazioni fiscali. Per alcune operazioni aziendali è inoltre necessario:

1. Calcolo dell'ammortamento delle immobilizzazioni;
2. Calcolo delle differenze valutarie;
3. Ripartizione dei costi di trasporto;
4. Calcolo dei margini commerciali;
5. Preparazione buste paga;
6. Accantonamento di accantonamenti e riserve varie;
7. Trasferimento da un prestito a lungo termine a un prestito a breve termine;
8. Cancellazione di conti da pagare e da ricevere;
9. Calcolo degli interessi su prestiti e depositi;
10. Distribuzione degli utili o maturazione dei dividendi.

Il certificato contabile è un documento primario a tutti gli effetti e pertanto, con il suo aiuto, è possibile correggere molte transazioni finanziarie ed economiche all'interno dell'azienda.

Informazioni per la preparazione del certificato contabile

Un certificato contabile è un documento che richiede i seguenti dettagli:

• Nome del documento;
• Momento di preparazione del documento primario;
• Nome della ditta;
• Informazioni dettagliate sulla transazione commerciale;
• Nome completo dei funzionari responsabili dell'operazione;
• Firme delle persone responsabili.

Il documento è sviluppato e compilato individualmente presso ciascuna impresa ed è prescritto nella politica contabile dell'impresa.

Importante: inserire tutte le informazioni sull'irregolarità ammissibile nel certificato contabile e allegarlo al “documento primario” che contiene le inesattezze contabili.

Sequenza di rettifiche utilizzando prospetti contabili

In quale ordine è possibile correggere i dati errati, il Regolamento contabile (PBU 22/2010) ci aiuterà. Le informazioni sulle omissioni errate sono suddivise in significative e insignificanti.

Errori significativi sono tipici se possono portare indicatori negativi di attività commerciale in un periodo di riferimento. La Società accetta questa conclusione di propria iniziativa, sulla base delle operazioni errate risultanti.

Gli errori di natura significativa possono essere corretti nel seguente ordine:

• Se vengono rilevati calcoli errati prima della fine del periodo annuale di riferimento, possono essere corretti in contabilità nel mese in cui è stata determinata l'inesattezza;
• Se dopo la fine del periodo di riferimento vengono rilevati calcoli errati, ma il rapporto non è ancora stato approvato, sono possibili correzioni nel dicembre dell'anno di riferimento;
• Se vengono scoperte inesattezze nella contabilità dopo l'approvazione e la firma del bilancio dell'anno, ma prima che venga presentato al proprietario-azionista o ad altre persone autorizzate della società, la correzione è possibile nel dicembre del periodo di riferimento.

Un errore di natura significativa scoperto nell'attuale rendicontazione annuale dopo l'approvazione e la firma da parte del proprietario può essere corretto utilizzando le registrazioni contabili nel periodo di riferimento in cui è stato scoperto. E le registrazioni contabili saranno associate al conto 84 degli utili non distribuiti (perdita scoperta).

Quando si correggono errori minori, è necessario rispettare il seguente ordine:

• Se vengono rilevati dati errati prima della fine dell'anno di riferimento, le registrazioni contabili correggono queste carenze nel mese in cui sono state effettuate;
• Se vengono rilevati dati errati dopo la fine del periodo di riferimento, ma il rapporto non è stato ancora approvato dalla direzione, è possibile apportare correzioni inserendo registrazioni contabili nel dicembre dell'anno di riferimento.

È importante sapere che la correzione di un errore insignificante nelle registrazioni contabili, che ha portato a profitti o perdite redditizi per la società, è inclusa nelle altre entrate e spese del periodo di riferimento in cui è stata identificata la carenza.

Condizioni per preparare un esempio di rendiconto contabile

Nel calcolare lo stipendio di un dipendente a tempo pieno di Sokol LLC, Sergeev R.N. ha effettuato un calcolo errato del reddito per un importo di 1250 rubli. per il mese di gennaio. A febbraio abbiamo scoperto un errore durante il pagamento degli stipendi. Sergeev R.N. ha effettuato un pagamento in eccesso nel mese di febbraio alla cassa dell'azienda. Il contabile di Sokol LLC ha compilato un certificato contabile, secondo il quale sono state effettuate le seguenti registrazioni contabili:

• Dt20 Kt70 – storniamo l’importo pagato in eccesso per un importo di 1250 rubli;
• D70 Kt68 – storniamo la ritenuta d’imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo di 163 rubli;
• Dt50 Kt70 – l’importo di 1087 rubli è stato restituito alla cassa dell’azienda.

Importo pagato in eccesso dell'imposta sul reddito personale Sergeeva R.N. verranno presi in considerazione a febbraio.

Esempio di certificato contabile

Sokol LLC

Informazioni contabili

Il dipendente Sergeev R.N. A gennaio sono stati accumulati erroneamente salari per un importo di 1.250 rubli. A febbraio è stato scoperto questo errore durante il pagamento degli stipendi.

L'errore è stato corretto a febbraio con i seguenti post:

1. Dt20 Kt70 – 1250 rubli. importo pagato in eccesso;
2. D70 Kt68 – 163 sfregamenti. storno della ritenuta d'imposta sul reddito delle persone fisiche;
3. Dt50 Kt70 – 1087 sfregamenti. ritornare alla cassa dell'azienda.

Il capo contabile Gladkova M.A.

Le carenze commesse nel processo contabile portano anche a calcoli errati nella rendicontazione fiscale.

Va tenuto presente che le correzioni nei registri contabili e fiscali differiscono l'una dall'altra in quanto nella rendicontazione fiscale sono consentite correzioni utilizzando dichiarazioni di rettifica per il periodo di tempo in cui sono stati effettuati calcoli errati.

Un certificato contabile è considerato un registro facoltativo, ma la sua funzione è quella di correggere calcoli errati e inesattezze. È compilato dal personale contabile e firmato dai funzionari. Quanto più accuratamente descrivi il problema nel certificato contabile, tanto più facile sarà dimostrare il tuo caso alle autorità fiscali.

Il Servizio fiscale federale della Russia consente la correzione di dati errati registrati negli estratti contabili con documenti che confermano informazioni errate.

Come generare un certificato di calcolo nel programma 1C 8.3?

Il programma "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) consente di generare vari report basati sui risultati delle attività economiche dell'organizzazione: contabilità standard, analitica, regolamentata. Un gruppo separato è questo tipo di rapporti come certificati e calcoli.

La loro particolarità è che i certificati di calcolo in 1C 8.3 contengono indicatori calcolati dal sistema durante l'esecuzione delle ordinarie operazioni di chiusura di fine mese. Lo scopo dei certificati di calcolo è spiegare come sono stati calcolati questi indicatori. Inoltre, le forme dei certificati e dei calcoli sono conformi ai requisiti della legge "Sulla contabilità". Pertanto, il contabile può utilizzarli come documentazione contabile che riflette lo svolgimento delle operazioni di routine mensili.

Generazione di certificati dal modulo di chiusura del mese

I certificati di calcolo sono disponibili in 1C sia dal modulo di chiusura mensile ordinaria che da un pannello separato.

Operazioni/Chiusura del periodo/Chiusura del mese

Nel modulo di chiusura di fine mese, fare clic sul collegamento per una transazione specifica e selezionare un certificato di calcolo dal menu a discesa (hanno un'icona "report"). In questo caso il mese deve essere chiuso.

La figura seguente mostra che, in base ai risultati dell'operazione di routine "Ammortamento e svalutazione delle immobilizzazioni", sono disponibili per la generazione i calcoli del certificato "Ammortamento" e "Bonus di ammortamento".

Quando selezionato, viene immediatamente generato un estratto conto per il mese in questione. Ad esempio, un certificato di calcolo dell'ammortamento riflette indicatori quali immobilizzazioni, numeri di inventario, data di messa in servizio, valore delle immobilizzazioni, valore residuo e costo di ammortamento, vita utile, importo dell'ammortamento maturato, metodo di riflessione delle spese di ammortamento.

Come altri report del programma, i certificati di calcolo possono essere personalizzati. Per fare ciò, nella guida, fai clic sul pulsante "Mostra impostazioni" (dopo aver fatto clic su di esso, assumerà la forma "Nascondi impostazioni"). Il parametro di impostazione principale in questo caso sono gli indicatori.

Per impostazione predefinita, è impostato l'indicatore contabile, ovvero il report viene generato in base ai dati contabili. Se necessario, è possibile impostare un indicatore e generare un report in base ai dati contabili fiscali (TA) o in base ai dati contabili con differenze permanenti e temporanee (BU, PR, VR).

Inoltre, è possibile, nelle schede delle impostazioni corrispondenti, impostare una selezione in base agli indicatori selezionati o selezionare un disegno. Dopo aver selezionato le impostazioni, è necessario generare nuovamente il report utilizzando il pulsante “Genera”. Le impostazioni effettuate possono essere salvate e quindi selezionate tra quelle salvate.

Nota: in 1C è possibile firmare certificati e calcoli generati (come altri registri contabili) con una firma elettronica e salvarli nell'archivio, in conformità con i requisiti della legge federale "Sulla contabilità". Questa funzionalità è disponibile cliccando sul pulsante “Altro/Registra contabilità/Firma elettronica e salva” nel modulo del certificato.

Il programma 1C 8.3 consente di visualizzare vari certificati e calcoli:

• sul razionamento dei costi
• costo dei prodotti fabbricati
• distribuzione e cancellazione delle spese indirette
• costi di trasporto
• calcolo dell'imposta sul reddito e altri

I certificati di liquidazione generati in base ai risultati della chiusura del mese corrente sono disponibili nel modulo di chiusura del periodo non solo tramite i collegamenti alle transazioni, ma anche tramite il pulsante “Certificati di calcolo”.

Stampa dei certificati per il periodo dal pannello dei report

Un altro modo per generare certificati di calcolo è aprire un pannello separato dove sono disponibili tutti i certificati di calcolo implementati nel programma.

Operazioni/Chiusura del periodo/Certificati di calcolo

Qui puoi selezionare qualsiasi calcolo del certificato. Prima della formazione, dovrai specificare un periodo arbitrario.

Basato su materiali da: programmist1s.ru

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