“La moneta, le banche, il credito” - Mercato monetario. Obiettivi della Banca di Russia. Partecipanti alla creazione dell’offerta di moneta. Capitale autorizzato di un istituto di credito. Terminologia. Operazioni di decodifica. La terza funzione del denaro è quella di riserva di valore. Operazioni KB attive. Definizione di denaro. Velocità di circolazione del denaro. Schema di pagamento dell'ordine di pagamento (PP).
“Problemi percentuali” - Stabilire una connessione tra teoria e pratica attraverso una speciale selezione di problemi. Interesse. Determina la distanza tra i punti A e B. A quale % corrisponde il numero 210? Riassumere le conoscenze degli studenti sulla questione della ricerca delle percentuali di un numero e dei numeri in base alle percentuali. Lavorare sulla motivazione e sull’autostima delle attività degli studenti.
"Problemi percentuali" - Risolvi i problemi. Problema 1. Le albicocche contengono l'82% di acqua e le albicocche secche di buona qualità ne contengono il 20%. L'attività pianificata del lavoratore è... dettagli. Problemi su miscele e leghe. Lavoro indipendente. 4. Dei 600 studenti della scuola, il 60% è impegnato in vari club e il 20% in più nelle sezioni sportive. Totale. Quanti litri contiene il contenitore?
“Rapporti di mercato” - “Problemi di governo locale”. Lo scambio è il dovere di dare (a tutti i livelli). Mercato del lavoro. Non il mercato. Casa e famiglia: scambio urgente Economia di mercato Mercato. Etica. Concorso di modelli. Pagare i lavori domestici e crescere i figli. Tratta il servizio regalo. Scambio differito Economia del dono Comunità.
"Compiti sulle percentuali" - La massa della seconda lega è 3 kg maggiore della massa della prima. Quanti chilogrammi di uva sono necessari per produrre 20 chilogrammi di uva passa? Le sostanze presenti nella soluzione saranno: 0,15?4 + 0,25?6 = 0,6 + 1,5 = 2,1 litri. L'uvetta contiene il 5% di acqua e il 95% di “sostanza secca”. Umidità. Sostanze in soluzione. Massa della terza lega (x + x + 3). Risolvi l'equazione.
“Percentuali matematica grado 5” - Percentuali. Matematica quinta elementare. Alcune frazioni di unità usate frequentemente hanno nomi speciali. La percentuale è scritta in simboli matematici come questo. Perché è necessario l'interesse? Da tempo si è notato che nella pratica le centinaia di quantità sono convenienti. Le percentuali erano ampiamente utilizzate nell’antica Roma.
Il confine del credito è una linea convenzionale che separa la parte dell’economia (o un’entità specifica) in cui viene utilizzata una determinata forma di credito dalla parte (o entità) in cui non viene utilizzata. In senso stretto, il limite di credito è un limite di prestito.
A livello macro, il limite del credito è determinato dai settori dell'economia in cui viene utilizzata l'una o l'altra forma di credito, o da paesi specifici, nel caso del credito internazionale.
A livello micro, il limite del prestito è determinato da uno specifico mutuatario e prestatore, vale a dire se il prestatore può concedere un prestito a un determinato mutuatario o se ciò sia impraticabile.
L'insufficiente solvibilità del mutuatario è il limite qualitativo del prestito.
La banca è in grado di concedere un prestito di grandi dimensioni a un mutuatario? La capacità della banca o le risorse disponibili, i limiti di prestito e gli standard economici obbligatori lo consentono? Il limite quantitativo del prestito è se il cliente è in grado di utilizzare l'importo del prestito richiesto per gli scopi specificati nella richiesta di prestito.
È chiaro che la banca non emetterà un prestito commerciale su materie prime (ma può tenere conto di una fattura redatta per il prestito commerciale) e l'impresa non emetterà un prestito bancario. Ma entrambi possono emettere un prestito al consumo (l'azienda presta denaro solo ai propri dipendenti - ancora una volta il limite del prestito).
Nello stesso caso, quando una banca può concedere prestiti a un mutuatario in un determinato settore (livello micro) e rifiutarsi a un altro nello stesso settore, nonché concedere prestiti a un determinato settore e non prestare a un altro (livello macro), ciò è determinato principalmente dal livello di redditività dell'operazione, dalla probabilità di rimborso del prestito, dalla presenza di collegamenti interaziendali, ecc.
Pertanto, i prestiti bancari in Russia non sono positivi per la produzione a causa della loro bassa redditività, a differenza del commercio o di altre operazioni di intermediazione, vale a dire la banca non può concedere prestiti a se stessa in perdita: questo è il limite dei prestiti bancari.
Al contrario, i prestiti pubblici mirano a sostenere industrie a basso profitto o non redditizie, ma di vitale importanza, come il settore dell’edilizia abitativa e dei servizi comunali. Nelle industrie altamente redditizie, il credito statale, di regola, non viene utilizzato: questo è il limite del prestito statale (livello macro). Per un motivo o per l'altro, un prestito statale può sostenere un'impresa specifica e non essere concesso a un'altra impresa nello stesso settore o territorio: questo è il limite del credito statale a livello micro.
Lo Stato può anche avere un’influenza indiretta sui limiti del prestito, ad esempio, sovvenzionando i tassi di interesse per i produttori agricoli, per i prestiti ipotecari, ecc.
I limiti del prestito possono cambiare a seconda della situazione economica del paese e del mondo (livello macro) e della condizione finanziaria di entità economiche specifiche, principalmente le banche (livello micro).
In una crisi i confini del credito si restringono, il che è tipico anche dell’attuale crisi finanziaria ed economica. In particolare, si stanno riducendo i prestiti al settore reale dell’economia, i mutui ipotecari e i prestiti a lungo termine in generale.
Lo Stato, al contrario, sta ampliando la regolamentazione dei limiti dei prestiti, cercando ad esempio di stabilizzare i tassi di interesse e di rilanciare i prestiti ipotecari, sovvenzionando il tasso di interesse sui prestiti al consumo per l’acquisto di determinati modelli di automobili (l’inclusione di automobili straniere in questo l'elenco non è chiaro). Ma la cosa principale è che lo Stato sta cercando di allargare i limiti dei prestiti al settore reale, che sta attraversando problemi finanziari durante la crisi. Inoltre, non solo i prestiti mirati vengono concessi a singole industrie e imprese specifiche, cosa che avviene anche, ma i prestiti all'economia nel suo complesso, di regola, attraverso diversi anelli del sistema bancario: Banca di Russia - banche statali (Sberbank, VTB, Rosselkhozbank, ecc.) - banche commerciali - imprese. Questo schema è già stato utilizzato più volte ed è valutato inefficace: il denaro non arriva al settore reale, cosa che, secondo molte stime, si osserva in Russia nel periodo attuale.
Allo stesso tempo, è stato ripetutamente proposto il rifinanziamento diretto delle banche commerciali da parte della Banca Centrale della Federazione Russa, senza l’intermediazione delle banche statali, per aumentare il loro fabbisogno di credito per il settore reale, cioè essenzialmente prestiti mirati e controllati alle imprese.
Consideriamo i confini del prestito in senso stretto e specifico, sotto forma di limiti ai prestiti bancari.
Pertanto, con i prestiti una tantum, la capacità di un istituto di credito di erogare un prestito viene determinata tempestivamente al momento della conclusione di un contratto di prestito per ciascuna specifica operazione di prestito. In questa situazione, i limiti di prestito non sono determinati. Con una più stretta interazione tra le controparti di un'operazione di prestito, sorge la necessità (e l'opportunità) di determinare più correttamente strategie, prospettive, vantaggi reciproci della cooperazione e di ridurre il periodo e i costi di negoziazione ed esecuzione dei contratti per ciascuna operazione di prestito. In questa situazione, è necessario definire i limiti dei prestiti in senso stretto, sotto forma di limiti di prestito.
I limiti di prestito indicano l'importo massimo del prestito che un mutuatario può ricevere da un istituto di credito.
I limiti di prestito vengono emessi mediante l'apertura di una linea di credito: l'obbligo di un istituto di credito nei confronti del mutuatario di concedergli un prestito durante un intervallo di tempo specificato per l'importo determinato dal limite.
Una linea di credito viene spesso utilizzata nelle relazioni economiche estere e viene aperta da un'organizzazione creditizia all'importatore-mutuatario per gli accordi nell'ambito di una grande transazione commerciale. In questo caso la linea di credito prende il nome di linea quadro. Per una serie di operazioni di credito rotativo, viene emessa una linea di credito rotativo entro un certo periodo.
All'atto dell'apertura di una linea di credito, la contabilità analitica del prestito viene effettuata sui conti personali aperti per ciascuna parte del prestito erogato (o ricevuto) sui conti di bilancio delle banche, in conformità con la tempistica effettiva dell'erogazione di ciascuna tranche di credito. il prestito. La contabilizzazione di un prestito nel bilancio dell'impresa mutuataria viene effettuata secondo la procedura generale.
I limiti ai prestiti sono di vario tipo e si riflettono in modo diverso nei conti fuori bilancio specifici degli enti creditizi. La registrazione contabile di questi conti determina il significato contabile pratico del confine del prestito e il concetto stesso di "confine del prestito", al contrario, determina il significato economico di questa registrazione.
L'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 31 ottobre 2002 n. 94n "Sull'approvazione del piano dei conti per la contabilità delle attività finanziarie ed economiche delle organizzazioni e le istruzioni per la sua applicazione" (come modificato) non prevede la riflessione di limiti di prestito sui conti fuori bilancio della contabilità finanziaria delle imprese. Tuttavia, ciò è abbastanza accettabile per i conti contabili di gestione fuori bilancio per l'analisi e il controllo sull'utilizzo delle risorse creditizie riservate (limiti) dell'impresa, che è particolarmente rilevante e appropriato per la gestione delle società più grandi e delle loro filiali, per esempio le compagnie petrolifere e del gas.
Torniamo alle tipologie di limiti ai prestiti bancari.
Quando si riflette una linea di credito con un limite di emissione, l'importo totale del prestito fornito non deve superare l'importo massimo (limite) determinato dall'accordo.
Il limite di erogazione (limite di prestito) nel bilancio della banca creditrice si riflette nel credito del conto fuori bilancio passivo 91316 "Linee di credito non utilizzate per la fornitura di prestiti", e le tranche di prestito effettivamente emesse vengono cancellate come debito di questo conto. Nel bilancio della banca mutuataria, quando si riceve un prestito interbancario, il limite di erogazione (limite di prestito) viene registrato a debito del conto fuori bilancio attivo 91416 "Linee di credito non utilizzate per ottenere prestiti" e il prestito ricevuto su conto della linea di credito aperta viene cancellato a fronte del credito del conto. Gli importi vengono cancellati da detto conto dopo aver ricevuto ciascuna tranche successiva di un prestito su una linea di credito o dopo la risoluzione dell'accordo per ricevere un prestito nell'ambito di una linea di credito aperta.
Quando si riflette una linea di credito con limite di debito durante la validità del contratto di prestito, l'importo del debito una tantum del mutuatario non deve superare il limite stabilito dal contratto.
Il limite del debito (limite del prestito) si riflette nel bilancio della banca creditrice per il prestito del conto fuori bilancio passivo 91317 "Limiti non utilizzati per la fornitura di prestiti sotto forma di "scoperto" e "sotto il limite del debito" . Nel bilancio della banca mutuataria, quando si riceve un prestito interbancario, il limite del debito (limite del prestito) viene registrato come addebito sul conto fuori bilancio attivo 91417 "Limiti non utilizzati per l'ottenimento di prestiti interbancari sotto forma di "scoperto di conto" e “sotto il limite del debito”.
Gli enti creditizi possono limitare (fissare i limiti del prestito) l'importo di una linea di credito includendo nel contratto di prestito condizioni per la fissazione simultanea sia di un limite di emissione che di un limite di debito, nonché applicare altre condizioni aggiuntive a tali scopi.
Gli istituti di credito possono accreditare il conto bancario di un cliente se non c'è abbastanza o non c'è denaro per pagare i documenti di regolamento da questo conto, se i termini del contratto di conto bancario prevedono questa transazione, chiamata prestito "scoperto di conto". In questo caso, il cliente diventa mutuatario della banca e per lui viene aperto un conto di prestito a condizioni di scoperto.
Il prestito bancario sul conto bancario del cliente in caso di denaro insufficiente o assente viene concesso per un periodo specificato con un limite: l'importo massimo per il quale il prestito può essere concesso sotto forma di "scoperto di conto".
In caso di scoperto, il cliente apre un conto personale sui conti di saldo del secondo ordine "Prestito concesso in caso di fondi insufficienti sul conto corrispondente, regolamento, conto corrente ("scoperto")", per i mutuatari - privati - sul conto di deposito "scoperto " per il periodo di validità del contratto di conto bancario (contratto di deposito) o di un accordo aggiuntivo ad esso.
Il limite per i prestiti "scoperto" (limite prestito) si riflette nel bilancio della banca creditrice per il prestito del conto passivo fuori bilancio 91317 "Limiti non utilizzati per la fornitura di prestiti sotto forma di "scoperto" e "sotto il debito" limite". Nel bilancio della banca mutuataria, quando si riceve un prestito interbancario, il limite di scoperto (limite di prestito) viene registrato come addebito sul conto fuori bilancio attivo 91417 “Limiti non utilizzati per ottenere prestiti interbancari sotto forma di “scoperto” e “sotto il limite del debito””.
Pertanto, tenendo conto di quanto sopra, si propone che i principi del prestito, insieme a quelli più importanti - urgenza, sicurezza, rimborso, pagamento - includano la definizione dei limiti del prestito.
Regolamento della Banca di Russia n. 302-P del 26 marzo 2007 “Sulle norme per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito situati in
territorio della Federazione Russa" (come modificato).
Gli interessi sui prestiti bancari sono una commissione ricevuta dal prestatore (banca) dal mutuatario per l'utilizzo dei fondi presi in prestito (prestito). L'emissione di prestiti è un'operazione finanziaria che prevede il prestito di una determinata somma di denaro a condizione che dopo un determinato periodo il mutuatario restituisca una somma maggiore, con un aumento sotto forma di interessi. Il reddito del creditore è solitamente chiamato reddito da interessi.
Il periodo di maturazione, l'importo, la durata e la procedura per il pagamento degli interessi su vari tipi di operazioni di prestito sono stabiliti nel contratto di prestito tra la banca e il mutuatario.
Il livello dei tassi di interesse di una banca commerciale è influenzato da: il livello medio di pagamento per le risorse attratte, cioè gli interessi sui depositi; spese bancarie; scopo (oggetto) del prestito; solvibilità del cliente; carattere del cliente; grado di rischiosità del progetto; livello dell'aliquota fiscale sul reddito bancario; stato della domanda di credito; durata del prestito; la possibilità di ulteriore attrazione delle risorse creditizie (disponibilità, offerte, canone); tasso di inflazione e altri fattori derivanti dalla politica monetaria della banca centrale e del governo, l'immagine del creditore e del mutuatario.
Il tasso di interesse dipende anche dal rischio di insolvenza del mutuatario; la natura della garanzia fornita; garanzie di restituzione; contenuto dell'evento accreditato; tassi delle banche concorrenti e altri fattori. Il tasso di interesse sul prestito può includere anche una commissione per i servizi forniti al mutuatario al momento dell'emissione del prestito.
Il limite massimo del tasso di interesse per il prestito è determinato dalle condizioni di mercato. Il limite inferiore tiene conto dei costi sostenuti dalla banca per la raccolta dei fondi con l’aggiunta di un margine che garantisce il funzionamento dell’istituto di credito. Nel calcolare il tasso di interesse in ciascuna transazione specifica, una banca commerciale tiene conto del livello del tasso di interesse di base e del premio di rischio tenendo conto del contratto di prestito. Il tasso di interesse di base è determinato in base al costo stimato degli investimenti creditizi e al livello presunto di redditività delle operazioni di prestito della banca con un rischio minimo. Il costo stimato degli investimenti creditizi comprende il prezzo reale medio di tutte le risorse creditizie per il periodo pianificato più le spese pianificate dalla banca per garantirne il funzionamento (il rapporto tra le spese e il volume atteso degli investimenti creditizi). Il prezzo reale medio delle risorse creditizie è determinato sulla base del loro prezzo nominale di mercato e degli aggiustamenti al coefficiente di riserva obbligatoria depositato presso la banca centrale.
Il tasso base (base) per un prestito è il risultato dell'influenza media dei fattori sul livello dei tassi. Non si tratta di un tasso minimo, poiché le banche possono fornire prestiti a un tasso di interesse inferiore. Si tratta di una sorta di valore iniziale; Il tasso base può variare da banca a banca. Quando fissano i tassi di interesse, le banche tengono solitamente conto del tasso di interesse di base dei loro concorrenti. Le piccole banche possono modificare il tasso di interesse per un prestito commerciale, concentrandosi sul tasso base delle grandi banche. Gli interessi sulle operazioni attive della banca svolgono un ruolo importante nella generazione di reddito e le commissioni per le risorse occupano un posto significativo nelle sue spese, quindi la corretta determinazione del margine è di particolare importanza.
Il margine è la differenza tra i tassi medi sulle operazioni bancarie attive e passive. L'entità del margine di interesse effettivo è determinata come il rapporto tra il reddito da interessi netti (interessi maturati meno interessi pagati) e il volume medio degli investimenti in prestiti. Confrontando il margine di interesse effettivo con quello base è possibile determinare l'andamento del margine di interesse in diminuzione o in aumento.
I principali fattori che influenzano l'entità del margine di interesse sono il volume, la composizione e la struttura degli investimenti creditizi e le loro fonti (risorse creditizie). Esiste una distribuzione dei prestiti secondo condizioni (a lungo termine, a medio termine e a breve termine), che presentano diverse modalità di garanzia del rischio; da parte dei mutuatari (imprese statali e commerciali, famiglie, altre banche); in base agli scopi del prestito (da essi dipende la redditività degli investimenti in prestiti). In generale, una variazione del margine di interesse può essere causata da un aumento o una diminuzione dei tassi sulle operazioni bancarie attive, degli interessi sulle risorse pagate attratte (operazioni passive) e della quota delle risorse pagate nel volume totale degli investimenti creditizi. L'entità del margine di interesse è direttamente influenzata dal rapporto tra gli investimenti creditizi e le loro fonti al momento del pagamento e dipende dall'urgenza della revisione dei tassi di interesse. I tassi di interesse dovrebbero essere rivisti e adeguati in base alle condizioni di mercato.
I tassi di interesse sui prestiti possono essere fissi (fissi), variabili o scontati. I prestiti a tasso fisso prevedono pagamenti di interessi predeterminati che rimangono gli stessi per tutta la durata. I tassi di interesse fissi sono solitamente fissati per i prestiti con un breve periodo di utilizzo.
I tassi di interesse variabili fluttuano in base allo sviluppo delle relazioni di mercato, ai cambiamenti nell'importo degli interessi sui depositi (depositi), alla domanda emergente e all'offerta di risorse creditizie, nonché allo stato dell'economia, alla condizione finanziaria del mutuatario e possono essere revisionato dalla banca durante la durata del prestito con notifica obbligatoria al mutuatario.
La banca può modificare il tasso di interesse sul prestito concesso (compreso quello fisso) in conformità con la politica dei tassi di interesse della banca centrale e di altri organismi autorizzati volti a stabilizzare e regolare la circolazione monetaria.
I tassi di interesse sui prestiti a tasso di interesse variabile possono essere inferiori a quelli sui prestiti a tasso di interesse fisso, poiché il rischio per il mutuatario è maggiore (se il tasso aumenta, i suoi pagamenti mensili alla banca aumenteranno). I prestiti a tasso variabile sono più redditizi per le banche commerciali, poiché consentono loro di proteggersi da possibili aumenti dei tassi sulle operazioni di deposito e dei tassi di rifinanziamento.
Il prestito scontato è un prestito il cui valore nominale è inferiore al valore effettivamente trasferito a disposizione del mutuatario dalla banca al momento dell'erogazione del prestito.
Anche la differenza tra l'importo nominale del prestito e l'importo trasferito al mutuatario viene trattenuta dal mutuatario al momento dell'emissione del prestito e rappresenta una forma di interesse sul prestito (sconto). I prestiti scontati hanno un meccanismo diverso per addebitare gli interessi come commissioni.
Esempio. Nel caso di un prestito regolare, 100 milioni di rubli. al 30%, il mutuatario riceve 100 milioni di rubli e restituisce 130 milioni di rubli. Ad un tasso di sconto (30%), il mutuatario riceverà 70 milioni di rubli. (100-30) e pagherà 100 milioni di rubli, ovvero gli interessi sul prestito sono leggermente più alti. Il fatto è che il tasso di sconto tiene conto del rischio del creditore associato all’emissione di un determinato prestito.
Un tipo di interesse sul prestito è l'interesse di sconto (sconto) di una banca commerciale. Si tratta di una commissione addebitata dalla banca per l'acquisto (sconto) di cambiali, altri titoli e altri obblighi di debito prima della loro data di scadenza. Il titolare di una cambiale commerciale può venderla a una banca. La banca acquista (sconta) una cambiale prima della sua scadenza, pagando un prezzo sotto la pari (con uno sconto), e ottiene un reddito sotto forma di sconto e commissione.
La banca diventa così la persona che deve ricevere puntualmente il pagamento della fattura secondo la procedura generale. L'operazione di contabilizzazione di cambiali e altri titoli si riduce essenzialmente alla stima del valore del titolo alla data contabile e si chiama attualizzazione.
L'interesse di sconto è la differenza tra il valore nominale di una cambiale o di un altro debito e l'importo pagato dalla banca al momento dell'acquisto.
Nel determinare il tasso, l'importo, la data di scadenza del debito, la qualità del debito, il suo emittente, i tassi di interesse attuali, la sicurezza del titolo, la sua affidabilità, l'entità del tasso ufficiale di sconto della banca centrale e vengono presi in considerazione altri fattori.
Il tasso di interesse per lo sconto delle fatture è fissato dalla banca stessa. Le banche commerciali che effettuano transazioni con fatture commerciali di imprese possono applicare contemporaneamente diversi tassi di sconto privati. Questi ultimi cambiano molto spesso a seconda della liquidità della banca e dello stato generale del mercato dei titoli.
I limiti di richiesta del prestito sono espressi nelle seguenti forme:
1) l’importo della riserva, che dipende dai seguenti fattori:
a) le esigenze dei mutuatari;
b) interesse dei creditori.
2) il periodo di prestazione, che dipende dai seguenti fattori:
a) il periodo di rotazione del capitale circolante;
b) periodo di ammortamento degli investimenti di capitale.
Esistono confini tra prestiti commerciali e bancari.
Confini del commerciale. Determinato dagli scopi, dalle istruzioni per l'uso, dai termini di fornitura, dalle dimensioni, limitato dalla disponibilità degli articoli di inventario.
Un'eccessiva fornitura di credito porta ad un uso antieconomico delle risorse, ad un rallentamento dei processi di produzione e vendita dei prodotti e al tasso di riproduzione risultante dalla formazione di maggiori riserve attraverso fondi presi in prestito, nei quali vengono dirottate le risorse.
Se il fabbisogno di risorse creditizie non viene soddisfatto, mancano i fondi per acquistare i materiali necessari e si verifica un rallentamento dei processi di riproduzione.
I confini bancari. Dipende dalle risorse di base della banca (responsabilità); l'entità del prestito concesso a un cliente è limitata (se non rimborsa il prestito, la banca potrebbe comunque funzionare); i confini sono determinati dalle dinamiche di produzione e circolazione; standard stabiliti dalla banca centrale che regolano le attività di queste istituzioni.
L'utilizzo degli utili per rimborsare un prestito per investimenti di capitale consente non solo di valutare l'efficacia degli investimenti finanziati, ma anche di accelerare il rimborso del debito del prestito. Pertanto, si forma una sorta di limite per l'utilizzo dei prestiti a lungo termine, consistente nel fatto che la possibilità di fornire tali prestiti e la loro entità sono determinati in base al recupero dei costi accreditati dai profitti durante il periodo del prestito.
In genere, i confini della fornitura di credito sono regolati da varie normative e cambiano a seconda del periodo di sviluppo economico. Ad esempio, nel periodo precedente la transizione verso un'economia di mercato, i prestiti commerciali e ipotecari non venivano praticamente utilizzati. E attualmente vengono concessi prestiti per aumentare le immobilizzazioni, per scopi di consumo, garantiti da immobili, ecc. Ne consegue che i confini non sono immutabili, ma, al contrario, si modificano in base ai cambiamenti nella vita economica del paese.
Di particolare importanza nel determinare i confini in esame è la fissazione di limiti quantitativi per la loro espansione. Ciò è particolarmente importante per i prestiti bancari, che hanno ampie opportunità di aumentare il volume dei prestiti concessi. A questo proposito, viene fatta una distinzione tra il livello macro e il livello micro di aumento degli investimenti creditizi, vale a dire stabilire limiti al volume degli investimenti creditizi a livello economico nazionale e a livello di rapporti tra le singole banche e i loro clienti.
Al primo livello, i confini della fornitura di credito sono determinati dalle proporzioni macroeconomiche dello sviluppo economico, dai compiti di aumento del prodotto interno lordo, dallo sviluppo della circolazione monetaria, dalla riduzione dell’inflazione e dal volume degli investimenti necessari.
A livello micro, questi limiti sono limitati dalla strategia di sviluppo di ciascuna banca specifica, dalla ricerca e selezione dei clienti, dalla loro affidabilità creditizia, dalla natura mirata dei prestiti, ecc.
Il tasso di interesse– una categoria economica che rappresenta il prezzo prestato ad uso temporaneo di un certo valore. Gli interessi sul prestito sorgono quando un proprietario trasferisce un certo valore a un altro per un uso temporaneo ai fini del suo consumo produttivo.
Il valore prestato ha le caratteristiche di una merce. La sua utilità è determinata capacità di generare profitto per il proprietario. Questo reddito è espresso in interessi sul prestito.
Svolge le seguenti funzioni economiche:
1) equilibra il rapporto tra domanda e offerta di credito;
2) promuove una combinazione razionale di fondi propri e presi in prestito;
3) regola il volume dei depositi attratti dalla banca;
4) favorisce la gestione della liquidità del bilancio della banca;
5) è un mezzo per regolare le attività delle banche commerciali attraverso variazioni del tasso di interesse ufficiale della banca centrale.
Gli interessi sul prestito sono caratterizzati dal seguente meccanismo di utilizzo:
1) il livello degli interessi sui prestiti è determinato da fattori macroeconomici: il rapporto tra domanda e offerta di fondi di credito, il grado di redditività degli strumenti finanziari in altri segmenti di mercato, l'orientamento normativo della politica dei tassi di interesse della banca centrale e dipende anche da i termini specifici delle transazioni sia per attrarre che per collocare fondi;
2) La Banca Centrale della Federazione Russa regola il livello delle commissioni sui prestiti: modificando il tasso di interesse sui prestiti per il rifinanziamento degli istituti di credito, manovrando il livello delle riserve obbligatorie depositate presso la Banca Centrale della Federazione Russa, modificando il livello di redditività delle transazioni con titoli di Stato;
3) la procedura per il calcolo e la riscossione degli interessi è determinata di comune accordo dalle parti. Di norma viene applicata la maturazione degli interessi mensili o trimestrali;
4) la fonte del pagamento degli interessi varia a seconda della natura dell'operazione. Pertanto, i pagamenti sui prestiti a breve termine sono inclusi nel costo di produzione; le spese sui prestiti a lungo termine e scaduti sono incluse nell'utile dell'impresa al netto delle imposte.
Quando si forma il livello di mercato degli interessi sui prestiti, la deviazione del suo valore dal tasso medio di profitto nell'economia è influenzata sia da fattori generali che operano a livello macro sia da fattori privati alla base della politica dei tassi di interesse dei singoli creditori.
Tra le priorità generale i fattori includono:
Il rapporto tra domanda e offerta di fondi presi in prestito (minore è la domanda, minore è la percentuale, minore è l'offerta, maggiore è la percentuale)
Direzioni politiche della banca centrale
Tasso di inflazione (maggiore è il tasso di inflazione, maggiore è la percentuale)
Stabilità della circolazione monetaria
La concorrenza nel settore bancario.
Privato I fattori sono determinati dalle condizioni operative di una particolare banca, dalla sua posizione nel mercato del credito, dalla politica creditizia e di tasso di interesse scelta e dal grado di rischiosità delle operazioni effettuate.Il livello degli interessi bancari sulle operazioni passive (di deposito), oltre a fattori generali, dipende da:
1) struttura, durata e dimensione delle risorse attratte;
2) affidabilità di una banca commerciale;
3) la forza del rapporto con il cliente
I fattori privati alla base della determinazione del livello di interesse sulle operazioni bancarie attive (credito) includono:
1) costo del capitale di prestito;
2) l'affidabilità creditizia del mutuatario, il livello di solvibilità del cliente ( ci sono clienti primari per i quali il livello dei tassi di interesse è solitamente inferiore rispetto ad altri);
3) oggetto del prestito;
4) la natura della garanzia;
5) la durata e l'importo del prestito fornito.
Il limite massimo del tasso di interesse per un prestito è determinato dalle condizioni di mercato e può essere fissato in modo indipendente. Il limite inferiore tiene conto del tasso di rifinanziamento, dell’entità del tasso di base per le operazioni attive, degli obblighi della banca per le operazioni passive e dei costi sostenuti dalla banca per garantire il funzionamento dell’ente creditizio. La differenza tra i tassi medi sulle operazioni bancarie attive e passive è margine di interesse netto.
Nel determinare i tassi di interesse per ogni transazione specifica, le banche si concentrano sul livello dei tassi che, da un lato, non costringerebbe il mutuatario ad abbandonare la transazione, ma, dall’altro, consentirebbe alla banca non solo di recuperare i costi, ma anche per realizzare un profitto, preferibilmente non inferiore alla media.
Affinché la banca possa realizzare un profitto, è necessario rispettare la disuguaglianza: % sui depositi<% рефинансирования <% по кредитам.
Il periodo della nascita dei primi stati nell'Antico Oriente (terzo millennio a.C.) fu caratterizzato dall'uso come moneta, come accennato in precedenza, dei beni di consumo più importanti socialmente significativi (bestiame, grano, pellicce, cuoio, ecc.) . Gli edifici religiosi e i templi divennero luoghi in cui immagazzinare denaro-merce. Nell'ambito dell'economia del tempio, insieme al deposito gratuito di proprietà e fondi, si iniziano gradualmente a svolgere operazioni di deposito a pagamento e fornitura di fondi con restituzione differita dell'equivalente generale. L’espansione delle operazioni di prestito permise ai templi di acquistare e vendere terreni, riscuotere tasse e gestire proprietà statali.
Le operazioni di prestito dei templi erano formalizzate con particolare rispetto delle norme legali, quindi le condizioni per la concessione dei prestiti erano rigorose e la responsabilità per gli obblighi di debito era molto elevata. Pertanto, le chiese hanno effettuato le principali transazioni monetarie, hanno contribuito all'emergere di rapporti di credito e hanno migliorato il turnover dei pagamenti.
Relazioni simili si diffusero nell'antica Grecia, nell'antica Roma e poi nell'Europa medievale. I singoli templi greci affidavano l'esecuzione delle transazioni monetarie a individui, assegnavano loro un certo insieme di funzioni e, man mano che diventavano più complessi, la posizione degli intermediari finanziari si rafforzava.
La concentrazione del capitale monetario portò alla separazione tra la funzione redistributiva (spostare capitali per ottenere maggiori profitti) e la funzione sociale (stimolare la riproduzione dei beni materiali).
Durante il Medioevo cominciarono a nascere in Italia le società mutue di tipo chiuso, che successivamente assunsero la forma di banca di deposito. Tali formazioni, essendo private e di proprietà di ricchi cittadini (patrizi), erano considerate dalle autorità come un fondo pubblico. Le attività delle società di persone erano severamente regolamentate, c'era il divieto di determinate transazioni, restrizioni su determinati importi di denaro, l'organizzazione di un istituto speciale per la supervisione delle società di persone, la verifica dei membri della società al Senato, la presenza di rappresentanti del governo durante lo svolgimento transazioni monetarie, ecc.
Nei Paesi Bassi, nei territori non collegati da rotte regolari marittime e fluviali, la formazione delle sponde aveva gli stessi fondamenti dei secoli antichi (il ruolo intermediario dei templi, delle case commerciali e dei singoli mercanti).
In Germania, sulla base delle filiali delle società commerciali italiane, iniziarono a svilupparsi società commerciali tedesche sotto forma di società di persone. Non erano soggetti a una regolamentazione rigorosa, non avevano uno statuto e non erano obbligati a pubblicare i bilanci, come richiesto dalle autorità italiane. Per organizzare l'esecuzione delle transazioni monetarie era sufficiente ottenere un certificato di un certo tipo. Le operazioni principali si riducevano ad attirare denaro da grandi investitori (baroni, principi) per fornirli a chi ne aveva bisogno come mutui ipotecari.
In Inghilterra, nel corso dei secoli XVII-XIX, prevalsero invece le società a responsabilità limitata e le banche emittenti private. Le loro attività erano spontanee e praticamente non regolamentate dallo Stato. Per rafforzare l’influenza statale, nel 1694 fu istituita la Banca d’Inghilterra. Utilizzando la forma di attività per azioni, la banca ha ricevuto privilegi dallo Stato sotto forma di monopolio, che comportava vantaggi significativi, incl. concessione del diritto ad aumentare il capitale in cambio della concessione di credito allo Stato. Nessun'altra banca aveva il diritto di emettere banconote, il che portò alla liquidazione delle banche emittenti private e molte piccole banche passarono alla pratica di depositarvi i propri fondi. Entro l'inizio del 19 ° secolo. La Banca d'Inghilterra ha acquisito le caratteristiche della banca centrale del paese.
Con lo sviluppo delle relazioni merce-denaro nel mondo, è emersa la necessità di portatori di relazioni monetarie che non dipendessero dal monopolio dell'oro e la portata della loro regolamentazione dipendesse dal grado di sviluppo del capitale nazionale. Questi requisiti sono stati soddisfatti dalla moneta creditizia, con l'avvento della quale è stata eliminata la dipendenza del suo fatturato da un fattore che agisce meccanicamente - la quantità di moneta metallica.
La base principale per l'emissione di moneta creditizia era la circolazione di cambiali per prestiti commerciali. L'entità della circolazione delle banconote era correlata alla massa dei beni venduti a credito e al livello dei prezzi di tali beni. Un debito diventa denaro con l'acquisizione di una speciale forma di movimento e inizia ad essere utilizzato come mezzo di pagamento fino alla data di scadenza in esso specificata. Da questo momento in poi la banconota è dotata di proprietà monetarie a condizione che acquisisca carattere liquido.
Nelle banche, le cambiali venivano scambiate con un importo equivalente (meno gli interessi di sconto) in contanti o carta moneta. Concentrando la massa delle obbligazioni debitorie, le banche cominciano ad assumersi la responsabilità dei pagamenti finali sulle cambiali scontate. Tali obblighi non sono più limitati a una ristretta cerchia di interessati, ma cominciano a essere considerati come denaro contante, diventando di uso generale.
A sua volta, la circolazione delle banconote nel campo dei pagamenti in contanti richiede la loro ulteriore stabilità sotto forma di riserve auree delle banche. Nell'emettere banconote, le banche non erano guidate dagli interessi dei partecipanti alle transazioni creditizie, ma dalla propria redditività. La copertura in oro delle banconote era associata alla funzione di emissione delle banche e il rivestimento in merce delle banconote ne costituiva la caratteristica qualitativa più importante.
La banconota da resto era meno elastica in condizioni di espansione rispetto alla banconota. Oltre alla decisione dei partecipanti all’operazione di credito, era necessaria anche la disponibilità della banca a trasformare la fattura in contanti attraverso la contabilità. Allo stesso tempo, nelle condizioni di compressione, la banconota da resto era più elastica della banconota. Il suo cambio gratuito consentiva in qualsiasi momento di presentare una quantità in eccesso di banconote alla banca emittente, richiedendone l'oro.
Il volume della circolazione delle banconote è diminuito a causa del rimborso dei prestiti concessi alla banca contro cambiali scontate, e quanto più breve è la durata di questi prestiti, tanto più stabile è diventata la circolazione. La restituzione delle banconote alle banche rappresentava solo una precondizione per la compressione della circolazione delle banconote, che divenne realtà con la crescita della liquidità bancaria. È quindi necessario regolamentare la circolazione delle banconote su scala nazionale.
La concentrazione dell'emissione di banconote da parte delle banche centrali dei principali paesi europei fu effettuata nella seconda metà del XIX secolo. - primo quarto del XX secolo.
La crescita del volume dei servizi forniti e i cambiamenti nella loro qualità, la mescolanza delle operazioni delle banche e degli istituti non bancari, l’influenza della partecipazione statale nell’attuazione della politica bancaria erano così diversi nei singoli paesi che erano necessarie istituzioni internazionali che potrebbe garantire la stabilizzazione delle attività della comunità bancaria globale emergente (Banca dei regolamenti internazionali, creata nel 1930, BIRS - nel 1946, FMI - nel 1947).
Diritto bancario- un insieme di norme giuridiche contenenti regolamenti relativi alle attività bancarie, vale a dire stabilire lo status giuridico delle banche stesse e di altri organismi creditizi, regolamentare le relazioni pubbliche delle banche, nonché i loro rapporti giuridici privati con i clienti. (In altre parole, il diritto bancario comprende norme, in un modo o nell’altro, relative alle attività bancarie.)
La regolamentazione giuridica delle attività bancarie è effettuata dalla Costituzione della Federazione Russa, Legge federale del 2 dicembre 1990 N 395-1 (modificata il 30 settembre 2013) "Sulle banche e sulle attività bancarie", Legge federale del 10 luglio, 2002 N 86-FZ (modificato il 23 luglio 2013) .2013) “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”, altre leggi e regolamenti federali della Banca di Russia.
La Costituzione della Federazione Russa contiene una serie di norme importanti per il diritto bancario. Stabilisce che la regolamentazione giuridica delle attività bancarie dovrebbe essere effettuata solo mediante leggi federali adottate da organi del governo federale. Non è consentita la regolamentazione dell'attività bancaria a livello degli enti costituenti la Federazione.
La Costituzione della Federazione Russa stabilisce che l'unità monetaria nella Federazione Russa è il rublo; non è consentita l'introduzione e l'emissione di altra moneta nel Paese. L'emissione monetaria viene effettuata esclusivamente dalla Banca Centrale della Federazione Russa, mentre la Costituzione della Federazione Russa sancisce il principio di indipendenza della Banca Centrale della Federazione Russa da altri organi governativi nell'attuazione della sua funzione principale: proteggere e garantire la stabilità del rublo, ecc.).
La maggior parte degli statuti che regolano l'attività bancaria sono adottati dalla Banca Centrale della Federazione Russa, che ha il diritto di svolgere attività regolamentare nelle materie di sua competenza e di emanare direttive, regolamenti e istruzioni alla Banca Centrale della Federazione Russa Federazione Russa. Regolamento della Banca di Russia:
Obbligatorio per gli enti governativi federali, gli enti governativi delle entità costituenti della Federazione Russa e i governi locali, tutte le persone giuridiche e fisiche;
Non può contraddire le leggi federali;
Entrano in vigore 10 giorni dopo il giorno della loro pubblicazione ufficiale nella pubblicazione ufficiale della Banca di Russia (“Bollettino della Banca di Russia”), ad eccezione dei casi stabiliti dal Consiglio di amministrazione;
Non retroattivo;
Deve essere registrato presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa secondo le modalità stabilite per la registrazione statale degli atti normativi delle autorità esecutive federali.
Atti normativi della Banca di Russia che stabiliscono:
Tassi di cambio delle valute estere rispetto al rublo;
Variazioni dei tassi di interesse;
Importo dei requisiti di riserva;
Ammontare delle norme obbligatorie per gli istituti di credito e i gruppi bancari;
Restrizioni quantitative dirette;
Regole di contabilità e rendicontazione per la Banca di Russia;
La procedura per garantire il funzionamento del sistema della Banca di Russia.
Inoltre, non sono soggetti alla registrazione statale altri atti normativi della Banca di Russia che, secondo la procedura stabilita per le autorità esecutive federali, non sono soggetti a registrazione presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa
Se necessario, questi atti vengono inviati a tutti gli organismi creditizi registrati. I progetti di legge federale, nonché gli atti normativi delle autorità esecutive federali riguardanti l'esercizio delle sue funzioni da parte della Banca di Russia, vengono inviati alla conclusione della Banca di Russia.
Gli atti normativi della Banca di Russia possono essere impugnati in tribunale secondo le modalità stabilite per contestare gli atti normativi degli organi del governo federale.
Banca - un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di raccogliere fondi da privati. E le persone giuridiche li impongono a proprie spese in termini di rimborso, pagamento, urgenza ed eseguono operazioni di regolamento per conto dei clienti.
Le tipologie di banche sono suddivise per tipo di proprietà, organizzazione giuridica, scopo funzionale, natura delle operazioni svolte, numero di filiali, area di servizio, scala di attività.
Banche commerciali effettuare operazioni di regolamento e commissione e commercio e commissione, impegnarsi in factoring, leasing, espandere attivamente la rete di filiali estere e partecipare a consorzi multinazionali (sindacati bancari).
Banche d'investimento(nel Regno Unito - case emittenti, in Francia - banche d'affari) sono specializzati in operazioni di emissione e fondazione. Per conto delle imprese e dello Stato che necessitano di investimenti a lungo termine e ricorrono all'emissione di azioni e obbligazioni, le banche di investimento si assumono la determinazione delle dimensioni, delle condizioni, del periodo di emissione, della selezione del tipo di titoli, nonché delle responsabilità per la loro collocazione e organizzazione della circolazione secondaria. Istituti di questo tipo garantiscono l'acquisto dei titoli emessi, acquistandoli e vendendoli a proprie spese o organizzando a tale scopo sindacati bancari, e concedono prestiti agli acquirenti di azioni e obbligazioni. Sebbene la quota delle banche d'investimento nelle attività del sistema creditizio sia relativamente piccola, grazie alla loro consapevolezza e ai collegamenti costituenti, svolgono un ruolo vitale nell'economia.
Casse di risparmio(negli Stati Uniti - casse di risparmio mutue, in Germania - casse di risparmio) - si tratta, di regola, di piccoli istituti di credito di importanza locale, riuniti in associazioni nazionali e solitamente controllati dallo Stato, e spesso di proprietà di esso. Le operazioni passive delle casse di risparmio comprendono l'accettazione di depositi dal pubblico per conti correnti e altri conti. L'operatività attiva è rappresentata dai prestiti al consumo e ipotecari, dai prestiti bancari, dagli acquisti di titoli privati e statali. Le casse di risparmio emettono carte di credito.
Banche ipotecarie- istituti che forniscono prestiti a lungo termine garantiti da beni immobili (terreni, fabbricati, strutture). Le operazioni passive di queste banche consistono nell'emissione di obbligazioni ipotecarie.
A seconda dell'uno o dell'altro criterio, le banche possono essere classificate come segue.
Per tipo di proprietà Si distinguono banche statali, per azioni, cooperative, private e miste. La proprietà statale si riferisce molto spesso alle banche centrali. Il capitale della Banca di Russia appartiene allo Stato. Una situazione simile si è sviluppata tra le banche centrali di paesi come Germania, Francia, Gran Bretagna e Belgio. Secondo la legislazione della maggior parte dei paesi, le banche straniere possono operare sui mercati bancari nazionali. In un certo numero di paesi, le attività delle banche estere non sono limitate. In Russia viene introdotto un certo corridoio per le banche estere, all'interno del quale possono espandere le proprie operazioni. In Russia, il capitale totale delle banche estere non dovrebbe superare il 15%.
Per forma giuridica Le organizzazioni bancarie possono essere suddivise in forme aperte e chiuse e società a responsabilità limitata.
Per scopo funzionale Le banche possono essere suddivise in banche emittenti, depositarie e commerciali.
Dalla natura delle operazioni eseguite Le banche si dividono in universali e specializzate.
I tipi di banche possono essere classificati e dalle industrie che servono. Possono essere banche diversificate che servono principalmente una delle industrie o sottosettori (aviazione, industria automobilistica, industria petrolchimica, agricoltura). In Russia predominano le banche diversificate, il che è più preferibile dal punto di vista della riduzione del rischio bancario. Allo stesso tempo, il paese dispone di uno strato abbastanza rappresentativo di banche create da un gruppo di imprese industriali. Servono principalmente i bisogni dei loro fondatori; Per tali banche il rischio di mancato rimborso del prestito aumenta in modo significativo.
Per numero di filiali Le banche possono essere suddivise in senza filiali e multi-filiali.
Il sistema bancario gestisce anche banche a scopo speciale e organismi di credito(non una banca) è una persona giuridica che, come oggetto principale delle sue attività, sulla base di una licenza della Banca Centrale, ha il diritto di svolgere le operazioni bancarie previste dalla legge “Sulle banche e sulle attività bancarie” . Le banche a scopo speciale svolgono operazioni di base sotto la direzione delle autorità esecutive, sono banche autorizzate e finanziano determinati programmi governativi. Oltre a queste operazioni, le banche autorizzate svolgono anche altre operazioni derivanti dalla loro qualità di banca.
Ente creditizio non bancario – l'istituto di credito non ha lo status di banca, effettua solo alcune operazioni, e quindi non riceve licenza dalla Banca Centrale per effettuare attività bancaria complessiva.
Banca estera– una banca riconosciuta come tale secondo le leggi dello Stato estero nel cui territorio è registrata.
Gli elementi del sistema bancario includono infrastrutture bancarie. Comprende vari tipi di imprese, agenzie e servizi che garantiscono il funzionamento delle banche. L'infrastruttura bancaria comprende il supporto informativo, metodologico, scientifico, del personale, nonché i mezzi di comunicazione, comunicazione, ecc.
Infrastruttura bancaria
13.3. interesse bancario
Gli interessi bancari sono una delle forme di interesse sui prestiti più sviluppate in Russia. Si verifica quando uno dei soggetti del rapporto creditizio è una banca.
Una banca, come qualsiasi istituto di credito, per un prestito colloca i fondi presi in prestito anziché i propri. La quota di reddito percepita dalla banca rappresenta il compenso per l'intermediazione, il “risk pooling” e la valutazione del credito. Il rischio di inadempimento degli obblighi verso la banca per le sue attività supera il rischio di inadempimento degli obblighi verso il depositante per le passività. Pertanto, si assume il rischio di insolvenza del prestito. Inoltre, i depositanti accettano un tasso di interesse più basso sui fondi trasferiti alla banca per non dover cercare i clienti e valutare la loro solvibilità.
Il livello degli interessi bancari sulle operazioni passive, oltre ai fattori generali discussi nel §13.2, dipende da:
Durata e dimensione delle risorse attratte;
Affidabilità di una banca commerciale;
Forza del rapporto con il cliente.
Il livello di interesse nel mercato monetario interbancario, a parità di altre condizioni, di solito supera il tasso di interesse sui depositi, poiché tiene conto dei costi e degli interessi dell'istituto di credito che concede il prestito.
I fattori privati alla base della determinazione del livello di interesse sulle operazioni bancarie attive includono:
Costo del capitale di prestito;
L'affidabilità creditizia del mutuatario;
Scopo del prestito;
Natura della garanzia;
La durata e il volume del prestito fornito.
Il limite massimo del tasso di interesse per il prestito è determinato dalle condizioni di mercato. Il limite inferiore tiene conto dei costi sostenuti dalla banca per raccogliere fondi e garantire il funzionamento dell’istituto di credito.
Nel calcolare il tasso di interesse in ciascuna transazione specifica, una banca commerciale tiene conto:
Livello del tasso di interesse di base;
Premio di rischio tenendo conto dei termini del contratto di prestito.
Il tasso di interesse di base (Pbaz) è determinato in base al costo stimato degli investimenti creditizi e ai livelli stabiliti di redditività delle operazioni di prestito della banca per il prossimo periodo:
Pbaz = C 1 +C 2 +P M ,
Dove CON 1 - il prezzo reale medio di tutte le risorse creditizie per il periodo pianificato;
CON 2 - il rapporto tra le spese pianificate per garantire il funzionamento della banca e il volume previsto di fondi allocati produttivamente;
P M - il livello pianificato di redditività delle operazioni di prestito della banca con un rischio minimo.
Il prezzo reale medio delle risorse creditizie (C 1) è determinato dalla formula aritmetica media ponderata basata sul prezzo di un particolare tipo di risorsa e sulla sua quota nell'importo totale dei fondi mobilitati dalla banca (pagati e gratuiti).
Il prezzo reale medio dei singoli tipi di risorse è determinato sulla base del prezzo nominale di mercato di tali risorse e degli adeguamenti al tasso di riserva richiesto depositato presso la Banca Centrale della Federazione Russa.
In particolare,
dove C ∂ - prezzo medio reale dei depositi vincolati attratti dalla banca;
P ∂ - livello medio di mercato degli interessi sui depositi.
Il prezzo reale medio è determinato in modo simile per altre fonti di finanziamento che prevedono il trasferimento di fondi al fondo di riserva richiesto.
Il premio per il rischio è differenziato in base ai seguenti criteri:
L'affidabilità creditizia del mutuatario;
Disponibilità di garanzie sul prestito;
Durata del prestito;
La forza del rapporto del cliente con la banca.
Considerando che gli interessi sulle operazioni bancarie attive svolgono un ruolo importante nella formazione del reddito e che il pagamento delle risorse attirate occupa un posto significativo nella composizione delle sue spese, il problema della determinazione del margine di interesse è di attualità (Mfatto), quelli. differenze tra le tariffe medie per gli attivi (Papà) e operazioni bancarie passive (PP):
Mfatto = Pa - Pp
I principali fattori che influenzano l'entità del margine di interesse sono il volume e la composizione degli investimenti creditizi e le loro fonti, i termini di pagamento, la natura dei tassi di interesse applicati e i loro movimenti.
Secondo l'attuale pratica di prestito nel nostro paese, di norma vengono applicati tassi di interesse fissi che non sono soggetti a revisione fino alla fine dell'operazione di prestito. Tuttavia, muovendosi lungo il percorso della creazione di un meccanismo di mercato, non si può ignorare l'esperienza dei paesi occidentali, dove allo stesso tempo esiste una serie di tassi di interesse che, nella maggior parte dei casi, vengono rivisti in base alle condizioni del mercato e si adattano ad esso .
In queste condizioni, tutte le attività e passività sono solitamente suddivise in quattro categorie in base alla velocità di regolamentazione dei pagamenti di interessi e al passaggio ad un nuovo livello di tassi. Esiste la seguente classificazione:
A. Attività e passività soggette a rivalutazione immediata e completa dei tassi di interesse quando cambiano le condizioni di mercato.
B. Regolamento completo entro tre mesi.
C. Attività e passività per le quali i tassi vengono rivisti su un periodo superiore a tre mesi.
D. Attività e passività interamente finanziate.
L'interazione di questi fattori è determinata confrontando le prime due categorie di attività (A + B) con passività simili, tenendo conto dell'attuale situazione del mercato.
Durante un periodo in cui i tassi di interesse aumentano, il rapporto è più favorevole per la banca
quelli. il numero di attività con tassi di interesse variabili supera l'importo corrispondente di passività, e quindi aumenta il divario tra i tassi sulle operazioni attive e passive - aumenta il margine di interesse.
Al contrario, quando il tasso di interesse di mercato scende, è consigliabile attenersi al seguente rapporto:
e rafforzare le attività a tasso fisso con passività caratterizzate dall’urgenza di rivedere i pagamenti degli interessi.
Per gestire in modo efficace i proventi derivanti dalle operazioni di prestito, viene determinato e analizzato il margine di interesse minimo, che caratterizza l'importo attuale dei costi non coperti dalle commissioni ricevute e da altri proventi per ciascun rublo di fondi allocati produttivamente:
Dove P B- spese per garantire il funzionamento della banca (tutte le spese, ad eccezione degli importi degli interessi maturati);
D P- altri redditi di un ente creditizio (redditi, esclusi i redditi derivanti da operazioni attive della banca); rimborsi da parte dei clienti delle spese postali e telegrafiche, compensi ricevuti per servizi forniti alle imprese, interessi e commissioni ricevuti in aggiunta agli anni precedenti e reclamati interessi e commissioni pagati in eccesso ai clienti negli anni precedenti, altri proventi;
UN ∂ - un'attività nel bilancio della banca che genera reddito sui fondi investiti: investimenti in prestiti, titoli acquistati, fondi trasferiti alle imprese per partecipare alle loro attività economiche, ecc.
Gli approcci di cui sopra vengono utilizzati dalle banche commerciali quando attuano la politica degli interessi su operazioni attive e passive.
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