Esempio

L'organizzazione Trading House LLC (mutuatario) ha ricevuto un prestito a breve termine il 3 aprile 2014 da CB Holding-Credit LLC (prestatore). Lo scopo del prestito è l'acquisizione di un'immobilizzazione "Sistema POS Profi". Secondo i termini del contratto di prestito, l'importo del prestito è di RUB 336.000,00. Non ci sono costi per l’apertura di un conto di prestito.

Gli interessi sul prestito utilizzato vengono calcolati il ​​giorno successivo al trasferimento dei fondi sul conto corrente del mutuatario per il saldo del debito del prestito e vengono pagati l'ultimo giorno di calendario del mese per il numero effettivo di giorni di utilizzo dei fondi del prestito. Il tasso di interesse è dell'11% annuo e non è soggetto a modifiche durante l'intera durata del prestito.

La scadenza del periodo di prestito è il 30 settembre 2014. La banca creditrice, senza accettazione, sulla base di una richiesta di pagamento, addebita sul conto corrente dell'organizzazione mutuataria gli interessi maturati e l'importo del debito in linea capitale, come previsto nel contratto di prestito.

Ai fini della contabilità fiscale, l'organizzazione mutuataria ha stabilito nella sua politica contabile un metodo per determinare il livello massimo di interesse, basato sul tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa. Alla data di raccolta dei fondi, il tasso di rifinanziamento è dell'8,25%. La società non ha altri obblighi creditizi.

Crea in base a

Pacchetto di documenti

Entrate Uscite
Interno

1 Ricevuta di fondi sul conto corrente del mutuatario 1.1 04/03/14 Ricevuta di fondi sul conto corrente del mutuatario 51 66,01 336.000,00 Ricevuta sul conto corrente Vaglia bancario Estratto conto 2 Maturazione di interessi per l'utilizzo del prestito - primo mese 2.1 04/ 30/14 Si tiene conto degli interessi del periodo utilizzo del prestito - primo mese 91,02 66,02 2.734,03 Transazione Estratto contabile 3 Interessi stornati dalla banca per l'utilizzo del prestito - primo mese 3,1 30/04/14 Registrazione di un estratto conto sulla cancellazione degli interessi da parte della banca per l'utilizzo del prestito - il primo mese 66,02 51 2.734,03 Cancellazione dai conti Richiesta di pagamento Estratto conto 4 La banca ha cancellato l'importo del debito sul prestito 4.1 30/09/14 Registrazione estratto conto per la restituzione della quota capitale alla data di rimborso del finanziamento 66,01 51.336.000,00 Cancellazione da conto corrente Richiesta di pagamento Estratto conto

2. Maturazione degli interessi per l'utilizzo di un prestito - primo mese

Secondo le condizioni dell'esempio, la banca ha concesso al mutuatario un prestito a breve termine per un periodo di 180 giorni compresi. Di conseguenza, è necessario maturare e trasferire interessi per l'intero periodo di utilizzo dei fondi ai sensi del contratto di prestito. Un calcolo completo degli interessi sul prestito è presentato in Calendario dei pagamenti:

Periodo di prestito	Importo del debito principale, strofinare.	Tasso di interesse annuo,%	Numero di giorni nel periodo di prestito	Interessi maturati, strofinare.	data di pagamento
aprile 2014	336 000,00	11	27	2 734,03	30.04.2014
Maggio 2014	11	31	3 139,07	31.05.2014
Giugno 2014	11	30	3 037,81	30.06.2014
Luglio 2014	11	31	3 139,07	31.07.2014
Agosto 2014	11	31	3 139,07	31.08.2014
Settembre 2014	11	30	3 037,81	30.09.2014
TOTALE	---	180	18 226,86	---

Il calcolo degli interessi per il periodo del prestito viene calcolato utilizzando la formula:

Importo del prestito (debito) * tasso di interesse annuo / 365 (366) giorni * numero di giorni nel periodo (mese)

Secondo i termini del contratto di prestito, gli interessi maturati vengono rimborsati mensilmente.

RUB 336.000,00 * 11% / 365 giorni * 27 giorni = RUB 2.734,03

Nota! Secondo i termini del contratto di prestito, la data di inizio del periodo di maturazione degli interessi è il giorno successivo all'emissione del prestito e la data di fine del periodo di maturazione degli interessi è la data di rimborso del prestito.

Calcolo degli interessi per maggio 2014:

RUB 336.000,00 * 11% / 365 giorni * 31 giorni = RUB 3.139,07

Calcolo degli interessi per giugno 2014:

RUB 336.000,00 * 11% / 365 giorni * 30 giorni = 3.037,81 RUB

A causa del fatto che la contabilità fiscale prevede la standardizzazione degli interessi calcolati per l'utilizzo dei fondi di credito, è necessario calcolare l'importo massimo degli interessi che l'organizzazione avrà il diritto di includere nelle spese nel calcolo dell'imposta sul reddito. Secondo le condizioni dell'esempio, la politica contabile dell'organizzazione mutuataria stabilisce un metodo per determinare il livello massimo di interesse, basato sul tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa e viene calcolato utilizzando la formula:

Tasso di rifinanziamento * 1,8

Il tasso di rifinanziamento alla data di raccolta dei fondi è dell'8,25%, rispettivamente, il tasso di interesse consentito sarà del 14,85%:

8,25 * 1,8 = 14,85%

Nel nostro esempio, il tasso di interesse è dell’11% annuo. Di conseguenza, tutti gli interessi calcolati saranno inclusi nella base imponibile dell’imposta sul reddito.

Per eseguire l'operazione 2.1 "Sono stati presi in considerazione gli interessi per il periodo di utilizzo del prestito - il primo mese" (vedi tabella di esempio), è necessario creare un documento Operazione

3. La banca ha cancellato gli interessi per l'utilizzo del prestito: il primo mese

Secondo i termini del contratto di prestito, sulla base di una richiesta di pagamento, la banca creditrice senza accettazione cancella gli interessi maturati dal conto corrente dell'organizzazione mutuataria.

Per eseguire l'operazione 3.1 "Registrazione di un estratto conto sulla cancellazione degli interessi da parte della banca per l'utilizzo di un prestito - il primo mese" (vedere tabella di esempio Addebito su conto corrente. Come risultato di questo documento, verranno generate le transazioni corrispondenti.

4. L'importo del debito dovuto dalla banca sul prestito viene cancellato

Per eseguire l'operazione 4.1 “Registrazione estratto conto per il rimborso della quota capitale alla data di rimborso del prestito” (vedi tabella di esempio), è necessario creare un documento Addebito su conto corrente. Come risultato di questo documento, verranno generate le transazioni corrispondenti.

Creazione di un documento "Cancellazione dal conto corrente":

Compilazione e conferma del documento “Storno dal conto corrente” (Fig. 13):

1. Nel campo da indicare la data in cui la banca cancella la quota capitale dell'obbligazione creditizia.
2. Nel campo In. numero E In. data indicare gli estremi del documento base. Nel nostro esempio, il numero e la data dell'ordine bancario in base al quale i fondi sono stati cancellati nell'ambito di un contratto di prestito a breve termine.
3. Nel campo Destinatario selezionare una controparte dalla directory “Controparti”.
4. Nel campo Conto del destinatario selezionare un conto presso un istituto di credito.
5. Nel campo Somma indicare l'importo del capitale cancellato.
6. Nel campo Accordo/Articolo DDS selezionare la convenzione con l'istituto di credito e la corrispondente voce di flusso di cassa.
7. Nel campo Conti di liquidazioneè indicato il conto di regolamento reciproco.
8. Nel campo Scopo del pagamento inserisci il testo della causale del pagamento.
9. Selezionare la casella Confermato tramite estratto conto bancario.
10. Fare clic sul pulsante Condotta.

Risultato della pubblicazione del documento “Storno dal conto corrente” (Fig. 14):

Per visualizzare le transazioni, fare clic sul pulsante Mostra registrazioni e altri movimenti di documenti .

Per verificare l'assenza di debiti verso la banca in virtù di un obbligo di prestito, è possibile utilizzare anche il rapporto Bilancio del fatturato secondo il conto 66.01 “Prestiti a breve termine”, avendolo formato durante il periodo di prestito (Fig. 15).

L'organizzazione può emettere se stessa o ricevere fondi presi in prestito. Secondo i termini dei prestiti, si distinguono a breve termine e a lungo termine. Un'altra sfumatura che influisce sulla contabilità è se il prestito viene concesso senza pagamento per l'utilizzo dei fondi (senza interessi) o se devono essere pagati interessi (fruttiferi). In questo articolo vedremo esempi di registrazioni di prestiti erogati e ricevuti.

Una persona giuridica, un imprenditore individuale e un individuo possono ricevere un prestito. A sua volta, l'organizzazione può temporaneamente emettere fondi e proprietà in uso, sia ad altre società che a privati ​​(i suoi dipendenti, fondatori, estranei).

Annunci per ottenere un prestito

Il periodo per l'emissione di prestiti a breve termine non supera 1 anno. Quando un'organizzazione riceve fondi da un istituto di credito, fondatore, ecc. vengono presi in considerazione. Il prestito può essere ottenuto in contanti, tramite bonifico su un conto, oppure in valuta estera. Di conseguenza verranno effettuate le seguenti registrazioni:

• Addebitare 50 ( , ) Accreditare 66— offerte per l'ottenimento di un prestito.

Quando si rimborsa il debito, la registrazione viene stornata:

• Addebitare 66 Avere 50 (,).

L'importo e la frequenza del pagamento sono specificati nei termini del contratto.

Quando un'impresa sostiene costi aggiuntivi per ottenere un prestito, questi vengono registrati in 91 conti:

• Addebitare 91,2 Avere 66.

I prestiti a lungo termine sono concessi per un periodo superiore a un anno. . Puoi contabilizzare il prestito su questo conto oppure, quando il periodo di rimborso diventa inferiore a 12 mesi, trasferirlo sul conto 66:

• Addebitare 67 Accreditare 66.

Esempio di transazioni di ricezione del prestito:

L'organizzazione ha ricevuto due prestiti: uno per 6 mesi per un importo di 150.000 rubli e il secondo per 36 mesi per un importo di 680.000 rubli. Quando si richiedeva un prestito a lungo termine, venivano pagati i servizi dell'avvocato: 5.000 rubli.

Messaggi:

Conto Dt	Conto Kt	Descrizione del cablaggio	Importo della transazione	Una base di documenti
	66	Prestito a breve termine ricevuto	150 000	Estratto conto bancario
66	50	Prestito a breve termine rimborsato dopo 6 mesi	150 000	Ordine di pagamento rif.
	67	Prestito a lungo termine ricevuto	680 000	Estratto conto bancario
60		Servizi di avvocato pagati	5 000	Ordine di pagamento rif.
91.2	67	Servizi legali compresi nelle spese	5 000	Certificato di completamento
67		Prestito a lungo termine rimborsato	680 000	Ordine di pagamento rif.

Contabilità dei prestiti da parte del prestatore - voci per l'emissione di prestiti

Se una società concede un prestito a un'altra organizzazione, le transazioni saranno le seguenti:

• Dare 58 Avere (50, …)– registrazione del mutuo erogato.

Come si evince dal distacco, un prestito può essere erogato non solo sotto forma di somma di denaro, ma anche sotto forma di beni (materiali, immobilizzazioni, ecc.). L'importo che verrà preso in considerazione in questo caso è il valore delle merci/materiali, ecc.

Quando si emette un prestito senza interessi a una persona giuridica, l'importo viene preso in considerazione nell'addebito sul conto 76 e nell'accredito sul conto per l'emissione di fondi o proprietà (50.10, ecc.).

Il rimborso del prestito è documentato mediante pubblicazione:

• Dare (50, 40...) Avere 58 (76).

Per quanto riguarda la tassazione dei prestiti con Iva ci sono due punti di vista opposti. Il primo si basa sul fatto che esiste un trasferimento di proprietà, che è un'attuazione (articolo 39 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Le vendite sono soggette ad IVA. Il punto di vista opposto: quando si riceve e si restituisce un prestito sotto forma di beni, non esiste alcuna voce imponibile IVA.

Registrazioni per la contabilità IVA sui prestiti in natura:

• Addebitare 91,2 Accreditare 68 IVA- quando si concede un prestito
• Dare 19 Avere 58 (76)– contabilizzazione dell’IVA a monte in caso di rimborso di un prestito.

L'emissione di un prestito a un dipendente di un'organizzazione è documentata pubblicando:

• Dare 73 Avere 50 ().

Il reso viene elaborato tramite la registrazione del reso.

L'organizzazione ha concesso un prestito senza interessi a una persona giuridica per un importo di 320.000 rubli.

Annunci per l'erogazione di un prestito:

Contabilità degli interessi sui prestiti

Le spese per il pagamento degli interessi sui prestiti sono registrate come altre spese nel conto 91. Nella contabilità fiscale vengono cancellate ogni mese, indipendentemente dal loro pagamento secondo i termini dell'accordo.

Cablaggio Debito 66 (67) Credito gli interessi sui prestiti vengono pagati e mediante registrazione Dare 91,2 Avere 66 (67) sono presi in considerazione come spese.

Per le organizzazioni che forniscono prestiti, gli interessi vengono presi in considerazione nelle altre entrate: Dare 76 Avere (50). Ricevuta: Addebitare 50 () Avere 76.

L'organizzazione ha ricevuto un prestito per un importo di 120.000 rubli, tassato al tasso del 10% annuo. Per il primo mese di utilizzo dei fondi presi in prestito (17 giorni), l'importo degli interessi ammontava a 567 rubli, per il secondo mese a 1000 rubli, per il terzo (12 giorni) a 400 rubli, dopodiché il prestito è stato rimborsato.

Messaggi:

Conto Dt	Conto Kt	Descrizione del cablaggio	Importo della transazione	Una base di documenti

Molto spesso le imprese non dispongono di fondi propri sufficienti e ricorrono all'aiuto delle banche per prendere in prestito fondi. In questo articolo esamineremo come vengono contabilizzati i prestiti a breve termine nell'ottava edizione della contabilità 1C. 3.0, ovvero considereremo come il programma riflette la ricezione di un prestito, nonché il calcolo e il pagamento degli interessi su di esso.

La contabilità dei prestiti a breve termine è tenuta sul conto 66 "Liquidi per prestiti e prestiti a breve termine", sottoconto 01 "Prestiti a breve termine". Per tenere conto degli interessi, viene utilizzato il sottoconto 02 "Interessi su prestiti a breve termine". Tieni presente che il programma utilizza diversi sottoconti per registrare l'importo principale del prestito e gli interessi su di esso.

Entrambi i sottoconti sono passivi, vale a dire Un aumento si verifica sul credito e una diminuzione sul debito.

Cominciamo con l'operazione di ottenimento di un prestito. Tipicamente il prestito viene trasferito sul conto corrente dell'azienda.

Pertanto, qui verrà redatto il documento “Ricevuta sul conto corrente” con la tipologia di operazione “Liquidazioni su prestiti e debiti”. Per generare un documento, andare nella scheda “Banca e Cassa”, selezionare “Estratti conto” e nel giornale dell'estratto conto cliccare sul pulsante “Ricevuta”.

Se utilizzi una banca cliente, l'estratto conto verrà caricato automaticamente nel programma.

Nel documento indichiamo la controparte, l'accordo con essa, l'importo del prestito e indichiamo il conto 66.01 “Prestiti a breve termine”. Inoltre, se necessario, indicare la voce del flusso di cassa.

Secondo il documento verrà generato un distacco: Dt 51 Kt 66.01

Successivamente calcoleremo gli interessi. Gli interessi matureranno sul conto 91.02 "Altre spese" e per rifletterli utilizziamo "Operazione inserita manualmente". Puoi trovarlo nella scheda "Operazioni" o utilizzare l'assistente nella scheda "Principale".

Per fare ciò, vai su “Operazioni” - “Inserisci una transazione commerciale” e indica la transazione di cui abbiamo bisogno: Dt 91.02 Kt 66.02. Quando si utilizza questo metodo, il contenuto della transazione, così come i conti di debito e di credito, verranno compilati automaticamente. Non resta che indicare il sottoconto e l'importo.

E per pagare gli interessi utilizziamo il documento “Cancellazione dal conto corrente”, il tipo di operazione “Liquidazioni su prestiti e prestiti”. Per generare un documento, andare nella scheda “Banca e Cassa”, selezionare “Estratti conto” e nel giornale degli estratti conto cliccare sul pulsante “Storno”.

Oppure potete passare attraverso l'assistente “Corrispondenza Conto”, indicando la registrazione: Dt 66.02 Kt 51.

Nel documento selezioniamo il destinatario, l'accordo con lui, indichiamo il conto - 66.02, l'importo e, se necessario, la voce del flusso di cassa.

In "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0), a partire dalla versione 3.0.41, è supportata la contabilità delle transazioni con prestiti e prestiti. Ora il programma determina automaticamente i conti per prestiti e crediti ricevuti e rimborsati, prestiti emessi e rimborsati, nonché conti per la contabilità degli interessi pagati su prestiti e prestiti.

Ti ricordiamo che le parti del contratto di prestito possono essere qualsiasi persona giuridica o persona fisica, quindi la nostra stessa organizzazione può sia ricevere prestiti dalle controparti sia emettere prestiti a qualsiasi controparte. Per quanto riguarda il prestito, ha il diritto di concederlo solo una banca o un altro istituto di credito che abbia l'apposita licenza della Banca di Russia per svolgere tali operazioni. I crediti e i prestiti si dividono in a breve e a lungo termine a seconda della durata del contratto.

Piano dei conti, approvato. Con ordinanza del Ministero delle Finanze del 31 ottobre 2000 n. 94n e inclusa in tutte le configurazioni di "1C: Contabilità 8", i seguenti conti sono destinati alla contabilizzazione dei prestiti e dei prestiti ricevuti:

• 66 “Liquidi per finanziamenti e debiti a breve termine”;
• 67 “Calcoli per prestiti e prestiti a lungo termine”.

I crediti ricevuti, i prestiti e gli interessi maturati su crediti e prestiti sono contabilizzati in diversi sottoconti dei conti 66 e 67. Un credito o prestito può essere ricevuto sia in rubli che in un'altra valuta, gli interessi possono anche maturare in valuta estera; Anche i crediti, i prestiti e gli interessi sui contratti denominati in valuta estera sono contabilizzati separatamente in sottoconti separati dei conti 66 e 67.

I prestiti da noi concessi ad altre controparti sono registrati nel conto 58.03.

Pertanto, il numero possibile di opzioni per contabilizzare le transazioni con crediti e prestiti comporta l'utilizzo di più di sedici conti di secondo ordine. Ora il contabile non ha più il compito di scegliere il conto secondario giusto. I conti per le transazioni con crediti e prestiti vengono determinati automaticamente dal programma nei seguenti documenti:

• Ricevuta sul conto corrente;
• Scontrino;
• Addebito su conto corrente;
• Ritiro contanti;
• Ordine di pagamento.

Documenti “Ricevuta conto corrente” e “Ricevuta contante”

La ricezione di crediti o prestiti si riflette nei documenti Ricevuta sul conto corrente(Fig. 1) o Scontrino

• Ricevere un prestito da una controparte- per riflettere le transazioni per ottenere un prestito da una persona giuridica o fisica;
• Ottenere un prestito da una banca- per riflettere le operazioni per ottenere un finanziamento da una banca o da un istituto di credito.

I conti contabili vengono determinati automaticamente in base alla valuta del conto, alla durata del contratto e al tipo di transazione. Il periodo di validità del contratto (la data del contratto e la data di scadenza del contratto) può essere specificato nell'elemento directory Trattati(Fig. 2). Se la durata del contratto è inferiore a un anno, è considerato a breve termine. Se le date di inizio e fine del contratto non sono specificate, quando si contabilizza nel programma, il contratto è considerato per impostazione predefinita a lungo termine. Per riflettere le transazioni su crediti e prestiti, viene utilizzata la tipologia di contratto Altro.

Il rendimento di una controparte di un prestito precedentemente emesso viene riflesso utilizzando il tipo di transazione Rimborso del prestito da parte della controparte. Selezionando questo tipo di operazione viene compilato automaticamente anche il conto contabile 58.03 “Crediti erogati”.

Documenti “Storno da conto corrente” e “Prelievo contanti”

Il rimborso di prestiti o prestiti, nonché il pagamento degli interessi maturati vengono registrati utilizzando i documenti Addebito su conto corrente E Ritiro contanti utilizzando le seguenti tipologie di operazioni:

• Rimborso del prestito alla controparte
• Rimborso del prestito alla banca

I conti contabili vengono determinati automaticamente in base alla valuta del conto, alla durata del contratto, al tipo di transazione e al tipo di pagamento. Campo Modalità di pagamento viene visualizzato nel modulo documento solo per le operazioni di rimborso di mutui o finanziamenti.

Il programma prevede le seguenti tipologie di pagamento (Fig. 3):

• Ammortamento;
• Pagamento degli interessi.

L'emissione di un prestito a una controparte viene registrata utilizzando il tipo di transazione Emissione di un prestito a una controparte. Selezionando questo tipo di registrazione il conto contabile 58.03 viene compilato automaticamente.

Documento "Ordine di pagamento"

Durante la compilazione del documento Ordine di pagamento il rimborso di prestiti o prestiti si riflette utilizzando i seguenti tipi di transazioni:

• Rimborso del prestito alla controparte- per riflettere le operazioni di rimborso di un prestito a una persona giuridica o fisica;
• Rimborso del prestito alla banca- per riflettere le operazioni di rimborso di un prestito a una banca o istituto di credito.

Quando si selezionano questi tipi di operazioni, nel modulo del documento viene aggiunto un campo, incl. per cento (figura 4).

L'emissione di un prestito a una controparte si riflette nell'omonima tipologia di transazione.

Notare che: che il calcolo automatico degli interessi sui contratti di credito o di prestito non è supportato nel programma. Per registrare entrate o spese sugli interessi maturati, è possibile utilizzare i documenti del sistema contabile standard Vendite (atto, fattura) E Ricevuta (atto, fattura) rispettivamente. È inoltre possibile utilizzare il documento per questi scopi Inserimento manuale.

25.02.2010 11:43:28 1C: Servistrend ru

Impostazione della "Contabilità per prestiti e prestiti" nei programmi 1C

Un'ampia varietà di tipi di prestiti e prestiti: a breve e lungo termine, concessi e ricevuti, con debito controllato, in rubli, in valuta estera e in unità convenzionali, nonché norme pertinenti stabilite legalmente per la contabilizzazione degli interessi su di essi , richiedono un dispendio significativo dell'orario di lavoro del contabile per formalizzare queste operazioni in materia contabile e fiscale. L'impostazione “Contabilità per prestiti e prestiti” sviluppata da 1C:Servistrend consente di calcolare automaticamente gli interessi su vari tipi di prestiti e generare documenti per la loro maturazione.

Dimostreremo come funziona l'installazione nella configurazione "Contabilità per un'impresa CORP".

usando l'esempio di un prestito ricevuto in rubli.

Il prestito viene fornito e rimborsato in rubli.

Gli interessi sul prestito maturano mensilmente in rubli in proporzione al numero di giorni di utilizzo dell'importo del prestito residuo. Gli importi maturati sono inclusi nelle altre spese (OU) e nelle spese non operative (NU). Inoltre, l'importo che non supera l'importo corrispondente alla percentuale massima è compreso tra le spese accettate - subconto “Interessi maturati ai sensi dell'articolo 269”, e l'importo degli interessi eccedenti tale importo è compreso tra le spese non accettabili. - subconto “Altre spese non operative non accettate per NU” .

L'interesse marginale è determinato come il prodotto del tasso di rifinanziamento della Banca Centrale e del coefficiente marginale. Il valore del tasso di rifinanziamento viene accettato alla data di ricezione del prestito sul conto corrente.

Il valore del coefficiente limite viene assunto a partire dalla data di maturazione degli interessi:

La controparte viene inserita nella directory "Controparti", ad esempio "Prestatore in RUB" (Fig. 1)

Nella scheda "Conti e contratti", inserisci un contratto con la tipologia di contratto "Crediti e prestiti", che indica la valuta del contratto e gli interessi maturati ai sensi del contratto. Inoltre, l’accordo può indicare in quale data viene accettato il tasso di rifinanziamento della Banca Centrale e quanti giorni all’anno vengono utilizzati per calcolare gli interessi sul prestito. Se il prestito è un debito controllato, anche questo è indicato nel contratto (Fig. 2,3).

L'utilizzo di un tipo di contratto è notevolmente più conveniente rispetto alla metodologia standard 1C, in cui vengono utilizzati due tipi di contratto "Altro" e "Con il fornitore" per contabilizzare prestiti e interessi.

La ricezione di un prestito viene registrata dal documento “Ricevuta sul conto corrente” (menu Banca/Estratti conto, pulsante “Aggiungi”) con il tipo di operazione “Liquidi su prestiti e debiti”. Conto contabile – 51, l'importo è indicato in rubli. Conto di liquidazione – 66.03 – per prestiti a breve termine, conto 67.03 – per quelli a lungo termine.

Gli interessi sui prestiti si riflettono rispettivamente nel conto 66.04 "Interessi su prestiti a breve termine" e 67.04 "Interessi su prestiti a lungo termine" (Fig. 4, 5).

Il rimborso del prestito si riflette in un documento simile "Cancellazione dal conto corrente" con il tipo di transazione "Liquidazioni su prestiti e prestiti".

Ti consigliamo di abbonarti al servizio Informazioni e supporto tecnologico ( ), dove nelle versioni su disco dettagli ma vengono presentati i materiali dei principali metodologi dell'azienda 1C.

Per calcolare gli interessi su un prestito, viene avviata un'elaborazione speciale “Calcolo degli interessi sui prestiti” (Fig. 6).

Nell'elaborazione viene indicato il periodo per il quale devono maturare gli interessi e cliccando il pulsante “Rapporto Interessi” viene generata una tabella per il calcolo degli interessi sui prestiti (Fig. 7).

Facendo clic sul pulsante "Genera ricevute", vengono generati i documenti per il calcolo degli interessi sui prestiti "Ricevuta di beni e servizi" (Fig. 8, 9).

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