L'essenza dei rapporti creditizi, la struttura del prestito (mutuante, mutuatario, valore prestato), le principali proprietà che rimangono invariate sotto vari cambiamenti interni ed esterni si riflettono nella forma del prestito. Non importa come cambia il rapporto tra mutuante e mutuatario rispetto al valore prestato, la forma del prestito generalmente esprime il suo contenuto come categoria economica, come manifestazione concreta esterna dell'essenza dei rapporti di credito.

Le forme di credito sono strettamente correlate alla sua struttura e vengono considerate a seconda della natura:

A) prestatore e mutuatario;

B) valore prestato;

B) esigenze target del mutuatario

Classificazione delle forme di prestito

Segni di classificazione	Forme di prestito
A seconda del valore prestato	Forma del prodotto– storicamente precede la sua forma monetaria. I primi creditori erano entità con beni di consumo in eccedenza. Nella pratica moderna non è praticamente utilizzato.
	Forma di prestito in contanti- il più tipico predominante nell’economia moderna, poiché il denaro è l'equivalente universale nello scambio dei valori delle merci, un mezzo universale di circolazione e di pagamento. Questa forma di credito viene utilizzata attivamente sia dallo Stato che dai singoli cittadini, sia all'interno del paese che nel fatturato economico estero.
	Forma mista quando il credito opera simultaneamente in forma merce e monetaria. Pertanto, la vendita di beni a rate è accompagnata da un graduale rimborso del prestito in contanti. Una forma mista di credito (merce-moneta) è spesso utilizzata nelle economie dei paesi in via di sviluppo, che pagano prestiti in denaro con consegne periodiche dei loro beni (principalmente materie prime e prodotti agricoli).
A seconda dello status del prestatore e del mutuatario	Modulo bancario-forma di prestito più comune forniti da banche, istituti finanziari specializzati ai produttori di materie prime e ad altri mutuatari sotto forma di prestiti in contanti. Oggetto del prestito è il capitale monetario. L'operazione di prestito qui è separata dagli atti di acquisto e vendita, quindi queste operazioni sono più rischiose. L'ambito di utilizzo del prestito è molto ampio, non è limitato da indicazioni, importi delle transazioni di prestito, i termini delle transazioni e gli interessi sui prestiti sono più differenziati, che sono superiori agli interessi su un prestito commerciale. Caratteristiche del modulo di prestito bancario La banca opera principalmente non con fondi propri, ma con fondi presi in prestito. La banca presta i fondi temporaneamente disponibili depositati in banca dalle entità commerciali su conti o depositi. La banca presta denaro come capitale. Il mutuatario non deve solo restituirli al creditore, ma anche realizzare un profitto sufficiente a pagare gli interessi sul prestito.
	Forma commercialeè un prestito che viene concesso tra loro da entità commerciali (organizzazioni, aziende) quando vendono beni con pagamento differito. Di norma, viene fornito per un breve periodo di tempo. Utilizzato per ottenere un prestito commerciale VEccellere - obbligo di debito dell'acquirente nei confronti del fornitore. Distinguere due forme di credito commerciale: merceologico e monetario. Peculiarità. Sotto forma di merce il pagamento differito serve come continuazione del processo di vendita dei prodotti; i beni ordinari vengono prestati con pagamento differito. In contanti la fonte è temporaneamente rilasciata fondi. Sotto forma di merce la proprietà dell'oggetto del trasferimento passa dal venditore-creditore all'acquirente. Con un prestito in contanti, la proprietà del valore prestato non passa dal prestatore al mutuatario. Per un prestito commerciale su materie prime la commissione per il pagamento dilazionato è compresa nel prezzo della merce. In caso di pagamento in denaro - pagamento per l'utilizzo di un prestito sotto forma di interessi sul prestito.
	Forma di prestito statale– lo Stato, in qualità di prestatore, eroga credito a diversi enti. Molto spesso forniti attraverso le banche, nonché nel campo delle relazioni economiche internazionali. Diverso dal prestito statale quando lo Stato agisce come mutuatario, ponendo le sue obbligazioni, obbligazioni, ecc.
	Forma di prestito internazionale-rapporti di credito nel mercato globale dei capitali di prestito. Una delle parti della transazione di credito è un'entità estera.
	Forma civile di prestito si basa sulla partecipazione ad un'operazione di credito come creditore di singoli cittadini, privati.
A seconda delle esigenze target del mutuatario	Forma produttiva del credito– i prestiti vengono utilizzati per scopi di produzione e di circolazione, per scopi produttivi.
	Forma del consumatore– utilizzati dalla popolazione a fini di consumo. Tale prestito non mira a creare nuovo valore, ma a soddisfare le esigenze di consumo del mutuatario. Possono riceverlo anche le imprese che non creano, ma “divorano” il valore creato.
Per natura della prestazione	Forma dritta- senza intermediari, Forma indiretta- con intermediari.
Intenzionalmente	Forma esplicita- per finalità prestabilite; Forma nascosta- se il prestito viene utilizzato per scopi non previsti dalla convenzione.
Nuove forme di credito	Prestito leasing Mutuo - Si tratta di un prestito garantito da beni immobili. Le caratteristiche distintive di un mutuo sono le seguenti

La forma principale (predominante) del credito moderno è il prestito monetario, mentre il credito su merci agisce come una forma aggiuntiva. Ciascuna forma di credito è complementare all'altra, formando un sistema specifico adeguato al livello corrispondente delle relazioni merce-denaro.

In pratica, le forme pure di credito, isolate le une dalle altre, non sono così diffuse. Ciò potrebbe essere dovuto all'insufficiente livello di sviluppo delle relazioni creditizie, alle peculiarità della situazione economica del paese, a circostanze eccezionali (crisi, forte inflazione).

Vediamo più nel dettaglio le forme di credito più diffuse.

Prestito commerciale. Storicamente il credito commerciale è preceduto da tutte le forme sopra indicate, poiché nasce direttamente dal processo di produzione e vendita dei beni; oggetto dell'operazione creditizia è il capitale-merce. Il credito commerciale moderno è un prestito concesso reciprocamente dalle imprese. È associato al trasferimento di denaro o altre cose determinate da caratteristiche generiche nella proprietà di un altro soggetto. Nella Federazione Russa, ai sensi della Parte 2 dell'Art. 823 del Codice Civile della Federazione Russa, i contratti possono prevedere la fornitura di un prestito commerciale sotto forma di anticipo, pagamento anticipato, differimento e pagamento rateale per beni, lavori o servizi, salvo diversa disposizione della legge.

La base per l'emergere del credito commerciale è la diversa durata della produzione e della vendita di beni di diversi produttori. Si verifica una situazione in cui alcune imprese hanno già prodotti finiti in vendita, mentre altre - i loro potenziali acquirenti - non hanno ancora venduto i loro beni e, quindi, non possono pagare i beni di qualcun altro. In questo caso il movimento del capitale industriale corre parallelo al capitale da prestito. Il credito commerciale facilita la vendita di beni e il profitto in essi incorporato. Per questo motivo il tasso di interesse per questa forma di prestito è inferiore a quello di un prestito bancario.

Utilizzato per ottenere un prestito commerciale cambiale- obbligo di debito dell'acquirente nei confronti del fornitore.

Il credito commerciale sotto forma di merce ha determinati limiti di utilizzo. Innanzitutto le sue dimensioni sono limitate. Ogni imprenditore può concedere un prestito commerciale ad altri soggetti solo entro i limiti del suo capitale-merce. L'importo massimo di un possibile prestito commerciale è limitato dall'importo del capitale di riserva dell'impresa creditrice. Il credito commerciale può essere utilizzato solo dalle imprese che consumano i beni in questione. Un prestito commerciale è di natura a breve termine, mentre un'impresa potrebbe aver bisogno di raccogliere fondi presi in prestito a lungo termine. L'ampliamento delle possibilità di utilizzo è facilitato dalla negoziabilità delle fatture. Quest'ultimo può essere utilizzato non solo per ricevere il pagamento, ma anche fungere da strumento di pagamento, passare di mano ed essere utilizzato. La parola “fattura” deriva dal tedesco “wechsel”, che significa cambio, trasferimento di denaro.

La circolazione delle cambiali non elimina del tutto le limitazioni del credito commerciale.

Il desiderio di superare la ristrettezza dei propri confini porta alla nascita di un prestito bancario e allo stesso tempo alla modifica del prestito commerciale stesso. Pertanto, nelle condizioni moderne, i prestiti commerciali in contanti stanno diventando sempre più ampiamente utilizzati, ovvero le imprese si forniscono reciprocamente prestiti in contanti. Cercano di emettere e collocare fatture commerciali a breve termine (fino a 6 mesi) con altre imprese, garantendo così l'attrazione dei fondi presi in prestito. Il credito commerciale non si è completamente esaurito; attualmente si tende ad aumentare il suo ruolo e ad aumentare la sua quota nel volume dei prestiti erogati.

L'espansione dell'uso delle cambiali è facilitata dalle operazioni di cambiali delle banche come lo sconto delle cambiali e l'emissione di prestiti da loro garantiti, associati ai prestiti a breve termine all'economia. Lo sconto è un'operazione della banca con cui rilascia al portatore della cambiale l'importo in essa indicato prima della scadenza del pagamento. Pertanto, in presenza di un sistema creditizio sviluppato, un prestito commerciale è intrecciato con un prestito bancario, poiché il prestatore, avendo una cambiale - obbligo del mutuatario, può tenerne conto in banca e ricevere un prestito bancario contro di esso. Ma anche in questo caso l’essenza del prestito commerciale non cambia.

Insieme alle banconote commerciali, possono circolare banconote prive di base merceologica (amichevoli, bronzo). Le cambiali amichevoli vengono utilizzate per ottenere prestiti bancari a basso costo. In questo caso il traente e l'intestatario della fattura emettono fatture uno contro l'altro senza effettuare alcuna effettiva consegna del prodotto.

Le banche solitamente si rifiutano di effettuare tali operazioni. È possibile determinare se una determinata cambiale è amichevole solo quando è nota la relazione tra il traente e il destinatario della cambiale.

prestito bancario. Un prestito bancario è un prestito in cui i proprietari dei fondi disponibili li prestano ai mutuatari attraverso le banche. I soggetti del prestito bancario sono da un lato la banca in quanto prestatore e dall'altro le imprese, le organizzazioni e la popolazione in quanto mutuatari. In un'economia di mercato, questa forma di credito è quella principale.

Un prestito bancario ha sempre forma monetaria e oggetto del prestito è il capitale monetario. A questo proposito, nel prestito bancario, il capitale di prestito è finalmente separato dal capitale industriale e si muove indipendentemente da quest'ultimo.

Agendo in forma monetaria, un prestito bancario supera i limiti di un prestito commerciale sotto molti aspetti: dimensioni, condizioni, direzione. Grazie a ciò, i mutuatari possono ricevere quasi qualsiasi importo per vari termini delle transazioni di credito. La forma monetaria del prestito bancario consente di concedere un prestito a rappresentanti di qualsiasi area di attività economica, a privati ​​per scopi personali e altre esigenze.

Il credito bancario gioca un ruolo diverso nel processo di riproduzione sociale. Se viene utilizzato per espandere la produzione, per investire nel capitale fisso e circolante del mutuatario, il prestito bancario viene chiamato prestito di capitale. Quando un prestito bancario viene utilizzato per effettuare pagamenti, ripagare vecchi debiti, viene prestato denaro. Ad esempio, quando una banca sconta (acquista) le fatture del titolare prima della loro data di scadenza, avviene un prestito di denaro. L'importo totale delle risorse a disposizione della banca e del suo cliente per scontare la cambiale non cambia; solo il valore viene convertito dalla forma di un'obbligazione di debito (cambiale) in denaro; Il credito bancario concesso alle imprese e alle società media l’intero processo di riproduzione.

I prestiti bancari sono classificati secondo i seguenti criteri:

per maturità:	a breve termine - di solito fino a un anno e un mese per colmare una carenza temporanea di capitale circolante; a medio termine – per un periodo da un anno e mesi a tre anni; a lungo termine – oltre tre anni (in alcuni paesi – oltre cinque anni).
per modalità di rimborso:	un prestito che viene rimborsato dal mutuatario in un'unica soluzione; un prestito che viene rimborsato a rate per tutta la durata del contratto di finanziamento.
per sicurezza:	prestiti fiduciari, l’unica forma di garanzia è un contratto di prestito; prestiti garantiti che sono protetti dalla proprietà del mutuatario (immobili, titoli); un prestito assistito da garanzia finanziaria di terzi;
	sono concessi prestiti agricoli per lo sviluppo della produzione agricola; i prestiti commerciali vengono concessi alle imprese che operano nel campo del commercio e dei servizi; sono previsti mutui ipotecari per l'acquisto di immobili; I prestiti interbancari vengono forniti agli istituti di credito (banche) e tra loro.

I criteri principali per la fornitura di prestiti bancari a tutte le categorie di mutuatari in un'economia di mercato sono il rischio, la liquidità e la redditività del loro utilizzo da parte del mutuatario. Pertanto, le banche prestano grande attenzione all’analisi dell’affidabilità creditizia dei clienti, dell’efficacia e del ritorno sull’investimento delle attività di prestito, nonché delle forme di garanzia fornita dai mutuatari per ridurre i rischi di credito.

Tipi di prestito

Tipi di prestito – sono considerati all'interno di ciascuna delle sue forme utilizzando le diverse caratteristiche organizzative ed economiche delle loro caratteristiche di dettaglio. La base sono i principi del prestito. Le tipologie di credito riflettono le specificità della circolazione del credito, caratterizzando vari aspetti dell'organizzazione del processo creditizio. NON SONO ASSEGNATE TIPOLOGIE DI PRESTITO.

Non esiste una classificazione standard delle specie.

Oggi vivere a rate e gestire un'impresa a credito sono diventati piuttosto rilevanti e molto popolari. Le banche stanno conducendo una lotta dura e inconciliabile per ogni cliente e ogni giorno i prestiti stanno diventando più accessibili. Allo stesso tempo nascono diverse forme e tipologie di credito e le condizioni per ottenerlo si semplificano sempre più.

Quanto è necessario?

Come sapete, un’economia di mercato non può fare a meno dei prestiti. Da un lato, alcuni partecipanti alle relazioni moneta-merce hanno bisogno di fondi aggiuntivi oltre a quelli attualmente disponibili. D'altra parte, individui, imprese o organizzazioni hanno un surplus di offerta di moneta, ad esempio, a causa di una mancata corrispondenza nei tempi di produzione e vendita di un determinato prodotto, di risparmi accumulati o di entrate non pianificate.

Sorge una certa contraddizione, che viene risolta con successo con l'aiuto del mercato del credito (mercato dei capitali di prestito). In realtà, il concetto stesso di “credito” significa il movimento del capitale di prestito sotto la condizione obbligatoria del suo pagamento e rimborso. Qualsiasi sistema creditizio caratterizza il movimento dell'offerta di moneta, ad es. i fondi accumulati, il capitale e il reddito di vari segmenti della popolazione vengono prestati a individui, varie imprese o allo stato stesso. Sono le diverse possibilità di interazione tra i partecipanti al mercato del credito che danno origine alle diverse forme di credito.

Funzioni del credito

Il rapporto tra il mutuatario e il creditore comporta l'accettazione di una serie di obblighi specificati nel contratto. Il contratto di prestito definisce le responsabilità della banca o di altro soggetto che eroga il prestito, i termini, l'importo e le condizioni di rimborso. Sulla base di ciò si possono determinare tre funzioni principali del credito:

1. Distributivo - individua il momento in cui vengono concentrati i fondi e la loro successiva distribuzione su base rimborsabile. Questa funzione è pienamente visibile quando si assegnano fondi alle organizzazioni per soddisfare bisogni urgenti ed espandere la produzione.
2. Emissione: si manifesta quando vengono utilizzate forme di pagamento non in contanti. Cioè, il contante viene sostituito da forme di merci.
3. Controlling - consente di monitorare le attività economiche dei soggetti. A questo proposito, i mutuatari e le strutture creditizie sono incoraggiati a utilizzare varie forme e tipologie di credito, che consentiranno l'utilizzo più completo dei fondi presi in prestito per lo sviluppo e l'aumento della redditività.

Prestito a seconda della struttura

La composizione di qualsiasi prestito è abbastanza semplice e comprende il mutuatario, il creditore e il valore prestato. È a seconda della tipologia di quest’ultimo che si distinguono le seguenti forme di credito:

• monetario;
• merce;
• moneta-merce;

Solo poche centinaia di anni fa, la forma di prestito mercantile era la più comune nella Rus' e si esprimeva, ad esempio, nel prestito di grano ai contadini per la semina o di altri prodotti agricoli. Nel mondo moderno, la forma merceologica del credito non è più quella principale e si esprime solo nella vendita di beni a rate o, ad esempio, nel leasing.

Nelle realtà attuali, le più applicabili sono il contante e le forme miste di credito. Nel primo caso la moneta è uno strumento di pagamento universale, mentre si utilizza una forma mista quando la consegna rateale dei beni è accompagnata da una graduale restituzione del loro valore in termini monetari.

Tipi di prestito

Analizzando più nel dettaglio il concetto di “credito”, si possono individuare alcune caratteristiche organizzative ed economiche utilizzate per classificarlo.

A seconda del focus economico, si possono distinguere diversi tipi principali di prestiti:

• industriale;
• commercio;
• agricolo.

Puoi anche dividere i prestiti in diretti e indiretti a seconda dell'oggetto del prestito, ad es. a cosa serve esattamente il prestito. Naturalmente, molto spesso i fondi del prestito vengono utilizzati per acquistare beni, ma a volte capita che i fondi siano necessari per soddisfare bisogni immateriali, ad esempio emettere salari al personale, pagare le tasse e le tasse necessarie, ecc. hanno forme tangibili, ma colmano una lacuna nella circolazione dei pagamenti.

A seconda del grado di sicurezza, i prestiti possono essere:

• con garanzia completa: il valore della garanzia copre interamente il costo del prestito stesso e riduce quasi a zero i rischi finanziari del prestatore;
• garanzia incompleta: il valore della garanzia non copre completamente l'importo del prestito;
• senza garanzia (vuoto) - non esiste alcun valore di garanzia, i rischi del creditore sono massimi.

Per classificare un prestito per tipologia è possibile utilizzare anche la commissione per il suo utilizzo. Qui puoi distinguere i prestiti senza interessi e quelli fruttiferi (gratuiti e pagati), economici e costosi, che dipendono completamente dall'entità del tasso di interesse.

Un altro punto in base al quale vengono suddivisi i prestiti può essere la durata del prestito. Un prestito che soddisfa le esigenze attuali del mutuatario e concesso per un periodo non superiore a sei mesi è considerato a breve termine, fino a un anno o più, rispettivamente a medio e lungo termine. Vale la pena notare che questa distribuzione è tipica, ad esempio, per la Russia, in altri paesi la distribuzione può variare a seconda delle condizioni del prestito;

E chi sono i creditori?

Oltre a quelli sopra elencati, in base ad altri indicatori si possono distinguere tante altre tipologie di prestito. Ad esempio, puoi dividerli in base ai partecipanti alla transazione, alla fonte di rimborso dei fondi del prestito, ecc.

Ad esempio, le principali forme di credito possono essere distinte a seconda dei partecipanti al rapporto creditizio. E quindi diamo un’occhiata ai prestiti da questa prospettiva:

• bancario;
• commerciale;
• governo;
• internazionale;
• consumatore;
• usurario;
• mutui, ecc.

Prestiti bancari

Il più comune, ovviamente, è il prestito bancario. In questa forma, i proprietari dei fondi disponibili li forniscono ai mutuatari utilizzando l'intermediazione delle banche.

A seconda dell'oggetto del prestito, si distinguono le seguenti forme di prestito bancario:

• prestiti a persone giuridiche - nel caso in cui i fondi vengono spesi per ripagare vari debiti ed effettuare vari pagamenti - si tratta di un prestito di denaro, e se vengono utilizzati per espandere la capacità produttiva, nonché per ricostituire il capitale fisso e circolante di un'azienda impresa: un prestito di capitale;
• prestiti a privati: i fondi vengono forniti per l'uso previsto da parte dei privati. persone: cure, formazione, riparazioni, costruzione, ricreazione, protesi, ecc.;
• prestiti interbancari - per consolidare i rapporti di corrispondenza tra le banche, nonché per mantenere la redditività delle strutture bancarie al livello adeguato.

Prestito commerciale

Considerando altre forme di prestito, possiamo identificare un prestito altrettanto redditizio: economico o commerciale. In questa forma, le imprese si forniscono reciprocamente fondi (o beni) presi in prestito, senza la partecipazione delle banche. Il credito commerciale è la base fondamentale dei rapporti merce-denaro, poiché consente di appianare la contraddizione quando alcune imprese hanno già prodotto beni e sono pronte a venderli, mentre altre non li hanno ancora venduti e quindi non hanno i fondi per acquistare. Il credito economico promuove la vendita di beni e il profitto in essi incorporato. Ecco perché i tassi sui prestiti commerciali sono molto più bassi di quelli sui prestiti bancari.

La cambiale per un prestito d'impresa è una cambiale, che può essere semplice o “al portatore”, che prevede l'ordine scritto al creditore di pagare a un terzo una somma concordata. Questa caratteristica delle fatture consente di trasferirle, mentre su di esse viene apposta una girata, una girata speciale. Più sono gli avalli, più è probabile che venga ripagato.

Prestiti governativi

Considerando le principali forme di credito non si può fare a meno di soffermarsi sul credito statale. Si tratta di una forma di prestito in cui uno dei soggetti del rapporto (mutuatario o prestatore) è lo Stato. Questo tipo di prestito è fondamentalmente diverso dagli altri tipi. Quando si concede, ad esempio, un prestito bancario, la garanzia è costituita da alcuni beni materiali appartenenti al mutuatario e, nel caso di un prestito statale, la garanzia è tutta la proprietà appartenente all'unità territoriale, o tutto il suo reddito per un certo periodo. periodo. Lo scopo principale di questa forma di prestito è risolvere tutti i tipi di problemi su scala nazionale, coprendo il deficit del bilancio statale e finanziando vari programmi.

Nei casi in cui lo Stato stesso è creditore, attraverso il Tesoro o la Banca Centrale, i prestiti vengono concessi a un determinato settore o a banche commerciali e organizzazioni non bancarie come risultato della negoziazione all’asta di risorse creditizie sul mercato dei prestiti interbancari.

Prestiti internazionali

Una delle forme più recenti è il prestito internazionale, sorto quando le relazioni economiche oltrepassavano i confini statali.

Le forme di credito internazionale non sono praticamente diverse dal credito interno. I soggetti dei prestiti internazionali sono quasi identici a quelli nazionali: la popolazione, le imprese, le banche e lo Stato. L'unica differenza è che il mutuatario e il creditore sono cittadini di paesi diversi. Pertanto, il prestito internazionale può essere definito come il flusso di capitale di prestito tra paesi. Tradizionalmente si distinguono le seguenti forme di credito internazionale:

• prestito aziendale (imprenditoriale);
• prestito bancario;
• prestito governativo.

Consumatore

Una forma di prestito in cui i fondi del credito non vengono utilizzati per produrre nuovo valore, ma sono finalizzati a soddisfare determinati bisogni, è un prestito al consumo. I finanziatori in questo caso possono essere organizzazioni commerciali che offrono per la vendita al dettaglio - molto spesso a rate - beni durevoli, servizi medici, prestiti diretti in contanti per lo scopo previsto. La particolarità di questo tipo di prestito è che i mutuatari sono individui che hanno preso denaro per soddisfare bisogni puramente personali.

Il credito al consumo è strettamente correlato al settore bancario, poiché le società finanziarie utilizzano i debiti dei propri clienti per ottenere prestiti in contanti dagli istituti bancari. Questo è il motivo per cui il concetto di credito al consumo può essere interpretato in modo molto più ampio: come un insieme di prestiti in contanti e materie prime forniti alla popolazione da banche, organizzazioni finanziarie e direttamente dallo Stato. Tale prestito può essere utilizzato non solo per le esigenze attuali, ma anche per scopi di investimento. Tuttavia, in questo caso, il mutuatario sarà tenuto a fornire una relazione e una prova documentale dell'utilizzo del prestito.

Usuro

La forma più antica e primitiva di prestito è il credito usurario. La sua caratteristica distintiva sono i tassi di interesse gonfiati sui prestiti e metodi non del tutto legali per riscuotere importi da un pagatore inconscio. Molto spesso tali servizi sono forniti da organizzazioni che non dispongono di una licenza ufficiale per svolgere attività commerciali. Se lasciamo da parte il mercato dei “prestiti neri”, i rappresentanti più importanti del prestito legale a usura nel nostro tempo sono i banchi dei pegni. È lì che i prestiti vengono concessi per un breve periodo di tempo, a tassi di interesse estremamente gonfiati, ed è richiesta la fornitura di garanzie collaterali altamente liquide, che vengono trasferite in custodia al creditore.

Mutuo

Uno dei prestiti più comuni in Russia è il mutuo ipotecario. È previsto per l'acquisto di immobili, nonché per la costruzione e grandi riparazioni di locali residenziali e industriali. Il prestito è garantito dall'oggetto dell'ipoteca stessa o da altro bene equivalente posseduto dal mutuatario al momento della conclusione del contratto. Il mutuo ipotecario è esclusivamente mirato e di lunga durata.

Lo sviluppo del mercato ipotecario presuppone l'esistenza di un determinato sistema, i cui partecipanti sono direttamente il mutuatario, il creditore, l'investitore e vari intermediari - assicuratori, periti, conservatori del registro, regolatori, ecc. Gli investitori in questo caso possono essere entità del mercato finanziario che acquistano titoli garantiti da mutui ipotecari: organizzazioni finanziarie e creditizie, fondi, compresi i fondi pensione, e semplicemente la popolazione.

Conclusione

Non importa con quali criteri gli economisti classificano un prestito, usando il buon senso, può essere diviso in due categorie più importanti: un prestito redditizio e uno con cui non dovresti scherzare. Poiché qualsiasi prestito presuppone che tu prenda i soldi di qualcun altro per un po', ma devi dare i tuoi per sempre, questa è forse la classificazione più importante con cui vale la pena conoscere.

La classificazione dei prestiti viene effettuata principalmente secondo i seguenti criteri:

1) secondo la forma in cui viene erogato uno specifico prestito;

3) in base al periodo di prestazione.

La classificazione secondo questi criteri permette di individuare le principali forme di credito.

Inoltre, è possibile classificare un prestito in modo più dettagliato utilizzando caratteristiche aggiuntive, parlando delle tipologie di prestito in una forma o nell'altra.

Tipo di prestito- si tratta di una descrizione più dettagliata della principale forma di credito evidenziando caratteristiche aggiuntive. La classificazione dettagliata si basa sui principi del prestito, pertanto molti tipi specifici di prestiti riflettono le specificità del movimento del credito, ovvero caratterizzano i singoli aspetti dell'organizzazione del processo creditizio.

Le principali forme di credito comprendono: materie prime; monetaria e mista.

Forma del prodotto- si tratta di una forma di credito, che si caratterizza per la fornitura da parte del prestatore di cose, beni sulla base di una controcessione di un pari numero di altre cose, beni della stessa specie e qualità.

Tali transazioni erano ampiamente utilizzate nella società antica. Il diritto romano regolava tali rapporti di credito e li definiva contratto di mutuo. I giuristi romani distinguevano tra prestito e prestito. Quando si prestava, non tutte le cose simili erano soggette a restituzione, ma proprio quella prestata (lo stesso cavallo che veniva preso per l'aratura). In caso di prestito, qualsiasi cosa simile era soggetta a restituzione, cioè una cosa con le stesse caratteristiche generiche (grano della stessa varietà).

Basato sulla forma merceologica del credito, il suo sviluppo globale forma monetaria - Si tratta di una forma di credito caratterizzata dal trasferimento di denaro a condizioni di rimborso .

Nell’agricoltura moderna questa forma è diventata predominante. Fin dalla sua comparsa gli è stato destinato un ruolo speciale, poiché il denaro è un bene assolutamente liquido e facilmente sostituibile.

Insieme ai moduli indicati, c'è forma mista un prestito che unisce una serie di immobili dei primi due.

Il credito, infatti, può essere fornito sia mediante il trasferimento di beni, che è caratteristico della forma di merce, sia mediante il trasferimento di denaro, che è caratteristico della sua forma monetaria. In questo caso, il rimborso verrà effettuato nell'ordine inverso: in denaro o beni.

A seconda di chi è il finanziatore e il mutuatario nell'operazione, si distinguono i seguenti prestiti:

1) commerciale (economico);

2) bancario;

3) civile (personale);

4) stato;

5) internazionale;

6) consumatore.

Prestito commerciale.

Un prestito commerciale può essere caratterizzato come un prestito concesso da una persona giuridica (venditore) a un'altra persona giuridica (acquirente) sotto forma di pagamento differito per i beni venduti, o dagli acquirenti ai venditori sotto forma di anticipo o pagamento anticipato per i beni. fornito.

Il prestito commerciale è il principale strumento finanziario per la vendita di prodotti nel commercio all'ingrosso. La vendita di beni a credito è diventata una modalità comune di vendita da parte delle aziende industriali, sta diventando un importante strumento di concorrenza attirando ulteriormente i clienti; La ragione principale per l'uso diffuso di questa forma di credito è l'espansione e il rafforzamento dei legami economici tra le entità imprenditoriali.

Nelle condizioni moderne, nella pratica vengono utilizzati principalmente tre tipi (tipi) di prestiti commerciali:

1) con scadenza fissa;

2) con pagamento del prezzo solo dopo che il mutuatario ha effettivamente venduto il bene consegnato a rate (consignment);

3) prestito su un conto aperto.

Nel primo caso, dopo la consegna della merce, l'acquirente trasferisce al venditore una cambiale come cambiale per pagare la merce dopo un certo periodo. Oppure il venditore stesso emette una tratta (cambiale) all'acquirente, il quale, ricevuti i documenti commerciali, la accetta, cioè si impegna al pagamento entro il termine indicato su di essa.

Nel secondo caso si tratta di consegna. È un metodo di negoziazione a credito in cui il rivenditore riceve la merce senza l'obbligo di pagarla. Questo commercio viene spesso definito come il trasferimento di beni in vendita. Se la merce viene venduta, il pagamento verrà effettuato al produttore, altrimenti il ​​rivenditore potrà restituire la merce al produttore senza pagare alcuna penalità. La spedizione viene solitamente utilizzata quando si vendono beni nuovi e atipici, la cui domanda è difficile da prevedere.

In base a un contratto di conto aperto, una volta accettato da entrambe le parti, l'acquirente ha il diritto di effettuare acquisti periodici senza dover richiedere credito caso per caso. La normale procedura per una transazione prevede che quando un acquirente ordina un prodotto, questo viene spedito immediatamente e il pagamento viene effettuato entro il periodo di tempo specificato al ricevimento della fattura.

L'utilizzo di un prestito commerciale presuppone che il venditore disponga di capitale sufficiente in caso di rallentamento degli incassi da parte dei debitori. Pertanto, nell'economia moderna, il credito commerciale viene utilizzato attivamente principalmente dalle grandi aziende che hanno le condizioni più favorevoli per ottenere risorse finanziarie attraverso la contabilità e la costituzione in pegno di fatture e attraverso il rifinanziamento bancario di un prestito commerciale (ad esempio il factoring).

Prestito bancario.

Si tratta di un prestito la cui forma principale è il trasferimento di fondi. Fornito esclusivamente da istituti di credito specializzati autorizzati a svolgere tali operazioni dalla Banca Centrale. Il mutuatario può essere persone giuridiche, autorità statali o locali. I rapporti di credito sono formalizzati da un contratto di credito o da un contratto di credito.

Un prestito bancario differisce da un prestito commerciale nei seguenti modi:

a) il ruolo del prestatore di un prestito bancario è svolto da organizzazioni creditizie e finanziarie specializzate e non da entità giuridiche associate alla produzione o alla vendita di beni;

b) il tasso di interesse medio su un prestito commerciale è solitamente inferiore al tasso di interesse bancario medio per un dato periodo di tempo. La commissione del prestito commerciale è inclusa nel prezzo del prodotto e non è specificatamente determinata attraverso una percentuale fissa dell'importo base;

c) la durata di un prestito commerciale è solitamente molto più breve di quella di un prestito bancario.

Un prestito bancario viene classificato secondo una serie di criteri.

Metodo di emissione (fornitura) di un prestito:

a) prestiti in contanti o non in contanti (trasferendo fondi da un conto all'altro o emettendo contanti da un conto);

b) rifinanziamento (risconto di effetti, acquisto di risorse sul mercato interbancario, emissione di obbligazioni e altri obblighi di debito da parte di una banca commerciale);

c) reiscrizione (ristrutturazione del debito);

d) prestiti cambializzati.

Valuta del prestito. I prestiti sono forniti nella valuta nazionale, nella valuta del paese del creditore e nella valuta di un paese terzo.

Numero di partecipanti. Sono possibili operazioni bilaterali e multilaterali (prestiti da parte di un consorzio bancario, prestiti sindacati).

Scopo di un prestito bancario.

Sono previsti prestiti:

a) aumentare il capitale fisso (rinnovo degli assetti produttivi, nuove costruzioni, ampliamento dei volumi produttivi);

b) per la ricostituzione temporanea del capitale circolante

c) per la realizzazione di progetti di investimento;

d) mutui ipotecari, ecc.

Tecnica di consegna:

a) prestiti una tantum, ovvero emessi in un unico importo;

b) finanziamenti limitati (fidi in conto corrente; linee di credito).

Linea di credito comporta l'utilizzo dei fondi presi in prestito entro il limite stabilito. Nel suo ambito, le imprese possono ricevere fondi per gli scopi specificati nell'accordo e restituirli durante la validità del contratto di linea di credito. Gli affidamenti sono di tipo: stagionale; rinnovabile, ovvero il cliente, dopo aver ripagato il debito del prestito, ha diritto a ricevere nuovamente un prestito entro il limite stabilito; una linea di credito che informa il cliente del limite massimo di prestito, il cui superamento è inaccettabile o comporta il pagamento di interessi maggiorati per il superamento di tale limite; linea confermata - ogni volta il cliente è tenuto a concordare le condizioni per fornire un importo specifico all'interno della linea di credito.

Scoperto rappresenta l'eliminazione di una temporanea carenza di capitale circolante affinché un'impresa possa effettuare pagamenti correnti accreditando il conto corrente del cliente bancario utilizzando i fondi della banca per un importo non superiore al 10-15% del fatturato mensile sul conto corrente del cliente. Viene erogato, di regola, a fronte della ricezione di fondi sul conto corrente del cliente, che vengono immediatamente cancellati per rimborsare lo scoperto, cioè, di fatto, senza garanzie (anche se può essere previsto in un accordo con la banca) .

Per criterio sicurezza I prestiti si dividono in garantiti e non garantiti. L'unica forma per garantire il rimborso dei prestiti non garantiti è un contratto di prestito. I prestiti garantiti sono la tipologia principale del prestito bancario moderno, in cui uno dei principi fondamentali del prestito trova la sua espressione pratica. La garanzia può essere qualsiasi proprietà di proprietà del mutuatario, molto spesso beni immobili o titoli. Se il mutuatario viola i suoi obblighi, questa proprietà viene venduta per compensare le perdite subite. L'entità del prestito concesso è solitamente inferiore al valore medio di mercato della garanzia proposta ed è determinata di comune accordo dalle parti.

Scadenza.

A seconda della durata del rimborso, i prestiti si dividono in a breve, medio e lungo termine.

UN) A breve termine i prestiti vengono forniti, di norma, per ricostituire il capitale circolante (prestito corrente di capitale circolante) del mutuatario. Sono utilizzati più attivamente nel mercato azionario, nel commercio e nei servizi. Il periodo di rimborso per questo tipo di prestito solitamente non supera un anno.

B) Medio termine i finanziamenti sono concessi per una durata da uno a tre anni per finalità sia di carattere produttivo che prettamente commerciale. Sono più diffusi nel settore agricolo e con parziale ammodernamento della produzione.

V) Lungo termine i prestiti vengono utilizzati, di norma, a fini di investimento. Come i prestiti a medio termine, sono al servizio della movimentazione di immobilizzazioni, caratterizzate da ingenti volumi di risorse creditizie trasferite. Sono utilizzati per prestiti per la ricostruzione, la riattrezzatura tecnica e le nuove costruzioni presso imprese di tutti i settori dell'economia. Il periodo medio di rimborso va solitamente dai tre ai cinque anni, ma può raggiungere i 25 anni o più, soprattutto se si ottengono adeguate garanzie finanziarie da parte dello Stato.

Di modalità di rimborso i prestiti si dividono in:

1) prestiti rimborsati in un unico importo alla fine del periodo;

2) prestiti con rimborso rateale;

3) prestiti rimborsati in rate disuguali nel corso della durata del prestito (solitamente con un periodo di preammortamento).

Prestiti rimborsabili contributo una tantum(pagamento) da parte del mutuatario è una forma tradizionale di rimborso dei prestiti a breve termine, molto funzionale dal punto di vista della registrazione legale, poiché non richiede l'utilizzo di un meccanismo di calcolo degli interessi differenziati.

Condizioni specifiche (procedura) per il rimborso dei prestiti rimborsati a rate durante l'intera durata del contratto di prestito, sono determinati dal contratto e vengono utilizzati, di regola, per prestiti a medio termine. Per i prestiti a lungo termine a scopo di investimento viene spesso applicato un periodo di grazia (fino a un anno), durante il quale il mutuatario non paga alcun interesse o parte del debito. Durante questo periodo, il mutuatario riesce a installare l'attrezzatura e ad avviare la produzione.

Per tipo di tasso di interesse i prestiti si dividono in: prestiti a tasso fisso e prestiti a tasso variabile.

Secondo vari modalità di addebito degli interessi Esistono diversi tipi di prestiti:

a) prestiti sui quali vengono pagati interessi al momento del rimborso totale. Una forma tradizionale di pagamento per prestiti a breve termine in un'economia di mercato, che ha il carattere più funzionale in termini di facilità di calcolo.

b) prestiti i cui interessi sono pagati in rate uguali dal mutuatario per tutta la durata del contratto di prestito. È una forma di pagamento tradizionale per i prestiti a medio e lungo termine, che ha natura abbastanza differenziata a seconda dell'accordo delle parti (ad esempio, per i prestiti a lungo termine, il pagamento degli interessi può iniziare sia dopo la fine del primo anno di utilizzo del prestito e dopo un periodo più lungo).

c) prestiti i cui interessi vengono trattenuti dalla banca al momento della loro immediata emissione al mutuatario. Per un’economia di mercato sviluppata, questa forma è assolutamente insolita e viene utilizzata solo quando l’inflazione è elevata.

Prestito civile (personale).

Questa forma fondamentale di credito è caratterizzata dalla partecipazione dei singoli cittadini ai rapporti di credito. Agiscono reciprocamente come prestatori e mutuatari quando prendono in prestito denaro o beni per scopi personali piuttosto che aziendali. In generale, questi rapporti sono di natura locale (famiglia, parentela) e non sono formalizzati in un contratto di mutuo.

Prestito statale.

La caratteristica principale di questa forma di credito è l'indispensabile partecipazione dello Stato nella persona degli organi esecutivi centrali e locali. Soggetti del credito statale sono le persone giuridiche e le persone fisiche, da un lato, e gli enti centrali e locali, dall'altro. Lo Stato agisce come mutuatario o prestatore. Tradizionalmente, questa forma di credito è associata all’emissione di titoli di stato o altri titoli e viene chiamata prestito statale. Molto meno frequentemente, lo Stato agisce come prestatore, fornendo prestiti a persone giuridiche e individui.

Il credito statale comprende anche la fornitura da parte dello Stato di garanzie per obbligazioni prese in prestito da persone giuridiche e persone fisiche.

I prestiti pubblici possono essere suddivisi in tipologie secondo i seguenti criteri:

1) di termini per la fornitura prestiti: prestiti a breve termine (con durata di rimborso fino a 1 anno), a medio termine (da 1 a 5 anni) e a lungo termine (oltre 5 anni);

2) di posizione: prestiti interni ed esterni (internazionali);

3) di soggetti delle relazioni: prestiti collocati da enti centrali e locali;

4) di stato del mercato: mercato (liberamente collocati sul mercato azionario) e non mercato - prestiti che non sono soggetti a circolazione sul mercato. Sono pensati per determinate categorie (target) di investitori;

5) di redditività: interessi o zero coupon.

I prestiti fruttiferi prevedono (da 2 a 4 volte l'anno) il pagamento del reddito su cedole - ricevute di strappo del bond. I prestiti a breve termine solitamente non prevedono cedole. Sono venduti a sconto rispetto al valore nominale specificato sulle obbligazioni e vengono rimborsati al valore nominale. La differenza è l’importo del reddito sull’obbligazione.

6) di metodo di determinazione del reddito: con reddito fisso e reddito variabile.

Credito internazionale.

Il credito internazionale è un prestito che caratterizza la forma dei rapporti creditizi tra stati o tra entità economiche di diversi paesi.

È usato nella forma:

1) commerciale (interaziendale);

2) bancario;

3) credito interstatale.

Allo stesso tempo, nei rapporti creditizi con la partecipazione di stati e istituzioni internazionali appare sempre in forma monetaria, nelle attività di commercio estero - in forma monetaria e merceologica (come una sorta di prestito commerciale a un importatore o esportatore).

I mutuatari e i finanziatori sono imprese private (comprese le banche), istituzioni governative (ministeri e dipartimenti) e organizzazioni finanziarie internazionali (FMI, BIRS) e regionali (BERS).

Tipi specifici di credito internazionale possono essere classificati in base a una serie di criteri:

1) di scopo previsto: prestiti commerciali o in contanti, compresi fondi per l'acquisizione di capitale fisso, nuove costruzioni e altre esigenze di investimento;

2) di scadenza per la presentazione: prestiti a breve, medio e lungo termine;

3) di valuta di fornitura: prestito nella valuta del paese mutuatario o
paese creditore, nella valuta di un paese terzo.

Una caratteristica di un prestito internazionale è la sua protezione giuridica o economica aggiuntiva sotto forma di assicurazioni private e garanzie statali.

Prestito al consumo.

Questa è una forma di prestito ai privati. L'obiettivo è soddisfare i bisogni di consumo della popolazione: per l'acquisto di terreni, alloggi, dacie, automobili, beni durevoli. Previsto contro ipoteca (ipoteca) su terreno, abitazione, pegno auto, titoli, garanzia di terzi.

Il ruolo di prestatore può essere quello di organizzazioni finanziarie e creditizie specializzate e di banche, nonché di qualsiasi persona giuridica che vende beni o servizi.

Di solito, con l'aiuto di tale prestito, i beni durevoli (automobili, frigoriferi, mobili, elettrodomestici) vengono venduti. La durata del prestito è fino a 3 anni, gli interessi vanno da 10 a 25. La popolazione dei paesi industrializzati spende dal 10 al 20% del proprio reddito annuo per coprire i prestiti al consumo. In caso di mancato pagamento l’immobile viene pignorato dal creditore.

Classificazione delle forme di prestito

Le forme e le fonti di finanziamento del debito possono essere molto diverse.

Definizione 1

Forme di prestito- tipologie di credito che scaturiscono dall'essenza del rapporto creditizio.

I prestiti possono essere classificati secondo i seguenti criteri:

• natura del valore prestato
• forma di sottomissione
• categorie di finanziatori e mutuatari
• indicazioni dei bisogni dei mutuatari.

Principali forme di prestito bancario

Il prestito bancario può essere concesso per le seguenti finalità:

• finanziamento delle attività correnti dell'impresa (finanziamento della ricostituzione delle attività correnti)
• investimenti di capitale (attuazione di progetti di investimento)
• rifinanziamento di prestiti precedentemente accesi
• finanziamento di fusioni e acquisizioni (M&A, fusioni e acquisizioni), ecc.

Prestiti per ricostituire il capitale circolante dell'azienda– solitamente a breve termine (non superiore a un anno). Nella maggior parte dei casi, riceverli non richiede molto tempo. Potrebbe non essere necessaria una garanzia sotto forma di immobilizzazioni. I ricavi futuri o i beni altamente liquidi possono fungere da garanzia. Un prestito del genere è molto più facile da ottenere per le aziende finanziariamente stabili che hanno a cuore la propria reputazione aziendale.

Ricevuta prestito per il finanziamento degli investimenti- una procedura complessa. Gli investimenti di capitale richiedono solitamente ingenti fondi per un lungo periodo. In questo caso, la fornitura di garanzie è un requisito obbligatorio (indipendentemente dalla portata dell'attività, dalla reputazione aziendale e persino dalle condizioni finanziarie). In un'area separata, possiamo evidenziare i prestiti bancari per finanziare progetti di investimento lanciati da zero.

Rifinanziamento dei prestiti contratti in precedenza implica l'ottenimento del prestito successivo a condizioni favorevoli e il successivo rimborso del debito (che era stato creato da un prestito contratto a condizioni meno favorevoli). Le operazioni di rifinanziamento dei prestiti hanno, da un lato, una base oggettiva (bassi tassi di interesse). D’altro canto, il loro utilizzo attivo è vincolato da scadenze ravvicinate. Ciò influisce negativamente sull'efficienza e sulla flessibilità di tali operazioni.

Finanziamento di operazioni di M&A tramite prestiti- operazioni caratterizzate da maggior rischio. Gli istituti di credito che emettono risorse prese in prestito per tali scopi spesso cercano di coprire il rischio attraverso tassi di interesse elevati e garanzie collaterali impressionanti.

Prestito e linea di credito. Scoperto

Quando viene rilasciato? credito, quindi l'intero importo sborsato si rifletterà sul conto bancario del cliente. Secondo i termini del contratto di prestito, su di esso maturano interessi (il cui importo non dipende dall'effettivo utilizzo dei fondi stanziati). Il prestito viene fornito mediante un trasferimento una tantum di fondi su una valuta estera o un conto corrente, oppure mediante il loro trasferimento su questi conti secondo un calendario prestabilito (indicando periodi di trasferimento specifici nel contratto di prestito).

In caso di linea di credito il conto prestito del cliente bancario riflette il debito effettivo (ovvero i fondi utilizzati dal mutuatario). Su questo debito vengono addebitati gli interessi. La banca fissa al mutuatario un limite di fondi di credito entro il quale può utilizzarli. Una linea di credito può essere rotativa o non rotativa.

Scoperto- una delle forme di prestito. In questo caso al cliente viene concesso un prestito a breve termine (di solito non richiede garanzie), superiore al saldo del conto corrente, ma entro il limite stabilito. L’entità del limite dipende in gran parte dalla storia creditizia, dalla liquidità della banca e da molti altri fattori. Uno scoperto è caratterizzato da un tasso di interesse abbastanza elevato.

Le forme di credito sono componenti che determinano le proprietà chiave dei rapporti di credito, che sono interconnessi e progettati per una specifica tipologia di rapporto di credito.
A seconda del valore del prestito si distinguono le seguenti forme di credito: merceologico, contante e misto.
La forma del credito merceologico precede la forma del credito monetario. In questa forma di credito i beni vengono prestati. Allo stesso tempo, i beni oggetto del prestito ne garantiscono la restituzione. I beni vengono utilizzati nella circolazione economica e il rimborso del prestito avviene molto spesso in denaro. I beni diventano di proprietà del mutuatario solo dopo il rimborso del prestito e il pagamento degli interessi.
La forma di credito in contanti è una forma classica di credito; ciò significa che vengono prestati i fondi temporaneamente disponibili; Questa forma di prestito dipende in gran parte dalla situazione economica, dal livello di inflazione, disoccupazione, ecc. Viene utilizzato dallo Stato, dalle persone giuridiche e dagli individui sia all'interno del paese che nel commercio estero.
Forma di credito mista (merce-moneta). Questo è il caso quando un prestito viene concesso sotto forma di prodotto e viene restituito in denaro, e viceversa. Questa forma di credito è tipica dei paesi in via di sviluppo.
A seconda dello status del prestatore e del mutuatario, si distinguono le seguenti forme di credito (Fig. 14.1).
Nelle moderne condizioni economiche di mercato, la principale forma di credito è il prestito bancario concesso alle aziende.
Io 186

Riso. 14.1. Forme fondamentali di credito
banche commerciali di diverse tipologie e tipologie. Viene presentato esclusivamente da istituti finanziari autorizzati a effettuare tali operazioni dalla banca centrale. Il ruolo del mutuatario è quello delle persone giuridiche, lo strumento dei rapporti di credito è il contratto di prestito. La banca riceve entrate da questa forma di prestito sotto forma di prestito o interessi bancari.
Il modulo di prestito bancario ha le seguenti caratteristiche:

• la banca, di regola, opera non tanto con il proprio capitale quanto con le risorse attratte;
• la banca presta capitale inattivo;
• La banca non presta solo denaro, ma denaro come capitale.

La forma commerciale è un prestito concesso reciprocamente dalle imprese quando vendono beni sotto forma di pagamento differito del denaro per i beni venduti. Lo strumento di credito è la cambiale. Un prestito commerciale è intrinsecamente diverso da un prestito bancario.
In primo luogo, oggetto del prestito commerciale è il capitale-merce, mentre oggetto del prestito bancario è il capitale monetario. Il credito commerciale viene concesso reciprocamente dalle imprese industriali e commerciali quando vendono beni e serve a tale vendita. Qui il capitale da prestito è ancora fuso con quello industriale (o commerciale): gli imprenditori prestano capitale che si trova in uno degli stadi della sua circolazione, capitale sotto forma di merce. Con il prestito bancario il capitale di prestito viene separato dal capitale industriale e commerciale.
In secondo luogo, un prestito commerciale differisce da un prestito bancario in termini di argomenti, ad es. partecipanti alle transazioni di credito. Con commerciale
187 I
In un prestito, sia il creditore che il mutuatario agiscono come imprenditori. Con un prestito bancario, solo uno dei partecipanti all'operazione di credito (il mutuatario) agisce come imprenditore, l'altro partecipante (il prestatore) agisce solo come proprietario del capitale monetario, poiché il capitale da lui fornito come prestito non funzione nella sua impresa.
In terzo luogo, anche le dinamiche dei prestiti commerciali e bancari sono diverse. Per quanto riguarda il credito commerciale, il suo movimento è parallelo al movimento del capitale industriale: con la crescita della produzione industriale e del fatturato commerciale, aumentano sia l'offerta di credito commerciale che la sua domanda. Diversa è la situazione con un prestito bancario. Un aumento dell’offerta di capitale mutuabile trasferito attraverso il credito bancario non sempre riflette un aumento della produzione. Pertanto, durante i periodi di depressione, l’offerta di capitale prestabile aumenta in modo significativo, ma non perché la scala di produzione si espanda, ma, al contrario, perché la produzione è notevolmente diminuita a causa della crisi e non può assorbire la maggior parte del capitale che vi era precedentemente impiegato. A sua volta, l’aumento della domanda di capitale di prestito non sempre riflette l’espansione della produzione (durante le crisi c’è una grande domanda di capitale di prestito, sebbene la dimensione della produzione sia ridotta).
Nelle condizioni moderne, nella pratica vengono utilizzati principalmente tre tipi di prestiti commerciali:

• prestito con durata di rimborso fissa;
• un prestito con rimborso solo dopo che il mutuatario ha effettivamente venduto i beni consegnati a rate;
• Prestito su conto aperto, quando il lotto successivo di merci viene consegnato a condizioni di credito commerciale fino al rimborso del debito sulla consegna precedente.

La forma del consumatore viene utilizzata per finanziare gli individui: il creditore è un istituto di credito specializzato, qualsiasi persona giuridica che vende beni o servizi, il mutuatario è la popolazione. La principale caratteristica distintiva del credito al consumo è la forma mirata di prestito ai privati. In forma monetaria, viene concesso come prestito bancario a un individuo per l'acquisto di beni immobili, il pagamento di cure costose, ecc., In forma di merce - sotto forma di beni per il commercio al dettaglio con pagamento rateale.
La forma internazionale è un insieme di rapporti di credito in cui il mutuatario o prestatore è solitamente lo Stato
I 188 st. Anche altri soggetti – banche, imprese, popolazione – possono entrare in tali rapporti di credito. Una caratteristica distintiva di questa forma di credito è che uno dei partecipanti appartiene ad un altro paese.
La forma civile (personale) si basa sulla partecipazione ad un'operazione di credito come creditore dei singoli cittadini (privati). La forma civile del credito può essere sia di natura monetaria che merceologica e può essere utilizzata da tutti i partecipanti ai rapporti creditizi. L’elemento fiducia assume qui un’importanza sempre maggiore. La durata di tale prestito non è rigida, ma spesso è condizionata.
Un prestito statale è un prestito al quale partecipa lo Stato, rappresentato dalle autorità esecutive a qualsiasi livello. Lo Stato, rappresentato dalla banca centrale, può concedere prestiti alle regioni o ai singoli settori dell’economia nazionale. Il prestito può essere concesso tramite asta o tramite fondi diretti. Lo Stato può agire come mutuatario in caso di collocamento di prestiti pubblici o titoli di Stato.
Un prestito aziendale (privato) viene concesso da un esportatore a un importatore straniero sotto forma di pagamento differito (da due a sette anni) per le merci. È redatto da una cambiale o da un conto aperto. Con il prestito cambiale, l'esportatore emette una cambiale (tratta) all'importatore, che la accetta al ricevimento dei documenti commerciali. Un prestito in conto aperto si basa su un accordo tra l'esportatore e l'importatore per registrare sul conto dell'acquirente il suo debito per le merci importate e il suo obbligo di rimborsare il prestito entro un certo periodo (a metà o fine mese). Tale prestito viene utilizzato per consegne regolari e rapporti di fiducia tra le controparti.
I prestiti aziendali includono anche un pagamento anticipato da parte dell'importatore. L'anticipo dell'acquirente (pagamento anticipato) non è solo una forma di prestito a un esportatore straniero, ma anche una garanzia che l'importatore accetterà la merce ordinata (ad esempio una rompighiaccio, un aereo, attrezzature, ecc.), che è difficile da vendere.
In alcuni casi vengono utilizzate altre forme di credito, in particolare:

• diretto e indiretto;
• ovvio e nascosto;
• vecchio e nuovo;
• principale (predominante) e aggiuntivo;
• sviluppato e non sviluppato, ecc.

189 I
La forma diretta di credito riflette l'emissione diretta di un prestito al suo utilizzatore, senza collegamenti intermedi. Una forma indiretta di credito si verifica quando un prestito viene stipulato per concedere prestiti ad altri soggetti. Ad esempio, se un'organizzazione commerciale riceve un prestito da una banca non solo per l'acquisto e la vendita di beni, ma anche per il prestito ai cittadini di beni con pagamento rateale. I consumatori indiretti di un prestito bancario sono cittadini che hanno contratto un prestito da un'organizzazione commerciale per acquistare beni a credito. Il prestito indiretto si verifica quando si presta a organizzazioni di approvvigionamento. Nella parte in cui il prestito è stato erogato all'ente approvvigionatore per il pagamento dei prodotti approvvigionati, si osserva una forma di credito diretto; nella stessa parte in cui il prestito è stato utilizzato per versare all'ente appaltatore anticipi ai donatori per il futuro raccolto di prodotti agricoli, è sorta una forma indiretta di credito.
La forma esplicita di prestito è un prestito per scopi prestabiliti. Una forma occulta di credito significa che il prestito è stato utilizzato per scopi non previsti dai reciproci obblighi delle parti.
La vecchia forma di credito è una forma apparsa all'inizio dello sviluppo dei rapporti di credito. Ad esempio, il prestito su merci contro la proprietà era la forma più antica utilizzata nelle prime fasi dello sviluppo sociale. La società proprietaria di schiavi era caratterizzata da una forma usuraria di credito, che successivamente si esauriva, tuttavia, a determinate condizioni, nella vita moderna può sorgere un pagamento usurario per fondi presi in prestito. La vecchia forma può essere modernizzata e acquisire caratteristiche moderne. Tra le nuove forme di credito figura il prestito leasing. Il leasing è un contratto di locazione di beni mobili e immobili per un periodo compreso tra 3 e 15 anni. A differenza del leasing tradizionale, l'oggetto dell'operazione di leasing viene scelto dal locatario e il locatore acquista l'attrezzatura a proprie spese. Il periodo di leasing è più breve del periodo di usura fisica dell'attrezzatura. Alla scadenza del periodo di locazione, il cliente può continuare la locazione a condizioni preferenziali oppure acquistare l'immobile al suo valore residuo. Nella pratica mondiale, il locatore è solitamente una società di leasing e non una banca commerciale.
La forma principale del credito moderno è il credito in contanti, mentre il credito in merci funge da forma aggiuntiva. Ciascuna delle forme, tenendo conto dei vari criteri per la loro classificazione, si completa a vicenda, formando un sistema specifico adeguato al corrispondente livello delle relazioni merce-denaro.
Io 190
Forme di credito sviluppate e non sviluppate caratterizzano il grado del suo sviluppo. In questo senso, il prestito del Monte di Pietà (un tipo di prestito finanziario che viene concesso alle banche commerciali per conto della Banca di Russia sulla garanzia dei titoli di stato) è chiamato prestito antidiluviano, “in naftalina”, che non corrisponde al livello moderno delle relazioni. Nonostante ciò, attualmente tale prestito viene utilizzato, anche se non così ampiamente come, ad esempio, un prestito bancario.

Maggiori informazioni sul tema dei moduli di prestito:

1. 6.2. Struttura e meccanismo di funzionamento del sistema creditizio, forme di credito
2. 15. Mercato del credito: concetto, forme di credito, struttura e infrastrutture.

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